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立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
立信中联审字[2023]D—0762号审计报告
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目 录
一、 审计报告 3—7
二、 财务报表
1、 合并资产负债表、母公司资产负债表 8-12
2、 合并利润表、母公司利润表 12—15
3、 合并现金流量表、母公司现金流量表 15—18
4、 合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表 18—29
5、 财务报表附注 30—125
立信中联审字[2023]D—0762号审计报告
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审计报告
立信中联审字[2023]D-0762号
宁波东力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波东力股份有限公司（以下简称宁波东力公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波东力公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波东力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）、收入确认 | |
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四、其他信息
宁波东力公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成2022年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
| 如财务报表附注三（二十七）及五（三十九）所示，宁波东力公司营业收入主要来源于传动设备业务和门控系统业务。2022年度，宁波东力公司营业收入金额为146,841.10万元。 由于营业收入是宁波东力公司的关键业绩指标之一，可能存在宁波东力公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 | （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查主要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）对收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； （4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同（订单）、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户对账资料等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； （5）检查重要客户是否与公司存在关联关系或异常情况，同时结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； （6）就资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试，以评价收入是否记录于恰当的会计期间； （7）检查资产负债表日后是否存在销售退回，如果存在，选取该项目核对至相关支持性文件，以评价收入是否记录于恰当的会计期间； （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中恰当列报。 |
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波东力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宁波东力公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宁波东力公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
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未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波东力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波东力不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就宁波东力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
财务报表附注第7页
[此页无正文]
中国天津市 2023年4月27日
财务报表附注第8页
1、合并资产负债表
编制单位：宁波东力股份有限公司
2022年12月31日
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 174,267,462.24 | 465,032,095.80 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 242,196.62 | 320,374.01 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,525,633.67 | 8,584,254.27 |
| 应收账款 | 336,574,613.55 | 228,425,806.28 |
| 应收款项融资 | 73,232,412.09 | 31,222,785.10 |
| 预付款项 | 8,699,351.86 | 9,835,062.35 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,620,338.57 | 5,260,621.71 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 489,529,770.14 | 461,466,268.43 |
| 合同资产 | 21,079,456.72 | 48,833,466.09 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 18,741,797.73 | 9,208,111.69 |
| 流动资产合计 | 1,129,513,033.19 | 1,268,188,845.73 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 49,180,481.63 | 48,329,687.48 |
| 其他权益工具投资 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 1,341,053.69 | 1,341,053.69 |
| 投资性房地产 | 15,551,869.52 | 12,663,924.02 |
| 固定资产 | 796,966,116.76 | 432,451,331.26 |
| 在建工程 | 20,610,204.09 | 47,582,941.72 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 25,308,070.64 | 3,378,990.86 |
财务报表附注第9页
| 无形资产 | 112,345,392.73 | 92,557,350.41 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 34,203,385.98 | 34,203,385.98 |
| 长期待摊费用 | 15,959,983.74 | 7,145,238.43 |
| 递延所得税资产 | 19,015,253.03 | 16,331,368.77 |
| 其他非流动资产 | 89,643,790.00 | 393,303,380.30 |
| 非流动资产合计 | 1,180,425,601.81 | 1,089,588,652.92 |
| 资产总计 | 2,309,938,635.00 | 2,357,777,498.65 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 292,905,411.87 | 293,970,034.10 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 408,603,088.73 | 365,097,067.72 |
| 预收款项 | 5,624,592.62 | 6,263,250.42 |
| 合同负债 | 101,720,389.45 | 112,791,573.45 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 42,879,502.47 | 48,641,000.10 |
| 应交税费 | 39,827,931.06 | 103,006,965.42 |
| 其他应付款 | 72,500,666.62 | 18,678,961.02 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,217,209.85 | 2,314,396.37 |
| 其他流动负债 | 12,219,818.03 | 15,715,200.61 |
| 流动负债合计 | 984,498,610.70 | 966,478,449.21 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 12,812,413.28 | 955,734.77 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 |
财务报表附注第10页
| 预计负债 | 2,459,779.46 | 412,000,000.00 |
| 递延收益 | 18,792,319.37 | 16,457,316.05 |
| 递延所得税负债 | 1,186,076.47 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 35,250,588.58 | 429,413,050.82 |
| 负债合计 | 1,019,749,199.28 | 1,395,891,500.03 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 532,173,689.00 | 532,173,689.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,081,722,927.14 | 1,081,672,173.11 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 44,506,065.15 | 44,506,065.15 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -370,852,988.20 | -698,971,266.10 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,287,549,693.09 | 959,380,661.16 |
| 少数股东权益 | 2,639,742.63 | 2,505,337.46 |
| 所有者权益合计 | 1,290,189,435.72 | 961,885,998.62 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,309,938,635.00 | 2,357,777,498.65 |
法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：周伟民 会计机构负责人：傅光秀
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 74,370,206.22 | 3,460,831.83 |
| 交易性金融资产 | 242,196.62 | 320,374.01 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 19,693,510.91 | 3,084,506.91 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 113,702,545.88 | 6,677.42 |
| 其他应收款 | 3,511.20 | 33,277.95 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 393,420.88 | 403,939.89 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,108,124.87 | 415,849.37 |
| 流动资产合计 | 209,513,516.58 | 7,725,457.38 |
| 非流动资产： |
财务报表附注第11页
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 963,018,796.66 | 998,018,796.66 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,341,053.69 | 1,341,053.69 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,708,456.34 | 3,455,207.29 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 3,682,404.18 | 4,768,060.94 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 86,940,000.00 | 385,385,569.20 |
| 非流动资产合计 | 1,056,690,710.87 | 1,392,968,687.78 |
| 资产总计 | 1,266,204,227.45 | 1,400,694,145.16 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 108,143,550.00 | 108,166,405.56 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 11,696,100.89 | 166,415.09 |
| 预收款项 | 4,961,519.49 | 4,667,714.18 |
| 合同负债 | 28,614,026.94 | |
| 应付职工薪酬 | 1,492,388.43 | 1,648,549.33 |
| 应交税费 | 378,409.01 | 33,062.04 |
| 其他应付款 | 70,103,215.32 | 76,381,998.87 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 3,719,823.50 | |
| 流动负债合计 | 229,109,033.58 | 191,064,145.07 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
财务报表附注第12页
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,459,779.46 | 412,000,000.00 |
| 递延收益 | 2,015,533.68 | 2,282,200.36 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,475,313.14 | 414,282,200.36 |
| 负债合计 | 233,584,346.72 | 605,346,345.43 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 532,173,689.00 | 532,173,689.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,066,129,244.23 | 1,066,129,244.23 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 38,294,842.18 | 38,294,842.18 |
| 未分配利润 | -603,977,894.68 | -841,249,975.68 |
| 所有者权益合计 | 1,032,619,880.73 | 795,347,799.73 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,266,204,227.45 | 1,400,694,145.16 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 1,468,410,958.32 | 1,614,661,779.52 |
| 其中：营业收入 | 1,468,410,958.32 | 1,614,661,779.52 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,379,302,466.93 | 1,433,215,238.26 |
| 其中：营业成本 | 1,119,086,899.43 | 1,172,887,139.71 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 16,068,552.32 | 16,865,608.93 |
| 销售费用 | 58,222,252.80 | 65,183,856.79 |
| 管理费用 | 101,473,836.04 | 86,343,893.10 |
| 研发费用 | 66,557,680.19 | 65,920,895.52 |
财务报表附注第13页
| 财务费用 | 17,893,246.15 | 26,013,844.21 |
| 其中：利息费用 | 20,371,828.32 | 26,263,241.98 |
| 利息收入 | 2,718,986.57 | 726,804.50 |
| 加：其他收益 | 24,556,144.80 | 17,138,747.49 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 322,002,640.42 | 3,095,240.87 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,437,201.34 | 4,207,448.99 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -246,600.00 | -1,032,787.57 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -78,177.39 | 93,506.29 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -21,304,904.01 | 4,201,291.62 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -10,313,412.03 | -17,256,576.90 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 3,796,928.87 | 215,865,743.24 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 407,767,712.05 | 404,584,493.87 |
| 加：营业外收入 | 35,324,659.29 | 495,432.22 |
| 减：营业外支出 | 102,425,643.52 | 13,359,759.53 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 340,666,727.82 | 391,720,166.56 |
| 减：所得税费用 | 12,526,883.53 | 58,948,101.30 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 328,139,844.29 | 332,772,065.26 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 328,139,844.29 | 332,772,065.26 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 328,118,277.90 | 332,656,350.55 |
| 2.少数股东损益 | 21,566.39 | 115,714.71 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 |
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| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 328,139,844.29 | 332,772,065.26 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 328,118,277.90 | 332,656,350.55 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 21,566.39 | 115,714.71 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.62 | 0.63 |
| （二）稀释每股收益 | 0.62 | 0.63 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：周伟民 会计机构负责人：傅光秀
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 207,027,221.55 | -2,576,533.49 |
| 减：营业成本 | 195,546,647.17 | -2,286,454.22 |
| 税金及附加 | 149,993.29 | 20,345.68 |
| 销售费用 | 1,179.25 | |
| 管理费用 | 18,614,060.19 | 16,322,678.39 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 11,791,846.09 | 16,196,192.51 |
| 其中：利息费用 | 11,701,761.07 | 16,085,977.47 |
| 利息收入 | 26,135.78 | 10,486.96 |
| 加：其他收益 | 281,906.01 | 281,307.53 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 320,335,991.10 | 469,397,009.18 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | -621,925.50 | |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -78,177.39 | 93,506.29 |
| 信用减值损失（损失以“-”号 | -528,519.43 | 6,888,908.87 |
财务报表附注第15页
| 填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 11,544.53 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,240,826.11 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 302,175,521.96 | 443,842,980.55 |
| 加：营业外收入 | 33,800,000.13 | 1,998.51 |
| 减：营业外支出 | 98,703,441.09 | 12,303,597.31 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 237,272,081.00 | 431,541,381.75 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 237,272,081.00 | 431,541,381.75 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 237,272,081.00 | 431,541,381.75 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 237,272,081.00 | 431,541,381.75 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.45 | 0.81 |
