公司名称
| 公司名称 |
| 宁波圣汇美商贸有限公司 |
| 宁波圣莱达电气设备有限公司 |
| 西藏琉璃光年影院管理有限公司 |
本公司本年合并范围比上年增加0户，减少2户，详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
公司2022年度发生净亏损3109.81万元，截至2022年12月31日止，累计亏损40270.22万元，期末归属于母公司股东权益合计-829.63万元，公司已无营业业务，表明存在可能导致对圣莱达公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
鉴于公司已经退市，2023年主要进行前期遗留事项的清理，维护股东权益，同时关注有无新的业务可以开展，公司管理层认为公司将持续12个月以上，以持续经营为基础编制2022年财务报表是合理的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计政策及会计估计
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(二)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(五)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“四、（十三）长期股权投资”。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
（1）应收票据
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 银行承兑票据 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 组合二 | 商业承兑汇票 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
（2）应收账款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合二无风险组合 | 以无风险的存出保证金、押金、备用金等划分组合 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
（3）其他应收款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合二无风险组合 | 以无风险的存出保证金、押金、备用金、合并关联方等划分组合 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
（4）应收款项融资
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 信用等级较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款 | 应收一般经销商 | |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
(十)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、版权等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。
(十二)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原
因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、（五）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10.00 | 4.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00-10.00 | 9-19 |
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | 18 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 0-10.00 | 18-20 |
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权按使用年限45.33-50.00年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限5年平均摊销。外购的软件按预计使用期限5-10年平均摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括模具、租赁费、装修费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；
（2）装修费和模具均为5年。
(二十二)合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将
原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十六)收入
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。向客户授予知识产权许可向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：
（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。无需退回的初始费本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
2、具体原则
销售商品：在一般模式下，公司将产品交付给客户，以经客户确认的验收单作为收入确认依据；在贸易模式下，公司将产品交付给客户，以公司出具的提货单作为收入确认依据。
让渡资产使用权：让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
(二十七)合同成本
1、取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
2、履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助以外的其他补助。
2、确认时点
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对以短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四、十八和二十五。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
五、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
本期未发生重要会计政策变更。
（二）重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更。
六、税项
(一)主要税种和税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 城市维护建设税 | 按应缴流转税额计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按应缴流转税额计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按应缴流转税额计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
七、合并财务报表项目注释
（以下注释项目除非特别指出，上年年末指2021年12月31日，期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，本期指2022年度，上期指2021年度。）
（一）货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | - | - |
| 银行存款 | 3,594,781.99 | 58,074,644.98 |
| 其他货币资金 | - | |
| 合 计 | 3,594,781.99 | 58,074,644.98 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 诉讼冻结银行存款 | 62,171.49 | - |
| 合 计 | 62,171.49 | - |
（二）应收票据
1. 应收票据分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 |
2. 期末公司已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 5,000,000.00 |
本公司终止确认的已贴现未到期银行承兑汇票为人民币5,000,000.00元，银行承兑汇票的到期日为2023年3月2日。
（三）应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 30,021,317.04 | 87,761,551.04 |
| 1至2年 | 3,647,000.00 | 2,870.36 |
| 2至3年 | 26,962,883.47 | |
| 3年以上 | 20,325,909.02 | 6,666,406.73 |
| 小 计 | 53,994,226.06 | 121,393,711.60 |
| 减：坏账准备 | 21,420,009.02 | 20,813,709.57 |
| 合 计 | 32,574,217.04 | 100,580,002.03 |
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 6,590,481.00 | 11.27 | 6,590,481.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 47,403,745.06 | 87.79 | 14,829,528.02 | 31.28 | 32,574,217.04 |
