财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）青岛盈科汇金投资管理有限公司，前身为福州盈科汇金投资管理有限公司，成立于2015年2月15日，注册资本为500万元人民币。于2017年10月注册地变更为山东省青岛市李沧区文昌路158号，更名为青岛盈科汇金投资管理有限公司。经历次股东增资，截至2019年12月31日止，注册资本为1,405.4795万元，福建三木集团股份有限公司持股
50.50%，认缴出资709.82万元；青岛金水金融控股有限公司持股19.00%，认缴出资额
266.9795万元；盈科创新资产管理有限公司持股18.90%，认缴出资额265.69万元；孙武先生持股6.40%，认缴出资额89.905万元；平潭达源创业投资合伙企业（有限合伙）持股
2.65%，认缴出资额37.185万元；刘健先生持股2.55%，认缴出资额35.90万元，所有股东出资均已到位。公司法人詹志斌，统一社会信用代码：913501053157063664。
经营范围：投资管理;股权投资;受托资产管理;投资咨询服务;企业管理咨询;创业咨询服务;风险投资咨询;企业信息咨询;财务咨询服务;商务信息咨询服务。(未经金融监管部门依法批准,不得从事向公众吸收存款、融资担保、代客理财等金融服务)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
（二）公司合并财务报表范围
全资子公司广西御万商务咨询有限公司（前身为上海御万商务咨询有限公司，于2019年8月21日公司更名为广西御万商务咨询有限公司，注册地址由中国(上海)自由贸易试验区环龙路65弄1号三层、四层迁至广西钦州市中马钦州产业园区智慧园4#研发楼1层01室D08号）。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——
收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产的控制未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“信用损失”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
（十一）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目 确定组合的依据组合1:低风险组合
本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的信用期内个人购房欠款、政府欠款、期后已经收回的欠款及合并报表范围内的公司间欠款等，此类款项发生信用损失的可能性极小。本组合不计提信用损失。组合2:账龄组合
本组合为除组合一及单项计提损失准备的应收款项之外的部分。本组合按历史损失经验及账龄分析法对应收款项计提损失准备。本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
账龄 预期信用损失率（%）信用期内逾期0-6个月 0.90
逾期7-12个月 4.14
逾期1－2年（含2年） 10.00
逾期2－3年（含3年） 30.00
逾期3-4年（含4年） 50.00
逾期4-5年（含5年） 70.00
逾期5年以上 100.00
（十二）其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据组合1:低风险组合
本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的应收出口退税款、政府欠款、工程保证金、押金、抵押物足值的欠款、期后已经收回的欠款、公司职员暂借款、备用金及合并报表范围内的公司间往来款等，此类款项发生信用损失的可能性极小。本组合不计提信用损失。组合2:账龄组合
本组合为除组合一及单项计提损失准备的应收款项之外的部分。本组合按历史损失经验及账龄分析法对应收款项计提损失准备。本公司利用其他应收款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下：
账龄 预期信用损失率（%）信用期内逾期0-6个月 0.90
逾期7-12个月 4.14
逾期1－2年（含2年） 10.00
逾期2－3年（含3年） 30.00
逾期3-4年（含4年） 50.00
逾期4-5年（含5年） 70.00
逾期5年以上 100.00
（十三）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十四）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 类别房屋建筑物 5%
25-50年
1.90%-3.80%
房屋建筑物机器设备 5%
10-20年
4.75%-9.50%
机器设备电子设备、器具及办公家具 5%
3－5年
19.00%－31.37%
电子设备、器具及家具
运输设备 5%
5－10年
9.50%-19.00%
运输设备公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十五）使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（十六）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销：房屋及建筑物的装修费用按照8年摊销。