| （二）稀释每股收益 | 0.45 | 0.81 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 725,102,315.96 | 864,123,316.12 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 |
财务报表附注第16页
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 6,611,715.48 | 3,281,058.72 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 40,763,450.47 | 29,151,734.09 |
| 经营活动现金流入小计 | 772,477,481.91 | 896,556,108.93 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 270,439,838.81 | 217,081,014.57 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 270,375,010.52 | 250,990,121.97 |
| 支付的各项税费 | 126,486,322.56 | 114,699,377.26 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 124,002,114.65 | 109,093,693.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 791,303,286.54 | 691,864,207.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,825,804.63 | 204,691,901.81 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,793,739.43 | 3,792,934.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 17,895,108.50 | 372,351,790.63 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 6,307,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 351,568,299.65 | |
| 投资活动现金流入小计 | 373,257,147.58 | 382,451,725.31 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,176,899.65 | 81,506,249.45 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 379,430,668.16 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 214,022,997.74 | 154,182,854.61 |
| 投资活动现金流出小计 | 618,630,565.55 | 235,689,104.06 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -245,373,417.97 | 146,762,621.25 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 480,000,000.00 | 253,451,280.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 133,936,987.25 | 3,966,796.47 |
| 筹资活动现金流入小计 | 613,936,987.25 | 257,418,076.47 |
| 偿还债务支付的现金 | 480,961,280.00 | 252,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,841,451.96 | 15,049,066.95 |
财务报表附注第17页
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 116,138,086.15 | 3,929,624.29 |
| 筹资活动现金流出小计 | 610,940,818.11 | 271,478,691.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,996,169.14 | -14,060,614.77 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 39,584.15 | -1,684.59 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -261,163,469.31 | 337,392,223.70 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 430,046,351.86 | 92,654,128.16 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 168,882,882.55 | 430,046,351.86 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 119,485,845.58 | 5,052,953.52 |
| 收到的税费返还 | 3,069,253.73 | 5,400.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 24,699,847.57 | 3,183,319.47 |
| 经营活动现金流入小计 | 147,254,946.88 | 8,241,672.99 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,108,082.86 | |
| 支付的各项税费 | 1,748,700.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 35,010,255.68 | 6,848,735.81 |
| 经营活动现金流出小计 | 38,867,039.05 | 6,848,735.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 108,387,907.83 | 1,392,937.18 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 19,739.43 | 18,934.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,844,559.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3,500,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 6,364,298.43 | 18,934.68 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 369,000.00 | |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 35,612,878.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 35,981,878.00 | 0.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -29,617,579.57 | 18,934.68 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 216,000,000.00 | 68,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 108,000,000.00 | 2,046,613.34 |
| 筹资活动现金流入小计 | 324,000,000.00 | 70,046,613.34 |
| 偿还债务支付的现金 | 216,000,000.00 | 68,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,372,750.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 109,040,220.54 | 3,469,708.67 |
| 筹资活动现金流出小计 | 328,412,970.54 | 71,469,708.67 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,412,970.54 | -1,423,095.33 |
财务报表附注第18页
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 74,357,357.72 | -11,223.47 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 12,848.50 | 24,071.97 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 74,370,206.22 | 12,848.50 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 532,173,689.00 | 1,081,672,173.11 | 44,506,065.15 | -698,971,266.10 | 959,380,661.16 | 2,505,337.46 | 961,885,998.62 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 532,173,689.00 | 1,081,672,173.11 | 44,506,065.15 | -698,971,266.10 | 959,380,661.16 | 2,505,337.46 | 961,885,998.62 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 50,754.03 | 328,118,277.90 | 328,169,031.93 | 134,405.17 | 328,303,437.10 | ||||||||||
| （一）综 | 328,118, | 328,118, | 21,566.3 | 328,139, | |||||||||||
财务报表附注第19页
| 合收益总额 | 277.90 | 277.90 | 9 | 844.29 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -112,838.78 | -112,838.78 | 112,838.78 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -112,838.78 | -112,838.78 | 112,838.78 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 |
财务报表附注第20页
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本 |
财务报表附注第21页
| 期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 163,592.81 | 163,592.81 | 163,592.81 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 532,173,689.00 | 1,081,722,927.14 | 44,506,065.15 | -370,852,988.20 | 1,287,549,693.09 | 2,639,742.63 | 1,290,189,435.72 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 532,173,689.00 | 1,081,485,615.61 | 44,506,065.15 | -1,031,627,616.65 | 626,537,753.11 | 2,389,622.75 | 628,927,375.86 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 532,173,689.00 | 1,081,485,615.61 | 44,506,065.15 | -1,031,627,616.65 | 626,537,753.11 | 2,389,622.75 | 628,927,375.86 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 | 0.00 | 186,557.50 | 332,656,350.55 | 332,842,908.05 | 115,714.71 | 332,958,622.76 | |||||||||
财务报表附注第22页
| 列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 332,656,350.55 | 332,656,350.55 | 115,714.71 | 332,772,065.26 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东） |
财务报表附注第23页
| 的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 |
财务报表附注第24页
| 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 186,557.50 | 186,557.50 | 186,557.50 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 532,173,689.00 | 1,081,672,173.11 | 44,506,065.15 | -698,971,266.10 | 959,380,661.16 | 2,505,337.46 | 961,885,998.62 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 532,173,689.00 | 1,066,129,244.23 | 38,294,842.18 | -841,249,975.68 | 795,347,799.73 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 532,173,689.00 | 1,066,129,244.23 | 38,294,842.18 | -841,249,975.68 | 795,347,799.73 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 237,272,081.00 | 237,272,081.00 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 237,272,081.00 | 237,272,081.00 | ||||||||||
财务报表附注第25页
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或 |
财务报表附注第26页
| 股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 532,173,689.00 | 1,066,129,244.23 | 38,294,842.18 | -603,977,894.68 | 1,032,619,880.73 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上 | 532,1 | 1,066 | 38,29 | -1,27 | 363,8 | |||||||
财务报表附注第27页
| 年期末余额 | 73,689.00 | ,129,244.23 | 4,842.18 | 2,791,357.43 | 06,417.98 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 532,173,689.00 | 1,066,129,244.23 | 38,294,842.18 | -1,272,791,357.43 | 363,806,417.98 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 431,541,381.75 | 431,541,381.75 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 431,541,381.75 | 431,541,381.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 |
财务报表附注第28页
| 的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结 |
财务报表附注第29页
| 转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 532,173,689.00 | 1,066,129,244.23 | 38,294,842.18 | -841,249,975.68 | 795,347,799.73 |
财务报表附注第30页
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波东力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原宁波东力传动设备有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由东力控股集团有限公司（原宁波江东松涛电气有限公司）、宁波德斯瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍2名自然人作为发起人发起设立，注册资本为8,000万元。公司的统一社会信用代码：
913302007048664514。2007年8月在深圳证券交易所上市。所属行业为专用设备制造业。
截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数53,217.3689万股，注册资本为53,217.3689万元，注册地：浙江省宁波市江北区银海路1号，总部地址：浙江省宁波市江北区银海路1号。本公司主要经营活动为：传动设备、门控系统、工业自动控制系统装置的研发、制造、销售、技术咨询。本公司的母公司为东力控股集团有限公司，本公司的实际控制人为宋济隆、许丽萍夫妇。本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 序号 | 子公司名称 |
| 1 | 宁波东力传动设备有限公司（以下简称东力传动） |
| 2 | 邯郸市东力传动设备服务有限公司（以下简称邯郸东力） |
| 3 | 南京东力齿轮箱有限公司（以下简称南京东力） |
| 4 | 宁波东力传动科技有限公司（以下简称传动科技） |
| 5 | 宁波东力电驱科技有限公司（以下简称电驱科技） |
| 6 | 宁波东力高精减速机有限公司（以下简称高精减速机） |
| 7 | 湖南东力传动设备有限公司（以下简称湖南东力） |
| 8 | 宁波高新区东力工程技术有限公司（以下简称东力工程） |
| 9 | 宁波东力物资有限公司（以下简称东力物资） |
| 10 | 宁波欧尼克自动门有限公司（以下简称欧尼克自动门） |
| 11 | 宁波欧尼克科技有限公司（以下简称欧尼克科技） |
| 12 | 宁波欧曼门业有限公司（以下简称欧曼门业） |
| 13 | 宁波欧尼克医用门有限公司（以下简称欧尼克医用门） |
| 14 | 四川中德东力工程技术有限公司（以下简称四川东力） |
财务报表附注第31页
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第32页
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第33页
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注第34页
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
财务报表附注第35页
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能
财务报表附注第36页
够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
财务报表附注第37页
入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
财务报表附注第38页
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
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观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
（1）应收票据
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 银行承兑票据 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 组合二 | 商业承兑汇票 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
财务报表附注第40页
（2）应收账款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项；包括合并范围内关联方款项 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 组合二 | 账龄组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
应收账款-账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
（3）其他应收款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项；包括合并范围内关联方款项 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 组合二 | 出口退税、增值税即征即退等税款组合 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 组合三 | 除以上组合外的其他各种应收及暂付款项 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
（4）应收款项融资
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 信用等级较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款 | 应收一般经销商 | |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
（5）合同资产
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 质量保证金 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
财务报表附注第41页
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关合同资产的会计处理。
(十三) 持有待售
财务报表附注第42页
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
财务报表附注第43页
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表
财务报表附注第44页
的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