| 其中：组合一 | 47,403,745.06 | 87.79 | 14,829,528.02 | 31.28 | 32,574,217.04 |
| 组合二 | |||||
| 合 计 | 53,994,226.06 | 100.00 | 21,420,009.02 | 39.67 | 32,574,217.04 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 6,590,481.00 | 5.43 | 6,590,481.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 114,803,230.60 | 94.57 | 14,223,228.57 | 12.39 | 100,580,002.03 |
| 其中：组合一 | 114,803,230.60 | 94.57 | 14,223,228.57 | 12.39 | 100,580,002.03 |
| 组合二 | |||||
| 合 计 | 121,393,711.60 | 100.00 | 20,813,709.57 | 17.15 | 100,580,002.03 |
按单项计提坏账准备：
名 称
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海亮视影业有限公司 | 3,002,000.00 | 3,002,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 星美影业有限公司 | 3,588,481.00 | 3,588,481.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 6,590,481.00 | 6,590,481.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,021,317.04 | - | |
| 1-2年 | 3,647,000.00 | 1,094,100.00 | 30.00 |
| 2-3年 | 50.00 | ||
| 3年以上 | 13,735,428.02 | 13,735,428.02 | 100.00 |
| 合 计 | 47,403,745.06 | 14,829,528.02 | 31.28 |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款 | 20,813,709.57 | 2,112,450.99 | 1,506,151.54 | 21,420,009.02 | |
| 合 计 | 20,813,709.57 | 2,112,450.99 | 1,506,151.54 | 21,420,009.02 | |
4、本期实际核销的应收账款情况
本期核销呆滞应收账款1,506,151.54元，其中母公司核销2019年出售小家电业务遗留应收款1,506,151.54元。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 宁波燎原电器集团股份有限公司 | 30,021,317.04 | 55.60 | |
| 宁波德沃智能股份有限公司 | 3,647,000.00 | 6.75 | |
| 北京中航绿能科技有限公司 | 12,644,178.02 | 23.42 | 12,644,178.02 |
| 星美影业有限公司 | 3,588,481.00 | 6.65 | 3,588,481.00 |
| 上海亮视影业有限公司 | 3,002,000.00 | 5.56 | 3,002,000.00 |
| 合 计 | 52,902,976.06 | 97.97 | 19,234,659.02 |
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 829,985.67 | 100.00 | 4,875,709.30 | 100.00 |
| 小 计 | 829,985.67 | 100.00 | 4,875,709.30 | 100.00 |
| 坏账准备 | ||||
| 合 计 | 829,985.67 | 4,875,709.30 | ||
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 坏账准备 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 浙江和义观达律师事务所 | 400,000.00 | 48.19 | |
| 宁波元达电气科技有限公司 | 235,393.19 | 28.36 | |
| 宁波诚邦房产代理有限公司 | 74,693.58 | 9.00 | |
| 浙江江山森源电器有限公司 | 34,920.00 | 4.21 | |
| 浙江汉森智业认证有限公司 | 20,000.00 | 2.41 | |
| 合 计 | 765,006.77 | 92.17 |
（五）其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 681,652.57 | 7,178,486.96 |
| 合 计 | 681,652.57 | 7,178,486.96 |
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 182,727.02 | 5,062,820.15 |
| 1至2年 | 2,518,548.58 | 28,401,514.59 |
| 2至3年 | 22,447,816.93 | 557,196.05 |
| 3年以上 | 24,387,000.00 | 23,867,000.00 |
账 龄
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 小计 | 49,536,092.53 | 57,888,530.79 |
| 减：坏账准备 | 48,854,439.96 | 50,710,043.83 |
| 合 计 | 681,652.57 | 7,178,486.96 |
（2）按分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 47,689,714.41 | 96.27 | 47,689,714.41 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,846,378.12 | 3.73 | 1,164,725.55 | 63.08 | 681,652.57 |
| 其中：组合一 | 1,846,378.12 | 3.73 | 1,164,725.55 | 63.08 | 681,652.57 |
| 组合二 | 0.00 | 0.00 | |||
| 合 计 | 49,536,092.53 | 100.00 | 48,854,439.96 | 98.62 | 681,652.57 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 47,673,991.43 | 82.35 | 47,673,991.43 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 10,214,539.36 | 17.65 | 3,036,052.40 | 29.72 | 7,178,486.96 |
| 其中：组合一 | 10,214,539.36 | 17.65 | 3,036,052.40 | 29.72 | 7,178,486.96 |
| 组合二 | |||||
| 合 计 | 57,888,530.79 | 100.00 | 50,710,043.83 | 87.60 | 7,178,486.96 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 内蒙古态和共生农牧业发展有限责任公司（注） | 19,700,000.00 | 19,700,000.00 | 100.00 | 资金最终去向未查明 |
| 星美影业有限公司 | 13,220,000.00 | 13,220,000.00 | 100.00 | 管理层估计无法收回 |
| 北京天润传媒有限公司 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 100.00 | 管理层估计无法收回 |
| 星美国际影院有限公司 | 4,267,714.41 | 4,267,714.41 | 100.00 | 管理层估计无法收回 |
| 北京羽墨飞扬文化发展有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 管理层估计无法收回 |
| 员工暂支 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00 | 管理层估计无法收回 |
| 合 计 | 47,689,714.41 | 47,689,714.41 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合一账龄组合计提项目：
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 182,727.02 | ||
| 1-2年 | 3,000.00 | 900.00 | 30.00 |
| 2-3年 | 993,651.10 | 496,825.55 | 50.00 |
| 3年以上 | 667,000.00 | 667,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 1,846,378.12 | 1,164,725.55 | 33.70 |
组合二无风险组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 备注 | |
