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财务报表附注 第1页
上海普天邮通科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海普天邮通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海邮电通信设备股份有限公司，于 2006年11月14日更名，前身系邮电部上海通信设备厂，于1993年7月28日经上海市人民政府交通办公室以沪府交企（93）第183号文批准设立。本公司所发行A股经上海市证券管理办公室沪证办字（1993）070号文复审通过, 公开发行股票总额人民币6,661.44万元,每股面值人民币1元,计6,661.44万股。其中：
以国有资产折股4,761.44万股,向社会法人募股900万股,向社会个人公开发行1,000万股（含内部职工股200万股），其股票上市申请经上海证券交易所上证上（93）字第2069号文审核批准，于1993年10月8日在上海证券交易所挂牌交易。1993 年 10 月 8 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，注册号第 019037号。本公司于1994年4月20日的股东大会中批准了向全体股东配送红股的利润分配方案,按每10股送3股的基准进行,把本公司的股本总额扩大至人民币86,598,720.00元。1994年9月19日本公司召开临时股东大会通过决议批准发行B股。1994年9月29日,本公司获上海证券管理办公室批准发行60,000,000股B股。于1994年10月8日在上海证券交易所上市交易。本公司分别于1997年、1999年以公司总股本146,598,720股、190,578,336股为基数按每10股送1股增2股、每10股送2股增4股比例向各股东进行分配后，公司总股本变为304,925,337股，同时公司注册资本变更为人民币304,925,337.00元，并经大华会计师事务所验证并出具“华业字（99）第1028号”验资报告。2006年7月27日止，公司完成股权分置改革，改革实施后公司注册资本仍为人民币304,925,337.00元，股本总数仍为304,925,337股，其中：国有法人股119,339,417股，占公司股份总额的39.14%；社会法人股24,281,920股，占公司股份总额的7.96%；社会公众股36,504,000股，占公司股份总额的11.97%，境内上市的外资股124,800,000股，占公司股份总额的40.93%。截至2007年12月31日止，股份总数为304,925,337股，其中：有限售条件股份为104,093,150股，占股份总数的34.14%，无限售条件股份为200,832,187股，占股份总数的65.86%。2008年3月3日，本公司获得中国证券监督管理委员会证监许可[2008]310号核准文件，核准本公司非公开发行A股股票不超过8,000万股之后，本公司向第一大股
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东中国普天信息产业股份有限公司（以下简称“中国普天”）非公开发行A股股票77,300,000股，2008年8月11日，经开元信德会计师事务所有限公司出具的开元信德深专审字（2008）第107号《上海普天邮通科技股份有限公司关于非公开发行股票认购资金实收情况的审核报告》和立信会计师事务所有限公司2008年8月12日出具的信会师报字（2008）第11912号《验资报告》审验，本次募集资金总额69,956.50万元，扣除发行费用（包括保荐费、承销费、律师费用、验资费用等）1,671.79万元，募集资金净额68,284.71万元。2008年8月19日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新增股份登记手续。故此，本公司总股本变为382,225,337股，其中：控股股东中国普天的持股比例从39.14%上升到51.45%，社会公众持股比例从60.86%下降到48.55%。中国普天于2014年11月25日至11月26日通过上海证券交易所以二级市场交易的方式减持本公司A股股份105,000股，2015年4月1日至2015年12月31日通过上海证券交易所以二级市场交易的方式减持本公司A股股份4,461,159股，减持后普天股份持有本公司股份192,073,258股，占本公司总股本的50.25%。2019年4月9日经公司2019年第一次临时股东大会审议通过《关于以股东大会方式主动终止公司股票上市事项的议案》，中国普天为异议股东在内的其他全体股东提供现金选择权，在本次现金选择权申报期间（2019年4月17日至2019年4月19日），有效的申报数量为A股：33,393,679股；B股：43,440,681股，2019年4月30日完成股份交割后，中国普天持有本公司股份268,907,618股（其中B股43,440,681股尚未 确权），占本公司总股本的70.35%。2019年5月17日，上海证券交易所对公司作出了《关于上海普天邮通科技股份有限公司股票终止上市的决定》（〔2019〕034号），上海证券交易所已于2019年5月23日对我司股票予以摘牌。公司将开始在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。2021 年 6 月 23 日，经国务院批准，中国普天整体并入中国电子科技集团有限公司（以下简称“中国电科”），成为中国电科全资子企业。2021 年 7 月 8 日，经国务院国资委批复，中国电科与中国普天重组正式启动。为落实国务院国资委决定以及陈肇雄董事长在中国电科嘉兴党史学习教育活动中的讲话精神，提升信息通信产业链竞争力，加快构建自主可控、安全高效的信息通信产业链供应链，推进国有经济布局优化和结构调整，推动中国普天快速融入中国电科，尽快通过资源整合，提高公司核心业务的发展质量和效益，提升运营质量，结合业务特点以及地域划分，经公司实际控制人中国电科批准，同意将中国普天信息产业股份有限公司所持有的本公司268,907,618 股份数无偿划转至中国电子科技集团第二十一研究所（以下简称“二十一所” ），划转后二十一所直接控制本公司70.35%的股份，成为本公司的直接控股股东。
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企业法人营业执照注册号：91310000607285751J；法定代表人：赵威；注册地址：
上海市宜山路700号。本公司主要经营轨道交通、商业自动化、能源集成、通信安防业务。经营范围：设计、生产各类通信设备、元器件、计算机网络及外围配套设备、电子信息设备、终端打印设备（含打印机芯）、商用销售终端、AFC自动售检票系统及设备、税控收款机产品、智能识别系统（含二代身份证阅读器），销售自产产品；以建设工程施工总承包的形式从事通信工程施工、机电安装工程施工；计算机信息系统集成；精密机械加工，技术咨询和技术服务（涉及许可证经营的凭许可证经营）；上述产品及同类商品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）并提供相关的配套服务。（涉及配额、许可证管理商品的按照国家有关规定办理）。【依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本公司的营业期限为自1994年12月9日至不约定期限。本公司的母公司为中国电子科技集团第二十一研究所，最终控制方为中国电子科技集团有限公司。本财务报表业经公司董事会于2023年 4 月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现
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金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
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务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以预期发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（1）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（3）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值
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准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（4） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行。 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票账龄作为信用风险特征。 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
按单项计提坏账准备的计提方法
| 按单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对于存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
低风险组合
| 低风险组合 | 应收关联方的款项、应收保证金、职工借款等基本确定能收回或回收风险极小的款项。 |
账龄组合
| 账龄组合 | 除已单独计提减值准备、低风险组合的应收账款外，公司根据账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
低风险组合
低风险组合本组合为日常经常活动中控股子公司及参股公司往来款和应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
| 预期信用损失组合 | 本组合为日常经常活动中形成的除“低风险组合”以外的其他应收款。 |
④长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
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货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十一) 合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
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活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 4.00-10.00 | 3.00-4.80 |
机器设备
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 4.00-10.00 | 9.00-19.20 |
运输设备
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-6 | 4.00-10.00 | 15.00-19.20 |
电子设备
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 4.00-10.00 | 9.00-32.00 |
其他
| 其他 | 年限平均法 | 5-6 | 4.00-10.00 | 15.00-19.20 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
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1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
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资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括模具、冶具、装修工程摊销等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
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1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
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务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
1、 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）销售商品收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供服务收入
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含技术开发等履约义务，由于本公
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司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13 号-或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
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转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
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(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
财务报表附注 第27页
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注 第28页
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
财务报表附注 第29页
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）租金减让
对于采用租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
财务报表附注 第30页
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
财务报表附注 第31页
（3）租金减让
? 对于采用租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致
的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
财务报表附注 第32页
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行上述规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
财务报表附注 第33页
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。
2、 重要会计估计变更
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
增值税
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3.00、5.00、6.00、9.00、13.00 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7.00、1.00 |
企业所得税
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25.00、20.00 |
房产税
| 房产税 | 按照房产原值的70%，按照税率1.2%；或者按照租金的12% | 1.20、12.00 |
(二) 税收优惠
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）相关规定，2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司上海邮通物业管理有限公司享受该优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金
| 库存现金 | 132,153.74 | 122,330.16 |
数字货币
| 数字货币 |
银行存款
| 银行存款 | 60,860,953.27 | 28,104,495.06 |
其他货币资金
| 其他货币资金 |
财务报表附注 第34页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
合计
| 合计 | 60,993,107.01 | 28,226,825.22 |
其中：存放在境外的款项总额
| 其中：存放在境外的款项总额 |
存放财务公司款项
| 存放财务公司款项 | 59,497,050.46 |
受限货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
定期存款
| 定期存款 | 30,273,552.08 |
诉讼冻结资金
| 诉讼冻结资金 | 0.94 |
合计
| 合计 | 30,273,552.08 | 0.94 |
其他说明：银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。30,112,500.00元本金及161,052.08元利息未包含在现金及现金等价物中。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 1,827,506.53 |
小计
| 小计 | 1,827,506.53 |
坏账准备
| 坏账准备 |
合计
| 合计 | 1,827,506.53 |
截至2022年12月31日，本公司不存在已质押的应收票据。
财务报表附注 第35页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 1,827,506.53 | 100.00 | 1,827,506.53 |
其中：
| 其中： |
低风险组合
| 低风险组合 | 1,827,506.53 | 100.00 | 1,827,506.53 |
合计
| 合计 | 1,827,506.53 | 100.00 | 1,827,506.53 |
财务报表附注 第36页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 4,320,164.84 | 2,326,054.80 |
1至2年
| 1至2年 | 3,560,717.37 |
2至3年
| 2至3年 | 3,082,750.03 | 14,845.32 |
3至4年
| 3至4年 | 14,845.32 | 65,494.30 |
4至5年
| 4至5年 | 12,001.04 | 98,124.00 |
5年以上
| 5年以上 | 234,557,537.89 | 268,736,488.96 |
小计
| 小计 | 241,987,299.12 | 274,801,724.75 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 235,707,598.08 | 255,829,758.95 |
合计
| 合计 | 6,279,701.04 | 18,971,965.80 |