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租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 4.75-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-15 | 5.00-10.00 | 9.50-6.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00-10.00 | 19.00-18.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5.00-10.00 | 19.00-18.00 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 0.00 | 20.00 |
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
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性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
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的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项 目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依 据 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | 土地使用年限 |
| 软件 | 5-10年 | 直线法 | 预计受益期限 |
| 风电齿轮箱技术 | 10年 | 直线法 | 预计受益期限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括资产装修工程、基础设施改造工程等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
按实际可受益年限平均摊销。
(二十三) 合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注第50页
(二十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注第51页
(二十五) 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
(二十六) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
财务报表附注第52页
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七) 收入
1、 一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益 ；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2、 可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价
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的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3、 重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4、 非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
5、 应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
6、 附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
7、 附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
8、 主要责任人与代理人
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
9、 附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。10、 向客户授予知识产权许可向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：
（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知 产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
11、 售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应
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当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
12、 客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
13、 无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
14、 具体原则
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）减速机销售业务
①内销收入确认：公司于产品完成检验、交付客户时，根据合同开具发票，确认收入；
②外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关
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单、提单等资料，开具发票并确认收入。
（2）自动门、医用门销售业务
①内销收入确认：根据已签订的合同约定无需安装的，公司于产品完成检验、交付客户时，根据合同开具发票，确认收入；根据已签订的合同约定需要安装的，公司于产品安装完成并经验收合格时，根据合同开具发票，确认收入；
②外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
(二十八) 合同成本
1、 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
2、 合同履约成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、 合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
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的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1、 本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2、 本公司作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(1) 经营租赁
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
(2) 融资租赁
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(三十二) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部2021年12月30日文件——《企业会计准则解释第15号》，对“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”做出了规定。本公司自2022年1月1日起执行该解释，相关规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响，比较财务报表未发生调整。
（2）执行《资产管理产品相关会计处理规定》
财政部2022年5月25日文件——《资产管理产品相关会计处理规定》，对“资产管理产品的会计处理以及列报和披露”做出了规定。本公司自2022年7月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》，其中“一、 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”不提前执行。财政部 2022年12月13日文件——《企业会计准则解释第16号》，其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”自公布之日起施行。本公司选择自公布之日起执行该解释，相关规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5% |
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| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15% |
不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 东力传动 | 15% |
| 欧尼克科技 | 15% |
| 邯郸东力 | 20% |
| 东力物资 | 20% |
| 四川东力 | 20% |
(二) 税收优惠
1、2021年12月，东力传动取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202133101186），被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，东力传动自2021年1月1日至2023年12月31日企业所得税减按15%征收。
2、2020年12月，欧尼克科技取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202033101275），被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，欧尼克科技自2020年1月1日至2022年12月31日企业所得税减按15%征收。
3、根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财
政部 税务总局 科技部公告2022年第28号），高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。2022年度，东力传动和欧尼克科技享受上述企业所得税优惠政策。
4、根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年度，
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邯郸东力、东力物资和四川东力符合“小型微利企业标准”，享受上述企业所得税优惠政策。
5、根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第11号），自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。2022年度，东力工程和欧尼克自动门享受上述免征增值税政策。
6、根据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）和《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号）及，自2019年1月1日至2025年12月31日，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。根据《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)和《财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2022年第4号），自2019年1月1日至2023年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。2022年度，东力传动和欧尼克科技享受上述税费扣减政策。
7、根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。2022年度，邯郸东力、南京东力、东力工程、东力物资、欧尼克自动门、欧曼门业、欧尼克医用门和四川东力享受上
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述减征政策。
8、根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2022年度，欧尼克科技享受上述增值税即征即退政策。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 99,019.78 | 47,754.65 |
| 银行存款 | 168,865,688.42 | 433,433,447.25 |
| 其他货币资金 | 5,302,754.04 | 31,550,893.90 |
| 合 计 | 174,267,462.24 | 465,032,095.80 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 3,334.46 | |
| 履约保证金 | 5,245,979.59 | 5,808,225.43 |
| 借款保证金 | 0.00 | 25,298,603.16 |
| 其他保证金 | 0.00 | 9,798.83 |
| 司法冻结款 | 138,600.10 | 3,434,850.04 |
| 住房基金专用存款 | 430,932.02 | |
| 合 计 | 5,384,579.69 | 34,985,743.94 |
(二) 交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 242,196.62 | 320,374.01 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 242,196.62 | 320,374.01 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | 242,196.62 | 320,374.01 |
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(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 2,658,561.76 | 9,036,057.12 |
| 小 计 | 2,658,561.76 | 9,036,057.12 |
| 减：坏账准备 | 132,928.09 | 451,802.85 |
| 合 计 | 2,525,633.67 | 8,584,254.27 |
2、 期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,266,509.76 | |
| 合 计 | 1,266,509.76 |
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
| 项 目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 2,061,409.47 |
| 合 计 | 2,061,409.47 |
5、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,658,561.76 | 100.00 | 132,928.09 | 5.00 | 2,525,633.67 |
| 其中：组合二 | 2,658,561.76 | 100.00 | 132,928.09 | 5.00 | 2,525,633.67 |
| 合 计 | 2,658,561.76 | 100.00 | 132,928.09 | 5.00 | 2,525,633.67 |
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| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,036,057.12 | 100.00 | 451,802.85 | 5.00 | 8,584,254.27 |
| 其中：组合二 | 9,036,057.12 | 100.00 | 451,802.85 | 5.00 | 8,584,254.27 |
| 合 计 | 9,036,057.12 | 100.00 | 451,802.85 | 5.00 | 8,584,254.27 |
组合计提项目：
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 2,658,561.76 | 132,928.09 | 5.00 |
| 合 计 | 2,658,561.76 | 132,928.09 | 5.00 |
6、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票坏账准备 | 451,802.85 | 318,874.76 | 132,928.09 | ||
| 合 计 | 451,802.85 | 318,874.76 | 132,928.09 | ||
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 302,537,034.93 | 210,046,522.40 |
| 1至2年 | 50,039,598.06 | 18,071,606.36 |
| 2至3年 | 8,599,165.45 | 18,024,520.41 |
| 3年以上 | 35,836,611.27 | 21,517,484.20 |
| 小 计 | 397,012,409.71 | 267,660,133.37 |
| 减：坏账准备 | 60,437,796.16 | 39,234,327.09 |
| 合 计 | 336,574,613.55 | 228,425,806.28 |
财务报表附注第66页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,038,719.47 | 0.51 | 2,038,719.47 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 394,973,690.24 | 99.49 | 58,399,076.69 | 14.79 | 336,574,613.55 |
| 其中：组合二 | 394,973,690.24 | 99.49 | 58,399,076.69 | 14.79 | 336,574,613.55 |
| 合 计 | 397,012,409.71 | 100.00 | 60,437,796.16 | 15.22 | 336,574,613.55 |
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 267,660,133.37 | 100.00 | 39,234,327.09 | 14.66 | 228,425,806.28 |
| 其中：组合二 | 267,660,133.37 | 100.00 | 39,234,327.09 | 14.66 | 228,425,806.28 |
| 合 计 | 267,660,133.37 | 100.00 | 39,234,327.09 | 14.66 | 228,425,806.28 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 珠海和佳医疗设备股份有限公司 | 2,038,719.47 | 2,038,719.47 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 2,038,719.47 | 2,038,719.47 | 100.00 | |
财务报表附注第67页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 394,973,690.24 | 58,399,076.69 | 14.79 |
| 合 计 | 394,973,690.24 | 58,399,076.69 | 14.79 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | 2,038,719.47 | 2,038,719.47 | |||
| 按组合计提 | 39,234,327.09 | 19,511,856.40 | 347,106.80 | 58,399,076.69 | |
| 合 计 | 39,234,327.09 | 21,550,575.87 | 347,106.80 | 60,437,796.16 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 347,106.80 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 96,904,112.18 | 24.41 | 8,033,942.04 |
| 客户二 | 23,046,100.00 | 5.80 | 1,152,305.00 |
| 客户三 | 15,040,089.85 | 3.79 | 752,004.50 |
| 客户四 | 14,332,927.74 | 3.61 | 716,646.39 |
| 客户五 | 10,927,734.85 | 2.75 | 546,386.74 |
| 合 计 | 160,250,964.62 | 40.36 | 11,201,284.67 |
财务报表附注第68页
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 73,232,412.09 | 31,222,785.10 |
| 应收账款 | ||
| 合 计 | 73,232,412.09 | 31,222,785.10 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 31,222,785.10 | 885,457,280.22 | 843,447,653.23 | 73,232,412.09 | ||
| 合 计 | 31,222,785.10 | 885,457,280.22 | 843,447,653.23 | 73,232,412.09 |
3、 应收款项融资减值准备
无。
4、 期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 358,646,323.83 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 358,646,323.83 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 8,567,645.16 | 98.48 | 9,753,302.05 | 99.17 |
| 1至2年 | 56,162.31 | 0.65 | 53,000.91 | 0.54 |
| 2至3年 | 52,711.00 | 0.61 | 8,093.49 | 0.08 |
财务报表附注第69页
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 3年以上 | 22,833.39 | 0.26 | 20,665.90 | 0.21 |
| 合 计 | 8,699,351.86 | 100.00 | 9,835,062.35 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商一 | 2,712,000.00 | 31.17 |
| 供应商二 | 851,190.45 | 9.78 |
| 供应商三 | 757,994.91 | 8.71 |
| 供应商四 | 700,905.00 | 8.06 |
| 供应商五 | 560,000.00 | 6.44 |
| 合 计 | 5,582,090.36 | 64.16 |
(七) 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 4,620,338.57 | 5,260,621.71 |
| 合 计 | 4,620,338.57 | 5,260,621.71 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,940,908.12 | 3,742,691.87 |
| 1至2年 | 534,754.39 | 1,223,752.71 |
| 2至3年 | 564,567.00 | 862,410.00 |
| 3年以上 | 917,171.16 | 695,626.33 |
| 小 计 | 5,957,400.67 | 6,524,480.91 |