| 合计 | ||||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 2,889,052.40 | 47,820,991.43 | 50,710,043.83 | |
| 期初余额在本期 | - | - | - | |
| --转入第二阶段 | - | - | - | |
| --转入第三阶段 | -520,000.00 | 520,000.00 | - | |
| --转回第二阶段 | - | - | - | |
| --转回第一阶段 | - | - | - | |
| 本期计提 | 442,307.78 | 15,722.98 | 458,030.76 | |
| 本期转回 | 2,311,438.36 | - | 2,311,438.36 | |
| 本期转销 | - | - | - | |
| 本期核销 | 2,196.27 | - | 2,196.27 | |
| 其他变动 | - | - | - | |
| 期末余额 | 497,725.55 | 48,356,714.41 | 48,854,439.96 |
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 10,067,539.36 | 47,820,991.43 | 57,888,530.79 | |
| 期初余额在本期 | - | - | - | |
| --转入第二阶段 | - | - | - | |
| --转入第三阶段 | -520,000.00 | 520,000.00 | - | |
| --转回第二阶段 | - | - | - | |
| --转回第一阶段 | - | - | - | |
| 本期新增 | 115,397.05 | 15,722.98 | 131,120.03 | |
| 本期直接减记 | 8,481,362.02 | - | 8,481,362.02 | |
| 本期终止确认 | 2,196.27 | - | 2,196.27 | |
| 其他变动 | - | - | - | |
| 期末余额 | 1,179,378.12 | 48,056,714.41 | 49,536,092.53 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 47,673,991.43 | 15,722.98 | 47,689,714.41 | ||
| 账龄组合 | 3,036,052.40 | 442,307.78 | 2,311,438.36 | 2,196.27 | 1,164,725.55 |
| 合计 | 50,710,043.83 | 458,030.76 | 2,311,438.36 | 2,196.27 | 48,854,439.96 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本年度核销其他应收款2,196.27元。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 影视投资款 | 20,720,000.00 | 20,720,000.00 |
| 拆借款及往来款 | 23,111,400.00 | 36,101,512.95 |
| 代职工及其他单位垫付款项 | 5,441,678.01 | 875,200.32 |
| 押金及其他 | 263,014.52 | 191,817.52 |
| 小 计 | 49,536,092.53 | 57,888,530.79 |
| 减：坏账准备 | 48,854,439.96 | 50,710,043.83 |
| 合 计 | 681,652.57 | 7,178,486.96 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 内蒙古态和共生农牧业发展有限责任公司 | 待查 | 19,700,000.00 | 2-3年 | 39.77 | 19,700,000.00 |
| 星美影业有限公司 | 影视投资款 | 13,220,000.00 | 3年以上 | 26.69 | 13,220,000.00 |
| 北京天润传媒有限公司 | 影视投资款 | 7,500,000.00 | 3年以上 | 15.14 | 7,500,000.00 |
| 星美国际影院有限公司 | 往来及代垫款 | 4,267,714.41 | 1-3年 | 8.62 | 4,267,714.41 |
| 北京羽墨飞扬文化发展有限公司 | 3,000,000.00 | 3年以上 | 6.06 | 3,000,000.00 | |
| 合 计 | 47,687,714.41 | 96.28 | 47,687,714.41 |
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
（六）存货
1、存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,756,537.23 | 1,424,498.89 | 1,332,038.34 | 3,563,485.35 | 1,425,762.68 | 2,137,722.67 |
| 库存商品 | 12,839,121.05 | 12,839,121.05 | 40,774.34 | 40,774.34 | ||
| 版 权 | 1,207,547.09 | 1,207,547.09 | 1,207,547.09 | 1,207,547.09 | ||
| 合 计 | 16,803,205.37 | 2,632,045.98 | 14,171,159.39 | 4,811,806.78 | 2,633,309.77 | 2,178,497.01 |
注：存货受限，期末原材料、库存商品存放在宁波燎原电器集团股份有限公司（含其关联公司）库房中，库存商品大部分已于2023年交付给宁波燎原电器集团股份有限公司项目工地的施工方。
2、存货跌价准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,425,762.68 | 1,263.79 | 1,424,498.89 | |||
| 版 权 | 1,207,547.09 | 1,207,547.09 | ||||
| 合 计 | 2,633,309.77 | 1,263.79 | 2,632,045.98 | |||
（七）持有待售资产
1、分类列示
项 目
| 项 目 | 期初账面余额 | 期末余额 | 处置时间 |
| 固定资产 | 327,433.63 | 2022年3月22日 | |
| 合 计 | 327,433.63 |
（八）其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵税额 | 3,772,502.25 | 2,355,532.06 |
| 其他 | 45.87 | |
| 合 计 | 3,772,502.25 | 2,355,577.93 |
（九）其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 3,221,095.00 |
| 其中：权益工具投资(注) | - | 3,221,095.00 |
注：浙江舟山金丰瑞物产有限公司30%股权，期末转入其他非流动资产核算。
（十）固定资产
1、固定资产及固定资产清理
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,597,246.16 | 2,033,796.78 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 1,597,246.16 | 2,033,796.78 |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合 计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）期初余额 | 2,221,131.12 | 1,357,391.80 | 151,899.36 | 3,730,422.28 |
| （2）本期增加金额 | 90,825.10 | 90,825.10 | ||
| —购置 | 90,825.10 | 90,825.10 | ||
| —在建工程转入 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | 47,787.91 | 5,103.50 | 52,891.41 | |
| —处置或报废 | 47,787.91 | 5,103.50 | 52,891.41 | |
| —划分为持有待售的资产 | ||||
| （4）期末余额 | 2,173,343.21 | 1,357,391.80 | 237,620.96 | 3,768,355.97 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）期初余额 | 89,030.02 | 198,779.25 | 132,304.04 | 420,113.31 |
| （2）本期增加金额 | 231,791.64 | 244,330.44 | 45,315.39 | 521,437.47 |
| —计提 | 231,791.64 | 244,330.44 | 45,315.39 | 521,437.47 |
| （3）本期减少金额 | 7,646.32 | 1,554.63 | 9,200.95 | |
| —处置或报废 | 7,646.32 | 1,554.63 | 9,200.95 | |
| —划分为持有待售的资产 | ||||
| （4）期末余额 | 313,175.34 | 443,109.69 | 176,064.80 | 932,349.83 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）期初余额 | 1,276,512.19 | 1,276,512.19 |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合 计 |
