河南科迪乳业股份有限公司关于董事会对审计报告意见的专项说明
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）年度审计结果，2022年度归属中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)作为河南科迪乳业股份有限公司(以下简称“公司”)2022年度财务报告的审计机构，对公司2022年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见的审计报告(中兴华审字(2023)第110064号)。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》等相关规定的要求，公司董事会对带强调事项段无保留意见涉及的事项进行专项说明如下：
一、非标准审计意见涉及的主要内容
（一）我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注“十三-1”描述了商丘
市发展投资集团有限公司收购的科迪乳业债权，以债抵债的事项的影响，根据科迪乳业与商丘市发展投资集团有限公司、科迪食品集团股份有限公司（以下简称“科迪集团”）签订的《债权债务抵偿协议补充协议》，抵偿的债权金额926,160,643.27元自动废止。
（二）我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注“十三-2”描述了科迪
乳业应收控股股东科迪集团资金占用款1,534,088,671.58元事项的影响，根据科迪集团重整草案，申报普通债权清偿比例5%，计提坏账准备1,457,384,238.00元。
（三）我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注“十二”描述了科迪乳
业目前处在重整期间，重整计划及未来实施情况的影响。
二、董事会对带强调事项段无保留意见涉及事项的意见
公告编号:2023-037董事会认为：中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)严格按照审慎性原则，为公司出具了带有强调事项段无保留意见的审计报告符合公司实际情况，揭示了公司潜在风险，董事会对该审计报告予以理解和认可。公司董事会和管理层已认识到涉及事项对公司可能造成的不利影响，将积极采取有效措施消除上述事项对公司的影响，以保证公司持续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。
公司董事会对会计师事务所出具带有强调事项段的无保留意见涉及的事项高度重视，已经积极在2022年度采取相应的措施，尽快消除无法表示意见的相关事项及其影响，切实维护广大投资者的利益。结合公司目前实际情况，公司已采取及将要采取的措施如下：
（1）针对公司因历史原因遗留的内控缺陷问题，董事会高度重视、坚决整
改，公司三会、董事会下属各专委会、独立董事、经理层职责明确，议事程序规范，权力均已能有效正常行使，公司将积极按照有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，全面提高公司规范运作水平。
（2）推动公司破产重整工作，公司将以保障债权人合法权益、维护公司整
体价值为目标，与股东、债权人按照市委常委会审定的破产重整方案，依法依规推进科迪乳业破产重整及后续重整计划执行工作。同时积极配合破产管理人执行重整计划，努力化解公司债务问题，提升公司主营业务规模和持续盈利能力，推动公司业绩良性增长，力争科迪乳业尽快恢复上市。
河南科迪乳业股份有限公司
董事会2023年4月28日