财务报表附注 第37页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 229,288,119.04 | 94.75 | 229,288,119.04 | 100.00 | 262,184,369.31 | 95.40 | 249,775,857.31 | 95.27 | 12,408,512.00 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 12,699,180.08 | 5.25 | 6,419,479.04 | 50.55 | 6,279,701.04 | 12,617,355.44 | 4.60 | 6,053,901.64 | 47.98 | 6,563,453.80 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 12,437,616.77 | 5.14 | 6,419,479.04 | 51.61 | 6,018,137.73 | 11,062,163.30 | 4.03 | 6,053,901.64 | 54.73 | 5,008,261.66 |
低风险组合
| 低风险组合 | 261,563.31 | 0.11 | 261,563.31 | 1,555,192.14 | 0.57 | 1,555,192.14 |
合计
| 合计 | 241,987,299.12 | 100.00 | 235,707,598.08 | 6,279,701.04 | 274,801,724.75 | 100.00 | 255,829,758.95 | 18,971,965.80 |
财务报表附注 第38页
按单项计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
上海浦东电镀厂
| 上海浦东电镀厂 | 24,751,293.84 | 24,751,293.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海晟飞商贸有限公司
| 上海晟飞商贸有限公司 | 20,980,651.00 | 20,980,651.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合肥众聚利实业发展有限公司
| 合肥众聚利实业发展有限公司 | 18,056,200.00 | 18,056,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海华诚经贸集团有限公司
| 上海华诚经贸集团有限公司 | 14,399,930.00 | 14,399,930.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
贵州恩纬西光电科技发展有限公司
| 贵州恩纬西光电科技发展有限公司 | 9,610,953.51 | 9,610,953.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
北电网络(中国)有限公司
| 北电网络(中国)有限公司 | 8,855,895.60 | 8,855,895.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
合肥中达通茂实业有限公司
| 合肥中达通茂实业有限公司 | 6,175,200.00 | 6,175,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海网程通信科技发展有限公司
| 上海网程通信科技发展有限公司 | 4,792,164.77 | 4,792,164.77 | 100.00 | 预计无法收回 |
温州帝嘉豪对外贸易有限公司
| 温州帝嘉豪对外贸易有限公司 | 4,167,462.96 | 4,167,462.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海绽盛企业发展有限公司
| 上海绽盛企业发展有限公司 | 3,987,680.00 | 3,987,680.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
城际电迅科技发展公司
| 城际电迅科技发展公司 | 3,963,900.00 | 3,963,900.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海正邦计算机网络有限公司
| 上海正邦计算机网络有限公司 | 3,683,784.56 | 3,683,784.56 | 100.00 | 预计无法收回 |
中化国际招标有限责任公司上海分公司
| 中化国际招标有限责任公司上海分公司 | 3,382,180.00 | 3,382,180.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
杭州诶比通信科技有限公司
| 杭州诶比通信科技有限公司 | 3,138,485.94 | 3,138,485.94 | 100.00 | 预计无法收回 |
旭电（苏州）科技有限公司
| 旭电（苏州）科技有限公司 | 2,929,242.86 | 2,929,242.86 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海普天邮通商用机器有限公司
| 上海普天邮通商用机器有限公司 | 2,872,765.97 | 2,872,765.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
捷普科技（上海）有限公司
| 捷普科技（上海）有限公司 | 2,622,561.74 | 2,622,561.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
广东省电信实业公司汕头分公司
| 广东省电信实业公司汕头分公司 | 2,590,000.00 | 2,590,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
深圳市普天凌云电子有限公司
| 深圳市普天凌云电子有限公司 | 2,284,796.20 | 2,284,796.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
最高人民检察院
| 最高人民检察院 | 2,275,258.51 | 2,275,258.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
南京欧博特科技有限公司
| 南京欧博特科技有限公司 | 2,149,776.00 | 2,149,776.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
广西壮族自治区防汛抗旱指挥部
| 广西壮族自治区防汛抗旱指挥部 | 1,979,321.00 | 1,979,321.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海帝奈思软件系统有限公司
| 上海帝奈思软件系统有限公司 | 1,840,000.00 | 1,840,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
大连泛润通信系统有限公司
| 大连泛润通信系统有限公司 | 1,606,287.00 | 1,606,287.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
重庆泰吉电子有限公司
| 重庆泰吉电子有限公司 | 1,530,000.00 | 1,530,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
中国联通有限公司浙江分公司
| 中国联通有限公司浙江分公司 | 1,400,171.61 | 1,400,171.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海富士通信设备技术有限公司
| 上海富士通信设备技术有限公司 | 1,331,750.00 | 1,331,750.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海天旦网络科技发展有限公司
| 上海天旦网络科技发展有限公司 | 1,328,000.00 | 1,328,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海普天教育投资有限公司
| 上海普天教育投资有限公司 | 1,317,883.50 | 1,317,883.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海助研电子科技有限公司
| 上海助研电子科技有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海华申智能卡应用系统有限公司
| 上海华申智能卡应用系统有限公司 | 1,252,000.00 | 1,252,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海光通信公司
| 上海光通信公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海高洁信息科技股份有限公司
| 上海高洁信息科技股份有限公司 | 1,106,166.18 | 1,106,166.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海浦元多伦斯视讯科技有限公司
| 上海浦元多伦斯视讯科技有限公司 | 1,066,340.00 | 1,066,340.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
财务报表附注 第39页
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
上海市医药股份有限公司
| 上海市医药股份有限公司 | 1,062,506.00 | 1,062,506.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
其他零星单位
| 其他零星单位 | 62,297,510.29 | 62,297,510.29 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计
| 合计 | 229,288,119.04 | 229,288,119.04 |
按组合计提坏账准备组合计提项目
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
账龄组合
| 账龄组合 | 12,437,616.77 | 6,419,479.04 | 51.61 |
低风险组合
| 低风险组合 | 261,563.31 |
合计
| 合计 | 12,699,180.08 | 6,419,479.04 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 249,775,857.31 | 10,157,914.79 | 30,645,653.06 | 229,288,119.04 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 6,053,901.64 | 365,577.40 | 6,419,479.04 |
合计
| 合计 | 255,829,758.95 | 10,523,492.19 | 30,645,653.06 | 235,707,598.08 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
| 实际核销的应收账款 | 30,645,653.06 |
其中重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
上海雷臣贸易有限公司
| 上海雷臣贸易有限公司 | 货款 | 2,957,738.75 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海邮通网络技术有限公司
| 上海邮通网络技术有限公司 | 货款 | 1,494,423.02 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海华诚经贸集团有限公司
| 上海华诚经贸集团有限公司 | 货款 | 14,705,665.00 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
财务报表附注 第40页
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
中欧国际机电城有限公司
| 中欧国际机电城有限公司 | 货款 | 4,175,853.88 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海沪日智能电器有限公司
| 上海沪日智能电器有限公司 | 货款 | 1,963,736.60 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海索科企业有限公司
| 上海索科企业有限公司 | 货款 | 2,340,294.69 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海柯羽电子仪器有限公司
| 上海柯羽电子仪器有限公司 | 货款 | 1,154,350.29 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
合计
| 合计 | 28,792,062.23 |
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
上海浦东电镀厂
| 上海浦东电镀厂 | 24,751,293.84 | 10.23 | 24,751,293.84 |
上海晟飞商贸有限公司
| 上海晟飞商贸有限公司 | 20,980,651.00 | 8.67 | 20,980,651.00 |
上海华诚经贸集团有限公司
| 上海华诚经贸集团有限公司 | 18,056,200.00 | 7.46 | 18,056,200.00 |
合肥众聚利实业发展有限公司
| 合肥众聚利实业发展有限公司 | 14,399,930.00 | 5.95 | 14,399,930.00 |
贵州恩纬西光电科技发展有限公司
| 贵州恩纬西光电科技发展有限公司 | 9,610,953.51 | 3.97 | 9,610,953.51 |
合计
| 合计 | 87,799,028.35 | 36.28 | 87,799,028.35 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内
| 1年以内 | 2,878,459.28 | 23.14 | 4,282,650.11 | 31.00 |
1至2年
| 1至2年 | 37,762.50 | 0.30 |
2至3年
| 2至3年 |
3年以上
| 3年以上 | 9,527,249.20 | 76.56 | 9,531,505.60 | 69.00 |
合计
| 合计 | 12,443,470.98 | 100.00 | 13,814,155.71 | 100.00 |
2、 账龄超过一年的大额预付款项情况
| 债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算的原因 |
上海普天邮通科技股份有限公司
| 上海普天邮通科技股份有限公司 | 深圳巴斯巴科技发展有限公司 | 8,438,992.00 | 5年以上 | 尚未结算 |
上海普天能源科技有限公司
| 上海普天能源科技有限公司 | 北京兴达泽京设备安装有限公司 | 318,079.95 | 5年以上 | 尚未结算 |
上海普天能源科技有限公司
| 上海普天能源科技有限公司 | 上海中瀚投资集团有限公司 | 282,338.00 | 5年以上 | 尚未结算 |
财务报表附注 第41页
| 债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算的原因 |
上海普天邮通科技股份有限公司
| 上海普天邮通科技股份有限公司 | 优科新能源科技有限公司 | 255,400.00 | 5年以上 | 尚未结算 |
上海普天能源科技有限公司
| 上海普天能源科技有限公司 | 上海艾塔信息技术有限公司 | 102,735.75 | 4-5年 | 尚未结算 |
合计
| 合计 | 9,397,545.70 |
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
深圳巴斯巴科技发展有限公司
| 深圳巴斯巴科技发展有限公司 | 8,438,992.00 | 67.82 |
上海奉贤供电所
| 上海奉贤供电所 | 1,552,947.78 | 12.48 |
兴唐通信科技有限公司
| 兴唐通信科技有限公司 | 678,740.00 | 5.45 |
合肥湛达智能科技有限公司
| 合肥湛达智能科技有限公司 | 324,000.00 | 2.60 |
北京兴达泽京设备安装有限公司
| 北京兴达泽京设备安装有限公司 | 318,079.95 | 2.56 |
合计
| 合计 | 11,312,759.73 | 90.91 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 | 57,396.96 | 57,396.96 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 1,692,327.99 | 3,777,093.70 |
合计
| 合计 | 1,749,724.95 | 3,834,490.66 |
1、 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
上海幻影显示技术有限公司
| 上海幻影显示技术有限公司 | 57,396.96 | 57,396.96 |
小计
| 小计 | 57,396.96 | 57,396.96 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 57,396.96 | 57,396.96 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 626,129.60 | 613,336.26 |
财务报表附注 第42页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1至2年
| 1至2年 | 344,110.52 | 2,400,545.52 |
2至3年
| 2至3年 | 1,769,034.73 | 11,656,824.81 |
3至4年
| 3至4年 | 11,443,117.17 | 24,655,733.30 |
4至5年
| 4至5年 | 24,655,733.30 | 11,948,572.21 |
5年以上
| 5年以上 | 80,302,589.69 | 116,840,930.75 |
小计
| 小计 | 119,140,715.01 | 168,115,942.85 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 117,448,387.02 | 164,338,849.15 |
合计
| 合计 | 1,692,327.99 | 3,777,093.70 |
财务报表附注 第43页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 109,689,188.72 | 92.07 | 109,559,176.08 | 99.88 | 130,012.64 | 158,644,376.78 | 94.37 | 156,388,216.21 | 98.58 | 2,256,160.57 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 9,451,526.29 | 7.93 | 7,889,210.94 | 83.47 | 1,562,315.35 | 9,471,566.07 | 5.63 | 7,950,632.94 | 83.94 | 1,520,933.13 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 7,978,342.80 | 6.70 | 7,889,210.94 | 98.88 | 89,131.86 | 8,138,082.80 | 4.84 | 7,950,632.94 | 97.70 | 187,449.86 |