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | 37,752.21 | 37,752.21 | ||
| —处置或报废 | 37,752.21 | 37,752.21 | ||
| —划分为持有待售的资产 | ||||
| （4）期末余额 | 1,238,759.98 | 1,238,759.98 | ||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 621,407.89 | 914,282.11 | 61,556.16 | 1,597,246.16 |
| （2）上年年末账面价值 | 855,588.91 | 1,158,612.55 | 19,595.32 | 2,033,796.78 |
注：固定资产受限，期末机器设备存放在宁波燎原电器集团股份有限公司（含其关联公司）库房中。
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
3、截至期末闲置的固定资产原值2,173,343.21元，累计折旧313,175.34元；减值准备1,238,759.98元。
4、截至期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、截至期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、截至期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（十一）无形资产
1、无形资产情况
| 项 目 | 专 利 权 | 软 件 | 合 计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）期初余额 | 9056.6 | 40,000.00 | 49,056.60 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —购置 | |||
| —内部研发 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | 9056.6 | 40000 | 49,056.60 |
| —其他 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 2．累计摊销 | |||
| （1）期初余额 | 9056.6 | 29,999.97 | 39,056.57 |
| （2）本期增加金额 | 10,000.03 | 10,000.03 | |
| —计提 | 10,000.03 | 10,000.03 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | 9056.6 | 40000 | 49,056.60 |
| —其他 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 3．减值准备 | |||
| （1）期初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 专 利 权 | 软 件 | 合 计 |
| —失效且终止确认的部分 | |||
| —其他 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | |||
| （2）上年年末账面价值 | 10,000.03 | 10,000.03 |
（十二）长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 |
| 装修费用 | 132,388.84 | 124,055.35 | 4,166.59 | ||
| 合 计 | 132,388.84 | 124,055.35 | 4,166.59 |
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 坏账准备 | 66,685,967.98 | 67,134,939.81 |
| 存货跌价准备 | 1,424,498.89 | 1,425,762.68 |
| 可弥补亏损 | 189,612,032.99 | 137,048,177.28 |
| 长期资产减值 | 10,438,903.34 | 1,850,162.71 |
| 预计负债 | 51,905,858.73 | 99,765,132.29 |
| 合 计 | 320,067,261.93 | 307,224,174.77 |
2、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 期初余额 | 备 注 |
| 2021年 | 15,673,281.71 | ||
| 2022年 | 4,590,293.39 | 4,590,293.39 | |
| 2023年 | 81,571,682.72 | 81,571,682.72 | |
| 2024年 | 8,632,530.27 | 8,632,530.27 | |
| 2025年 | 26,580,389.19 | 26,580,389.19 | |
| 2026年 | 68,237,137.42 | ||
| 合 计 | 189,612,032.99 | 137,048,177.28 |
（十四）其他非流动资产
| 项 目 | 期末原值 | 减值准备 | 期末余额 |
| 浙江舟山金丰瑞物产有限公司30%股权 | 3,221,095.00 | 3,221,095.00 | - |
| 圣莱达（深圳）置业有限公司往来 | 9,252,124.40 | 7,291,085.48 | 1,961,038.92 |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 期末原值 | 减值准备 | 期末余额 |
| 合 计 | 12,473,219.40 | 10,512,180.48 | 1,961,038.92 |
本年度本公司全资子公司圣莱达（深圳）置业有限公司及其全资子公司美世建设（深圳）有限公司失控，转入其他非流动资产列示。
（十五）应付账款
1、应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 4,236,029.70 | 38,729,917.26 |
| 设备款、费用款 | 800,000.00 | 1,136,943.32 |
| 其他 | 263,050.00 | 0.70 |
| 合 计 | 5,299,079.70 | 39,866,861.28 |
2、账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
（十六）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 836,709.74 | 11,057,590.61 | 10,666,849.17 | 1,227,451.18 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 627,694.41 | 603,402.15 | 24,292.26 |
| 辞退福利 | - | - | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 836,709.74 | 11,685,285.02 | 11,270,251.32 | 1,251,743.44 |
短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 836,709.74 | 9,956,036.65 | 9,577,167.83 | 1,215,578.56 |
| （2）职工福利费 | 330,710.27 | 330,710.27 | ||
| （3）社会保险费 | 298,481.69 | 286,609.07 | 11,872.62 | |
| 其中：医疗保险费 | 287,502.28 | 276,018.34 | 11,483.94 | |
| 工伤保险费 | 10,817.14 | 10,428.46 | 388.68 | |
| 生育保险费 | 162.27 | 162.27 | ||
| （4）住房公积金 | 472,362.00 | 472,362.00 |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 836,709.74 | 11,057,590.61 | 10,666,849.17 | 1,227,451.18 |
设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 607,242.98 | 583,922.42 | 23,320.56 | |
| 失业保险费 | 20,451.43 | 19,479.73 | 971.70 | |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 627,694.41 | 603,402.15 | 24,292.26 |
（十七）应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,971,230.51 | |
| 个人所得税 | 113,228.61 | 182,774.25 |
| 城市维护建设税 | 155,788.75 | 155,788.75 |
| 教育费附加 | 66,766.61 | 66,766.61 |
| 企业所得税 | 104,251.65 | 1,218,523.14 |
| 地方教育费附加 | 44,511.07 | 44,511.07 |
| 合 计 | 484,546.69 | 3,639,594.33 |
（十八）其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 59,244,767.81 | 110,962,148.02 |
| 合 计 | 59,244,767.81 | 110,962,148.02 |