| 减：坏账准备 | 1,337,062.10 | 1,263,859.20 |
| 合 计 | 4,620,338.57 | 5,260,621.71 |
财务报表附注第70页
（2）按分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,957,400.67 | 100.00 | 1,337,062.10 | 22.44 | 4,620,338.57 |
| 其中：组合三 | 5,957,400.67 | 100.00 | 1,337,062.10 | 22.44 | 4,620,338.57 |
| 合 计 | 5,957,400.67 | 100.00 | 1,337,062.10 | 22.44 | 4,620,338.57 |
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,524,480.91 | 100.00 | 1,263,859.20 | 19.37 | 5,260,621.71 |
| 其中：组合三 | 6,524,480.91 | 100.00 | 1,263,859.20 | 19.37 | 5,260,621.71 |
| 合 计 | 6,524,480.91 | 100.00 | 1,263,859.20 | 19.37 | 5,260,621.71 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 5,957,400.67 | 1,337,062.10 | 22.44 |
| 合 计 | 5,957,400.67 | 1,337,062.10 | 22.44 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,263,859.20 | 1,263,859.20 |
财务报表附注第71页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 73,202.90 | 73,202.90 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,337,062.10 | 1,337,062.10 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,263,859.20 | 73,202.90 | 1,337,062.10 | ||
| 合 计 | 1,263,859.20 | 73,202.90 | 1,337,062.10 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金和保证金 | 3,114,100.83 | 3,125,318.00 |
| 代垫款 | 598,171.53 | 1,962,712.36 |
| 备用金 | 660,373.89 | 853,632.35 |
| 其他应收暂付款 | 1,584,754.42 | 582,818.20 |
| 合 计 | 5,957,400.67 | 6,524,480.91 |
财务报表附注第72页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 宁波东力重型机床有限公司 | 押金和保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 16.79 | 50,000.00 |
| 代扣公积金 | 代垫款项 | 576,728.80 | 1年以内 | 9.68 | 29,135.44 |
| 山东钢铁集团日照有限公司 | 押金和保证金 | 378,600.00 | 1年以内13,400.00元；2-3年317,400.00元；3年以上47,800.00元 | 6.36 | 143,690.00 |
| 常州市思扬机械有限公司 | 其他应收暂付款 | 350,000.00 | 3年以上 | 5.88 | 350,000.00 |
| 中联重科股份有限公司 | 押金和保证金 | 301,000.00 | 1年以内 | 5.05 | 15,050.00 |
| 合 计 | 2,606,328.80 | 43.76 | 587,875.44 |
（8）涉及政府补助的其他应收款项
期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
(八) 存货
1、 存货分类
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 96,018,185.17 | 12,066,880.75 | 83,951,304.42 |
| 委托加工物资 | 6,955,013.48 | 0.00 | 6,955,013.48 |
| 在产品 | 48,611,052.97 | 0.00 | 48,611,052.97 |
| 半成品 | 229,248,356.19 | 19,496,738.84 | 209,751,617.35 |
| 库存商品 | 151,664,782.93 | 20,419,929.76 | 131,244,853.17 |
财务报表附注第73页
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 9,015,928.75 | 9,015,928.75 | |
| 合 计 | 541,513,319.49 | 51,983,549.35 | 489,529,770.14 |
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 102,367,231.96 | 8,051,687.07 | 94,315,544.89 |
| 委托加工物资 | 16,852,137.76 | 0.00 | 16,852,137.76 |
| 在产品 | 93,530,527.07 | 0.00 | 93,530,527.07 |
| 半成品 | 171,867,980.16 | 23,074,347.66 | 148,793,632.50 |
| 库存商品 | 121,347,106.52 | 18,814,910.24 | 102,532,196.28 |
| 发出商品 | 5,442,229.93 | 5,442,229.93 | |
| 合 计 | 511,407,213.40 | 49,940,944.97 | 461,466,268.43 |
2、 存货跌价准备
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 8,051,687.07 | 9,883,531.68 | 5,868,338.00 | 12,066,880.75 | ||
| 半成品 | 23,074,347.66 | -2,999,437.48 | 578,171.34 | 19,496,738.84 | ||
| 库存商品 | 18,814,910.24 | 4,890,055.17 | 3,285,035.65 | 20,419,929.76 | ||
| 合 计 | 49,940,944.97 | 11,774,149.37 | 9,731,544.99 | 51,983,549.35 | ||
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
| 类 别 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质量保证金 | 22,188,901.81 | 51,403,648.52 |
| 小 计 | 22,188,901.81 | 51,403,648.52 |
财务报表附注第74页
| 类 别 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：合同资产减值准备 | 1,109,445.09 | 2,570,182.43 |
| 合 计 | 21,079,456.72 | 48,833,466.09 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值金额 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 22,188,901.81 | 100.00 | 1,109,445.09 | 5.00 | 21,079,456.72 |
| 其中：组合一 | 22,188,901.81 | 100.00 | 1,109,445.09 | 5.00 | 21,079,456.72 |
| 合 计 | 22,188,901.81 | 100.00 | 1,109,445.09 | 5.00 | 21,079,456.72 |
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值金额 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 51,403,648.52 | 100.00 | 2,570,182.43 | 5.00 | 48,833,466.09 |
| 其中：组合一 | 51,403,648.52 | 100.00 | 2,570,182.43 | 5.00 | 48,833,466.09 |
| 合 计 | 51,403,648.52 | 100.00 | 2,570,182.43 | 5.00 | 48,833,466.09 |
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值金额 | 计提比例（%） | |
| 质量保证金 | 22,188,901.81 | 1,109,445.09 | 5.00 |
| 合 计 | 22,188,901.81 | 1,109,445.09 | 5.00 |
3、 本期计提、转回或收回的合同资产减值准备情况
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
财务报表附注第75页
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提减值准备 | 2,570,182.43 | 1,460,737.34 | 1,109,445.09 | ||
| 合 计 | 2,570,182.43 | 1,460,737.34 | 1,109,445.09 | ||
(十) 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待摊费用 | 697,506.60 | |
| 增值税留抵税额 | 15,345,230.67 | 9,200,972.56 |
| 预缴企业所得税 | 2,699,060.46 | 7,139.13 |
| 合 计 | 18,741,797.73 | 9,208,111.69 |
(十一) 长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 606,492,524.48 | 606,492,524.48 | |
| 对联营、合营企业投资 | 49,180,481.63 | 49,180,481.63 | |
| 合 计 | 655,673,006.11 | 606,492,524.48 | 49,180,481.63 |
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 924,260,824.13 | 924,260,824.13 | |
| 对联营、合营企业投资 | 48,329,687.48 | 48,329,687.48 | |
| 合 计 | 972,590,511.61 | 924,260,824.13 | 48,329,687.48 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳市年富供应链有限公司 | 606,492,524.48 | |||||
| 合 计 | 606,492,524.48 |
注：深圳市年富供应链有限公司（以下简称年富供应链）于2018年12月27日进入破产清算程序，由法院指定的管理人接管，公司不再控制年富供应链，因此不再纳入公司合并财务报表范围。2022年度，司法机关追回317,768,299.65元，确认投资收益317,768,299.65元。
宁波东力股份有限公司 2022年度财务报表附注
财务报表附注第76页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 宁波江北佳和小额贷款股份有限公司 | 48,329,687.48 | 4,437,201.34 | 163,592.81 | 3,750,000.00 | 49,180,481.63 | ||||||
| 合 计 | 48,329,687.48 | 4,437,201.34 | 163,592.81 | 3,750,000.00 | 49,180,481.63 | ||||||
财务报表附注第77页
(十二) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 宁波甬城农村商业银行股份有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 合 计 | 300,000.00 | 300,000.00 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 宁波甬城农村商业银行股份有限公司 | 24,000.00 | 公司战略目的持有 |
(十三) 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,341,053.69 | 1,341,053.69 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 346,456.64 | 346,456.64 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | 994,597.05 | 994,597.05 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | 1,341,053.69 | 1,341,053.69 |
财务报表附注第78页
(十四) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 34,393,520.71 | 961,200.00 | 35,354,720.71 |
| （2）本期增加金额 | 1,592,529.18 | 5,333,946.00 | 6,926,475.18 |
| —外购 | |||
| —固定资产\无形资产转入 | 1,592,529.18 | 5,333,946.00 | 6,926,475.18 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —转入固定资产\无形资产 | |||
| （4）期末余额 | 35,986,049.89 | 6,295,146.00 | 42,281,195.89 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 22,293,500.69 | 397,296.00 | 22,690,796.69 |
| （2）本期增加金额 | 2,935,068.98 | 1,103,460.70 | 4,038,529.68 |
| —计提或摊销 | 1,700,852.60 | 169,127.05 | 1,869,979.65 |
| —固定资产\无形资产转入 | 1,234,216.38 | 934,333.65 | 2,168,550.03 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —转入固定资产\无形资产 | |||
| （4）期末余额 | 25,228,569.67 | 1,500,756.70 | 26,729,326.37 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注第79页
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 10,757,480.22 | 4,794,389.30 | 15,551,869.52 |
| （2）上年年末账面价值 | 12,100,020.02 | 563,904.00 | 12,663,924.02 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 796,966,116.76 | 432,451,331.26 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 796,966,116.76 | 432,451,331.26 |
宁波东力股份有限公司 2022年度财务报表附注
财务报表附注第80页
2、 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 固定资产装修 | 合 计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 454,813,957.02 | 761,422,310.05 | 8,374,565.82 | 53,553,720.76 | 7,743,275.30 | 1,285,907,828.95 |
| （2）本期增加金额 | 373,256,035.34 | 54,912,933.13 | 2,558,702.67 | 5,280,702.87 | 436,008,374.01 | |
| —购置 | 366,395,969.50 | 15,927,675.04 | 2,558,702.67 | 5,054,154.19 | 389,936,501.40 | |
| —在建工程转入 | 6,860,065.84 | 38,985,258.09 | 0.00 | 226,548.68 | 46,071,872.61 | |
| —投资性房地产转入 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 3,484,136.01 | 37,269,394.22 | 645,262.14 | 2,239,954.33 | 43,638,746.70 | |
| —处置或报废 | 1,891,606.83 | 37,269,394.22 | 645,262.14 | 2,239,954.33 | 42,046,217.52 | |
| —转入投资性房地产 | 1,592,529.18 | 1,592,529.18 | ||||
| （4）期末余额 | 824,585,856.35 | 779,065,848.96 | 10,288,006.35 | 56,594,469.30 | 7,743,275.30 | 1,678,277,456.26 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 209,024,656.65 | 577,451,792.62 | 3,761,725.77 | 41,756,964.33 | 6,040,425.89 | 838,035,565.26 |
| （2）本期增加金额 | 24,459,940.32 | 28,393,956.78 | 1,418,773.02 | 3,241,733.02 | 382,350.52 | 57,896,753.66 |
| —计提 | 24,459,940.32 | 28,393,956.78 | 1,418,773.02 | 3,241,733.02 | 382,350.52 | 57,896,753.66 |
| —投资性房地产转入 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 1,726,337.31 | 22,330,732.51 | 534,417.27 | 2,030,642.55 | 26,622,129.64 | |
| —处置或报废 | 492,120.93 | 22,330,732.51 | 534,417.27 | 2,030,642.55 | 25,387,913.26 |
宁波东力股份有限公司 2022年度财务报表附注
财务报表附注第81页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 固定资产装修 | 合 计 |
| —转入投资性房地产 | 1,234,216.38 | 1,234,216.38 | ||||
| （4）期末余额 | 231,758,259.66 | 583,515,016.89 | 4,646,081.52 | 42,968,054.80 | 6,422,776.41 | 869,310,189.28 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 15,420,932.43 | 15,420,932.43 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 3,419,782.21 | 3,419,782.21 | ||||
| —处置或报废 | 3,419,782.21 | 3,419,782.21 | ||||
| （4）期末余额 | 12,001,150.22 | 12,001,150.22 | ||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 592,827,596.69 | 183,549,681.85 | 5,641,924.83 | 13,626,414.50 | 1,320,498.89 | 796,966,116.76 |
| （2）上年年末账面价值 | 245,789,300.37 | 168,549,585.00 | 4,612,840.05 | 11,796,756.43 | 1,702,849.41 | 432,451,331.26 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第82页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 26,472,944.90 | 11,378,939.51 | 12,001,150.22 | 3,092,855.17 | |
| 合 计 | 26,472,944.90 | 11,378,939.51 | 12,001,150.22 | 3,092,855.17 |
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
期末无未办妥产权证书的固定资产。
(十六) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 20,610,204.09 | 47,582,941.72 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 20,610,204.09 | 47,582,941.72 |
2、 在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在调试软件 | 986,461.73 | 986,461.73 | 1,690,449.36 | 1,690,449.36 | ||
| 在安装调试设备 | 5,322,123.90 | 5,322,123.90 | 15,911,601.80 | 15,911,601.80 | ||
| 生产线安装改造 | 11,469,026.56 | 11,469,026.56 | 29,980,890.56 | 29,980,890.56 | ||
| 零星改造工程 | 2,832,591.90 | 2,832,591.90 | ||||
| 合 计 | 20,610,204.09 | 20,610,204.09 | 47,582,941.72 | 47,582,941.72 | ||
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第83页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 重载三期项目 | 3,319,589.83 | 3,540,476.01 | 6,860,065.84 | |||||||||
| 减电装配生产线 | 8,017,345.35 | 11,380,531.01 | 8,725,309.98 | 10,672,566.38 | ||||||||
| 医用门柔性生产线 | 14,059,884.58 | -303,922.31 | 13,755,962.27 | 0.00 | ||||||||
| 在安装设备 | 6,371,681.40 | 0.00 | 6,371,681.40 | 0.00 | ||||||||
| 基建零星改造工程 | 2,382,591.90 | 2,382,591.90 | ||||||||||
| 合 计 | 31,768,501.16 | 16,999,676.61 | 35,713,019.49 | 13,055,158.28 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第84页