（十八）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（十九）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（十九）租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（二十）收入
自2020年1月1日起适用：
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公
司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
本公司收入主要包括基金管理费收入、财务顾问咨询收入，收入确认原则为：在资
产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（二十一）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十二）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
无。
2.重要会计估计变更
无。
3.前期重大差错更正
无。
四、税项
（一）主要税种及税率情况
税种 计税依据 税率增值税 销项税额减可抵扣的进项税额 13%、6%，5%
城市维护建设税 应交增值税 7%
教育费附加 应交增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%，15%
存在不同企业所得税税率纳税主体：
纳税主体名称 所得税税率广西御万商务咨询有限公司 15%
（二）税收优惠
企业所得税：根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号) 自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2022年1月1日。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金 -
-
银行存款
64,469
| 32,841,454.25 | ,798.04 |
其他货币资金
| 5,301.21 | 5,283.19 |
合计
| 32,846,755.46 | 64,475,081.23 |
注：期末无受限货币资金。
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 38,983,502.90 | |
其中：债务工具投资 -
141,764,637.41
-
权益工具投资
| 38,983,502.90 | 141,764,637.41 |
合计
141,764
| 38,983,502.90 | ,637.41 |
注：期末交易性金融资产系公司投资的驰泰卓越二号私募证券投资基金。
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额1年以内（含1年）
1-2年
19,305,133.314,391,037.63
2-3年 -
4,391,037.63
3-4年
575,999.89
4至5年 -
575,999.89
5年以上 -
小计
24,272,170.83
减：坏账准备
24,272,170.83287,999.95
合计
287,999.9523,984,170.88
2.应收账款分类披露
类别
期末余额 期初余额账面余额 信用损失
账面价值
账面余额 信用损失
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）
金额 比例（%） 金额
计提比例（%）按单项计提信用损失的应收账款
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其中：
单项金额重大并单独计提信用损失的应收账款
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
单项金额不重大但独计提信用损失的应收账款
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
按信用风险特征组合计提信用损失的应收账款
24,272,170.83
| 24,272,170.83 | 100.00 |
287,999.95
1.19
23,98
6,366,422.26
| 4,170.88 | |
100.00
172,799.97
2.71
6,193,622.29
其中：
账龄组合
| 575,999.89 | 2.37 |
| 287,999.95 | 50.00 | 287,999.94 |
575,999.89
9.05
172,799.97
30.00
403,199.92
采用其他方法组合
23,696,170.94
-
| 23,696,170.94 | |
-
-
23,696,170.94
5,790,422.37
90.95
-
-
5,790,422.37
合计
| 24,272,170.83 | 100.00 |
1.19
| 287,999.95 | 23,984,170.88 | ||
6,366,422.26
100.00
172,799.97
2.71
6,193,622.29
按组合计提信用损失：
组合计提项目：账龄组合
账龄
期末余额账面余额 信用损失 计提比例（%）3-4年 575,999.89
287,999.95
50.00
合计 575,999.89
287,999.95
50.00