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 服务费 | 6,110,909.08 | 11,785,935.53 |
| 往来款 | 1,228,000.00 | 621,832.03 |
| 代扣代缴款（代付款） | 13,451.55 |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 420,393.50 | |
| 股民赔偿款（注） | 51,905,858.73 | 98,120,535.41 |
| 合 计 | 59,244,767.81 | 110,962,148.02 |
注：2018年5月10日，公司因虚假陈述受到中国证券监督管理委员会行政处罚，部分投资者对公司提起诉讼。截至资产负债表日，相关案件均已和解或判决，2022年公司赔付、被执行赔偿金额47,859,273.56元，期末尚未执行金额为51,905,858.73元。
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项
（十九）预计负债
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期判决转入其他应付 | 形成原因 |
| 预计诉讼赔偿款 | 1,644,596.88 | 1,644,596.88 | 投资者诉讼 | |
| 合 计 | 1,644,596.88 |
（二十）股本
| 项 目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | |||||
（二十一）资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 223,154,291.21 | 223,154,291.21 |
（二十二）盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 11,251,633.21 | 11,251,633.21 |
（二十三）未分配利润
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -371,604,164.28 | -407,968,177.89 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -3,380,925.53 | |
| 调整后年初未分配利润 | -371,604,164.28 | -411,349,103.42 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -31,098,066.98 | 39,744,939.14 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -402,702,231.26 | -371,604,164.28 |
（二十四）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | -1,707,115.27 | 11,062,103.23 | -1,449,862.93 | |
| 其他业务 | 42,587.56 | 769,591.73 | ||
| 合 计 | -1,664,527.71 | 11,831,694.96 | -1,449,862.93 | |
营业收入明细：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | -1,707,115.27 | 11,062,103.23 |
| 其中：销售产品 | 11,871.35 | |
| 输配电产品代工（注） | -1,707,115.27 | 10,804,295.33 |
| 其他（以前业务遗留清理） | 245,936.55 | |
| 其他业务收入 | 42,587.56 | 769,591.73 |
| 其中：利息收入 | 42,587.56 | 748,436.86 |
| 材料销售 | ||
| 其他 | 21,154.87 | |
| 合 计 | -1,664,527.71 | 11,831,694.96 |
注：本公司为燎原电器从事代工业务，按净额法确认收入，本期业务未正常开展，代工毛收入金额不能覆盖成本，导致净收入负数。
（二十五）税金及附加
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 127,181.95 | 155,909.06 |
| 教育费附加 | 90,844.25 | 111,363.62 |
| 印花税 | 7,683.38 | 697.40 |
| 残保金 | 0 | |
| 车船税 | 1,740.00 | 1,105.00 |
| 合 计 | 227,449.58 | 269,075.08 |
（二十六）销售费用
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 48,832.20 | 57,091.00 |
| 其他（注） | -73,894.02 | 32,115.10 |
| 合 计 | -25,061.82 | 89,206.10 |
注：本期子公司创瑞汉麻冲销以前年度挂账宣传费用73,894.02元。
（二十七）管理费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬（注） | 10,670,552.86 | 7,944,735.13 |
| 折旧及摊销 | 427,867.88 | 451,327.67 |
| 中介费用 | 5,267,548.96 | 5,007,844.33 |
| 租金 | 1,071,991.51 | 2,057,206.95 |
| 业务招待费 | 1,260,827.88 | 1,072,150.70 |
| 其他 | 586,833.21 | 1,747,484.42 |
| 合 计 | 19,285,622.30 | 18,280,749.20 |
注：由于下半年起，圣莱达电气为燎原电器代工业务终止，相关人员费用开始在管理费用核算，薪酬增加1,134,826.96元；公司管理层人员增加导致薪酬增加1,923,892.91元，其他子公司因业务终止薪酬有所减少。
（二十八）财务费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 31,558.29 | 341,009.79 |
| 银行手续费 | 75,977.08 | 22,891.46 |
| 汇兑损益 | -0.44 | 48,981.56 |
| 合 计 | 44,418.35 | -269,136.77 |
（二十九）其他收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 44,019.79 | 69,717.60 |
| 代扣个人所得税手续费 | 9,743.59 | 14,851.54 |
| 合 计 | 53,763.38 | 84,569.14 |
计入其他收益的政府补助
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
补助项目
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 宁波市2012年度新兴产业和优势产业重点技术改造项目第四批、装备制造产业链技术改造项目第四批补助资金 | 60,199.74 | 与资产相关 | |
| 援企稳岗补贴 | 4,019.79 | 2,017.86 | 与收益相关 |
| 援企以工代训 | 7,500.00 | 与收益相关 | |
| 其他补助或奖励 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 44,019.79 | 69,717.60 |
（三十）投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 债权方在债务重组时产生的损益 | -5,522,089.98 | |
| 核销分成应付款 | 8,745,027.63 | |
| 合 计 | 3,222,937.65 |
（三十一）信用减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,112,450.99 | 26,166,922.44 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,053,075.01 | 56,851,037.14 |
| 预付款项坏账损失 | 1,927.91 | |
| 合 计 | -1,059,375.98 | 83,019,887.49 |
（三十二）资产减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,425,762.68 | |
| 固定资产减值损失 | -1,161,839.96 | |
| 投资减值损失 | -8,911,515.30 | |
| 合 计 | -8,911,515.30 | -2,587,602.64 |
（三十三）资产处置收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置 | 10,884.96 | 250,103.29 | 10,884.96 |
| 无形资产处置 | |||
| 合 计 | 10,884.96 | 250,103.29 | 10,884.96 |
（三十四）营业外收入
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 0.30 | ||
| 合 计 | 0.30 |
（三十五）营业外支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,748.87 | 7,839.72 | 3,748.87 |
| 其中：固定资产 | 3,748.87 | 7,839.72 | 3,748.87 |
| 预计负债 | 37,102,025.28 | ||
| 其他 | -98,893.29 | ||