4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期未计提在建工程减值准备。
(十七) 使用权资产
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.上年年末余额 | 4,698,282.86 | 4,698,282.86 |
| 2.本期增加金额 | 24,447,142.83 | 24,447,142.83 |
| 3.本期减少金额 | 3,182,687.02 | 3,182,687.02 |
| 4.期末余额 | 25,962,738.67 | 25,962,738.67 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.上年年末余额 | 1,319,292.00 | 1,319,292.00 |
| 2.本期增加金额 | 2,518,063.05 | 2,518,063.05 |
| （1）计提 | 2,518,063.05 | 2,518,063.05 |
| 3.本期减少金额 | 3,182,687.02 | 3,182,687.02 |
| 4.期末余额 | 654,668.03 | 654,668.03 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 25,308,070.64 | 25,308,070.64 |
| 2.上年年末账面价值 | 3,378,990.86 | 3,378,990.86 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第85页
(十八) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软 件 | 合 计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 114,135,001.75 | 1,500,000.00 | 16,452,358.32 | 132,087,360.07 |
| （2）本期增加金额 | 25,870,715.10 | 0.00 | 2,392,386.92 | 28,263,102.02 |
| —购置 | 25,870,715.10 | 0.00 | 2,392,386.92 | 28,263,102.02 |
| —投资性房地产转入 | ||||
| （3）本期减少金额 | 5,333,946.00 | 0.00 | 123,109.40 | 5,457,055.40 |
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | 123,109.40 | 123,109.40 | ||
| —转入投资性房地产 | 5,333,946.00 | 5,333,946.00 | ||
| （4）期末余额 | 134,671,770.85 | 1,500,000.00 | 18,721,635.84 | 154,893,406.69 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 29,213,585.63 | 1,075,000.00 | 8,816,424.03 | 39,105,009.66 |
| （2）本期增加金额 | 2,474,410.80 | 0.00 | 1,601,036.55 | 4,075,447.35 |
| —计提 | 2,474,410.80 | 0.00 | 1,601,036.55 | 4,075,447.35 |
| —投资性房地产转入 | ||||
| （3）本期减少金额 | 934,333.65 | 0.00 | 123,109.40 | 1,057,443.05 |
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | 123,109.40 | 123,109.40 | ||
| —转入投资性房地产 | 934,333.65 | 934,333.65 | ||
| （4）期末余额 | 30,753,662.78 | 1,075,000.00 | 10,294,351.18 | 42,123,013.96 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | 425,000.00 | 425,000.00 | ||
| （2）本期增加金额 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第86页
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软 件 | 合 计 |
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 425,000.00 | 425,000.00 | ||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 103,918,108.07 | 0.00 | 8,427,284.66 | 112,345,392.73 |
| （2）上年年末账面价值 | 84,921,416.12 | 0.00 | 7,635,934.29 | 92,557,350.41 |
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无 未办妥产权证书的土地使用权。
(十九) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 欧尼克科技和欧尼克自动门 | 34,203,385.98 | 34,203,385.98 | ||||
| 小 计 | 34,203,385.98 | 34,203,385.98 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 欧尼克科技和欧尼克自动门 | ||||||
| 小 计 | ||||||
| 账面价值 | 34,203,385.98 | 34,203,385.98 | ||||
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司将欧尼克科技和欧尼克自动门与自动门生产、销售相关的资产和负债确认为与商誉相关的资产组。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第87页
根据自动门业务未来5年年收入增长率5%、税前折现率12.20%等相关数据为基础计算的现金流量折现值来确定资产组的可收回金额。经减值测试，商誉本期没有发生减值的情形，故未计提减值准备。
(二十) 长期待摊费用
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 资产装修工程 | 764,785.60 | 10,404,042.12 | 1,222,289.66 | 9,946,538.06 | |
| 基础设施改造工程 | 4,998,690.71 | 1,370,933.94 | 2,189,110.09 | 4,180,514.56 | |
| 其他 | 1,381,762.12 | 1,034,754.24 | 583,585.24 | 1,832,931.12 | |
| 合 计 | 7,145,238.43 | 12,809,730.30 | 3,994,984.99 | 15,959,983.74 |
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值损失 | 41,203,507.60 | 5,886,563.21 | 20,856,496.00 | 2,969,006.05 |
| 资产减值准备 | 62,561,009.62 | 9,539,060.48 | 67,895,295.44 | 10,177,024.67 |
| 内部交易未实现利润 | 0.00 | 0.00 | 1,142,388.18 | 171,358.23 |
| 政府补助递延收入 | 16,776,785.69 | 2,516,517.85 | 14,175,115.69 | 2,126,267.35 |
| 预提费用 | 7,154,076.62 | 1,073,111.49 | 5,918,083.15 | 887,712.47 |
| 合 计 | 127,695,379.53 | 19,015,253.03 | 109,987,378.46 | 16,331,368.77 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产一次性所得税前扣除 | 7,907,176.42 | 1,186,076.47 | ||
| 合 计 | 7,907,176.42 | 1,186,076.47 | ||
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第88页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用减值损失 | 20,704,278.75 | 20,130,257.53 |
| 资产减值准备 | 609,450,659.52 | 924,685,824.13 |
| 内部交易未实现利润 | 5,303,015.05 | 0.00 |
| 可抵扣亏损 | 167,906,547.84 | 180,585,612.21 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 321,906.90 | 243,729.51 |
| 政府补助递延收入 | 2,015,533.68 | 2,282,200.36 |
| 预提费用 | 1,480,000.00 | |
| 预计负债 | 2,459,779.46 | 412,000,000.00 |
| 合 计 | 809,641,721.20 | 1,539,927,623.74 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备 注 |
| 2022年 | 21,200,827.62 | ||
| 2023年 | 39,140,271.86 | 36,550,487.42 | |
| 2024年 | 41,558,119.10 | 41,761,730.96 | |
| 2025年 | 46,057,314.67 | 46,057,314.67 | |
| 2026年 | 34,708,085.54 | 35,015,251.54 | |
| 2027年 | 6,442,756.67 | ||
| 合 计 | 167,906,547.84 | 180,585,612.21 |
(二十二) 其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备工程款 | 2,204,990.00 | 2,204,990.00 | 6,275,284.23 | 6,275,284.23 | ||
| 预付软件开发费 | 498,800.00 | 498,800.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 增值税留抵税额 | 0.00 | 0.00 | 4,215,035.14 | 4,215,035.14 | ||
| 宁波金融资产管 | 0.00 | 0.00 | 382,813,060.93 | 382,813,060.93 | ||
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| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 理股份有限公司保证金 | ||||||
| 预计可追偿资金[注] | 86,940,000.00 | 86,940,000.00 | ||||
| 合 计 | 89,643,790.00 | 89,643,790.00 | 393,303,380.30 | 393,303,380.30 | ||
注：预计可追偿资金详见本附注“十三、（二） 对年富供应链担保的后续情况”所述。
(二十三) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押+抵押+保证借款 | 35,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 124,490,000.00 | 124,500,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 168,000,000.00 | 133,000,000.00 |
| 应收账款保理 | 0.00 | 1,000,000.00 |
| 借款利息 | 415,411.87 | 470,034.10 |
| 合 计 | 292,905,411.87 | 293,970,034.10 |
2、 已逾期未偿还的短期借款
期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 394,590,006.32 | 353,777,953.14 |
| 1-2年 | 8,672,164.71 | 7,267,212.38 |
| 2-3年 | 2,924,119.60 | 2,124,313.94 |
| 3年以上 | 2,416,798.10 | 1,927,588.26 |
| 合 计 | 408,603,088.73 | 365,097,067.72 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商一 | 1,979,825.38 | 质保金 |
| 供应商二 | 699,700.60 | 质保金 |
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| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商三 | 882,960.89 | 质保金，期后已支付 |
| 供应商四 | 679,717.53 | 质保金 |
| 供应商五 | 407,900.00 | 未到结算期 |
| 合 计 | 4,650,104.40 |
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 695,260.44 | 1,528,305.34 |
| 1-2年 | 495,277.10 | 151,250.00 |
| 2-3年 | 360.00 | 1,797,960.08 |
| 3年以上 | 4,433,695.08 | 2,785,735.00 |
| 合 计 | 5,624,592.62 | 6,263,250.42 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户一 | 1,436,954.00 | 合同暂停履行 |
| 客户二 | 1,169,371.17 | 合同暂停履行 |
| 客户三 | 763,133.00 | 合同暂停履行 |
| 客户四 | 627,478.91 | 合同暂停履行 |
| 客户五 | 495,277.10 | 合同暂停履行 |
| 合 计 | 4,492,214.18 |
(二十六) 合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 112,673,697.72 | 125,755,195.50 |
| 减：待转销项税额 | 10,953,308.27 | 12,963,622.05 |
| 合 计 | 101,720,389.45 | 112,791,573.45 |
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 48,453,186.65 | 250,208,307.83 | 256,023,354.42 | 42,638,140.06 |
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| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 187,813.45 | 13,475,732.86 | 13,475,516.90 | 188,029.41 |
| 辞退福利 | 772,605.89 | 719,272.89 | 53,333.00 | |
| 合 计 | 48,641,000.10 | 264,456,646.58 | 270,218,144.21 | 42,879,502.47 |
2、 短期薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 44,033,702.69 | 224,656,789.31 | 229,904,613.17 | 38,785,878.83 |
| （2）职工福利费 | 7,585,689.75 | 7,585,689.75 | ||
| （3）社会保险费 | 120,075.25 | 8,170,356.82 | 8,164,127.81 | 126,304.26 |
| 其中：医疗保险费 | 108,926.40 | 7,448,779.26 | 7,441,824.65 | 115,881.01 |
| 工伤保险费 | 11,148.85 | 713,132.54 | 713,858.14 | 10,423.25 |
| 生育保险费 | 8,445.02 | 8,445.02 | ||
| （4）住房公积金 | 74,766.00 | 6,822,385.00 | 6,897,151.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 4,224,642.71 | 2,973,086.95 | 3,471,772.69 | 3,725,956.97 |
| 合 计 | 48,453,186.65 | 250,208,307.83 | 256,023,354.42 | 42,638,140.06 |
3、 设定提存计划列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 181,425.79 | 13,008,282.02 | 13,008,161.25 | 181,546.56 |
| 失业保险费 | 6,387.66 | 467,450.84 | 467,355.65 | 6,482.85 |
| 合 计 | 187,813.45 | 13,475,732.86 | 13,475,516.90 | 188,029.41 |
(二十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 20,183,841.75 | 31,584,367.09 |
| 企业所得税 | 6,812,288.38 | 41,696,379.79 |
| 个人所得税 | 505,127.70 | 485,746.62 |
| 城市维护建设税 | 1,364,003.48 | 2,229,637.63 |
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| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 教育费附加 | 589,094.14 | 958,769.92 |
| 地方教育附加 | 392,730.51 | 633,828.41 |
| 房产税 | 6,673,560.04 | 5,803,011.61 |
| 城镇土地使用税 | 2,623,382.61 | 1,674,709.79 |
| 土地增值税 | 0.00 | 17,604,180.00 |
| 环境保护税 | 9,842.79 | 3,108.15 |
| 印花税 | 595,795.66 | 295,502.41 |
| 残保金 | 78,264.00 | 37,724.00 |
| 合 计 | 39,827,931.06 | 103,006,965.42 |
(二十九) 其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 72,500,666.62 | 18,678,961.02 |
| 合 计 | 72,500,666.62 | 18,678,961.02 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 2,394,613.28 | 91,248.39 |
| 宁波金融资产管理股份有限公司 | 47,781,962.33 | 196,884.56 |
| 押金和保证金 | 6,487,520.00 | 426,545.00 |
| 代垫款项 | 326,004.38 | 58,290.24 |
| 未支付费用 | 13,305,816.90 | 16,821,536.43 |
| 其他应付暂收款 | 2,204,749.73 | 1,084,456.40 |
| 合 计 | 72,500,666.62 | 18,678,961.02 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 宁波吉文金属科技有限公司 | 6,000,000.00 | 租赁保证金 |
(三十) 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,217,209.85 | 2,314,396.37 |
| 合 计 | 8,217,209.85 | 2,314,396.37 |
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(三十一) 其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已背书或贴现尚未到期的商业承兑汇票 | 1,266,509.76 | 2,751,578.56 |
| 待转销项税额 | 10,953,308.27 | 12,963,622.05 |
| 合 计 | 12,219,818.03 | 15,715,200.61 |
(三十二) 租赁负债
1、 租赁负债明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 21,029,623.13 | 3,270,131.14 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 8,217,209.85 | 2,314,396.37 |
| 合 计 | 12,812,413.28 | 955,734.77 |
2、 租赁负债到期日分析
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1-2年 | 8,345,489.87 | 297,794.33 |
| 2-5年 | 4,466,923.41 | 657,940.44 |
| 合 计 | 12,812,413.28 | 955,734.77 |
(三十三) 预计负债
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 410,000,000.00 | 97,130,850.00 | 507,130,850.00 | 年富供应链担保损失 | |
| 未决诉讼 | 2,000,000.00 | 1,500,000.00 | 1,040,220.54 | 2,459,779.46 | 投资者索赔诉讼 |
| 合 计 | 412,000,000.00 | 98,630,850.00 | 508,171,070.54 | 2,459,779.46 |
(三十四) 递延收益
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,457,316.05 | 4,240,000.00 | 1,904,996.68 | 18,792,319.37 | 与资产相关 |
| 合 计 | 16,457,316.05 | 4,240,000.00 | 1,904,996.68 | 18,792,319.37 |
涉及政府补助的项目：
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| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产500兆瓦大型风电变速箱技改项目 | 2,282,200.36 | 266,666.68 | 2,015,533.68 | 与资产相关 | ||
| 年产20000套高铁机车齿轮箱技改项目 | 270,000.00 | 270,000.00 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 年产1000台模块化高精减速器技改项目 | 161,200.20 | 161,200.20 | 0.00 | 与资产相关 | ||
| 年产7万台中小型高效电机生产线技改项目 | 1,323,428.01 | 374,000.04 | 949,427.97 | 与资产相关 | ||
| 高扭矩单螺杆挤出机减速机的研发项目 | 889,166.76 | 114,999.96 | 774,166.80 | 与资产相关 | ||
| 年产6000台塑料挤出机专用减速机技改项目 | 783,540.00 | 130,590.00 | 652,950.00 | 与资产相关 | ||