3.本期计提、收回或转回的信用损失情况
本期计提信用损失金额115,199.98元。
4.本期实际核销的应收账款情况：无。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数的比例（%）
信用损失期末余额盐城融盈新能源投资合伙企业（有限合伙）
23,696,170.94
| 97.63 | ||
-
苏州晟迈股权投资中心（有限合伙）
575,999.89
| 575,999.89 | 2.37 |
合计
287,999.9524,272,170.83
| 24,272,170.83 | 100.00 |
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） -
287,999.95
-
-
-
1至2年（含2年） -
-
-
-
2至3年（含3年） -
-
| 3,220.00 | 100.00 |
3年以上
| 3,220.00 | 100.00 |
-
-
合计
| 3,220.00 | 100.00 |
| 3,220.00 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项：无。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额
占预付账款期末余额合计数的比例
（%）青岛远航代理记账有限公司
| 3,220.00 | 100.00 |
合计
| 3,220.00 | 100.00 |
（五）其他应收款
1.按账龄披露
账龄 期末余额1年以内（含1年） -
1至2年
7,454,511.67
2至3年 -
7,454,511.67
3至4年 -
4至5年 -
5年以上 -
小计
7,454,511.67
减：坏账准备
7,454,511.67742,416.61
合计
742,416.616,712,095.06
2.按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额代扣代缴款项
6,712,095.0615,445.60
| 15,445.60 | 33,820.10 |
代付个人款项 -
| 22,052.60 | |
往来款
| 7,439,066.07 | 7,424,166.07 |
小计
| 7,454,511.67 | 7,480,038.77 |
减：坏账准备 742,41
| 6.61 | 307,360.48 |
合计 6,7
| 12,095.06 | 7,172,678.29 |
3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例（%）
坏账准备期末余额中浩紫云科技股份有限公司 往来款7,424,166.07
1-2年
| 99.59 | 742,416.61 | ||
社保（个人） 代扣代缴款项
7,267.40
1年以内 0.10
-
公积金（个人） 代扣代缴款项
6,178.00
1年以内 0.08
-
青岛汇金鑫旺创业投资合伙企业（有限合伙）
代垫款5,710.00
1年以内
| 0.08 | |
-
青岛汇金鑫发创业投资合伙企业（有限合伙）
代垫款5,710.00
1年以内
| 0.08 | |
-
合计
| 7,449,031.47 | ||
99.93
| 742,416.61 | |
（六）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额
-
| 172,592.95 | |
合计
| 172,592.95 | |
（七）其他非流动金融资产
1、其他非流动金融资产明细
项目 期末余额 期初余额权益工具投资:
安徽城满电能源科技有限公司
| 44,870,000.00 | 5,000,000.00 |
盐城融盈新能源投资合伙企业（有限合伙）
5,700,000.00
| 5,840,000.00 | |
淄博盈科盛世创业投资中心（有限合伙）
15,900,000.00
| 17,990,000.00 | |
青岛鸿悦盛世创业投资合伙企业（有限合伙） 26,400,859.96
| 26,400,000.00 | |
青岛华资汇金投资合伙企业（有限合伙） 5,860,577
| .20 | 13,433,721.00 |
杭州泰富盈瑞创业投资合伙企业（有限合伙）
-
| 49,121,928.06 | |
合计
| 150,083,365.22 | 66,433,721.00 |
2、其他非流动金融资产公允价值确定的依据和方法公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估）对其他非流动金融资产的公允价值进行评估。公司依据中兴评估出具的《青岛盈科汇金投资管理有限公司编制财务报告目的涉及的本公司及子公司广西御万商务咨询有限公司部分金融资产的公允价值估值报告》（闽中兴估字（2023）第NX30001号）确定的评估价值作为其他非流动金融资产的公允价值确认的参考依据。
（八）固定资产
项目 电子设备 办公家具 通用设备 合计
一、账面原值
1.期初余额
| 18,120.00 | 203,000.00 | ||
2.本期增加金额
221,120.00
（1）购置 -
-
-
-
3.本期减少金额
（1）处置或报废 -
-
-
-
4.期末余额
| 18,120.00 | 203,000.00 |
-
| 221,120.00 | |
二、累计折旧
1.期初余额
| 7,172.55 | 153,662.19 |
-
160,834.
