证券代码：400155 证券简称：海医5 主办券商：东吴证券
览海医疗产业投资股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
览海医疗产业投资股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1.
公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2.
财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3.
是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.
内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.
内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一).
内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.
纳入评价范围的主要单位包括：
览海医疗产业投资股份有限公司、上海览海门诊部有限公司、上海怡合览海门诊部有限公司、上海览海康复医院有限公司
2.
纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3.
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、人力资源、资金活动、采购管理、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
4.
重点关注的高风险领域主要包括：
工程项目管理风险、医疗运营服务管理风险、合同管理风险、存货管理风险。
5.
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6.
是否存在法定豁免
□是 √否
7.
其他说明事项无
(二).
内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司相关制度，组织开展内部控制评价工作。
1.
内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.
财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准资产总额错报金额
错报≧合并会计报表资产总额的1%
合并会计报表资产总额的
0.5%≦错报<合并会计报表
资产总额的1%
错报<合并会计报表资产总额的0.5%净利润错报金额
错报≧合并会计报表净利润的5%
合并会计报表净利润的1%≦错报<合并会计报表净利润的5%
错报<合并会计报表净利润的1%营业收入错报金额
错报≧合并会计报表营业收入的1%
合并会计报表营业收入的
0.5%≦错报<合并会计报表
营业收入的1%
错报<合并会计报表营业收入的0.5%说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准重大缺陷
1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；2、外部审计师发现的却未被公司内
部控制识别的当期财务报告中的重大错报；3、审计委员会和内部审计机构对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；4、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正。重要缺陷
1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 2、未建立反舞弊程序和控制措施；3
财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确和完整的目标。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。说明：
无
、
3.
非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准直接财产损失金额
财产损失金额≧合并会计报表资产总额的1%
合并会计报表资产总额的
0.5%≦财产损失金额<合并
会计报表资产总额的1%
财产损失金额<合并会计报表资产总额的0.5%直接财产损失金额
财产损失金额≧合并会计报表净利润的5%
合并会计报表净利润的1%≦财产损失金额<合并会
财产损失金额<合并会计报表净利润的1%
公告编号：2023-013计报表净利润的5%直接财产损失金额
财产损失金额≧合并会计报表营业收入的1%
合并会计报表营业收入的
0.5%≦财产损失金额<合并
会计报表营业收入的1%
财产损失金额<合并会计报表营业收入的0.5%说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准重大缺陷
或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。重要缺陷
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定
性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。一般缺陷
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使
之偏离预期目标为一般缺陷。说明：
无
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、
(三).
内部控制缺陷认定及整改情况1.
财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.
重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量1个。财务报告内部控制重大缺陷
缺陷描述
业务领
域
缺陷整改情况/
整改计划
截至报告基准日是否完成整
改
截至报告发出日是否完成整改联营企业存在对公司的非经营性资金占用情况。
截止2022年12月31日览海医疗的联营企业上海禾风医院有限公司对公司的非经常性资金占
492,548,573.79元，根据公司与禾风医院签署的《借款协议》，该项债权于 2022 年 1 月
| 24 |
日到期，截止内控审计报告出具日该项债权仍未收回
财务管理
积极催收，督促禾风医院形成具体的还款方案和计划，目前还在积极协商中
否否
1.2.
重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.
一般缺陷内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，但由于公司设有各职能部门内部控制自我评价、内部审计部门独立审计评价和聘请会计师事务所进行内控审计的分工与协作的监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取整改行动，使风险可控。
1.4.
经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为1个。
1.5.
经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.
非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.
重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.
重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.
一般缺陷内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，但由于公司设有各职能部门内部控制自我评价、内部审计部门独立审计评价和聘请会计师事务所进行内控审计的分工与协作的监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取整改行动，使风险可控。
2.4.
经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5.
经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
1.
上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.
本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2023年，公司将采取多种措施加大对占用资金的催收力度，同时，公司将根据行业规定以及公司发展需要，继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，保证公司内部控制体系执行的有效性，同时强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3.
其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长： 密春雷览海医疗产业投资股份有限公司
2023年4月26日