低风险组合
| 低风险组合 | 1,473,183.49 | 1.23 | 1,473,183.49 | 1,333,483.27 | 0.79 | 1,333,483.27 |
合计
| 合计 | 119,140,715.01 | 100.00 | 117,448,387.02 | 1,692,327.99 | 168,115,942.85 | 100.00 | 164,338,849.15 | 3,777,093.70 |
财务报表附注 第44页
按单项计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
上海普天邮通商用机器有限公司
| 上海普天邮通商用机器有限公司 | 58,962,122.75 | 58,832,110.11 | 99.78 | 无法收回 |
温州宇阳进出口有限公司
| 温州宇阳进出口有限公司 | 12,079,616.06 | 12,079,616.06 | 100.00 | 无法收回 |
购房贷款
| 购房贷款 | 10,787,400.28 | 10,787,400.28 | 100.00 | 无法收回 |
上海中千能源科技有限公司
| 上海中千能源科技有限公司 | 8,675,447.42 | 8,675,447.42 | 100.00 | 无法收回 |
其他金额较小零星客户
| 其他金额较小零星客户 | 19,184,602.21 | 19,184,602.21 | 100.00 | 无法收回 |
合计
| 合计 | 109,689,188.72 | 109,559,176.08 |
按组合计提坏账准备按账龄组合计提的其他应收款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内
| 1年以内 | 93,823.01 | 4,691.15 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 30.00 |
3至4年
| 3至4年 | 80.00 |
4至5年
| 4至5年 | 80.00 |
5年以上
| 5年以上 | 7,884,519.79 | 7,884,519.79 | 100.00 |
合计
| 合计 | 7,978,342.80 | 7,889,210.94 |
低风险组合计提的其他应收款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
低风险组合
| 低风险组合 | 1,473,183.49 |
合计
| 合计 | 1,473,183.49 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 1,991.15 | 7,948,641.79 | 156,388,216.21 | 164,338,849.15 |
财务报表附注 第45页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 | 1,991.15 | 7,948,641.79 | 156,388,216.21 | 164,338,849.15 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 2,700.00 | 1,079.83 | 3,779.83 |
本期转回
| 本期转回 | 64,122.00 | 868,295.07 | 932,417.07 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 | 45,961,824.89 | 45,961,824.89 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 4,691.15 | 7,884,519.79 | 109,559,176.08 | 117,448,387.02 |
其他应收款项账面余额变动如下
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 1,373,306.28 | 8,098,259.79 | 158,644,376.78 | 168,115,942.85 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 | 1,373,306.28 | 8,098,259.79 | 158,644,376.78 | 168,115,942.85 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 540,655.22 | 540,655.22 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 346,955.00 | 213,740.00 | 48,955,188.06 | 49,515,883.06 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 1,567,006.50 | 7,884,519.79 | 109,689,188.72 | 119,140,715.01 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 156,388,216.21 | 1,079.83 | 868,295.07 | 45,961,824.89 | 109,559,176.08 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 7,950,632.94 | 2,700.00 | 64,122.00 | 7,889,210.94 |
财务报表附注 第46页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
合计
| 合计 | 164,338,849.15 | 3,779.83 | 932,417.07 | 45,961,824.89 | 117,448,387.02 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款项
| 实际核销的其他应收款项 | 45,961,824.89 |
其中重要的其他应收款项核销情况
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
上海科发邮电通信实业公司
| 上海科发邮电通信实业公司 | 往来款 | 3,664,232.24 | 无法收回 | 董事会决议 | 是 |
新新电子工贸公司
| 新新电子工贸公司 | 往来款 | 3,000,000.00 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
星菀房地产公司
| 星菀房地产公司 | 往来款 | 4,500,000.00 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海普天邮通进出口有限公司
| 上海普天邮通进出口有限公司 | 往来款 | 34,797,592.65 | 无法收回 | 董事会决议 | 是 |
合计
| 合计 | 45,961,824.89 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
押金及保证金
| 押金及保证金 | 297,098.91 | 305,323.91 |
备用金
| 备用金 | 1,406,884.05 | 202,951.37 |
往来款
| 往来款 | 115,989,565.16 | 166,608,295.04 |
其他
| 其他 | 1,447,166.89 | 999,372.53 |
合计
| 合计 | 119,140,715.01 | 168,115,942.85 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
上海普天邮通商用机器有限公司
| 上海普天邮通商用机器有限公司 | 往来款 | 58,962,122.75 | 1-2年- 5年以上 | 49.49 | 58,832,110.11 |
温州宇阳进出口有限公司
| 温州宇阳进出口有限公司 | 往来款 | 12,079,616.06 | 5年以上 | 10.14 | 12,079,616.06 |
购房贷款
| 购房贷款 | 购房贷款 | 10,787,400.28 | 5年以上 | 9.05 | 10,787,400.28 |
财务报表附注 第47页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
上海中千能源科技有限公司
| 上海中千能源科技有限公司 | 往来款 | 8,675,447.42 | 5年以上 | 7.28 | 8,675,447.42 |
合肥众聚利实业发展有限公司
| 合肥众聚利实业发展有限公司 | 往来款 | 3,240,640.08 | 5年以上 | 2.72 | 3,240,640.08 |
合计
| 合计 | 93,745,226.59 | 78.68 | 93,615,213.95 |
财务报表附注 第48页
(六) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 98,635.58 | 98,635.58 | 121,896.79 | 121,896.79 |
在产品
| 在产品 | 19,097,507.25 | 18,721,718.61 | 375,788.64 | 20,757,620.26 | 19,905,391.60 | 852,228.66 |
库存商品
| 库存商品 | 269,079,355.94 | 266,097,789.48 | 2,981,566.46 | 269,585,136.21 | 266,210,305.75 | 3,374,830.46 |
合计
| 合计 | 288,275,498.77 | 284,819,508.09 | 3,455,990.68 | 290,464,653.26 | 286,115,697.35 | 4,348,955.91 |
财务报表附注 第49页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
在产品
| 在产品 | 19,905,391.60 | 75,938.78 | 1,259,611.77 | 18,721,718.61 |
库存商品
| 库存商品 | 266,210,305.75 | 155,495.72 | 268,011.99 | 266,097,789.48 |
合计
| 合计 | 286,115,697.35 | 231,434.50 | 1,527,623.76 | 284,819,508.09 |
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待抵扣进项税
| 待抵扣进项税 | 2,863,458.17 | 7,378,912.96 |
合计
| 合计 | 2,863,458.17 | 7,378,912.96 |
(八) 长期应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款
| 融资租赁款 | 9,659,375.83 | 9,659,375.83 | 9,659,375.83 | 9,659,375.83 |
合计
| 合计 | 9,659,375.83 | 9,659,375.83 | 9,659,375.83 | 9,659,375.83 |
说明：子公司上海普天能源科技有限公司本期对仙居项目核销277,685,524.17元。详见本附注“十
三、1、仙居项目账面及重整计划草案进展情况”。
财务报表附注 第50页
(九) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
1．联营企业
| 1．联营企业 |
上海普皆盛实业有限公司
| 上海普皆盛实业有限公司 | 1,392,580.19 | 4,884.75 | 1,397,464.94 |
上海宏美诚工程管理有限公司
| 上海宏美诚工程管理有限公司 |
上海幻影显示技术有限公司
| 上海幻影显示技术有限公司 |
小计
| 小计 | 1,392,580.19 | 4,884.75 | 1,397,464.94 |
合计
| 合计 | 1,392,580.19 | 4,884.75 | 1,397,464.94 |
财务报表附注 第51页
(十) 其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
天津中天通信有限公司
| 天津中天通信有限公司 | 39,619,492.48 | 21,416,808.72 |
普天创新创业管理有限公司
| 普天创新创业管理有限公司 | 129,811,812.39 | 153,268,500.00 |
合计
| 合计 | 169,431,304.87 | 174,685,308.72 |
(十一) 投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 182,910,299.63 | 182,910,299.63 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 22,420,281.56 | 22,420,281.56 |
—处置
| —处置 |
—其他转出
| —其他转出 | 22,420,281.56 | 22,420,281.56 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 160,490,018.07 | 160,490,018.07 |
2．累计折旧和累计摊销
| 2．累计折旧和累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 44,591,697.38 | 44,591,697.38 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 4,992,836.16 | 4,992,836.16 |
—计提或摊销
| —计提或摊销 | 4,992,836.16 | 4,992,836.16 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 8,678,644.26 | 8,678,644.26 |
—其他转出
| —其他转出 | 8,678,644.26 | 8,678,644.26 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 40,905,889.28 | 40,905,889.28 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 119,584,128.79 | 119,584,128.79 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 138,318,602.25 | 138,318,602.25 |
财务报表附注 第52页
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产
| 固定资产 | 31,279,842.76 | 30,657,695.24 |
固定资产清理
| 固定资产清理 |
合计
| 合计 | 31,279,842.76 | 30,657,695.24 |
财务报表附注 第53页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及其建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 48,017,386.58 | 46,669,933.96 | 2,360,453.73 | 10,950,304.35 | 107,998,078.62 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 22,420,281.56 | 937,247.55 | 23,357,529.11 |
—购置
| —购置 | 937,247.55 | 937,247.55 |
—其他转入
| —其他转入 | 22,420,281.56 | 22,420,281.56 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 70,437,668.14 | 46,669,933.96 | 2,360,453.73 | 11,887,551.90 | 131,355,607.73 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 22,688,165.17 | 40,781,088.06 | 2,266,035.55 | 10,062,463.87 | 75,797,752.65 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 10,202,697.90 | 727,939.31 | 128,439.08 | 11,059,076.29 |
—计提
| —计提 | 1,524,053.64 | 727,939.31 | 128,439.08 | 2,380,432.03 |
—其他转入
| —其他转入 | 8,678,644.26 | 8,678,644.26 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 32,890,863.07 | 41,509,027.37 | 2,266,035.55 | 10,190,902.95 | 86,856,828.94 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 1,542,630.73 | 1,542,630.73 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 11,389,182.46 | 287,122.84 | 11,676,305.30 |
—计提
| —计提 | 11,389,182.46 | 287,122.84 | 11,676,305.30 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 房屋及其建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 11,389,182.46 | 1,829,753.57 | 13,218,936.03 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 26,157,622.61 | 3,331,153.02 | 94,418.18 | 1,696,648.95 | 31,279,842.76 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 25,329,221.41 | 4,346,215.17 | 94,418.18 | 887,840.48 | 30,657,695.24 |
财务报表附注 第55页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 22,420,281.56 | 8,678,644.26 | 11,389,182.46 | 2,352,454.84 |
机器设备