| 74 | |
2.本期增加金额
| 5,738.04 | 38,570.12 |
-
| 44,308.16 | |
（1）计提
| 5,738.04 | 38,570.12 |
-
| 44,308.16 | |
3.本期减少金额
项目 电子设备 办公家具 通用设备 合计
（1）处置或报废 -
-
-
-
4.期末余额
| 12,910.59 | 192,232.31 |
-
| 205,142.90 | |
三、减值准备
1.期初余额 -
-
-
-
2.本期增加金额 -
-
-
-
3.本期减少金额 -
-
-
-
4.期末余额 -
-
-
-
四、账面价值
1.期末账面价值 5
| ,209.41 | 10,767.69 |
-
| 15,977.10 | |
2.期初账面价值
| 10,947.45 | 49,337.81 |
-
| 60,285.26 | |
（九）使用权资产
项目 租赁房产 合计
一、账面原值
1.期初余额
| 6,091,107.25 | 4,685,467.09 |
2.本期增加金额
（1）新增租赁 -
-
3.本期减少金额
4.期末余额
| 6,091,107.25 | 4,685,467.09 |
二、累计折旧
1.期初余额 1,405,640.16
2.本期增加金额
| 1,405,640.16 | 1,405,640.16 |
（1）计提
| 1,405,640.16 | 1,405,640.16 |
3.本期减少金额
4.期末余额
| 2,811,280.32 | 1,405,640.16 |
三、减值准备
1.期初余额 -
-
2.本期增加金额 -
-
3.本期减少金额 -
-
4.期末余额 -
-
四、账面价值
1.期末账面价值
| 3,279,826.93 | 3,279,826.93 |
2.期初账面价值
| 4,685,467.09 | 4,685,467.09 |
（十）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费
-
| 783,652.80 | 208,974.12 | ||
-
| 574,678.68 | |
合计
-
| 783,652.80 | 208,974.12 | ||
-
| 574,678.68 | |
（十一）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备
1,030,416.56
| 1,030,416.56 | 228,804.14 |
| 480,160.48 | 92,392.12 |
其他非流动金融资产公允价值变动
| 1,757,394.76 |
-
| 426,354.35 | |
-
合计
2,787,811.32
| 2,787,811.32 | 655,158.49 |
| 480,160.48 | 92,392.12 |
2.未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 期初余额应纳税暂时性差异
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债其他非流动金融资产公允价值变动
| 53,623,417.47 |
| 13,329,846.86 | 49,171,158.44 |
合计
6,235,164.5853,623,417.47
| 53,623,417.47 | 13,329,846.86 |
| 49,171,158.44 | 6,235,164.58 |
（十二）应付账款
项目 期末余额 期初余额应付服务费 6,534,464.95
1,961,904.84
应付劳务费 22,992.02
22,992.02
合计
| 6,557,456.97 | 1,984,896.86 |
（十三）租赁负债
项目 期末余额 期初余额租赁付款额
| 3,782,263.18 | 4,933,044.45 |
其中：未确认融资费用
| 365,643.24 | 713,774.43 |
减：一年内到期的租赁负债
| 1,388,278.23 | 1,446,417.98 |
合计
| 2,393,984.95 | 3,486,626.47 |
（十四）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 -
| 3,284,802.61 | |
-
| ,284,802.61 | |
二、离职后福利-设定提
存计划
-
| 395,809.03 | |
-
| 395,809.03 | |
三、辞退福利 -
-
-
-
合计 -
| 3,680,611.64 | |
-
| 3,680,611.64 | |
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 -
2,861,000.93
-
| 2,861,000.93 | |
2.职工福利费 -
-
3.社会保险费 -
| 255,883.68 | |
-
| 255,883.68 | |
其中： 医疗保险费 -
| 49,492.83 | |
-
| 249,492.83 | |
工伤保险费 -
| 5,430.85 | |
-
| 5,430.85 | |
生育保险费 -
| 960.00 | |
-
| 960.00 | |
4.住房公积金 -
| 167,918.00 | |
-
| 167,918.00 | |
合计 -
3,284,802
| .61 | |
-
| 3,284,802.61 | |
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 -
| 383,814.87 | |
-
| 383,814.87 | |
2.失业保险费 -
| 11,994.16 | |
-
| 11,994.16 | |
3.其他 -
-
-
-
合计 -
| 395,809.03 | |
-
| 395,809.03 | |
（十五）应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税
| 1,135,143.13 | 787,072.23 |
企业所得税 3,239,935
| .41 | 8,951,591.33 |
个人所得税
| 716,080.00 | 984,610.00 |
城市维护建设税
| 80,820.48 | 59,668.98 |
教育费附加
25,5
| 34,637.34 | 72.41 |
地方教育费附加
| 23,091.55 | 17,048.27 |
水利基金 -
| 4,757.17 | |
合计
| 5,229,707.91 | 10,830,320.39 |
（十六）其他应付款
项目 期末余额 期初余额咨询服务费
