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金新农:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 下载公告
公告日期:2023-04-29

证券代码:002548 证券简称:金新农 公告编号:2023-028债券代码:128036 债券简称:金农转债

深圳市金新农科技股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。深圳市金新农科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2023年4月27日召开的第五届董事会第三十五次会议及第五届监事会第三十次会议,审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》,现将有关情况公告如下:

一、 追溯调整的原因

公司于2022年11月23日召开的第五届董事会第三十二次(临时)会议、第五届监事会第二十八次(临时)会议及2022年12月9日召开的2022年第五次临时股东大会审议通过了《关于收购广州金农现代农业有限公司100%股权暨关联交易的议案》,公司以48,000万元收购广州金农现代农业有限公司(以下简称“广州金农”)100%股权。2022年12月27日,公司完成收购广州金农100%股权的工商变更登记手续,广州金农成为公司全资子公司,纳入公司合并报表范围。

公司最终控制方粤港澳大湾区产融投资有限公司直接加间接共计持有广州金农51%的股权,且能够对广州金农实施控制,本期公司收购广州金农100%股权属于同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》等相关规定,母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,应当调整合并报表的期初数,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此,按照上述规定,公司对2022年1月1日合并资产负债表、2021年度合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整。

二、 追溯调整的相关科目及财务数据

1、对2022年1月1日合并资产负债表追溯调整如下:

单位:元

项目2022年1月1日2022年1月1日影响数
追溯调整前追溯调整后
流动资产:
货币资金784,414,719.21807,270,076.4822,855,357.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产55,729,201.4355,729,201.43
衍生金融资产
应收票据
应收账款78,820,854.1278,820,854.12
应收款项融资
预付款项41,195,356.9541,248,294.3552,937.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款101,116,845.26112,395,483.0811,278,637.82
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货880,269,584.82871,250,217.68-9,019,367.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产6,586,366.756,586,366.75
流动资产合计1,892,403,727.111,973,300,493.8980,896,766.78
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资3,123,609.953,123,609.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产66,800,000.0066,800,000.00
投资性房地产51,717,863.4151,717,863.41
固定资产2,229,676,412.652,237,022,928.447,346,515.79
在建工程440,380,853.531,371,618,076.88931,237,223.35
生产性生物资产167,343,044.40167,343,044.40
油气资产
使用权资产500,943,856.18523,566,901.9722,623,045.79
无形资产242,851,394.52242,866,110.8014,716.28
开发支出
商誉98,292,472.1398,292,472.13
长期待摊费用50,782,677.1951,730,514.16947,836.97
递延所得税资产51,904,514.6151,904,514.61
其他非流动资产57,996,685.5857,996,685.58
非流动资产合计3,961,813,384.154,923,982,722.33962,169,338.18
资产总计5,854,217,111.266,897,283,216.221,043,066,104.96
流动负债:
短期借款986,632,207.16986,632,207.16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据140,770,000.00140,770,000.00
应付账款462,733,442.36462,733,442.36
预收款项154,189.42154,189.42
合同负债73,340,999.4673,340,999.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬70,404,467.3471,249,838.29845,370.95
应交税费7,084,351.507,104,945.2620,593.76
其他应付款524,037,882.89678,730,091.95154,692,209.06
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债296,677,220.06387,587,441.9390,910,221.87
其他流动负债5,879,205.745,879,205.74
流动负债合计2,567,713,965.932,814,182,361.57246,468,395.64
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款741,900,000.001,176,721,181.09434,821,181.09
应付债券133,307,387.67133,307,387.67
其中:优先股
永续债
租赁负债312,453,571.51334,614,571.6222,161,000.11
长期应付款31,209,182.8531,209,182.85
长期应付职工薪酬
预计负债3,000,000.003,000,000.00
递延收益51,175,546.3860,675,546.389,500,000.00
递延所得税负债8,252,825.238,252,825.23
其他非流动负债
非流动负债合计1,281,298,513.641,747,780,694.84466,482,181.20
负债合计3,849,012,479.574,561,963,056.41712,950,576.84
所有者权益:
股本690,731,133.00690,731,133.00
其他权益工具37,761,779.4537,761,779.45
其中:优先股
永续债
资本公积1,638,788,143.381,816,238,630.93177,450,487.55
减:库存股30,103,545.4630,103,545.46
其他综合收益
专项储备
盈余公积75,495,484.5675,495,484.56
一般风险准备
未分配利润-761,768,190.08-767,797,186.40-6,028,996.32
归属于母公司所有者权益合计1,650,904,804.851,822,326,296.08171,421,491.23
少数股东权益354,299,826.84512,993,863.73158,694,036.89
所有者权益合计2,005,204,631.692,335,320,159.81330,115,528.12
负债和所有者权益总计5,854,217,111.266,897,283,216.221,043,066,104.96

2、对2021年度合并利润表追溯调整如下:

单位:元

项目2021年度2021年度影响数
追溯调整前追溯调整后
一、营业总收入4,867,040,473.694,867,040,473.69
其中:营业收入4,867,040,473.694,867,040,473.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本4,960,209,804.694,967,811,857.757,602,053.06
其中:营业成本4,275,005,263.624,272,121,064.27-2,884,199.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加13,384,789.2113,384,789.21
销售费用66,623,024.1766,623,024.17
管理费用411,002,308.41419,912,548.338,910,239.92
研发费用65,117,142.4565,117,142.45
财务费用129,077,276.83130,653,289.321,576,012.49
其中:利息费用130,542,230.02132,176,939.771,634,709.75
利息收入9,690,019.419,748,716.6758,697.26
加:其他收益31,694,603.2331,696,071.371,468.14
投资收益(损失以“-”号填列)-198,472,383.98-198,472,383.98
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-152,088.29-152,088.29
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-31,076,800.00-31,076,800.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-74,411,742.39-76,432,413.65-2,020,671.26
资产减值损失(损失以“-”号填列)-380,869,831.44-380,869,831.44
资产处置收益(损失以“-”号填列)-82,742,973.05-82,742,973.05
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-829,048,458.63-838,669,714.81-9,621,256.18
加:营业外收入7,662,555.407,683,646.2021,090.80
减:营业外支出256,759,930.66256,759,963.3532.69
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-1,078,145,833.89-1,087,746,031.96-9,600,198.07
减:所得税费用18,057,500.1918,085,314.9027,814.71
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-1,096,203,334.08-1,105,831,346.86-9,628,012.78
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-1,096,203,334.08-1,105,831,346.86-9,628,012.78
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-989,098,868.81-992,229,410.84-3,130,542.03
2.少数股东损益-107,104,465.27-113,601,936.02-6,497,470.75
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-1,096,203,334.08-1,105,831,346.86-9,628,012.78
归属于母公司所有者的综合收益总额-989,098,868.81-992,229,410.84-3,130,542.03
归属于少数股东的综合收益总额-107,104,465.27-113,601,936.02-6,497,470.75
八、每股收益
(一)基本每股收益-1.60-1.480.12
(二)稀释每股收益-1.60-1.480.12

3、对2021年度合并现金流量表追溯调整如下:

单位:元

项目2021年度2021年度影响数
追溯调整前追溯调整后
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金5,010,694,141.655,010,694,141.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金152,205,701.92161,926,655.489,720,953.56
经营活动现金流入小计5,162,899,843.575,172,620,797.139,720,953.56
购买商品、接受劳务支付的现金4,241,613,142.664,243,251,514.161,638,371.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金523,093,374.15526,057,369.632,963,995.48
支付的各项税费46,935,975.8446,965,438.1229,462.28
支付其他与经营活动有关的现金237,780,194.15240,362,570.432,582,376.28
经营活动现金流出小计5,049,422,686.805,056,636,892.347,214,205.54
经营活动产生的现金流量净额113,477,156.77115,983,904.792,506,748.02
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金8,982,000.0011,291,039.232,309,039.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额163,469,574.33163,469,574.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额61,188,916.5361,188,916.53
收到其他与投资活动有关的现金292,068,884.50292,068,884.50
投资活动现金流入小计525,709,375.36528,018,414.592,309,039.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金744,053,675.121,176,065,457.41432,011,782.29
投资支付的现金1,000,000.001,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金303,832,480.00303,832,480.00
投资活动现金流出小计1,048,886,155.121,480,897,937.41432,011,782.29
投资活动产生的现金流量净额-523,176,779.76-952,879,522.82-429,702,743.06
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金61,025,000.005,225,000.00-55,800,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金61,025,000.005,225,000.00-55,800,000.00
取得借款收到的现金1,430,400,000.001,955,221,181.09524,821,181.09
收到其他与筹资活动有关的现金31,769,720.0051,769,720.0020,000,000.00
筹资活动现金流入小计1,523,194,720.002,012,215,901.09489,021,181.09
偿还债务支付的现金1,035,155,000.001,035,155,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金111,646,728.48129,301,115.0217,654,386.54
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润10,915,170.0010,915,170.00
支付其他与筹资活动有关的现金377,374,126.11399,438,027.8122,063,901.70
筹资活动现金流出小计1,524,175,854.591,563,894,142.8339,718,288.24
筹资活动产生的现金流量净额-981,134.59448,321,758.26449,302,892.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-410,680,757.58-388,573,859.7722,106,897.81
加:期初现金及现金等价物余额1,156,271,335.651,203,234,530.5646,963,194.91
六、期末现金及现金等价物余额745,590,578.07814,660,670.7969,070,092.72

三、 董事会意见

公司本次因同一控制下企业合并追溯调整2022年期初、2021年度有关财务数据符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定,追溯调整后的财务数据客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果,不存在损害公司及股东权益的情形。

四、 独立董事意见

独立董事认为,公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定,追溯调整后的财务报表客

观、真实地反映公司财务状况和经营成果。本次追溯调整的决策程序符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东权益的情形,同意公司本次追溯调整。

五、 监事会意见

监事会认为,公司本次因同一控制下企业合并追溯调整2022年期初及2021年度相关财务报表数据,依据充分,符合《企业会计准则》的相关规定,追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果,不存在损害公司及全体股东利益的情形,同意公司本次追溯调整。

六、 备查文件

1、第五届董事会第三十五次会议决议;

2、第五届监事会第三十次会议决议;

3、独立董事关于第五届董事会第三十五次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

深圳市金新农科技股份有限公司董事会

2023年4月29日


  附件:公告原文
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