| 宁波市企业信息化提升项目 | 1,061,666.83 | 195,999.96 | 865,666.87 | 与资产相关 | ||
| 大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目 | 440,000.16 | 79,999.92 | 360,000.24 | 与资产相关 | ||
| 年产10000台同轴式模块化高精减速电机生产线技改项目 | 612,780.00 | 87,540.00 | 525,240.00 | 与资产相关 | ||
| 高功率低密度低噪声同侧多电机并车驱动齿轮箱关键技术的研发项目 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 0.00 | 8,000,000.00 | 与资产相关 | |
| 高功率密度模块化螺旋锥齿轮传动关键技术研发项目 | 0.00 | 240,000.00 | 24,000.00 | 216,000.00 | 与资产相关 | |
| 自动感应控制器及自动门研发生产基地建设补助 | 2,833,333.73 | 199,999.92 | 2,633,333.81 | 与资产相关 | ||
| 第三代智能医用气密门关键技术研发及产业化项目 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 16,457,316.05 | 4,240,000.00 | 1,904,996.68 | 18,792,319.37 |
(三十五) 股本
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 532,173,689.00 | 532,173,689.00 | |||||
(三十六) 资本公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,071,110,633.08 | 112,838.78 | 1,070,997,794.30 | |
| 其他资本公积 | 10,561,540.03 | 163,592.81 | 10,725,132.84 | |
| 合 计 | 1,081,672,173.11 | 163,592.81 | 112,838.78 | 1,081,722,927.14 |
本期增减变动情况说明：
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（1）本期收购欧尼克医用门少数股东股权减少股本溢价112,838.78元。
（2）本期权益法下联营企业的其他权益变动增加其他资本公积163,592.81元。
(三十七) 盈余公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 44,506,065.15 | 44,506,065.15 | ||
| 合 计 | 44,506,065.15 | 44,506,065.15 |
(三十八) 未分配利润
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -698,971,266.10 | -1,031,627,616.65 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -698,971,266.10 | -1,031,627,616.65 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 328,118,277.90 | 332,656,350.55 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -370,852,988.20 | -698,971,266.10 |
(三十九) 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 1,446,745,917.37 | 1,104,828,617.36 | 1,585,278,125.78 | 1,152,653,464.47 |
| 其他业务 | 21,665,040.95 | 14,258,282.07 | 29,383,653.74 | 20,233,675.24 |
| 合 计 | 1,468,410,958.32 | 1,119,086,899.43 | 1,614,661,779.52 | 1,172,887,139.71 |
主营业务收入明细如下：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 传动设备 | 1,275,228,552.87 | 1,408,615,747.11 |
| 门控系统 | 171,517,364.50 | 176,662,378.67 |
| 合 计 | 1,446,745,917.37 | 1,585,278,125.78 |
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其他业务收入明细如下：
| 项 目 | 本期金额 |
| 投资性房地产出租 | 2,765,280.49 |
| 材料物资及包装物销售 | 7,379,423.58 |
| 废旧物资出售 | 10,489,313.36 |
| 其他 | 1,031,023.52 |
| 合 计 | 21,665,040.95 |
(四十) 税金及附加
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,271,780.43 | 4,663,899.98 |
| 教育费附加 | 1,835,747.33 | 1,998,814.37 |
| 地方教育附加 | 1,223,832.62 | 1,332,542.82 |
| 房产税 | 5,786,094.64 | 6,780,842.53 |
| 城镇土地使用税 | 1,973,214.93 | 1,678,929.48 |
| 车船税 | 1,200.00 | 360.00 |
| 印花税 | 955,183.53 | 395,506.32 |
| 环境保护税 | 21,498.84 | 14,713.43 |
| 合 计 | 16,068,552.32 | 16,865,608.93 |
(四十一) 销售费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 19,767,389.05 | 21,141,936.17 |
| 折旧摊销费 | 1,234,193.43 | 1,031,641.49 |
| 广告宣传费 | 207,756.08 | 532,034.18 |
| 业务招待费 | 7,321,932.73 | 12,506,140.31 |
| 差旅费 | 4,933,223.03 | 5,195,551.29 |
| 租赁费 | 370,993.97 | 389,643.56 |
| 展览费 | 1,071,007.32 | 250,105.94 |
| 顾问及咨询费 | 684,141.52 | 148,514.85 |
| 销售服务费 | 11,690,365.46 | 14,082,233.19 |
| 售后服务费 | 7,542,274.51 | 6,763,375.05 |
| 其他经营费用 | 3,398,975.70 | 3,142,680.76 |
| 合 计 | 58,222,252.80 | 65,183,856.79 |
(四十二) 管理费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 33,480,096.42 | 29,838,959.08 |
| 折旧摊销费 | 11,347,240.30 | 13,911,614.82 |
| 业务招待费 | 26,322,571.53 | 20,740,079.04 |
| 修理费 | 2,376,449.23 | 2,280,209.60 |
| 租赁费 | 2,397,850.99 | 2,878,765.71 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第97页
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 办公费 | 1,646,405.68 | 580,998.86 |
| 差旅费 | 541,534.11 | 601,823.05 |
| 车辆使用费 | 1,089,865.25 | 900,482.12 |
| 顾问及咨询费 | 16,474,265.46 | 9,240,777.99 |
| 诉讼费 | 182,024.70 | -513,504.91 |
| 环境保护费 | 1,595,277.85 | 1,014,090.46 |
| 其他费用 | 4,020,254.52 | 4,869,597.28 |
| 合 计 | 101,473,836.04 | 86,343,893.10 |
(四十三) 研发费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 38,572,150.64 | 39,300,528.00 |
| 折旧摊销费 | 2,334,267.46 | 2,783,029.33 |
| 直接消耗的材料、燃料和动力费用 | 21,770,935.26 | 21,391,169.53 |
| 委外研发费 | 2,165,580.53 | 0.00 |
| 其他费用 | 1,714,746.30 | 2,446,168.66 |
| 合 计 | 66,557,680.19 | 65,920,895.52 |
(四十四) 财务费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 20,371,828.32 | 26,263,241.98 |
| 减：利息收入 | 2,718,986.57 | 726,804.50 |
| 汇兑损益 | -38,758.93 | -75,318.54 |
| 金融机构手续费 | 171,163.33 | 512,725.27 |
| 其他财务费用 | 108,000.00 | 40,000.00 |
| 合 计 | 17,893,246.15 | 26,013,844.21 |
(四十五) 其他收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 21,466,277.65 | 13,831,055.66 |
| 增值税即征即退 | 2,880,561.28 | 3,190,739.72 |
| 增值税减免 | 100,121.70 | 53,932.80 |
| 代扣个人所得税手续费 | 109,184.17 | 63,019.31 |
| 合 计 | 24,556,144.80 | 17,138,747.49 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第98页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产500兆瓦大型风电变速箱技改项目 | 266,666.68 | 266,666.68 | 与资产相关 |
| 年产20000套高铁机车齿轮箱技改项目 | 270,000.00 | 1,080,000.00 | 与资产相关 |
| 年产1000台模块化高精减速器技改项目 | 161,200.20 | 644,799.96 | 与资产相关 |
| 年产7万台中小型高效电机生产线技改项目 | 374,000.04 | 374,000.04 | 与资产相关 |
| 蓝色屋面整治项目 | 0.00 | 140,206.12 | 与资产相关 |
| 高扭矩单螺杆挤出机减速机的研发项目 | 114,999.96 | 114,999.96 | 与资产相关 |
| 年产6000台塑料挤出机专用减速机技改项目 | 130,590.00 | 130,590.00 | 与资产相关 |
| 宁波市企业信息化提升项目 | 195,999.96 | 195,999.96 | 与资产相关 |
| 大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目 | 79,999.92 | 79,999.92 | 与资产相关 |
| 年产10000台同轴式模块化高精减速电机生产线技改项目 | 87,540.00 | 87,540.00 | 与资产相关 |
| 高功率密度模块化螺旋锥齿轮传动关键技术研发项目 | 24,000.00 | 0.00 | 与资产相关 |
| 自动感应控制器及自动门研发生产基地建设补助 | 199,999.92 | 199,999.92 | 与资产相关 |
| 奖励资金或补助 | 19,561,280.97 | 10,516,253.10 | 与收益相关 |
| 合 计 | 21,466,277.65 | 13,831,055.66 |
(四十六) 投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,437,201.34 | 4,207,448.99 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 0.00 | -122,355.23 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 24,000.00 | 24,000.00 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第99页
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 19,739.43 | 18,934.68 |
| 债务重组利得或损失 | -246,600.00 | -1,032,787.57 |
| 其他[注] | 317,768,299.65 | |
| 合 计 | 322,002,640.42 | 3,095,240.87 |
注：其他系年富供应链合同诈骗案司法追回的执行款。
(四十七) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -78,177.39 | 93,506.29 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | -78,177.39 | 93,506.29 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 | -78,177.39 | 93,506.29 |
(四十八) 信用减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 318,874.76 | -112,672.75 |
| 应收账款坏账损失 | -21,550,575.87 | 4,801,900.03 |
| 其他应收款坏账损失 | -73,202.90 | -487,935.66 |
| 合 计 | -21,304,904.01 | 4,201,291.62 |
(四十九) 资产减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -11,774,149.37 | -13,240,931.87 |
| 合同资产减值损失 | 1,460,737.34 | -660,860.90 |
| 固定资产减值损失 | -3,354,784.13 | |
| 合 计 | -10,313,412.03 | -17,256,576.90 |
(五十) 资产处置收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 3,796,928.87 | 215,865,743.24 | 3,796,928.87 |
| 合 计 | 3,796,928.87 | 215,865,743.24 | 3,796,928.87 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第100页
(五十一) 营业外收入
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款利得 | 24,110.00 | 24,110.00 | |
| 违约金及补偿金利得 | 516,488.31 | 225,726.90 | 516,488.31 |
| 无需支付的款项 | 854,923.70 | 149,921.73 | 854,923.70 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 9,403.18 | 0.00 | 9,403.18 |
| 其他[注] | 33,919,734.10 | 119,783.59 | 33,919,734.10 |
| 合 计 | 35,324,659.29 | 495,432.22 | 35,324,659.29 |
注：其他包含年富供应链合同诈骗案司法追回的涉案款3,380.00万元。
(五十二) 营业外支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,650,000.00 | 170,000.00 | 1,650,000.00 |
| 罚款及滞纳金 | 50,483.35 | 682,789.20 | 50,483.35 |
| 违约金及赔偿损失 | 459,329.60 | 141,759.28 | 459,329.60 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 522,313.26 | 3,322.63 | 522,313.26 |
| 对外担保损失 | 97,130,850.00 | 10,000,000.00 | 97,130,850.00 |
| 投资者索赔诉讼 | 1,500,000.00 | 2,000,000.00 | 1,500,000.00 |
| 其他 | 1,112,667.31 | 361,888.42 | 1,112,667.31 |
| 合 计 | 102,425,643.52 | 13,359,759.53 | 102,425,643.52 |
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 14,024,691.32 | 60,214,557.80 |
| 递延所得税费用 | -1,497,807.79 | -1,266,456.50 |
| 合 计 | 12,526,883.53 | 58,948,101.30 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 340,666,727.82 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 85,166,681.96 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -11,568,334.79 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 67,950.28 |
| 非应税收入的影响 | -3,600.00 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -9,506,813.28 |
| 其他成本费用加计扣除的影响 | -1,259,226.94 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,403,375.75 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第101页
| 项 目 | 本期金额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,524,761.01 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -79,829,442.18 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 29,017,695.30 |
| 其他 | 563,358.44 |
| 所得税费用 | 12,526,883.53 |
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到银行存款利息 | 2,666,918.64 | 649,965.30 |
| 收到政府补助 | 23,801,280.97 | 16,316,253.10 |
| 收到其他往来 | 7,510,849.06 | 1,894,280.69 |
| 受到限制的货币资金解冻 | 3,447,984.51 | 0.00 |
| 其他 | 3,336,417.29 | 10,291,235.00 |
| 合 计 | 40,763,450.47 | 29,151,734.09 |
2、 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付各项费用 | 113,524,551.32 | 95,654,694.66 |
| 支付其他往来 | 7,201,669.96 | 7,071,271.16 |
| 受到限制的货币资金冻结 | 138,600.10 | 0.00 |
| 其他 | 3,137,293.27 | 6,367,727.50 |
| 合 计 | 124,002,114.65 | 109,093,693.32 |
3、 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 司法追回执行款和涉案款 | 351,568,299.65 | |
| 合 计 | 351,568,299.65 |
4、 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 宁波金融资产管理股份有限公司 | 170,194,116.81 | 154,182,854.61 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第102页
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 宁波市昕力建设开发有限公司 | 6,323,175.43 | |
| 长期资产处置税费 | 37,505,705.50 | |
| 合 计 | 214,022,997.74 | 154,182,854.61 |
5、 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行转贷周转金 | 108,000,000.00 | |
| 员工暂借款 | 600,000.00 | 3,252,840.00 |
| 商业承兑汇票贴现金额 | 0.00 | 713,956.47 |
| 借款保证金 | 25,336,987.25 | |
| 合 计 | 133,936,987.25 | 3,966,796.47 |
6、 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行转贷周转金 | 108,000,000.00 | |
| 员工暂借款 | 644,356.67 | 3,113,480.00 |
| 租赁负债 | 6,345,508.94 | 501,516.00 |
| 转贷服务手续费 | 108,000.00 | 314,628.29 |
| 投资者诉讼赔偿款 | 1,040,220.54 | |
| 合 计 | 116,138,086.15 | 3,929,624.29 |
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 328,139,844.29 | 332,772,065.26 |
| 加：信用减值损失 | 21,304,904.01 | -4,201,291.62 |
| 资产减值准备 | 10,313,412.03 | 17,256,576.90 |
| 投资性房地产折旧摊销 | 1,869,979.65 | 2,054,404.10 |
| 固定资产折旧 | 57,896,753.66 | 55,382,475.60 |
| 使用权资产折旧 | 2,518,063.05 | 1,319,292.00 |
