证券代码：002795 证券简称：永和智控 公告编号：2023-032
永和流体智控股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的公告
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定，永和流体智控股份有限公司（以下简称“公司”）现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、计提资产减值准备的原因
永和流体智控股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准则》的有关规定，为更加真实、准确地反映公司截止2022年12月31日的资产和财务状况，公司及下属子公司对应收账款、其他应收款、存货、商誉等资产进行了全面充分的清查、分析和评估。经减值测试，公司根据《企业会计准则》规定计提相关资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
公司本次计提资产减值准备的资产项目为2022年末应收款项、其他应收款、存货、商誉，2022年度计提资产减值准备5,778.57万元，明细如下：
单位：万元
| 项目 | 期初数 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销或核销 | 期末数 |
| 应收账款 | 977.18 | 432.84 | 544.34 | ||
| 其他应收款 | 621.25 | 46.75 | 668.01 | ||
| 存货 | 1,235.99 | 2,155.51 | 428.79 | 2,962.72 | |
| 商誉 | 1,398.02 | 3,576.31 | 4,974.33 | ||
| 合计 | 4,232.45 | 5,778.57 | 432.84 | 428.79 | 9,149.39 |
本次计提资产减值准备计入的报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日。
二、计提资产减值准备的具体说明
1、科目名称：应收账款
账面余额：10,102.18万元账面价值：9,557.84万元资产可收回金额的计算过程：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。公司采用账龄分析法计算出损失率对照表，对应收账款进行减值测试。
计提依据：《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）本期转回金额：432.84万元计提原因：基于整个存续期信用损失的应收账款计提减值损失
2、科目名称：其他应收款
账面余额：2,266.00万元
账面价值：1,597.99万元
资产可收回金额的计算过程：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。公司采用账龄分析法计算出损失率对照表，对其他应收账款进行减值测试。
计提依据：《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）
本期计提金额：46.75万元
计提原因：基于整个存续期信用损失的其他应收款计提减值损失
3、科目名称：存货
账面余额：24,166.35万元
账面价值：21,203.63万元
资产可收回金额的计算过程：对于正常存货按预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额作为其可变现净值。对于呆滞的存货按废料价值作为其可变现净值。计提依据：《企业会计准则》及公司相关会计政策本期计提金额：2,155.51万元计提原因：可变现净值低于成本
4、科目名称：商誉
账面余额：17,429.59万元
账面价值：12,455.26万元
资产可收回金额的计算过程：本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。公司对于商誉所在资产组没有销售意图，不存在销售协议价格，资产组也无活跃交易市场，同时也无法获取同行业类似资产交易案例，无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额。根据《企业会计准则第8号—资产减值》，无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时，应当以该资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
计提依据：根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，按照谨慎性原则，结合公司实际情况，公司对商誉相关的资产组进行减值测试，以该资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。比较其账面价值与可收回金额，可收回金额低于账面价值的，减值损失金额抵减分摊至资产组商誉的账面价值。
本期计提金额：3,576.31万元，计提商誉减值的具体情况如下表：
单位：万元
| 资产组名称 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 | 可收回金额 | 整体商誉减值准备 | 归属于母公司股东的商誉减值准备 | 以前年度已计提的商誉减值准备 | 本年度商誉减值损失 |
| 达州医科肿瘤医院有限公司包含商誉的相关资产组 | 8,821.03 | 7,900.00 | 921.03 | 874.98 | 1,398.02 | 874.98 |
| 昆明医科肿瘤医院有限公司包含商誉的相关资产组 | 11,047.30 | 9,100.00 | 1,947.30 | 1,947.30 | - | 1,947.30 |
| 西安医科肿瘤医院有限公司包含商誉的相关资产组 | 7,022.86 | 5,700.00 | 1,322.86 | 754.03 | - | 754.03 |
| 合计 | 26,891.19 | 22,700.00 | 4,191.19 | 3,576.31 | 1,398.02 | 3,576.31 |
商誉形成原因：公司于2020年1月收购达州医科肿瘤医院有限公司95%股权；于2020年9月收购昆明医科肿瘤医院有限公司100%股权；于2021年12月收购西安医科肿瘤医院有限公司37.2139%股权（收购前已参股19.7861%股权），合计持有西安医科肿瘤医院有限公司57%股权。
因前期公共卫生防治情况对整体医疗环境影响，公司旗下医院持续提供医疗服务能力受到一定限制，医院的经营情况受到影响。为了扩大业务规模，医院在人力成本、日常经营管理费用等增长超过预期，因此主营业务成本增幅较大，导致盈利能力低于预期，出现商誉减值迹象。
三、 本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提及转回各项资产减值准备合计5,345.73万元，其中计入信用减值损失-391.06万元，计入资产减值损失5,731.82万元，计入外币财务报表折算差额4.97万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少2022年度归属于母公司所有者的净利润5,373.60万元，相应即减少2022年末归属于母公司所有者权益5,378.57万元。
特此公告。
永和流体智控股份有限公司董事会
2023年4月28日