| 机器设备 | 7,250,194.37 | 6,956,802.16 | 293,392.21 |
运输工具
| 运输工具 | 28,287.69 | 27,156.18 | 1,131.51 |
电子设备
| 电子设备 | 2,538,646.48 | 2,436,170.18 | 102,476.30 |
合计
| 合计 | 32,237,410.10 | 18,098,772.78 | 11,389,182.46 | 2,749,454.86 |
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 |
机器设备
| 机器设备 | 243,155.52 |
合计
| 合计 | 243,155.52 |
(十三) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 3,425,351.25 | 3,425,351.25 |
—新增租赁
| —新增租赁 | 3,425,351.25 | 3,425,351.25 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 3,425,351.25 | 3,425,351.25 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 3,425,351.25 | 3,425,351.25 |
—计提
| —计提 | 3,425,351.25 | 3,425,351.25 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 3,425,351.25 | 3,425,351.25 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 |
财务报表附注 第56页
(十四) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 42,354,733.30 | 6,251,695.38 | 48,606,428.68 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—购置
| —购置 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 42,354,733.30 | 6,251,695.38 | 48,606,428.68 |
2．累计摊销
| 2．累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 12,804,135.15 | 6,170,192.07 | 18,974,327.22 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 848,342.64 | 30,928.68 | 879,271.32 |
—计提
| —计提 | 848,342.64 | 30,928.68 | 879,271.32 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 13,652,477.79 | 6,201,120.75 | 19,853,598.54 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 28,702,255.51 | 50,574.63 | 28,752,830.14 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 29,550,598.15 | 81,503.31 | 29,632,101.46 |
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
A5屋面渗漏大修工程
| A5屋面渗漏大修工程 | 35,469.18 | 35,469.18 |
零星防腐涂装工程
| 零星防腐涂装工程 | 54,756.33 | 54,756.33 |
B10低配与高配抢修工程
| B10低配与高配抢修工程 | 326,517.45 | 60,280.20 | 266,237.25 |
B8墙屋面维修工程
| B8墙屋面维修工程 | 76,970.89 | 76,970.89 |
A5楼装修
| A5楼装修 | 163,926.99 | 163,926.99 |
网站监测和防护
| 网站监测和防护 | 69,182.38 | 25,157.28 | 44,025.10 |
A园区污水管网大修
| A园区污水管网大修 | 756,518.47 | 126,086.40 | 630,432.07 |
合计
| 合计 | 726,823.22 | 756,518.47 | 542,647.27 | 940,694.42 |
财务报表附注 第57页
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 17,929,328.24 | 4,482,332.06 | 17,929,328.24 | 4,482,332.06 |
信用减值损失
| 信用减值损失 | 179.12 | 44.78 |
合计
| 合计 | 17,929,507.36 | 4,482,376.84 | 17,929,328.24 | 4,482,332.06 |
2、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 642,924,297.71 | 1,018,951,919.96 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 446,601,684.48 | 28,759,527.43 |
合计
| 合计 | 1,089,525,982.19 | 1,047,711,447.39 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2023年
| 2023年 |
2024年
| 2024年 | 9,898,977.82 | 9,898,977.82 |
2025年
| 2025年 |
2026年
| 2026年 | 65,132,875.53 | 18,860,549.61 |
2027年
| 2027年 | 371,569,831.13 | 未经所得税汇算清缴 |
合计
| 合计 | 446,601,684.48 | 28,759,527.43 |
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付材料款
| 应付材料款 | 7,434,235.00 | 7,434,235.00 |
应付货款
| 应付货款 | 115,735,875.25 | 121,925,808.31 |
应付基建款
| 应付基建款 | 304,301.71 | 304,301.71 |
其他
| 其他 | 7,856.50 | 7,856.50 |
合计
| 合计 | 123,482,268.46 | 129,672,201.52 |
财务报表附注 第58页
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
深圳巴斯巴科技发展有限公司
| 深圳巴斯巴科技发展有限公司 | 18,695,112.03 | 尚未结算 |
贵州遵义巴斯巴科技发展有限公司
| 贵州遵义巴斯巴科技发展有限公司 | 18,097,800.00 | 尚未结算 |
贵州云谷新能源运营有限公司
| 贵州云谷新能源运营有限公司 | 12,987,550.00 | 尚未结算 |
上海日泉能源发展有限公司
| 上海日泉能源发展有限公司 | 5,200,000.00 | 尚未结算 |
合普新能源科技有限公司
| 合普新能源科技有限公司 | 4,032,000.00 | 尚未结算 |
长城信息股份有限公司
| 长城信息股份有限公司 | 3,744,009.77 | 尚未结算 |
弥亚微电子（上海）有限公司
| 弥亚微电子（上海）有限公司 | 3,673,735.00 | 尚未结算 |
合普（上海）新能源充电设备有限公司
| 合普（上海）新能源充电设备有限公司 | 2,852,142.00 | 尚未结算 |
上海邮通机械制造有限公司
| 上海邮通机械制造有限公司 | 2,685,929.50 | 尚未结算 |
合计
| 合计 | 71,968,278.30 |
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他（物业费）
| 其他（物业费） | 551,192.58 | 1,709,910.90 |
合计
| 合计 | 551,192.58 | 1,709,910.90 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
上海宏美诚工程管理有限公司
| 上海宏美诚工程管理有限公司 | 140,000.00 | 尚未结算 |
浙江万汇建设集团有限公司
| 浙江万汇建设集团有限公司 | 76,494.66 | 尚未结算 |
合普（上海）新能源充电设备有限公司管理人
| 合普（上海）新能源充电设备有限公司管理人 | 60,000.00 | 尚未结算 |
上海瑞起测控科技有限公司
| 上海瑞起测控科技有限公司 | 33,769.00 | 尚未结算 |
合计
| 合计 | 310,263.66 |
(十九) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
货款
| 货款 | 6,920,392.04 | 6,423,098.63 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
合计
| 合计 | 6,920,392.04 | 6,423,098.63 |
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬
| 短期薪酬 | 92,817.32 | 22,874,273.51 | 20,182,487.96 | 2,784,602.87 |
离职后福利-设定提存计划
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,808,057.96 | 2,808,057.96 |
辞退福利
| 辞退福利 | 11,527,655.84 | 4,984,334.46 | 4,559,603.36 | 11,952,386.94 |
合计
| 合计 | 11,620,473.16 | 30,666,665.93 | 27,550,149.28 | 14,736,989.81 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（1）工资、奖金、津贴和补贴
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 19,017,416.72 | 16,367,416.72 | 2,650,000.00 |
（2）职工福利费
| （2）职工福利费 | 542,333.38 | 490,333.38 | 52,000.00 |
（3）社会保险费
| （3）社会保险费 | 1,772,851.86 | 1,772,851.86 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 1,708,030.79 | 1,708,030.79 |
工伤保险费
| 工伤保险费 | 64,821.07 | 64,821.07 |
生育保险费
| 生育保险费 |
其他
| 其他 |
（4）住房公积金
| （4）住房公积金 | 858,503.00 | 858,503.00 |
（5）工会经费和职工教育经费
| （5）工会经费和职工教育经费 | 92,817.32 | 288,019.47 | 298,233.92 | 82,602.87 |
（6）短期带薪缺勤
| （6）短期带薪缺勤 |
（7）短期利润分享计划
| （7）短期利润分享计划 |
（8）其他短期薪酬
| （8）其他短期薪酬 | 395,149.08 | 395,149.08 |
合计
| 合计 | 92,817.32 | 22,874,273.51 | 20,182,487.96 | 2,784,602.87 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
| 基本养老保险 | 2,614,506.11 | 2,614,506.11 |
失业保险费
| 失业保险费 | 81,956.65 | 81,956.65 |
企业年金缴费
| 企业年金缴费 | 111,595.20 | 111,595.20 |
合计
| 合计 | 2,808,057.96 | 2,808,057.96 |
财务报表附注 第60页
说明：2022年12月30日，公司第九届董事会第三十次会议审议通过《关于公司2022年计提员工停工退养费用的议案》，本报告期内，公司计提内部退养员工自2023年1月份至其法定退休月份为止的人力成本费用4,241,136.85元，计入辞退福利。
(二十一) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税
| 增值税 | 1,970,527.46 | 1,419,088.25 |
企业所得税
| 企业所得税 | 8,382,155.04 | 14,815,441.63 |
个人所得税
| 个人所得税 | 73,137.64 | 110,592.40 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 3,406.02 | 657.57 |
房产税
| 房产税 | 786,864.40 | 594,496.20 |
土地增值税
| 土地增值税 | 1,269,761.61 | 1,476,491.96 |
教育费附加
| 教育费附加 | 1,459.72 | 2,531.05 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 973.14 | 751.42 |
堤防费
| 堤防费 | 81,511.54 | 84,397.44 |
印花税
| 印花税 | 1,483,843.63 | 1,497,832.02 |
河道管理费
| 河道管理费 | 4,544.16 | 4,544.16 |
其他
| 其他 | 85,492.65 | 85,492.65 |
合计
| 合计 | 14,143,677.01 | 20,092,316.75 |
(二十二) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息
| 应付利息 |
应付股利
| 应付股利 | 34,678.57 | 34,678.57 |
其他应付款项
| 其他应付款项 | 42,122,363.00 | 41,209,409.14 |
合计
| 合计 | 42,157,041.57 | 41,244,087.71 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
普通股股利
| 普通股股利 | 34,678.57 | 34,678.57 |
合计
| 合计 | 34,678.57 | 34,678.57 |
2、 其他应付款项
财务报表附注 第61页
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付租金
| 应付租金 | 427,846.00 | 361,124.00 |
应付代扣社保公积金
| 应付代扣社保公积金 | 3,408,702.04 | 3,211,996.16 |
保证金
| 保证金 | 3,631,387.69 | 3,581,256.64 |
单位往来款
| 单位往来款 | 12,676,869.38 | 12,601,784.58 |
其他
| 其他 | 21,640,271.52 | 21,187,909.39 |
应付工程款
| 应付工程款 | 337,286.37 | 265,338.37 |
合计
| 合计 | 42,122,363.00 | 41,209,409.14 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
工会经费-人事自查（补养）
| 工会经费-人事自查（补养） | 10,917,470.19 | 暂未支付 |
人事自查(综保)
| 人事自查(综保) | 2,977,419.99 | 暂未支付 |
上海市国库收付中心零余额专户
| 上海市国库收付中心零余额专户 | 2,205,600.00 | 暂未支付 |
米思米（中国）精密机械贸易有限公司
| 米思米（中国）精密机械贸易有限公司 | 1,702,725.00 | 暂未支付 |
普天轨道交通技术（上海）有限公司
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 1,585,138.86 | 暂未支付 |
合计
| 合计 | 19,388,354.04 |
(二十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转销项税
| 待转销项税 | 911,740.96 | 849,760.42 |
合计
| 合计 | 911,740.96 | 849,760.42 |
(二十四) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
未决诉讼
| 未决诉讼 | 193,440.00 | 193,440.00 | 法律诉讼纠纷 |
其他
| 其他 | 1,285,550.00 | 1,285,550.00 |
合计
| 合计 | 1,478,990.00 | 193,440.00 | 1,285,550.00 |
说明：预计负债-其他为2021年期间上海普天中科能源技术有限公司向法院申请破产清算，移交管理人前豁免对关联方的应收账款，根据谨慎性原则计提预计负债。
财务报表附注 第62页
(二十五) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股本
| 股本 | 382,225,337.00 | 382,225,337.00 |
(二十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价
| 股本溢价 | 601,179,720.86 | 601,179,720.86 |
其他资本公积
| 其他资本公积 | 85,168,644.96 | 85,168,644.96 |
合计
| 合计 | 686,348,365.82 | 686,348,365.82 |
财务报表附注 第63页
(二十七) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
1．不能重分类进损益的其他综合收益
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -21,918,178.46 | -5,254,003.85 | -5,254,003.85 | -27,172,182.31 |
其他权益工具投资公允价值变动
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -21,918,178.46 | -5,254,003.85 | -5,254,003.85 | -27,172,182.31 |
2．将重分类进损益的其他综合收益
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 |
其他综合收益合计
| 其他综合收益合计 | -21,918,178.46 | -5,254,003.85 | -5,254,003.85 | -27,172,182.31 |
财务报表附注 第64页
(二十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 112,666,017.22 | 112,666,017.22 | 112,666,017.22 |
任意盈余公积