5,81
| 2,537,446.84 | 1,600.00 |
应付股利 -
| 1,455,135.00 | |
代扣代缴款项
-
| 379,772.00 | |
合计
| 2,917,218.84 | 7,266,735.00 |
（十七）实收资本
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额福建三木集团股份有限公司 7,098,200.00
-
-
7,098,200.00
青岛金水金融控股有限公司 2,669,795.00
-
-
2,669,795.00
盈科创新资产管理有限公司 2,656,900.00
-
-
2,656,900.00
孙武 899,050.00
-
-
899,050.00
平潭达源创业投资合伙企业（有限合伙）
371,850.00
-
-
371,850.00
刘健 359,000.00
-
-
359,000.00
合计 14,054,795.00
-
-
14,054,795.00
（十八）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 97,205,205.00
-
-
97,205,205.00
合计 97,205,205.00
-
-
97,205,205.00
（十九）未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润
| 149,154,596.21 | 103,022,927.56 |
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
-
调整后期初未分配利润
103,022
| 149,154,596.21 | ,927.56 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 5,080,253.70 | 101,131,668.65 |
减：应付普通股股利
| 40,000,000.00 | 55,000,000.00 |
期末未分配利润 114,234,849
| .91 | 149,154,596.21 |
（二十）营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务
| 24,219,707.39 | 4,515,029.11 |
4,138,849.
| 29,315,031.92 | 56 |
其他业务 -
-
-
| 98,998.89 | |
合计
| 24,219,707.39 | 4,515,029.11 |
| 29,414,030.81 | 4,138,849.56 |
（二十一）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额印花税 -
| 31,990.00 | |
城市维护建设税
| 98,582.88 | 114,454.84 |
教育费附加
| 42,249.81 | 48,932.35 |
地方教育费附加
| 28,166.53 | 32,621.59 |
其他 -
6,899.13
合计
| 168,999.22 | 234,897.91 |
（二十二）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬
| 3,759,843.71 | 5,111,874.78 |
折旧费
| 1,449,948.32 | ,449,948.12 |
长期待摊费用摊销
| 208,974.12 | 208,974.12 |
业务招待费
| 28,656.40 | 254,686.18 |
办公费
| 19,805.98 | 940.00 |
差旅费
| 175,852.36 | 278,759.64 |
水电费
| 49,271.27 | 47,172.19 |
物业费
| 245,058.96 | 245,058.96 |
市内交通费
| 27,262.53 | 21,963.83 |
邮电通讯费
11,399.
| 10,613.47 | 99 |
咨询服务费
| 8,638,156.65 | 7,643,713.69 |
其他
| 30,791.41 | 58,356.10 |
合计
| 14,644,235.18 | 15,332,847.60 |
（二十三）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出
| 348,131.19 | 446,261.08 |
减：利息收入
| 545,400.19 | 1,039,075.14 |
减：汇兑收益 -
-
手续费
| 5,940.02 | 6,452.98 |
合计 -
-
| 191,328.98 | 586,361.08 |
（二十四）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益 -
| 106,598.43 | |
处置交易性金融资产取得的投资收益
12,782,174.8
| 6,136,100.73 | 8 |
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
-
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
1,336,959.385,328,922.56
| 5,328,922.56 | 58,072,597.43 |
理财产品的投资收益 -
| 13,525.02 | |
合计
| 11,465,023.29 | 72,311,855.14 |
（二十五）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 -
| 37,004,562.24 | 28,484,637.41 |
其他非流动金融资产
| 39,699,426.56 | 2,434,621.62 |
合 计
| 2,694,864.32 | 30,919,259.03 |
（二十六）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额应收账款信用减值损失 -
-115,
| 115,199.98 | 199.98 |
其他应收款坏账损失 -
-
| 435,056.13 | 307,360.48 |
合计 -
-
| 550,256.11 | 422,560.46 |
（二十七）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用
| 7,000,937.37 | 8,951,605.72 |
递延所得税费用
| 6,531,915.91 | 3,024,529.66 |
合计
