青海春天药用资源科技
股份有限公司控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2023]第36-00001号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
- 1 -
电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax： +86（10）82327668网址Internet： www.daxincpa.com.cn
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom 2206 22/F, Xueyuan International TowerNo.1 Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2023]第36-00001号
青海春天药用资源科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12 月31 日合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2023年4月28日出具大信审字[2023]第36-00002号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
编制单位：青海春天药用资源科技股份有限公司非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2022年期初占用
资金余额
2022年度占用累计发生金额（不含利息）
2022年度占用
资金的利息（如有）
2022年度偿还累
计发生金额
2022年期末占用资金余额
占用形成原因占用性质小 计 - - - -小 计总 计 - - - -其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公
司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2022年期初往来
资金余额
2022年度往来累计发生金额（不含利息）
2022年度往来资
金的利息（如有）
2022年度偿还累计发生金额
2022年期末往来资金余额
往来形成原因往来性质小 计 313.86 1,011.39 - 1,325.25 -石河子恒朗股权投资有限公司
子公司其他应收款 26,625.75 15.00 26,640.75关联方资金往来非经营性往来西藏春天酒业有限公司
子公司其他应收款 16,891.46 2,921.42 19,812.88关联方资金往来非经营性往来北京极草贸易有限公司
子公司其他应收款 300.50 91.00 391.50关联方资金往来非经营性往来上海春天滋补养生科技有限公司
子公司其他应收款 27.00 25.00 52.00关联方资金往来非经营性往来成都听花盛世贸易有限公司
子公司其他应收款 - 224.30 - 224.30关联方资金往来非经营性往来小 计 43,844.71 3,276.72 - - 47,121.43
-小 计 - -
-小 计 - - -合 计 44,158.57 4,288.11 - 1,325.25 47,121.43 公司负责人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林
上市公司的子公司
及其附属企业
关联自然人其他关联人及其附
属企业
上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大股东及其附属企业
现大股东及其附属企业前大股东及其附属企业
单位：人民币万元
三普药业有限公司同一母公司预付款项 313.86 1,011.39 1,325.25 -采购商品经营性往来