| 任意盈余公积 | 6,019,390.05 | 6,019,390.05 | 6,019,390.05 |
合计
| 合计 | 118,685,407.27 | 118,685,407.27 | 118,685,407.27 |
(二十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润
| 调整前上年年末未分配利润 | -921,961,021.32 | -950,175,514.65 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） |
调整后年初未分配利润
| 调整后年初未分配利润 | -921,961,021.32 | -950,175,514.65 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 3,166,843.23 | 19,864,493.33 |
减：提取法定盈余公积
| 减：提取法定盈余公积 |
提取任意盈余公积
| 提取任意盈余公积 |
提取一般风险准备
| 提取一般风险准备 |
应付普通股股利
| 应付普通股股利 |
转作股本的普通股股利
| 转作股本的普通股股利 |
加：盈余公积弥补亏损
| 加：盈余公积弥补亏损 |
其他综合收益结转留存收益
| 其他综合收益结转留存收益 | 8,350,000.00 |
期末未分配利润
| 期末未分配利润 | -918,794,178.09 | -921,961,021.32 |
(三十) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 58,212,083.01 | 35,693,331.72 | 72,583,731.27 | 42,893,898.51 |
其他业务
| 其他业务 | 626,429.14 | 18,280.09 |
合计
| 合计 | 58,212,083.01 | 35,693,331.72 | 73,210,160.41 | 42,912,178.60 |
(三十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
房产税
| 房产税 | 2,065,353.88 | 585,307.34 |
车船税
| 车船税 | 5,580.00 | 5,580.00 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
土地使用税
| 土地使用税 | 211,954.63 | 213,943.92 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 94,732.72 | 28,312.60 |
教育费附加
| 教育费附加 | 66,914.81 | 27,431.85 |
河道管理费
| 河道管理费 | 1,819.80 |
印花税
| 印花税 | 41,400.46 | 5,749.20 |
合计
| 合计 | 2,485,936.50 | 868,144.71 |
(三十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 2,578,170.37 | 2,483,751.22 |
业务经费
| 业务经费 | 18,822.56 | 49,980.45 |
运输费
| 运输费 | 2,729.10 |
保险费
| 保险费 | 19,231.13 |
修理费
| 修理费 | 513.27 |
其他
| 其他 | 11,544.98 | 28,755.86 |
合计
| 合计 | 2,630,498.14 | 2,563,000.80 |
(三十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 27,458,480.49 | 37,857,066.84 |
聘请中介机构费用
| 聘请中介机构费用 | 2,240,196.15 | 5,322,994.55 |
租赁费
| 租赁费 | 529,288.89 | 1,728,697.29 |
离退休费用
| 离退休费用 | 2,021,244.89 | 1,698,526.96 |
办公费用
| 办公费用 | 287,918.91 | 677,417.73 |
折旧及摊销
| 折旧及摊销 | 632,604.07 | 672,513.68 |
其他
| 其他 | 2,118,394.78 | 1,884,347.26 |
合计
| 合计 | 35,288,128.18 | 49,841,564.31 |
(三十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 640,877.80 | 660,172.54 |
折旧费
| 折旧费 | 1,019.52 | 84.96 |
材料费
| 材料费 | 20,362.60 | 23,560.97 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
检验费
| 检验费 | 45,377.36 | 89,383.96 |
合计
| 合计 | 707,637.28 | 773,202.43 |
(三十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用
| 利息费用 | 1,279,820.38 |
减：利息收入
| 减：利息收入 | 620,949.85 | 772,981.55 |
汇兑损益
| 汇兑损益 | -9,823.58 | 3,812.42 |
手续费
| 手续费 | 6,384.37 | 2,566.64 |
其他
| 其他 | 307,464.71 | 204,247.20 |
合计
| 合计 | -316,924.35 | 717,465.09 |
(三十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
个税返还
| 个税返还 | 15,468.05 | 10,870.39 |
特困企业补偿
| 特困企业补偿 | 120,000.00 |
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 285.30 |
其他
| 其他 | 33,647.40 |
合计
| 合计 | 135,753.35 | 44,517.79 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
特困企业补偿
| 特困企业补偿 | 120,000.00 | 与收益相关 |
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 285.30 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 120,285.30 |
(三十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,884.75 | -57,684.51 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,870,231.94 |
合计
| 合计 | 4,884.75 | -3,927,916.45 |
财务报表附注 第67页
(三十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收账款坏账损失
| 应收账款坏账损失 | -10,523,492.19 | 16,619,543.40 |
其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | 928,637.24 | 11,230,360.71 |
长期应收款坏账损失
| 长期应收款坏账损失 | 41,709,412.00 | 8,463,213.00 |
合计
| 合计 | 32,114,557.05 | 36,313,117.11 |
说明：子公司上海普天能源科技有限公司于2022年8月4日收到仙居项目债权分配款41,709,412.00元，本期转回以前年度计提的长期应收款坏账损失41,709,412.00元。详见本附注“十三、（1）仙居项目账面及重整计划草案进展情况”。
(三十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -231,434.50 |
固定资产减值损失
| 固定资产减值损失 | -11,676,305.30 | -1,542,630.73 |
合计
| 合计 | -11,907,739.80 | -1,542,630.73 |
(四十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）
| 非流动资产处置利得（损失以“-”填列） | 3,128.75 |
合计
| 合计 | 3,128.75 |
(四十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得
| 非流动资产毁损报废利得 | 34,104.89 |
盘盈利得
| 盘盈利得 | 340,461.24 |
冲回的预计负债
| 冲回的预计负债 | 12,518,834.39 |
保险赔款收入
| 保险赔款收入 | 16,636.74 |
无法支付的应付款项
| 无法支付的应付款项 | 947,058.00 | 1,042,362.66 | 947,058.00 |
离休干部医疗补助
| 离休干部医疗补助 | 180,000.00 | 180,000.00 |
其他
| 其他 | 61,963.94 | 2,317,860.50 | 61,963.94 |
合计
| 合计 | 1,189,021.94 | 16,270,260.42 | 1,189,021.94 |
财务报表附注 第68页
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
离休干部医疗补助
| 离休干部医疗补助 | 180,000.00 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 180,000.00 |
(四十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失
| 非流动资产毁损报废损失 | 195,717.42 |
违约赔偿支出
| 违约赔偿支出 | 32,240.00 | 1,478,990.00 | 32,240.00 |
其他
| 其他 | 2,699.00 |
罚款支出
| 罚款支出 | 7.03 | 7.03 |
合计
| 合计 | 32,247.03 | 1,677,406.42 | 32,247.03 |
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用
| 当期所得税费用 | 60,907.35 | 1,410,391.14 |
递延所得税费用
| 递延所得税费用 | -44.78 | 1,068.24 |
合计
| 合计 | 60,862.57 | 1,411,459.38 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
利润总额
| 利润总额 | 3,227,705.80 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 806,926.45 |
子公司适用不同税率的影响
| 子公司适用不同税率的影响 |
调整以前期间所得税的影响
| 调整以前期间所得税的影响 |
非应税收入的影响
| 非应税收入的影响 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,182.02 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 |
所得税减免政策的优惠
| 所得税减免政策的优惠 | -279,175.75 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -9,919,750.05 |
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,450,679.90 |
所得税费用
| 所得税费用 | 60,862.57 |
(四十四) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 3,166,843.23 | 19,606,215.56 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 382,225,337.00 | 382,225,337.00 |
基本每股收益
| 基本每股收益 | 0.0083 | 0.052 |
其中：持续经营基本每股收益
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.0083 | 0.052 |
终止经营基本每股收益
| 终止经营基本每股收益 |
(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助
| 政府补助 | 180,285.30 |
利息收入
| 利息收入 | 620,949.85 | 772,981.55 |
赔偿收入
| 赔偿收入 | 2,194,735.00 |
往来款及其他
| 往来款及其他 | 5,923,600.23 | 1,132,162.61 |
合计
| 合计 | 6,724,835.38 | 4,099,879.16 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
财务费用中手续费支出等
| 财务费用中手续费支出等 | 6,384.37 | 2,566.64 |
付现销售费用
| 付现销售费用 | 52,327.77 | 78,223.04 |
付现管理费用
| 付现管理费用 | 5,684,936.74 | 9,613,456.83 |
往来款及其他
| 往来款及其他 | 3,793,916.07 | 59,916,643.00 |
合计
| 合计 | 9,537,564.95 | 69,610,889.51 |
财务报表附注 第70页
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
处置子公司收到的逾期支付投资款的利息
| 处置子公司收到的逾期支付投资款的利息 | 334,553.21 |
合计
| 合计 | 334,553.21 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
定期存款
| 定期存款 | 30,000,000.00 |
子公司或其他营业单位持有的现金和现金等价物
| 子公司或其他营业单位持有的现金和现金等价物 | 2,855,094.90 |
支付过渡期损益
| 支付过渡期损益 | 199,475.14 |
合计
| 合计 | 30,000,000.00 | 3,054,570.04 |
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
净利润
| 净利润 | 3,166,843.23 | 19,606,215.56 |
加：信用减值损失
| 加：信用减值损失 | -32,114,557.05 | -36,313,117.11 |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 11,907,739.80 | 1,542,630.73 |
固定资产折旧
| 固定资产折旧 | 7,373,268.19 | 7,019,731.76 |
生产性生物资产折旧
| 生产性生物资产折旧 |
油气资产折耗
| 油气资产折耗 |
使用权资产折旧
| 使用权资产折旧 | 3,425,351.25 | 5,137,614.72 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 879,271.32 | 859,417.04 |
长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | 542,647.27 | 606,009.14 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,128.75 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -178,848.71 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） |
财务费用（收益以“－”号填列）
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -9,823.58 | 2,725,621.27 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,884.75 | 3,927,916.45 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -44.78 | 1,068.24 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） |
财务报表附注 第71页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,189,154.49 | 39,813,424.76 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 86,178,102.91 | 98,110,370.23 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -49,675,231.83 | -121,499,502.63 |
其他
| 其他 |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,857,836.47 | 21,355,422.70 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本
| 债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券
| 一年内到期的可转换公司债券 |
融资租入固定资产
| 融资租入固定资产 |
3、现金及现金等价物净变动情况
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
现金的期末余额
| 现金的期末余额 | 30,719,554.93 | 28,226,824.28 |
减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 28,226,824.28 | 794,617,032.24 |
加：现金等价物的期末余额
| 加：现金等价物的期末余额 |
减：现金等价物的期初余额
| 减：现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,492,730.65 | -766,390,207.96 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
| 一、现金 | 30,719,554.93 | 28,226,824.28 |
其中：库存现金
| 其中：库存现金 | 132,153.74 | 122,330.16 |
可随时用于支付的数字货币
| 可随时用于支付的数字货币 |
可随时用于支付的银行存款
| 可随时用于支付的银行存款 | 30,587,401.19 | 28,104,494.12 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
可用于支付的存放中央银行款项
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
存放同业款项
| 存放同业款项 |