| 13,532,853.28 | 11,976,135.38 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
18,613,106.984,653,276.75
子公司适用不同税率的影响
4,653,276.752,812,083.20
调整以前期间所得税的影响
2,812,083.203,760,928.89
非应税收入的影响 -
3,760,928.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
45,323.05
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
45,323.052,261,241.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
2,261,241.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
其他 -
所得税费用
13,532,853.28
（二十八）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款项 -
13,532,853.28
337,542.24
利息收入
1,039,075.14
| 1,039,158.13 | |
合计
| 1,039,158.13 | 1,376,617.38 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款项
| 4,432,300.00 | 1,750,856.77 |
支付费用
1,065,910
| 8,259,677.18 | .58 |
其他 -
| 6,452.98 | |
合计
2,823,220
| 12,691,977.18 | .33 |
（二十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
| 5,080,253.70 | 101,131,668.65 |
加：信用损失准备
| 550,256.11 | 422,560.46 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
| 1,449,948.32 | 1,449,948.12 |
项目 本期金额 上期金额无形资产摊销
-
-
长期待摊费用摊销
208,9
| 208,974.12 | 74.12 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -
-
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -
-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
-
| 2,694,864.32 | 30,919,259.03 |
财务费用（收益以“-”号填列）
| 348,131.19 | 446,261.08 |
投资损失（收益以“-”号填列） -
-
| 11,465,023.29 | 72,311,855.14 |
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -
| 562,766.37 | 247,715.34 |
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
| 7,094,682.28 | 2,776,814.32 |
存货的减少（增加以“-”号填列） -
-
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -
-
| 17,313,759.42 | 6,921,402.94 |
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -
12,269,605.
| 5,377,568.53 | 35 |
其他 -
-
经营活动产生的现金流量净额 -
| 22,681,736.21 | 8,801,030.33 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
-债务转为资本 -
-一年内到期的可转换公司债券 -
-融资租入固定资产 -
-
3.现金及现金等价物净变动情况： -
-现金的期末余额
32,846,755.46
| 32,846,755.46 | 64,475,081.23 |
减：现金的期初余额
| 64,475,081.23 | 42,970,169.25 |
加：现金等价物的期末余额 -
-
减：现金等价物的期初余额 -
-
现金及现金等价物净增加额 -
| 31,628,325.77 | 21,504,911.98 |
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金
| 32,846,755.46 | 64,475,081.23 |
其中：库存现金 -
-
可随时用于支付的银行存款
| 32,841,454.25 | 64,469,798.04 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 5,301.21 | 5,283.19 |
二、现金等价物 -
-
三、期末现金及现金等价物余额 32,846,75
| 5.46 | 64,475,081.23 |
六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
子公司名称 主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接广西御万商务咨询有限公司 上海 广西 商务咨询 100.00
- 新设成立青岛嘉富兴通创业投资合伙企业（有限合伙）
上海 青岛 投资管理 -
100.00
新设成立
八、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
（一）本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业的持股比例(%)
母公司对本企业的表决权比例(%)
福建三木集团股份有限公司 福建福州 综合 4.66亿元
50.5038
50.5038
本企业最终控制方是福建三木集团股份有限公司。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见七在其他主体中的权益附注。