| 合 计 | 3,748.87 | 37,010,971.71 | 3,748.87 |
注：预计负债说明详见十（二）。
（三十六）所得税费用
1、所得税费用表
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 4,228.78 | 2,057,829.05 |
| 递延所得税费用 | ||
| 合 计 | 4,228.78 | 2,057,829.05 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -31,106,947.93 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -7,776,736.98 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,228.78 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 75,869.17 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,700,867.81 |
| 所得税费用 | 4,228.78 |
（三十七）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补贴 | 53,763.38 | 9,517.86 |
| 利息收入 | 31,558.29 | 341,009.79 |
| 收到经营性押金等 | 2,456,311.57 | |
| 其他 | 186,848.92 | 15,852.34 |
| 合 计 | 272,170.59 | 2,822,691.56 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 展览及会务差旅费 | 454,497.87 | |
| 中介费用 | 4,718,492.36 | 5,007,844.33 |
| 其他 | 13,046,901.67 | 2,452,708.56 |
| 合 计 | 17,765,394.03 | 7,915,050.76 |
3、收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并子公司 | 330.00 | |
| 收到非合并范围子公司拨回资金 | 8,353,846.58 | |
| 收回其他投资款 | 6,500,000.00 | |
| 合 计 | 14,853,846.58 | 330.00 |
4、支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 向非合并范围子公司划拨资金 | 15,022,000.00 | |
| 合 计 | 15,022,000.00 |
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回拆借资金 | 75,430,004.00 |
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资者赔偿 | 47,859,273.56 | 13,751,770.03 |
| 资金拆借款 | 3,685,832.09 | |
| 合 计 | 47,859,273.56 | 17,437,602.12 |
（三十八）现金流量表补充资料
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -31,111,176.71 | 39,832,758.75 |
| 加：信用减值损失 | 1,059,375.98 | -83,019,887.49 |
| 资产减值准备 | 8,911,515.30 | 2,389,709.68 |
| 固定资产折旧 | 521,437.47 | 220,205.49 |
| 无形资产摊销 | 10,000.03 | 54,986.23 |
| 长期待摊费用摊销 | 128,222.25 | 124,055.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -10,884.96 | -250,103.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 3,548.87 | 7,839.72 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -0.44 | 410.14 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -11,991,398.59 | -3,406,366.73 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 65,959,741.22 | -63,874,401.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -40,182,699.74 | 29,924,334.30 |
| 其他 | -62,171.49 | 29,850,322.46 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,764,490.81 | -47,947,913.74 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 3,532,610.50 | 58,075,042.39 |
| 减：现金的期初余额 | 58,074,644.98 | 50,809,974.24 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -54,542,034.48 | 7,265,068.15 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 3,532,610.50 | 58,074,644.98 |
| 其中：库存现金 |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,532,610.50 | 58,074,644.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,532,610.50 | 58,074,644.98 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（三十九）外币货币性项目
1、外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1.00 | 6.9646 | 6.96 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 |
（四十）政府补助
1、与资产相关的政府补助
| 种 类 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
2、与收益相关的政府补助
| 种 类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 援企稳岗补贴和以工代训 | 44,019.79 | 9,517.86 | 其他收益 | |
八、合并范围的变更
(一)合并范围本期新增公司
无。
(二)合并范围本期减少公司
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
公司名称
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 减少方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 美世建设（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100 | 失去控制 | |
| 圣莱达（深圳）置业有限公司 | 深圳 | 深圳 | 房地产 | 100 | 失去控制 | |
圣莱达（深圳）置业有限公司及其全资子公司美世建设（深圳）有限公司目前由美世建设（深圳）有限公司原控制人掌控，本公司未合并其会计报表。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2、重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 宁波爱普尔温控器有限公司 | 25.00 | |||
| 宁波爱浦尔电器有限公司 | 25.00 | -13,109.73 | 1,202,919.79 | |
| 宁波圣莱达互联网科技有限公司 | 40.00 |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波爱普尔温控器有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 75 | 设立 | |
| 宁波爱浦尔电器有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 75 | 设立 | |
| 宁波圣莱达电热科技有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 北京圣莱达云科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 宁波圣莱达文化投资有限公司 | 宁波 | 宁波 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 北京金阳光设备租赁有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 宁波圣莱达互联网科技有限公司 | 宁波 | 宁波 | 服务业 | 51 | 设立 | |