拆放同业款项
| 拆放同业款项 |
二、现金等价物
| 二、现金等价物 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 30,719,554.93 | 28,226,824.28 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金
| 货币资金 | 30,273,552.08 | 定期存款及其利息 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
合计
| 合计 | 30,273,552.08 |
(四十八) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
| 货币资金 | 132,153.74 |
其中：美元
| 其中：美元 | 17,209.37 | 6.9646 | 119,856.38 |
英镑
| 英镑 | 1,465.00 | 8.3941 | 12,297.36 |
(四十九) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 529,288.89 | 1,728,697.29 |
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 | 3,673,348.44 | 5,790,995.03 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 4,279,751.05 | 8,465,443.62 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 |
经营租赁收入
| 经营租赁收入 | 21,934,646.88 | 17,219,265.53 |
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 合并范围的变更
本期无合并范围变动。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
上海普天能源科技有限公司
| 上海普天能源科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 通信制造业 | 100.00 | 同一控制 |
财务报表附注 第73页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
下的企业合并
下的企业合并上海邮通物业管理有限公司
| 上海邮通物业管理有限公司 | 上海市 | 上海市 | 服务业 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
上海普皆盛实业有限公司
| 上海普皆盛实业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 普通货物道路运输 | 20.00 | 权益法 | 否 |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 上海普皆盛实业有限公司 | 上海普皆盛实业有限公司 |
流动资产
| 流动资产 | 8,868,641.14 | 6,548,295.06 |
非流动资产
| 非流动资产 | 62,168.03 | 115,321.57 |
资产合计
| 资产合计 | 8,930,809.17 | 6,663,616.63 |
流动负债
| 流动负债 | 3,339,172.93 | 1,096,404.15 |
非流动负债
| 非流动负债 |
负债合计
| 负债合计 | 3,339,172.93 | 1,096,404.15 |
少数股东权益
| 少数股东权益 |
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | 5,591,636.24 | 5,567,212.48 |
按持股比例计算的净资产份额
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,397,464.94 | 1,392,580.19 |
调整事项
| 调整事项 |
—商誉
| —商誉 |
—内部交易未实现利润
| —内部交易未实现利润 |
—其他
| —其他 |
对联营企业权益投资的账面价值
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,397,464.94 | 1,392,580.19 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入
| 营业收入 | 7,855,187.29 | 6,002,279.28 |
净利润
| 净利润 | 24,423.75 | 9,333.22 |
终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 |
其他综合收益
| 其他综合收益 |
综合收益总额
| 综合收益总额 | 24,423.75 | 9,333.22 |
财务报表附注 第74页
| 本期收到的来自合营企业的股利 |
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
联营企业：
| 联营企业： |
投资账面价值合计
| 投资账面价值合计 |
下列各项按持股比例计算的合计数
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
—净利润
| —净利润 | -14,380,914.85 | -634,333.16 |
—其他综合收益
| —其他综合收益 |
—综合收益总额
| —综合收益总额 | -14,380,914.85 | -634,333.16 |
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
上海幻影显示技术有限公司
| 上海幻影显示技术有限公司 | 1,124,465.15 | 3,418,014.68 | 4,542,479.83 |
上海宏美诚工程管理有限公司
| 上海宏美诚工程管理有限公司 | 130,748.80 | 896,259.78 | 1,027,008.58 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险和利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业，特定地区或特定交易对手的风险。于2022年12月31日，本公司没有对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相反，我们的业务对象和投资具有广泛分布的特征，我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响，不具有相似特征并且受相似经济或其他条件变化影响的金融工具，因此，我们相信我们的风险集中是有限的。
(一) 信用风险
财务报表附注 第75页
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收票据及应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项 目 | 期末余额 |
| 1年以内 |
短期借款
| 短期借款 |
应付账款
| 应付账款 | 123,482,268.46 |
其他应付款
| 其他应付款 | 42,157,041.57 |
合 计
| 合 计 | 165,639,310.03 |
续
| 项 目 | 上年年末余额 |
| 1年以内 |
短期借款
| 短期借款 |
应付账款
| 应付账款 | 129,672,201.52 |
其他应付款
| 其他应付款 | 41,244,087.71 |
合 计
| 合 计 | 170,916,289.23 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
财务报表附注 第76页
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2022年度及2021年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 英镑项目 | 合计 | |
货币资金
| 货币资金 | 119,856.38 | 12,297.36 | 132,153.74 |
合 计
| 合 计 | 119,856.38 | 12,297.36 | 132,153.74 |
（续）
| 项 目 | 上年年末余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 英镑项目 | 合计 | |
货币资金
| 货币资金 | 109,721.78 | 12,608.38 | 122,330.16 |
合 计
| 合 计 | 109,721.78 | 12,608.38 | 122,330.16 |
于2022年12月31日，对于本公司美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约11,985.64元（2021年12月31日：10,972.18元）
2、 利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2022年度及2021年度本公司无长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同。
财务报表附注 第77页
本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2022年度及2021年度本公司并无利率互换安排。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
其他权益工具投资
| 其他权益工具投资 | 169,431,304.87 | 169,431,304.87 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本报告期内，公司从第三方获取被投资单位估值报告，并对被投资单位的公允价值变动计入当期其他综合收益。但因本公司对被投资单位无控制、无共同控制、无重大影响，且被投资单位为非上市公司，后期确定公允价值的信息仍存在不足的可能性。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
上海微电机研究所
| 上海微电机研究所 | 上海 | 微特电机及组件制造 | 28,740,000.00 | 70.35 | 70.35 |
财务报表附注 第78页
本公司最终控制方是中国电子科技集团有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
普天轨道交通技术（上海）有限公司
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 同一最终控制方 |
中国电子科技财务有限公司
| 中国电子科技财务有限公司 | 同一最终控制方 |
普天物流技术有限公司
| 普天物流技术有限公司 | 同一最终控制方 |
贵阳普天物流技术有限公司
| 贵阳普天物流技术有限公司 | 同一最终控制方 |
上海誉盈光电科技有限公司
| 上海誉盈光电科技有限公司 | 同一最终控制方 |
中国普天信息产业集团有限公司
| 中国普天信息产业集团有限公司 | 同一最终控制方 |
武汉普天洲际物业管理有限公司
| 武汉普天洲际物业管理有限公司 | 同一最终控制方 |
武汉普天电源有限公司
| 武汉普天电源有限公司 | 同一最终控制方 |
普天创新创业管理有限公司
| 普天创新创业管理有限公司 | 同一最终控制方 |
中国普天信息产业股份有限公司
| 中国普天信息产业股份有限公司 | 同一最终控制方 |
普天新能源（深圳）有限公司
| 普天新能源（深圳）有限公司 | 同一最终控制方 |
普天新能源（上海）有限公司
| 普天新能源（上海）有限公司 | 同一最终控制方 |
天津中天通信有限公司
| 天津中天通信有限公司 | 同一最终控制方 |
南京普天通信股份有限公司
| 南京普天通信股份有限公司 | 同一最终控制方 |
北京普天太力通信科技有限公司上海分公司
| 北京普天太力通信科技有限公司上海分公司 | 同一最终控制方 |
上海普天中科能源技术有限公司
| 上海普天中科能源技术有限公司 | 其他关联方 |
上海普天邮通进出口有限公司
| 上海普天邮通进出口有限公司 | 其他关联方 |
上海普天邮通商用机器有限公司
| 上海普天邮通商用机器有限公司 | 其他关联方 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
北京普天太力通信科技有限公司上海分公司
| 北京普天太力通信科技有限公司上海分公司 | 消毒机 | 70,088.50 |
财务报表附注 第79页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
武汉普天洲际物业管理有限公司
| 武汉普天洲际物业管理有限公司 | 维护费 | 63,378.64 |
普天轨道交通技术（上海）有限公司
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 智能交通产品 | 3,866,723.08 |
普天轨道交通技术（上海）有限公司
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 委外加工 | 217,453.52 |
普天轨道交通技术（上海）有限公司
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 服务费 | 10,396.66 |
上海微电机研究所（中国电子科技集团公司第二十一研究所）
| 上海微电机研究所（中国电子科技集团公司第二十一研究所） | 园区智能巡检机器人及解决方案 | 1,200,000.00 |
中电科（北京）网络信息安全有限公司
| 中电科（北京）网络信息安全有限公司 | 购买网站监测和维护 | 75,471.70 |
海康威视数字技术（上海）有限公司
| 海康威视数字技术（上海）有限公司 | 采购 | 2,695.58 |
上海誉盈光电科技有限公司
| 上海誉盈光电科技有限公司 | 委外加工 | 53,097.35 | 86,194.70 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
普天物流技术有限公司
| 普天物流技术有限公司 | 电控柜 | 150,242.44 |
贵阳普天物流技术有限公司
| 贵阳普天物流技术有限公司 | 电控柜 | 1,458,086.21 |
东方通信股份有限公司
| 东方通信股份有限公司 | 商业自动化产品 | 201,769.91 |
武汉普天电源有限公司
| 武汉普天电源有限公司 | 新能源产品 | 212,646.35 | -39,791.08 |
上海普皆盛实业有限公司
| 上海普皆盛实业有限公司 | 其他 | 204,231.19 |
普天轨道交通技术（上海）有限公司
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 商业自动化产品 | 14,469.02 | 466,405.32 |
普天轨道交通技术（上海）有限公司
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 其他 | 92,628.00 | 845,464.20 |
普天轨道交通技术（上海）有限公司
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 水电费 | 314,588.59 | 299,164.54 |
普天轨道交通技术（上海）有限公司
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 物业管理 | 254,496.40 | 234,809.68 |
普天信息技术有限公司
| 普天信息技术有限公司 | 通信安防产品 | 6,504.42 |
普天创新创业管理有限公司
| 普天创新创业管理有限公司 | 维修费 | 70,651.33 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
普天轨道交通技术（上海）有限公司
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 房屋 | 1,747,257.16 | 1,619,893.34 |
财务报表附注 第80页
本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
普天创新创业管理有限公司
| 普天创新创业管理有限公司 | 房屋 | 3,425,351.25 | 5,137,614.72 |
财务报表附注 第81页
3、 其他关联交易
| 项目 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
中国电子科技财务有限公司
| 中国电子科技财务有限公司 | 存款财务结算服务 | 59,497,050.46 |
中国电子科技财务有限公司
| 中国电子科技财务有限公司 | 利息收入 | 311,025.49 |
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬
| 关键管理人员薪酬 | 191.44万元 | 235.92万元 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收票据
| 应收票据 |
| 普天物流技术有限公司 | 152,796.56 |
| 贵阳普天物流技术有限公司 | 1,674,709.97 |
应收账款
| 应收账款 |
| 普天新能源（深圳）有限公司 | 232,934.20 | 232,934.20 | 449,195.57 |
| 上海幻影显示技术有限公司 | 683,415.94 | 683,415.94 | 683,415.94 | 683,415.94 |
| 上海宏美诚工程管理有限公司 | 628,029.23 | 628,029.23 | 628,029.23 |
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 71,272.93 |
| 武汉普天电源有限公司 | 190,290.38 | 477,967.34 |
| 上海普天邮通商用机器有限公司 | 2,872,765.97 | 2,872,765.97 | 2,872,765.97 | 2,872,765.97 |
| 上海普天中科能源技术有限公司 | 286,546.81 | 286,546.81 | 286,546.81 | 286,546.81 |
预付款项
| 预付款项 |
| 普天新能源（上海）有限公司 | 4,256.40 |
其他应收款
| 其他应收款 |
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 482,219.12 | 482,219.12 |
| 上海普皆盛实业有限公司 | 216,485.06 |
| 上海宏美诚工程管 | 653,972.42 | 653,972.42 | 1,603,983.42 | 1,603,983.42 |
财务报表附注 第82页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
理有限公司
理有限公司
| 上海普天邮通进出口有限公司 | 36,840,944.82 | 34,714,796.89 |
| 上海普天邮通商用机器有限公司 | 58,962,122.75 | 58,832,110.11 | 58,962,122.75 | 58,832,110.11 |
| 上海金陵电机股份有限公司 | 5,767.00 | 5,767.00 | 5,767.00 | 5,767.00 |
| 北京尊冠科技有限公司 | 1,800.00 | 1,800.00 | 1,800.00 | 1,800.00 |