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系青岛金水金融控股有限公司 非控股股东盈科创新资产管理有限公司 非控股股东，持有本公司股权比例18.90%平潭达源创业投资合伙企业（有限合伙） 非控股股东孙武 非控股股东刘健 非控股股东盐城融盈新能源投资合伙企业（有限合伙） GP和基金管理人福州盈科鑫达创业投资中心（有限合伙） GP和基金管理人青岛华资汇金投资合伙企业（有限合伙） 汇金为LP
（三）关联交易情况
提供劳务情况关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额盐城融盈新能源投资合伙企业（有限合伙）
基金管理费 4,802,575.44
5,090,730.00
盐城融盈新能源投资合伙企业（有限合伙）
超额管理费 13,693,413.75
-
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合计
5,090,730.00
| 18,495,989.19 | |
关联方资产转让情况：无。
（四）关联方应收应付款项
1.应收项目
公司名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 信用损失 账面余额 信用损失盐城融盈新能源投资合伙企业（有限合伙）
是 23,696,170.94
-
5,790,422.37
-
2.应付项目
公司名称 关联方
期末余额 期初余额淄博达源创业投资合伙企业（有限合伙） 是 -
1,455,135.00
九、承诺及或有事项
本期无承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项
本期无资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
本期无其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额1年以内（含1年）
1-2年
19,305,133.314,391,037.63
合计
4,391,037.6323,696,170.94
2.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 信用损失
账面价值
账面余额金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
金额 比例（
按单项计提信用损失 -
%
-
-
-
-
-
按组合计提信用损失 23,696,170.94
100.00
23,696,170.94
5,790,422.37
| 100.00 | ||
其中：
账龄组合 -
-
-
-
-
-
采用其他方法组合 23,696,170.94
100.00-
-
-
23,696,170.94
5,790,422.37
| 100.00 | ||
合计 23,696,170.94
100.00-
-
-
23,696,170.94
5,790,422.37
| 100.00 | ||
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
占应收账款余额的比例（%）
信用损失期末余额盐城融盈新能源投资合伙企业（有限合伙）
| 23,696,170.94 | |
100.00
-
合计 23,696,170.94
100.00
-
（二）其他应收款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 1年以内（含1年，下同） -
1至2年
7,454,511.67
2至3年
-
7,454,511.67
3至4年
-
4至5年
-
5年以上
-
小计
7,454,511.67
减：坏账准备
7,454,511.67742,416.61
合计 6,7
742,416.6112,095.06
2.按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额代扣代缴款项
12,095.0615,445.60
| 15,445.60 | 33,820.10 |
往来款
| 7,439,066.07 | 7,424,166.07 |
小计
7,457,98
| 7,454,511.67 | 6.17 |
减：坏账准备
| 742,416.61 | 307,360.48 |
合计
| 6,712,095.06 | 7,150,625.69 |
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例（%）
坏账准备期末余额中浩紫云科技股份有限公司 往来款 7,424,166.07
1-2年
| 99.59 | 742,416.61 | ||
社保（个人） 代扣代缴款项
7,267.40
1年以内 0.10
-
公积金（个人） 代扣代缴款项
6,178.00
1年以内 0.08
-
青岛汇金鑫旺创业投资合伙企业（有限合伙）
代垫款 5,710.00
1年以内
-
0.08
青岛汇金鑫发创业投资合伙企业（有限合伙）
代垫款 5,710.00
1年以内 0.08
-
合计
7,449,031.47
99.93
| 7,449,031.47 | |
742,416.61
（三）长期股权投资
对子公司投资被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额广西御万商务咨询有限公司
10,000,000.00
-
-
10,000,000.00
-
-
合计 10,000,000.00
-
-
10,000,000.00
-
-
（四）营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 18,495,989.19
| 4,515,029.11 | |
| 14,253,789.50 | 958,849.56 |
其他业务 -
-
-
| 98,998.89 | |
合计
| 18,495,989.19 | 4,515,029.11 |
958,849.
| 14,352,788.39 | 56 |
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
| 80,000,000.00 | 40,000,000.00 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 -
| 24,900.50 | |
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 -
| 1,077,100.00 | |
处置其他非流动金融资产的投资收益
| 819,236.93 | 1,143,013.71 |
理财产品的投资收益 -
| 13,525.02 | |
合计
42,258,539.2
| 80,819,236.93 | 3 |