| 北京圣莱达物联科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 宁波创瑞汉麻应用科技研究院有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造服务业 | 70 | 设立 | |
| 宁波圣汇美商贸有限公司 | 宁波 | 宁波 | 服务业 | 99 | 1 | 设立 |
| 圣莱达（深圳）置业有限公司 | 深圳 | 深圳 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 宁波圣莱达电气设备有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 西藏琉璃光年影院管理有限公司 | 西藏 | 西藏 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 美世建设（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100 | 受赠 | |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二〇年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波爱普尔温控器有限公司 | 69,517,012.62 | 69,517,012.62 | 76,793,006.56 | 76,793,006.56 | ||
| 宁波爱浦尔电器有限公司 | 4,980,892.32 | 154,181.20 | 5,135,073.52 | 323,394.38 | 323,394.38 | |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |||||||
| 宁波爱普尔温控器有限公司 | 69,838,040.66 | 69,838,040.66 | 76,770,418.49 | 76,770,418.49 | ||||||||
| 宁波爱浦尔电器有限公司 | 4,988,927.02 | 198,585.40 | 5,187,512.42 | 323,394.38 | 323,394.38 | |||||||
| 子公司名称 | 本期金额 | |||||||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |||||||||
| 宁波爱普尔温控器有限公司 | -343,616.11 | -343,616.11 | 14,246.36 | |||||||||
| 宁波爱浦尔电器有限公司 | -52,438.90 | -52,438.90 | 26,644.82 | |||||||||
| 子公司名称 | 上期金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宁波爱普尔温控器有限公司 | 149,353.42 | 149,353.42 | -22,655.85 | |
| 宁波爱浦尔电器有限公司 | 351,278.43 | 351,278.43 | -16,201.67 | |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险较低。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 折合人民币金额 | 美元 | 其他外币 | 折合人民币金额 | |
| 外币金融资产 | ||||||
| 货币资金 | 1 | 6.96 | 1.00 | 6.38 | ||
| 应收账款 | ||||||
| 合 计 | 1 | 6.96 | 1.00 | 6.38 | ||
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截止2022年12月31日，本公司资产负债率111.98%，流动比率为0.84。
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
(二)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 宁波金阳光电热科技有限公司 | 第一大股东 |
| 西藏晟新创资产管理有限公司 | 持本公司5%股份以上股东 |
| 深圳市洲际通商投资有限公司 | 持本公司5%股份以上股东 |
| 星美影业有限公司 | 第一大股东关联公司 |
| 北京星美数字传媒文化有限公司 | 第一大股东关联公司 |
| 北京星美影视发行有限公司 | 第一大股东关联公司 |
| 北京世界城星美国际影城管理有限公司 | 第一大股东关联公司 |
| 星美今晟影视城管理有限公司 | 第一大股东关联公司 |
| 星美国际影院有限公司 | 第一大股东关联公司 |
| 深圳圣世汇商贸有限公司 | 第一大股东关联公司 |
| 深圳市圣世文化传媒发展有限公司 | 第一大股东关联公司 |
| 华民贸易有限公司 | 第一大股东关联公司 |
| 圣莱达（深圳）置业有限公司 | 非合并全资子公司 |
| 美世建设（深圳）有限公司 | 非合并全资孙公司 |
(三)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
无。
2、关联担保情况
无。
3、关联方资金拆借
无。
4、其他关联交易
无。
(四)关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目 名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他 应收款 | 星美影业有限公司 | 13,220,000.00 | 13,220,000.00 | 13,220,000.00 | 13,220,000.00 |
| 星美国际影院有限公司 | 4,267,714.41 | 4,267,714.41 | 4,251,991.43 | 4,251,991.43 | |
| 应收 账款 | 星美影业有限公司 | 3,588,481.00 | 3,588,481.00 | 3,588,481.00 | 3,588,481.00 |
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 北京星美数字传媒文化有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 |
| 其他应付款 | 宁波金阳光电热科技有限公司 | 620,000.00 | 620,000.00 |
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2022年12月31日止，公司无需披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
十三、资产负债表日后事项
（一）重大诉讼
2023年2月9日收到浙江省宁波市江北区人民法院送达的1份民事起诉状及（2023）浙0205民初541号应诉通知书等材料。宁波燎原电器集团股份有限公司起诉宁波圣莱达电器股份有限公司、宁波圣莱达电气设备有限公司，诉讼请求：1、判令二被告共同向原告支付违约金15,000,000元；2、判令二被告共同向原告支付货款1,663,605.84元，截至本财务报告批准日，该案尚未判决。
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | ||
| 1至2年 | 2,870.36 | |
| 2至3年 | 1,238,705.45 | |
| 3年以上 | 314,675.73 | |
| 小 计 | 1,556,251.54 | |
| 减：坏账准备 | 934,889.56 | |
| 合 计 | 621,361.98 |
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,556,251.54 | 100.00 | 934,889.56 | 60.07 | 621,361.98 |
| 其中：组合一 | 1,556,251.54 | 100.00 | 934,889.56 | 60.07 | 621,361.98 |
| 组合二 | |||||
| 合 计 | 1,556,251.54 | 100.00 | 934,889.56 | 60.07 | 621,361.98 |
3、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
4、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二)其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 103,570,158.59 | 107,627,141.44 |
| 合 计 | 103,570,158.59 | 107,627,141.44 |
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
账 龄
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,050,996.37 | 79,351,980.31 |
| 1至2年 | 75,533,109.21 | 95,608,838.81 |
| 2至3年 | 95,290,760.31 | 10,387,000.00 |
| 3年以上 | 33,628,453.06 | 23,271,453.06 |
| 小 计 | 205,503,318.95 | 208,619,272.18 |
| 减：坏账准备 | 101,933,160.36 | 100,992,130.74 |
| 合 计 | 103,570,158.59 | 107,627,141.44 |
（2）按分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,267,714.41 | 2.08 | 4,267,714.41 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 201,235,604.54 | 97.92 | 97,665,445.95 | 48.53 | 103,570,158.59 |