| 上海普天中科能源技术有限公司 | 58,000.00 | 58,000.00 | 58,000.00 | 58,000.00 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款
| 应付账款 |
| 中国电子科技集团公司第二十三研究所 | 69,440.00 | 69,440.00 |
| 上海普皆盛实业有限公司 | 850.00 | 850.00 |
| 上海普天邮通商用机器有限公司 | 126,750.00 | 126,750.00 |
| 上海金陵电机股份有限公司 | 1,030.00 | 1,030.00 |
| 上海誉盈光电科技有限公司 | 20,000.00 |
| 上海幻影显示技术有限公司 | 152,570.00 | 152,570.00 |
| 上海宏美诚工程管理有限公司 | 950,011.00 |
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 51,750.00 | 51,750.00 |
| 上海普天中科能源技术有限公司 | 20,200.00 |
其他应付款
| 其他应付款 |
| 上海普天邮通进出口有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 天津中天通信有限公司 | 709,820.24 | 709,820.24 |
| 上海宏美诚工程管理有限公司 | 90,000.00 | 90,000.00 |
| 贵阳普天物流技术有限公司 | 23,957.99 |
| 中国普天信息产业集团有限公司 | 3,600.00 | 3,600.00 |
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 1,641,078.86 | 1,585,138.86 |
预收款项
| 预收款项 |
| 上海宏美诚工程管理有限公司 | 140,000.00 | 140,000.00 |
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 9,972.00 | 9,972.00 |
合同负债
| 合同负债 |
| 南京普天通信股份有限公司 | 40,859.14 | 40,859.14 |
| 中国电子科技集团公司第二十三研究所 | 9,950.03 | 9,950.03 |
| 普天轨道交通技术（上海）有限公司 | 11,250.00 |
财务报表附注 第83页
(七) 资金集中管理
1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
2021年纳入中国电子科技集团有限公司后，已向中国电子科技财务有限公司申请开立账户，后续按中国电子科技集团有限公司管理要求执行。
2、 本公司归集至集团的资金
本公司直接存入财务公司的资金
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
货币资金
| 货币资金 | 59,497,050.46 |
合计
| 合计 | 59,497,050.46 |
其中：因资金集中管理支取受限的资金
| 其中：因资金集中管理支取受限的资金 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司本期无重要承诺事项。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额（万元） | 诉讼时间 | 案件进展情况 |
上海普天邮通科技股份有限公司
| 上海普天邮通科技股份有限公司 | 贵州恩纬西光电科技发展有限公司 | 施工合同纠纷 | 云南保山法院 | 1,259.29 | 2021/6/11 | 案件正在执行中 |
上海普天能源科技有限公司
| 上海普天能源科技有限公司 | 江苏京东信息技术有限公司上海分公司 | 买卖合同纠纷案 | 北京朝阳法院 | 151.42 | 2021/6/3 | 案件正在审理中 |
上海普天能源科技有限公司
| 上海普天能源科技有限公司 | 上海圆迈贸易有限公司 | 买卖合同纠纷案 | 北京朝阳法院 | 137.86 | 2021/6/5 | 案件正在审理中 |
上海普天邮通科技股份有限公司
| 上海普天邮通科技股份有限公司 | 宜桂苑业委会/物业公司 | 不当得利纠纷 | 上海市黄浦区人民法院 | 84.82 | 2022/10/20 | 案件正在审理中 |
上海普天能源科技有限公司
| 上海普天能源科技有限公司 | 中国平安财产保险股份有限公司/中信达（唐山）非融资性担保有限公司 | 保险合同纠纷 | 深圳福田区法院 | 282.05 | 2022/10/21 | 案件正在审理中 |
上海普天邮通科技股份有限公司
| 上海普天邮通科技股份有限公司 | 蓝色谷（北京）科技有限公司 | 买卖合同纠纷案 | 北京丰台法院 | 56.47 | 2021/8/27 | 案件正在执行中 |
财务报表附注 第84页
十二、 资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
其他对投资者决策有影响的重要事项
1、仙居项目账面及重整计划草案进展情况
由于债务方浙江大卫房地产开发有限公司（以下简称“浙江大卫”）已于2017年7月进入破产程序。2018年10月9日，仙居县人民法院出具《民事裁定书》（（2017）浙1024民破1号之八），裁定批准浙江大卫《重整计划草案》，2018年10月17日上海普天能源科技有限公司（以下简称“能源公司”）收到仙居县人民法院出具的《民事裁定书》裁定确认能源公司债权金额为 748,956,944.07 元，债权类型为普通债权。《重整计划草案》约定：“重整方自计划获得法院批准之日起30日内，一次性向管理人账户支付偿债资金80,500万元（含4亿元履约保证金），计划获法院批准之日一年内，向管理人账户支付偿债资金80,500万元。上述偿债资金由管理人管理并负责分配。”截至2022年12月31日，公司累计收回债权分配款471,271,419.90元，其中：2022年8月4日收到仙居项目债权分配款41,709,412.00元（详见公告临2022-042）。2022年10月24日，浙江大卫房地产开发有限公司管理人向能源公司出具《浙江大卫房地产开发有限公司债券清偿情况说明》，说明所述本案最终清偿率为 62.9237%，目前均已清偿完毕，因法院已裁定浙江大卫破产重整程序已终止，破产管理人已出具债权清偿的最终说明，故能源公司对该项目剩余债权277,685,524.17元在本报告期内予以核销。
2、控股子公司破产清算
（1）本公司第九届董事会第八次会议决议通过《关于拟关闭公司控股子公司上海邮通进出口有限公司的议案》（以下简称“进出口公司”），公司向上海铁路运输法院提出破产清算申请，2020年12月14日上海铁路运输法院做出民事裁定书受理本公司对进出口公司的破产清算申请，并于2020年12月16日指定上海市海华永泰律师事务所为破产管理人，公司于2020年12月29日将进出口公司相关资料移交给破产管理人，上海铁路运输法院于2022年7月出具裁定书，终结该公司破产程序。
（2）本公司于2020 年 11 月 27 日对控股子公司上海普天邮通商用机器有限公司（以下简称“商用机器”）向上海铁路运输法院申请破产清算。公司于2020年12月16日收到上海铁路运输法院的民事裁定书，受理本公司对商用机器的破产清算申请，
财务报表附注 第85页
并于2021年1月7日指定上海公信会计师事务所有限公司担任管理人，公司已将相关资料移交给破产管理管理人，截止本报告出具日，目前破产工作正在持续推进中。
（3）本公司于2021年10月22日对控股子公司上海普天中科能源技术有限公司（以下简称“中科公司”）向上海铁路运输法院申请破产清算，公司于2021年12月15收到上海铁路运输法院的民事裁定书，受理本公司对中科公司的破产清算申请，并于2021年12月29日指定上海普世万联律师事务所公司担任管理人，公司已将相关资料移交给破产管理管理人，截止本报告出具日，目前破产工作正在持续推进中。
3、计提停工退养员工人工费用事项
公司于2022年12月30日召开第九届董事会第三十次会议，审议通过《关于公司2022年计提停工退养费用的议案》。为优化公司人员结构，2022年末，公司共有 8名员工办理了停工退养手续，公司均与其签订有关协议。本报告期内，计提停工退养员工到其法定退休月为止的人工费用，对公司当期损益影响为-424.11 万元。
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营业务为基础确定报告分部，目前主要分为两个分部，即：园区运营、通道管理。
2、报告分部的财务信息
| 项 目 | 园区运营 | 通道管理 | 其他 | 分部间抵消 | 合 计 |
营业收入
| 营业收入 | 43,085,969.69 | 15,126,113.32 | 58,212,083.01 |
营业成本
| 营业成本 | 23,846,271.01 | 11,847,060.71 | 35,693,331.72 |
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 |
财务公司承兑汇票
| 财务公司承兑汇票 |
财务报表附注 第86页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 1,827,506.53 |
合计
| 合计 | 1,827,506.53 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 2,300,150.66 | 2,326,054.80 |
1至2年
| 1至2年 | 3,082,652.00 |
2至3年
| 2至3年 | 3,082,652.00 | 11.75 |
3至4年
| 3至4年 | 11.75 | 5,134.50 |
4至5年
| 4至5年 | 5,134.50 | 98,124.00 |
5年以上
| 5年以上 | 213,808,141.41 | 247,770,831.11 |
小计
| 小计 | 219,196,090.32 | 253,282,808.16 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 214,850,464.54 | 235,309,348.95 |
合计
| 合计 | 4,345,625.78 | 17,973,459.21 |
财务报表附注 第87页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 209,442,738.94 | 95.55 | 209,442,738.94 | 100.00 | 242,620,723.41 | 95.79 | 230,212,211.41 | 94.89 | 12,408,512.00 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 9,753,351.38 | 4.45 | 5,407,725.60 | 55.44 | 4,345,625.78 | 10,662,084.75 | 4.21 | 5,097,137.54 | 47.81 | 5,564,947.21 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 9,704,851.38 | 4.43 | 5,407,725.60 | 55.72 | 4,297,125.78 | 10,082,855.52 | 3.98 | 5,097,137.54 | 50.55 | 4,985,717.98 |
低风险组合
| 低风险组合 | 48,500.00 | 0.02 | 48,500.00 | 579,229.23 | 0.23 | 579,229.23 |
合计
| 合计 | 219,196,090.32 | 100.00 | 214,850,464.54 | 4,345,625.78 | 253,282,808.16 | 100.00 | 235,309,348.95 | 17,973,459.21 |
财务报表附注 第88页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
上海浦东电镀厂
| 上海浦东电镀厂 | 24,751,293.84 | 24,751,293.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海晟飞商贸有限公司
| 上海晟飞商贸有限公司 | 14,683,510.00 | 14,683,510.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海华诚经贸集团有限公司
| 上海华诚经贸集团有限公司 | 14,399,930.00 | 14,399,930.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
贵州恩纬西光电科技发展有限公司
| 贵州恩纬西光电科技发展有限公司 | 9,610,953.51 | 9,610,953.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
北电网络(中国)有限公司
| 北电网络(中国)有限公司 | 8,855,895.60 | 8,855,895.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
合肥中达通茂实业有限公司
| 合肥中达通茂实业有限公司 | 6,175,200.00 | 6,175,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合肥众聚利实业发展有限公司
| 合肥众聚利实业发展有限公司 | 5,831,200.00 | 5,831,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海网程通信科技发展有限公司
| 上海网程通信科技发展有限公司 | 4,792,164.77 | 4,792,164.77 | 100.00 | 预计无法收回 |
温州帝嘉豪对外贸易有限公司
| 温州帝嘉豪对外贸易有限公司 | 4,167,462.96 | 4,167,462.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海绽盛企业发展有限公司
| 上海绽盛企业发展有限公司 | 3,987,680.00 | 3,987,680.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
城际电迅科技发展公司
| 城际电迅科技发展公司 | 3,963,900.00 | 3,963,900.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海正邦计算机网络有限公司
| 上海正邦计算机网络有限公司 | 3,683,784.56 | 3,683,784.56 | 100.00 | 预计无法收回 |
中化国际招标有限责任公司上海分公司
| 中化国际招标有限责任公司上海分公司 | 3,382,180.00 | 3,382,180.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
杭州诶比通信科技有限公司
| 杭州诶比通信科技有限公司 | 3,138,485.94 | 3,138,485.94 | 100.00 | 预计无法收回 |
旭电（苏州）科技有限公司
| 旭电（苏州）科技有限公司 | 2,929,242.86 | 2,929,242.86 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海普天邮通商用机器有限公司
| 上海普天邮通商用机器有限公司 | 2,872,765.97 | 2,872,765.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
捷普科技（上海）有限公司
| 捷普科技（上海）有限公司 | 2,622,561.74 | 2,622,561.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
广东省电信实业公司汕头分公司
| 广东省电信实业公司汕头分公司 | 2,590,000.00 | 2,590,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
深圳市普天凌云电子有限公司
| 深圳市普天凌云电子有限公司 | 2,284,796.20 | 2,284,796.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
最高人民检察院
| 最高人民检察院 | 2,275,258.51 | 2,275,258.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
南京欧博特科技有限公司
| 南京欧博特科技有限公司 | 2,149,776.00 | 2,149,776.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
广西壮族自治区防汛抗旱指挥部
| 广西壮族自治区防汛抗旱指挥部 | 1,979,321.00 | 1,979,321.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海帝奈思软件系统有限公司
| 上海帝奈思软件系统有限公司 | 1,840,000.00 | 1,840,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
大连泛润通信系统有限公司
| 大连泛润通信系统有限公司 | 1,606,287.00 | 1,606,287.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
重庆泰吉电子有限公司
| 重庆泰吉电子有限公司 | 1,530,000.00 | 1,530,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
中国联通有限公司浙江分公司
| 中国联通有限公司浙江分公司 | 1,400,171.61 | 1,400,171.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海富士通信设备技术有限公司
| 上海富士通信设备技术有限公司 | 1,331,750.00 | 1,331,750.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海天旦网络科技发展有限公司
| 上海天旦网络科技发展有限公司 | 1,328,000.00 | 1,328,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海普天教育投资有限公司
| 上海普天教育投资有限公司 | 1,317,883.50 | 1,317,883.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海助研电子科技有限公司
| 上海助研电子科技有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海华申智能卡应用系统有限公司
| 上海华申智能卡应用系统有限公司 | 1,252,000.00 | 1,252,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
财务报表附注 第89页
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
上海光通信公司
| 上海光通信公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海高洁信息科技股份有限公司
| 上海高洁信息科技股份有限公司 | 1,106,166.18 | 1,106,166.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海浦元多伦斯视讯科技有限公司