| 无形资产摊销 | 4,075,447.35 | 4,934,430.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,994,984.99 | 4,111,868.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,796,928.87 | -215,865,743.2 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第103页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 4 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 512,910.08 | 3,322.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 78,177.39 | -93,506.29 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 20,441,069.39 | 25,663,983.61 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -322,002,640.42 | -3,095,240.87 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,683,884.26 | -1,266,456.50 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,186,076.47 | 0.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -39,747,111.84 | -180,126,733.72 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -133,189,874.17 | 51,075,216.29 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -38,098,046.42 | 102,812,767.36 |
| 其他 | 68,361,058.99 | 11,954,472.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,825,804.63 | 204,691,901.81 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 168,882,882.55 | 430,046,351.86 |
| 减：现金的期初余额 | 430,046,351.86 | 92,654,128.16 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -261,163,469.31 | 337,392,223.70 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 168,882,882.55 | 430,046,351.86 |
| 其中：库存现金 | 99,019.78 | 47,754.65 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 168,727,088.32 | 429,998,597.21 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第104页
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 56,774.45 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 168,882,882.55 | 430,046,351.86 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,245,979.59 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 138,600.10 | 司法冻结款 |
| 投资性房地产 | 15,426,954.29 | 抵押担保 |
| 固定资产 | 210,701,307.38 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 78,325,572.71 | 抵押担保 |
| 合 计 | 309,838,414.07 |
(五十七) 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 9,849.68 | 6.9646 | 68,599.08 |
| 欧元 | 45,742.00 | 7.4229 | 339,538.29 |
(五十八) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种 类 | 金 额 | 资产负债表列报项 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第105页
| 目 | 本期金额 | 上期金额 | 用损失的项目 | ||
| 年产500兆瓦大型风电变速箱技改项目 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 266,666.68 | 266,666.68 | 其他收益 |
| 年产20000套高铁机车齿轮箱技改项目 | 10,800,000.00 | 递延收益 | 270,000.00 | 1,080,000.00 | 其他收益 |
| 年产1000台模块化高精减速器技改项目 | 6,448,000.00 | 递延收益 | 161,200.20 | 644,799.96 | 其他收益 |
| 年产7万台中小型高效电机生产线技改项目 | 3,740,000.00 | 递延收益 | 374,000.04 | 374,000.04 | 其他收益 |
| 蓝色屋面整治项目 | 1,402,057.64 | 递延收益 | 140,206.12 | 其他收益 | |
| 高扭矩单螺杆挤出机减速机的研发项目 | 1,150,000.00 | 递延收益 | 114,999.96 | 114,999.96 | 其他收益 |
| 年产6000台塑料挤出机专用减速机技改项目 | 1,305,900.00 | 递延收益 | 130,590.00 | 130,590.00 | 其他收益 |
| 宁波市企业信息化提升项目 | 1,960,000.00 | 递延收益 | 195,999.96 | 195,999.96 | 其他收益 |
| 大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目 | 800,000.00 | 递延收益 | 79,999.92 | 79,999.92 | 其他收益 |
| 年产10000台同轴式模块化高精减速电机生产线技改项目 | 875,400.00 | 递延收益 | 87,540.00 | 87,540.00 | 其他收益 |
| 高功率低密度低噪声同侧多电机并车驱动齿轮箱关键技术的研发项目 | 8,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 高功率密度模块化螺旋锥齿轮传动关键技术研发项目 | 240,000.00 | 递延收益 | 24,000.00 | 其他收益 | |
| 自动感应控制器及自动门研发生产基地建设补助 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 199,999.92 | 199,999.92 | 其他收益 |
| 第三代智能医用气密门关键技术研发及产业化项目 | 1,800,000.00 | 递延收益 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种 类 | 金 额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 奖励资金或补助 | 19,561,280.97 | 19,561,280.97 | 10,516,253.10 | 其他收益 |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第106页
本期未发生反向购买。
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
本年度，本公司投资设立了以下2户子公司，具体为电驱科技和湖南东力。本年度，本公司购买高精减速机（原名宁波东力新能源装备有限公司）100%股权。高精减速机主要资产为工业厂房，用于出租目的，无实质生产经营业务，本次股权收购不作为同一控制下企业合并处理。本年度，本公司清算解散了1户子公司，具体为宁波东力齿轮箱有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东力传动 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 邯郸东力 | 河北省邯郸市 | 河北省邯郸市 | 批发业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 南京东力 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 传动科技 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 电驱科技 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 高精减速机 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 股权收购 | |
| 湖南东力 | 湖南省常德市 | 湖南省常德市 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 东力工程 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 东力物资 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 批发业 | 70.00 | 30.00 | 投资设立 |
| 欧尼克自动门 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 欧尼克科技 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 欧曼门业 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 欧尼克医用门 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川东力 | 四川省德阳市 | 四川省德阳市 | 服务业 | 60.00 | 投资设立 | |
2、 重要的非全资子公司
无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第107页
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2022年3月，经股权转让，公司对欧尼克医用门的持股比例由97.00%变更为100.00%，欧尼克医用门变更为公司全资孙公司。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 欧尼克医用门 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -112,838.78 |
| 差额 | 112,838.78 |
| 其中：调整资本公积 | 112,838.78 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁波江北佳和小额贷款股份有限公司 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 金融业 | 25.00 | 权益法 | 否 | |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第108页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 宁波江北佳和小额贷款股份有限公司 | 宁波江北佳和小额贷款股份有限公司 | |
| 流动资产 | 2,808,008.33 | 4,273,421.87 |
| 非流动资产 | 201,167,927.14 | 235,463,747.51 |
| 资产合计 | 203,975,935.47 | 239,737,169.38 |
| 流动负债 | 6,642,757.46 | 45,518,039.81 |
| 非流动负债 | 611,251.51 | 900,379.67 |
| 负债合计 | 7,254,008.97 | 46,418,419.48 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 196,721,926.50 | 193,318,749.90 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 49,180,481.63 | 48,329,687.48 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 49,180,481.63 | 48,329,687.48 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 31,924,091.89 | 29,819,979.92 |
| 净利润 | 17,748,805.35 | 16,307,502.51 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 17,748,805.35 | 16,307,502.51 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第109页
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司融资期限主要为 1年以内，和融资相关的保证金存款业务期限一般与融资期限一致，存贷款利率都已和金融机构通过合同等约定，面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第110页
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美 元 | 其他外币 | 合 计 | 美 元 | 其他外币 | 合 计 | |
| 货币资金 | 5,884.19 | 5,884.19 | ||||
| 应收账款 | 68,599.08 | 339,538.29 | 408,137.37 | 166,834.41 | 752,444.35 | 919,278.76 |
| 合 计 | 68,599.08 | 339,538.29 | 408,137.37 | 172,718.60 | 752,444.35 | 925,162.95 |
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 242,196.62 | 320,374.01 |
| 合 计 | 242,196.62 | 320,374.01 |
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 3-5年 | 5年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 292,905,411.87 | 292,905,411.87 | |||
| 应付账款 | 408,603,088.73 | 408,603,088.73 | |||
| 其他应付款 | 72,500,666.62 | 72,500,666.62 | |||
| 预计负债 | 2,459,779.46 | 2,459,779.46 | |||
| 合 计 | 776,468,946.68 | 776,468,946.68 | |||
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第111页
| 项 目 | 上年年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 3-5年 | 5年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 293,970,034.10 | 293,970,034.10 | |||
| 应付账款 | 365,097,067.72 | 365,097,067.72 | |||
| 其他应付款 | 18,678,961.02 | 18,678,961.02 | |||
| 预计负债 | 412,000,000.00 | 412,000,000.00 | |||
| 合 计 | 1,089,746,062.84 | 1,089,746,062.84 | |||
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第112页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 242,196.62 | 242,196.62 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 242,196.62 | 242,196.62 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 242,196.62 | 242,196.62 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| ◆应收款项融资 | 73,232,412.09 | 73,232,412.09 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 1,341,053.69 | 1,341,053.69 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,341,053.69 | 1,341,053.69 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 346,456.64 | 346,456.64 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 994,597.05 | 994,597.05 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 242,196.62 | 74,873,465.78 | 75,115,662.40 | |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第113页
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| ◆指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产242,196.62元，系公司持有的上市公司权益投资成本及按资产负债表日或本期最后一个交易日证券交易所收盘价确认的公允价值变动收益。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、期末应收款项融资系信用等级较高的银行承兑汇票，考虑到票面金额与公允价值相差较小，以票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
2、因被投资单位宁波甬城农村商业银行股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
3、其他非流动金融资产—权益工具投资系公司持有的合伙企业股权，因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
4、其他非流动金融资产—其他系公司持有的信托计划份额，按投资成本确定公允价值。
十、 关联方及关联交易
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第114页
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 东力控股集团有限公司 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 10,000万元人民币 | 26.03 | 26.03 |
本公司最终控制方是：宋济隆、许丽萍夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 宁波东力重型机床有限公司 | 母公司之全资子公司 |
| 宁波东力新能源装备有限公司 | 母公司之全资子公司[注] |
| 大连国威轴承股份有限公司 | 母公司参股企业 |
| 安徽马钢东力传动设备有限公司 | 联营企业[2021年9月处置] |
注：宁波东力新能源装备有限公司2022年1-7月作为本公司关联方。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 东力控股集团有限公司 | 采购商品 | 499,743.59 | |
| 大连国威轴承股份有限公司 | 采购商品 | 354,727.80 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 安徽马钢东力传动设备有限公司 | 销售商品 | 6,748,377.95 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第115页
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 东力控股集团有限公司 | 厂房 | 21,714.29 |
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 宁波东力重型机床有限公司 | 厂房 | 7,703,810.88 | |
| 宁波东力新能源装备有限公司 | 厂房 | 2,440,570.00 | 2,874,457.14 |
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
（1）2020年3月30日，公司与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2020人保041号的《最高额保证合同》，为东力传动自2020年3月30日起至2023年3月29日止最高本金余额为人民币3,000万元的债务提供连带责任保证，担保期间为主债务发生期间届满之日起两年。截至2022年12月31日，东力传动在上述最高额保证合同担保下的短期借款余额为人民币10,000万元。同时，该项借款由东力传动与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2020人抵066号的《最高额抵押合同》项下不动产提供抵押担保。
（2）2017年11月至2018年3月，公司先后与平安银行股份有限公司深圳分行、杭州银行股份有限公司深圳分行、兴业银行股份有限公司深圳分行、招商银行股份有限公司深圳分行、广发银行股份有限公司深圳分行签订最高额保证合同，为年富供应链与5家银行不高于22.7亿元的债务提供连带责任保证。截至2022年12月31日，上述5家银行已与宁波金融资产管理股份有限公司签订债权转让相关协议。根据公司与宁波金融资产管理股份有限公司签订的协议，公司为年富供应链提供担保涉及的总金额为人民币59,407.09万元。本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 东力传动 | 3,600万元 | 2019-03-22 | 2022-03-22 | 是 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第116页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 东力传动 | 7,200万元 | 2019-03-22 | 2022-03-22 | 是 |
| 东力传动[注1] | 10,000万元 | 2020-03-16 | 2023-03-16 | 否 |
| 东力传动[注1] | 4,000万元 | 2022-03-09 | 2025-03-31 | 否 |
| 东力传动[注1] | 10,000万元 | 2022-03-09 | 2025-03-31 | 否 |
| 东力传动[注2] | 35,597.18万元 | 2020-01-01 | 2022-05-18 | 是 |
| 东力传动[注3] | 15,499.232万元 | 2020-01-01 | 2022-05-18 | 是 |
| 东力工程[注4] | 8,003.28万元/4,500万元 | 2020-01-01 | 2023-12-31 | 否 |
| 欧尼克自动门[注5] | 3,160万元 | 2020-01-01 | 2023-12-31 | 否 |
| 欧尼克科技[注6] | 7,016万元 | 2021-12-13 | 2024-12-12 | 否 |
注1：2020年3月16日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号为03000KB2095A553号的《最高额保证合同》，为公司自2020年3月16日起至2023年3月16日止发生的最高债务限额为等值人民币10,000万元的债务提供连带责任保证。2022年3月11日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号为03000DY22BGJM7G的《最高额抵押合同》，为公司自2022年3月9日起至2025年3月31日止发生的最高债务限额为等值人民币4,000万元的债务提供抵押担保。2022年3月11日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号为03000DY22BGK4F2的《最高额抵押合同》，为公司自2022年3月9日起至2025年3月31日止发生的最高债务限额为等值人民币10,000万元的债务提供抵押担保。截至2022年12月31日，公司在上述担保下的短期借款余额为人民币6,800万元。