| 其中：组合一 | 457,976.81 | 0.22 | 294,787.92 | 64.37 | 163,188.89 |
| 组合二 | 200,777,627.73 | 97.70 | 97,370,658.03 | 48.50 | 103,406,969.70 |
| 合 计 | 205,503,318.95 | 100.00 | 101,933,160.36 | 49.60 | 103,570,158.59 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,754,166.43 | 1.80 | 3,754,166.43 | 100 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 204,865,105.75 | 98.20 | 97,237,964.31 | 47.46 | 107,627,141.44 |
| 其中：组合一 | 465,039.47 | 0.22 | 216,832.24 | 46.63 | 248,207.23 |
| 组合二 | 204,400,066.28 | 97.98 | 97,021,132.07 | 47.47 | 107,378,934.21 |
| 合 计 | 208,619,272.18 | 100 | 100,992,130.74 | 48.41 | 107,627,141.44 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 星美国际影院有限公司 | 4,267,714.41 | 4,267,714.41 | 100.00 | 管理层估计无法收回 |
| 合 计 | 4,267,714.41 | 4,267,714.41 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
组合一计提项目：
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 117,200.97 | - | |
| 1-2年 | 3,000.00 | 900.00 | 30.00 |
| 2-3年 | 87,775.84 | 43,887.92 | 50.00 |
| 3年以上 | 250,000.00 | 250,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 457,976.81 | 294,787.92 | 64.37 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 116,832.24 | - | 100,875,298.50 | 100,992,130.74 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | -150,000.00 | - | 150,000.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 77,955.90 | - | 863,073.94 | 941,029.84 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | 0.22 | - | - | 0.22 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 44,787.92 | - | 101,888,372.44 | 101,933,160.36 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 365,039.47 | 2,016,493.92 | 206,237,738.79 | 208,619,272.18 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | -150,000.00 | - | 150,000.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期新增 | 55,453.00 | 36,275,406.41 | 513,547.98 | 36,844,407.39 |
| 本期直接减记 | 62,515.44 | 38,247,265.60 | 1,650,579.36 | 39,960,360.40 |
| 本期终止确认 | 0.22 | - | - | 0.22 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 207,976.81 | 44,634.73 | 205,250,707.41 | 205,503,318.95 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 3,754,166.43 | 513,547.98 | 4,267,714.41 | ||
| 账龄组合 | 216,832.24 | 77,955.90 | 0.22 | 294,787.92 | |
| 合并关联方 | 97,021,132.07 | 349,525.96 | 97,370,658.03 | ||
| 合 计 | 100,992,130.74 | 941,029.84 | 0.22 | 101,933,160.36 | |
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内子公司往来款 | 200,777,627.73 | 204,400,066.28 |
| 拆借款及其他往来 | 4,725,691.22 | 4,219,205.90 |
| 小 计 | 205,503,318.95 | 208,619,272.18 |
| 减：坏账准备 | 101,933,160.36 | 100,992,130.74 |
| 合 计 | 103,570,158.59 | 107,627,141.44 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 子公司欠款合计 | 往来款 | 200,777,627.73 | 注1 | 97.70 | 97,370,658.03 |
| 星美国际有限公司 | 往来款 | 4,267,714.41 | 1-3年 | 2.08 | 4,267,714.41 |
| 合 计 | 205,045,342.14 | 99.78 | 101,638,372.44 |
注1：1-2年74,150,356.03元，2-3年93,248,818.64元，3年以上33,378,453.06元。
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
宁波圣莱达电器股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注
(三)长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 35,739,000.00 | 26,599,122.64 | 9,139,877.36 | 35,739,000.00 | 26,646,487.62 | 9,092,512.38 |
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 宁波爱浦尔电器有限公司 | 4,400,000.00 | 4,400,000.00 | 39,329.18 | 791,240.65 | ||
| 宁波爱普尔温控器有限公司 | 1,619,000.00 | 1,619,000.00 | 1,619,000.00 | |||
| 宁波圣莱达电热科技有限公司 | 2,220,000.00 | 2,220,000.00 | 2,220,000.00 | |||
| 北京圣莱达物联科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 8,926,140.51 | |||
| 宁波创瑞汉麻应用科技研究院有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | -86,694.16 | 2,542,741.48 | ||
| 宁波圣汇美商贸有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 宁波圣莱达文化投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 合 计 | 35,739,000.00 | 35,739,000.00 | -47,364.98 | 26,599,122.64 |
（四）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 245,936.55 | -648,319.23 | ||
| 其他业务 | 1,096,532.59 | |||
| 合 计 | 1,342,469.14 | -648,319.23 | ||
营业收入明细：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 245,936.55 | |
| 其中：销售产品 | ||
| 其他业务收入 | 1,096,532.59 | |
| 其中：利息收入 | ||
| 销售材料 | ||
| 其他 | 1,096,532.59 | |
| 合 计 | 1,342,469.14 |
十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 代工业务收入 | -1,707,115.27 | 净额 |
| 残留业务清理 | 42,587.56 | |
| 非流动资产盘亏及处置损益 | 14,633.83 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | -1,649,893.88 | |
| 所得税影响额 |