| 上海浦元多伦斯视讯科技有限公司 | 1,066,340.00 | 1,066,340.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海市医药股份有限公司
| 上海市医药股份有限公司 | 1,062,506.00 | 1,062,506.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
其他零星单位
| 其他零星单位 | 60,974,271.19 | 60,974,271.19 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计
| 合计 | 209,442,738.94 | 209,442,738.94 |
按组合计提坏账准备组合计提项目
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
账龄组合
| 账龄组合 | 9,704,851.38 | 5,407,725.60 | 55.72% |
低风险组合
| 低风险组合 | 48,500.00 |
合计
| 合计 | 9,753,351.38 | 5,407,725.60 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 230,212,211.41 | 9,876,180.59 | 30,645,653.06 | 209,442,738.94 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 5,097,137.54 | 310,588.06 | 5,407,725.60 |
合计
| 合计 | 235,309,348.95 | 10,186,768.65 | 30,645,653.06 | 214,850,464.54 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
| 实际核销的应收账款 | 30,645,653.06 |
财务报表附注 第90页
其中重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
上海雷臣贸易有限公司
| 上海雷臣贸易有限公司 | 货款 | 2,957,738.75 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海邮通网络技术有限公司
| 上海邮通网络技术有限公司 | 货款 | 1,494,423.02 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海华诚经贸集团有限公司
| 上海华诚经贸集团有限公司 | 货款 | 14,705,665.00 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
中欧国际机电城有限公司
| 中欧国际机电城有限公司 | 货款 | 4,175,853.88 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海沪日智能电器有限公司
| 上海沪日智能电器有限公司 | 货款 | 1,963,736.60 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海索科企业有限公司
| 上海索科企业有限公司 | 货款 | 2,340,294.69 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
上海柯羽电子仪器有限公司
| 上海柯羽电子仪器有限公司 | 货款 | 1,154,350.29 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
合计
| 合计 | 28,792,062.23 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
上海浦东电镀厂
| 上海浦东电镀厂 | 24,751,293.84 | 11.29 | 24,751,293.84 |
上海晟飞商贸有限公司
| 上海晟飞商贸有限公司 | 14,683,510.00 | 6.70 | 14,683,510.00 |
上海华诚经贸集团有限公司
| 上海华诚经贸集团有限公司 | 14,399,930.00 | 6.57 | 14,399,930.00 |
贵州恩纬西光电科技发展有限公司
| 贵州恩纬西光电科技发展有限公司 | 9,610,953.51 | 4.38 | 9,610,953.51 |
北电网络(中国)有限公司
| 北电网络(中国)有限公司 | 8,855,895.60 | 4.04 | 8,855,895.60 |
合计
| 合计 | 72,301,582.95 | 32.98 | 72,301,582.95 |
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 | 329,816.45 |
应收股利
| 应收股利 | 25,940,269.54 | 25,940,269.54 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 74,285,123.87 | 120,690,787.00 |
合计
| 合计 | 100,555,209.86 | 146,631,056.54 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第91页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他
| 其他 | 329,816.45 |
小计
| 小计 | 329,816.45 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 329,816.45 |
2、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
上海幻影显示技术有限公司
| 上海幻影显示技术有限公司 | 57,396.96 | 57,396.96 |
上海普天能源科技有限公司
| 上海普天能源科技有限公司 | 25,882,872.58 | 25,882,872.58 |
小计
| 小计 | 25,940,269.54 | 25,940,269.54 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 25,940,269.54 | 25,940,269.54 |
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 1,001,749.00 | 2,213,596.72 |
1至2年
| 1至2年 | 340,568.52 | 1,890,470.41 |
2至3年
| 2至3年 | 1,735,459.41 | 57,546,966.12 |
3至4年
| 3至4年 | 14,246,966.12 | 44,152,872.22 |
4至5年
| 4至5年 | 44,152,872.22 | 61,596,970.41 |
5年以上
| 5年以上 | 117,323,079.58 | 103,689,522.23 |
小计
| 小计 | 178,800,694.85 | 271,090,398.11 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 104,515,570.98 | 150,399,611.11 |
合计
| 合计 | 74,285,123.87 | 120,690,787.00 |
财务报表附注 第92页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 96,856,234.68 | 54.17 | 96,726,222.04 | 99.87 | 130,012.64 | 144,811,422.74 | 53.42 | 142,612,962.17 | 98.48 | 2,198,460.57 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 81,944,460.17 | 45.83 | 7,789,348.94 | 9.51 | 74,155,111.23 | 126,278,975.37 | 46.58 | 7,786,648.94 | 6.17 | 118,492,326.43 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 7,878,480.80 | 4.41 | 7,789,348.94 | 98.87 | 89,131.86 | 7,824,480.80 | 2.89 | 7,786,648.94 | 5.18 | 37,831.86 |
低风险组合
| 低风险组合 | 74,065,979.37 | 41.42 | 74,065,979.37 | 118,454,494.57 | 43.70 | 118,454,494.57 |
合计
| 合计 | 178,800,694.85 | 100.00 | 104,515,570.98 | 74,285,123.87 | 271,090,398.11 | 100.00 | 150,399,611.11 | 120,690,787.00 |
财务报表附注 第93页
（3）按单项计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
上海普天邮通商用机器有限公司
| 上海普天邮通商用机器有限公司 | 49,830,498.82 | 49,700,486.18 | 99.74 | 预计无法收回 |
温州宇阳进出口有限公司
| 温州宇阳进出口有限公司 | 12,079,616.06 | 12,079,616.06 | 100.00 | 预计无法收回 |
购房贷款
| 购房贷款 | 10,787,400.28 | 10,787,400.28 | 100.00 | 预计无法收回 |
上海中千能源科技有限公司
| 上海中千能源科技有限公司 | 5,864,131.42 | 5,864,131.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
剩余多项单项计提合计
| 剩余多项单项计提合计 | 18,294,588.10 | 18,294,588.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计
| 合计 | 96,856,234.68 | 96,726,222.04 |
（4）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 1,991.15 | 7,784,657.79 | 142,612,962.17 | 150,399,611.11 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 | 1,991.15 | 7,784,657.79 | 142,612,962.17 | 150,399,611.11 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 2,700.00 | 2,700.00 |
本期转回
| 本期转回 | 868,295.07 | 868,295.07 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 | 45,018,445.06 | 45,018,445.06 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 4,691.15 | 7,784,657.79 | 96,726,222.04 | 104,515,570.98 |
其他应收款项账面余额变动如下
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 118,494,317.58 | 7,784,657.79 | 144,811,422.74 | 271,090,398.11 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 | 118,494,317.58 | 7,784,657.79 | 144,811,422.74 | 271,090,398.11 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
财务报表附注 第94页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 396,091.72 | 396,091.72 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 44,730,606.92 | 47,955,188.06 | 92,685,794.98 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 74,159,802.38 | 7,784,657.79 | 96,856,234.68 | 178,800,694.85 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款项
| 实际核销的其他应收款项 | 45,018,445.06 |
其中重要的其他应收款项核销情况
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
上海科发邮电通信实业公司
| 上海科发邮电通信实业公司 | 往来款 | 3,664,232.24 | 公司已注销、吊销 | 董事会批准 | 是 |
新新电子工贸公司
| 新新电子工贸公司 | 往来款 | 3,000,000.00 | 公司已注销、吊销 | 董事会批准 | 否 |
上海星苑房地产有限公司
| 上海星苑房地产有限公司 | 往来款 | 4,500,000.00 | 公司已注销、吊销 | 董事会批准 | 否 |
上海普天邮通进出口有限公司
| 上海普天邮通进出口有限公司 | 往来款 | 33,854,212.82 | 破产清算已裁定终结 | 董事会批准 | 是 |
合计
| 合计 | 45,018,445.06 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
上海普天能源科技有限公司
| 上海普天能源科技有限公司 | 往来款 | 72,989,584.98 | 1-5年以上 | 40.82 |
上海普天邮通商用机器有限公司
| 上海普天邮通商用机器有限公司 | 往来款 | 49,830,498.82 | 1-5年以上 | 27.87 | 49,700,486.18 |
温州宇阳进出口有限公司
| 温州宇阳进出口有限公司 | 往来款 | 12,079,616.06 | 5年以上 | 6.76 | 12,079,616.06 |
购房贷款
| 购房贷款 | 往来款 | 10,787,400.28 | 5年以上 | 6.03 | 10,787,400.28 |
财务报表附注 第95页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
上海中千能源科技有限公司
| 上海中千能源科技有限公司 | 往来款 | 5,864,131.42 | 5年以上 | 3.28 | 5,864,131.42 |
合计
| 合计 | 151,551,231.56 | 84.76 | 78,431,633.94 |
(四) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 326,012,101.47 | 326,012,101.47 | 326,012,101.47 | 326,012,101.47 |
对联营、合营企业投资
| 对联营、合营企业投资 | 1,113,559.89 | 1,113,559.89 | 1,108,675.14 | 1,108,675.14 |
合计
| 合计 | 327,125,661.36 | 327,125,661.36 | 327,120,776.61 | 327,120,776.61 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
上海普天能源科技有限公司
| 上海普天能源科技有限公司 | 324,154,101.47 | 324,154,101.47 |
上海邮通物业管理有限公司
| 上海邮通物业管理有限公司 | 1,858,000.00 | 1,858,000.00 |
合计
| 合计 | 326,012,101.47 | 326,012,101.47 |
财务报表附注 第96页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
2．联营企业
| 2．联营企业 |
上海普皆盛实业有限公司
| 上海普皆盛实业有限公司 | 1,108,675.14 | 4,884.75 | 1,113,559.89 |
上海幻影显示技术有限公司
| 上海幻影显示技术有限公司 |
上海宏美诚工程管理有限公司
| 上海宏美诚工程管理有限公司 |
小计
| 小计 | 1,108,675.14 | 4,884.75 | 1,113,559.89 |
合计
| 合计 | 1,108,675.14 | 4,884.75 | 1,113,559.89 |
财务报表附注 第97页
(五) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 11,611,745.34 | 9,761,790.61 | 20,147,405.24 | 14,507,972.40 |
其他业务
| 其他业务 | 1,491,802.54 | 18,280.09 |
合计
| 合计 | 11,611,745.34 | 9,761,790.61 | 21,639,207.78 | 14,526,252.49 |
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 986,609.38 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,884.75 | -57,684.51 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -8,255,200.00 |
其他
| 其他 | -114,786.43 |
合计
| 合计 | 4,884.75 | -7,441,061.56 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 300,285.30 | 特困企业补助120,000元，稳岗补贴285.30元，180,000元离休干部医疗补助。 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -4,241,136.85 | 计提内退人员职工薪酬-4,241,136.85元。 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 41,759,412.00 | 应收账款个别认定转回50,000元（南京欧博特），仙居项目一年内到期的长期应收款转回41,709,412元。 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 976,774.91 | 其他营业外收入与支出，包括947,058元无需支付的应付款，逾期利息17,707.78元，及其他12,009.13元。 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
小计
| 小计 | 38,795,335.36 |
所得税影响额
| 所得税影响额 | 59.65 |
少数股东权益影响额（税后）
| 少数股东权益影响额（税后） |
合计
| 合计 | 38,795,275.71 |