注2：2020年10月21日，东力传动与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为NBFAMCHZ202001-1号的《最高额抵押合同》，为公司自2020年1月1日至2023年12月31日期间与宁波金融资产管理股份有限公司之间签订的合作协议、单项还款协议等协议及债务人单独向宁波金融资产管理股份有限公司出具的承诺函项下发生
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第117页
的金额不超过人民币35,597.18万元的债务提供抵押担保。2022年5月18日，抵押担保已解除。注3：2020年10月21日，东力传动与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为NBFAMCHZ202001-4号的《最高额质押合同》，为公司自2020年1月1日至2023年12月31日期间公司与宁波金融资产管理股份有限公司之间签订的合作协议、单项还款协议等协议及债务人单独向宁波金融资产管理股份有限公司出具的承诺函项下发生的金额不超过人民币15,499.232万元的债务提供质押担保。2022年5月18日，质押担保已解除。注4：2020年10月21日，东力工程与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为NBFAMCHZ202001-2号的《最高额抵押合同》，为公司自2020年1月1日至2023年12月31日期间与宁波金融资产管理股份有限公司之间签订的合作协议、单项还款协议等协议及债务人单独向宁波金融资产管理股份有限公司出具的承诺函项下发生的金额不超过人民币8,003.28万元的债务提供抵押担保。2022年5月18日，东力工程与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为NBFAMCHZ202001-2-补的《最高额抵押合同补充协议》，所担保的债务金额变更为不超过人民币4,500万元。注5：2020年10月21日，欧尼克自动门与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为NBFAMCHZ202001-3号的《最高额抵押合同》，为公司自2020年1月1日至2023年12月31日期间与宁波金融资产管理股份有限公司之间签订的合作协议、单项还款协议等协议及债务人单独向宁波金融资产管理股份有限公司出具的承诺函项下发生的金额不超过人民币3,160万元的债务提供抵押担保。注6：2021年12月13日，欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332404）浙商银高抵字（2021）第00033号的《最高额抵押合同》，为公司自2021年12月13日起至2024年12月12日止不高于人民币7,016万元的债务提供抵押担保。截至2022年12月31日，公司在上述最高额抵押合同担保下的短期借款余额为人民币4,000万元。
4、 关键管理人员薪酬
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 957.60万元 | 874.90万元 |
5、 其他关联交易
2022年7月，公司全资子公司东力传动以3.8亿元人民币收购控股股东东力控股集团有限公司下属全资子公司宁波东力新能源装备有限公司100%股权。经正衡房地产资产评估有限公司评估，宁波东力新能源装备有限公司股东全部权益价值在2022年
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6月30日采用资产基础法的市场价值为3.82亿元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 宁波东力重型机床有限公司[租赁保证金] | 1,000,000.00 | 50,000.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 宁波东力重型机床有限公司 | 11,536.25 | ||
| 大连国威轴承股份有限公司 | 699,700.60 | 699,700.60 | |
| 其他应付款 | |||
| 东力控股集团有限公司 | 2,393,313.28 | ||
| 宁波东力重型机床有限公司 | 3,078.60 | ||
| 宁波东力新能源装备有限公司 | 8,043.86 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 宁波东力重型机床有限公司 | 7,753,194.09 | ||
| 租赁负债 | |||
| 宁波东力重型机床有限公司 | 12,163,613.63 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）2022年3月11日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号分别为03000DY22BGJM7G和03000DY22BGJM7H的《最高额抵押合同》，以原值为60,621,454.65元，账面价值为22,966,061.00元的房屋建筑物和原值为7,052,033.43元，账面价值为4,488,742.80元的土地使用权为公司和东力传动自
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2022年3月9日起至2025年3月31日止发生的最高债务限额为等值人民币4,000万元和7,600万元的债务提供抵押担保。2022年3月11日，东力传动与宁波银行股份有限公司鄞州中心区支行签订编号为03000DY22BGK4F2的《最高额抵押合同》，以原值为68,982,957.92元，账面价值为29,069,567.59元的房屋建筑物和原值为5,441,264.29元，账面价值为3,463,459.50元的土地使用权为公司自2022年3月9日起至2025年3月31日止发生的最高债务限额为等值人民币10,000万元的债务提供抵押担保。截至2022年12月31日，公司和东力传动在上述最高额抵押合同担保下的短期借款余额合计为人民币11,249万元（其中，本公司余额6,800万元，东力传动余额4,449万元）。
（2）2020年3月30日，东力传动与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2020人抵066号的《最高额抵押合同》，以原值为46,291,575.53元，账面价值为15,740,679.52元的房屋建筑物和原值为12,015,754.94元，账面价值为7,641,226.44元的土地使用权为东力传动自2020年3月30日起至2023年3月29日止不高于人民币12,011万元的债务提供抵押担保。截至2022年12月31日，东力传动在上述最高额抵押合同担保下的短期借款余额为人民币10,000万元。
（3）2021年6月11日，东力传动与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签订编号为2021年江东（抵）字0018号的《最高额抵押合同》，以原值为213,970,521.73元，账面价值为118,102,033.89元的房屋建筑物和原值为49,369,795.20元，账面价值为34,065,158.84元的土地使用权为东力传动自2021年6月11日起至2023年6月11日止不高于人民币18,153万元的债务提供抵押担保。截至2022年12月31日，东力传动在上述最高额抵押合同担保下的短期借款余额为人民币4,000万元。
（4）2021年12月13日，欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332404）浙商银高抵字（2021）第00033号的《最高额抵押合同》，以原值为36,288,840.19元，账面价值为24,822,965.38元的房屋建筑物和原值为34,922,207.89元，账面价值为28,666,985.13元的土地使用权为公司自2021年12月13日起至2024年12月12日止不高于人民币7,016万元的债务提供抵押担保。截至2022年12月31日，公司在上述最高额抵押合同担保下的短期借款余额为人民币4,000万元。
（5）2020年10月21日，东力工程与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为NBFAMCHZ202001-2号的《最高额抵押合同》，以原值为27,064,901.99元，账面价值为9,668,266.72元的投资性房地产为公司自2020年1月1日至2023年12月31日期间与宁波金融资产管理股份有限公司之间签订的合作协议、单项还款协议等协议及债务人单独向宁波金融资产管理股份有限公司出具的承诺函项下发生的金额不超过人民币8,003.28万元的债务提供抵押担保。2022年5月18日，东力工程与宁
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波金融资产管理股份有限公司签订编号为NBFAMCHZ202001-2-补的《最高额抵押合同补充协议》，所担保的债务金额变更为不超过人民币4,500万元。
（6）2020年10月21日，欧尼克自动门与宁波金融资产管理股份有限公司签订编号为NBFAMCHZ202001-3号的《最高额抵押合同》，以原值为14,593,016.26元，账面价值为5,758,687.57元的投资性房地产为公司自2020年1月1日至2023年12月31日期间与宁波金融资产管理股份有限公司之间签订的合作协议、单项还款协议等协议及债务人单独向宁波金融资产管理股份有限公司出具的承诺函项下发生的金额不超过人民币3,160万元的债务提供抵押担保。
（7）截至2022年12月31日，公司在浙商银行宁波分行存有银行承兑汇票保证金3,346.32元，该保证金担保下无应付票据余额。
（8）截至2022年12月31日，东力传动在中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行开具质量保函1,541,059.22元、预付款保函261,964.80欧元和1,430,550.00元，东力传动以保证金5,074,723.29元为上述保函提供担保。
（9）截至2022年12月31日，欧尼克科技在交通银行股份有限公司宁波分行开具质量保函171,256.30元，欧尼克科技以保证金171,256.30元为上述保函提供担保。
2、 其他
无。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）投资索赔诉讼
2021年1月19日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚决定书》（〔2021〕2号）。上述证监会行政处罚作出后，部分投资者以公司证券虚假陈述致使原告在证券交易中遭受经济损失为由提起诉讼，要求公司给予赔偿。截至2022年12月31日，法院共计受理投资者提起的诉讼案件91件，诉讼金额共计3,533万元。其中原告撤诉27件，涉及诉讼金额1,669万元，判决驳回15件，涉及诉讼金额684万元，判决赔偿43件，涉及诉讼金额902万元。期末公司根据已生效判决赔付比例、结合司法实践，预计需承担的诉讼损失为350万元。截至2022年12月31日，公司根据法院判决累计已支付赔偿款104万元。
（2）已背书或贴现的票据
截至资产负债表日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据金额合计359,912,833.59元。
2、 其他
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无。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
(三) 其他事项
无。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 对年富供应链担保的后续情况
2017年11月至2018年3月，公司先后与平安银行股份有限公司深圳分行、杭州银行股份有限公司深圳分行、兴业银行股份有限公司深圳分行、招商银行股份有限公司深圳分行、广发银行股份有限公司深圳分行签订最高额保证合同，为年富供应链与5家银行不高于22.7亿元的债务提供连带责任保证。上述5家银行已与宁波金融资产管理股份有限公司签订债权转让相关协议。根据公司与宁波金融资产管理股份有限公司签订的协议，公司为年富供应链提供担保涉及的总金额为人民币59,407.09万元。截至2022年12月31日，公司累计已支付宁波金融资产管理股份有限公司资金54,635.39万元。根据浙江省高级人民法院作出的（2020）浙刑终70号《刑事裁定书》及浙江省宁波市中级人民法院作出的（2019）浙02刑初138号《刑事判决书》，司法机关查封的富裕控股等名下资产和年富供应链破产管理人初步估算的普通债权清偿比例预测，预计公司可追回受偿资金约8,694.00万元。
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(三) 银行账户冻结情况
宁波吉文金属科技有限公司（以下简称吉文公司）租赁高精减速机厂房，合同期满不再续租，因吉文公司损坏部分厂房结构，公司要求其恢复后返还保证金。吉文公司发起诉讼，要求高精减速机返还租赁保证金600万元。受上述房屋租赁合同纠纷案影响，截至2022年12月31日，高精减速机银行账户被冻结，具体情况如下：
| 开户银行名称 | 账号 | 账户性质 | 状态 | 币种 | 被冻结金额 |
| 中国银行宁波市江东支行 | 350658330191 | 基本存款账户 | 冻结 | 人民币 | 133,386.65 |
| 宁波银行鄞州中心区支行 | 30010122000444955 | 一般存款账户 | 冻结 | 人民币 | 4,721.20 |
| 中国光大银行宁波分行 | 76800188000962290 | 一般存款账户 | 冻结 | 人民币 | 492.25 |
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 19,136,270.19 | 29,163.05 |
| 1至2年 | 1,000.00 | 2,251,973.76 |
| 2至3年 | 2,161,648.90 | 1,471,465.18 |
| 3年以上 | 18,057,271.63 | 18,621,838.15 |
| 小 计 | 39,356,190.72 | 22,374,440.14 |
| 减：坏账准备 | 19,662,679.81 | 19,289,933.23 |
| 合 计 | 19,693,510.91 | 3,084,506.91 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,356,190.72 | 100.00 | 19,662,679.81 | 49.96 | 19,693,510.91 |
| 其中：组合二 | 39,356,190.72 | 100.00 | 19,662,679.81 | 49.96 | 19,693,510.91 |
| 合 计 | 39,356,190.72 | 100.00 | 19,662,679.81 | 49.96 | 19,693,510.91 |
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| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 22,374,440.14 | 100.00 | 19,289,933.23 | 86.21 | 3,084,506.91 |
| 其中：组合二 | 22,374,440.14 | 100.00 | 19,289,933.23 | 86.21 | 3,084,506.91 |
| 合 计 | 22,374,440.14 | 100.00 | 19,289,933.23 | 86.21 | 3,084,506.91 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 39,356,190.72 | 19,662,679.81 | 49.96 |
| 合 计 | 39,356,190.72 | 19,662,679.81 | 49.96 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提 | 19,289,933.23 | 639,418.68 | 266,672.10 | 19,662,679.81 | |
| 合 计 | 19,289,933.23 | 639,418.68 | 266,672.10 | 19,662,679.81 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 266,672.10 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 |
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| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 4,274,613.89 | 10.86 | 4,274,613.89 |
| 客户二 | 4,274,598.49 | 10.86 | 213,729.92 |
| 客户三 | 4,122,168.55 | 10.47 | 4,122,168.55 |
| 客户四 | 3,760,798.29 | 9.56 | 188,039.91 |
| 客户五 | 2,054,888.90 | 5.22 | 616,466.67 |
| 合 计 | 18,487,068.12 | 46.97 | 9,415,018.94 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(二) 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 3,511.20 | 33,277.95 |
| 合 计 | 3,511.20 | 33,277.95 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,696.00 | 18,631.00 |
| 1至2年 | 0.00 | 0.00 |
| 2至3年 | 0.00 | 22,255.00 |
| 3年以上 | 2,064.00 | 105,540.00 |
| 小 计 | 5,760.00 | 146,426.00 |
| 减：坏账准备 | 2,248.80 | 113,148.05 |
| 合 计 | 3,511.20 | 33,277.95 |
（2）按分类披露
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| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,760.00 | 100.00 | 2,248.80 | 39.04 | 3,511.20 |
| 其中：组合三 | 5,760.00 | 100.00 | 2,248.80 | 39.04 | 3,511.20 |
| 合 计 | 5,760.00 | 100.00 | 2,248.80 | 39.04 | 3,511.20 |
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 146,426.00 | 100.00 | 113,148.05 | 77.27 | 33,277.95 |
| 其中：组合三 | 146,426.00 | 100.00 | 113,148.05 | 77.27 | 33,277.95 |
| 合 计 | 146,426.00 | 100.00 | 113,148.05 | 77.27 | 33,277.95 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 5,760.00 | 2,248.80 | 39.04 |
| 合 计 | 5,760.00 | 2,248.80 | 39.04 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 113,148.05 | 113,148.05 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第126页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | 110,899.25 | 110,899.25 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,248.80 | 2,248.80 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 113,148.05 | 110,899.25 | 2,248.80 | ||
| 合 计 | 113,148.05 | 110,899.25 | 2,248.80 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金和保证金 | 110,500.00 | |
| 代垫款 | 3,696.00 | 3,896.00 |
| 其他应收暂付款 | 2,064.00 | 32,030.00 |
| 合 计 | 5,760.00 | 146,426.00 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 代扣代缴公积金 | 代垫款项 | 3,696.00 | 1年以内 | 64.00 | 184.80 |
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| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 香河县人民法院 | 案件受理费 | 2,064.00 | 3年以上 | 36.00 | 2,064.00 |
| 合 计 | 5,760.00 | 100.00 | 2,248.80 |
（8）涉及政府补助的其他应收款项
本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,569,511,321.14 | 606,492,524.48 | 963,018,796.66 |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合 计 | 1,569,511,321.14 | 606,492,524.48 | 963,018,796.66 |
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,922,279,620.79 | 924,260,824.13 | 998,018,796.66 |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合 计 | 1,922,279,620.79 | 924,260,824.13 | 998,018,796.66 |
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 东力传动 | 776,018,796.66 | 776,018,796.66 | ||||
| 东力工程 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 东力物资 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
| 欧尼克自动门 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第128页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 欧尼克科技 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||
| 四川东力 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 宁波东力齿轮箱有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
| 年富供应链 | 606,492,524.48 | |||||
| 合 计 | 998,018,796.66 | 35,000,000.00 | 963,018,796.66 | 606,492,524.48 |
(四) 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 206,479,009.12 | 195,015,372.43 | -2,576,533.49 | -2,286,454.22 |
| 其他业务 | 548,212.43 | 531,274.74 | ||
| 合 计 | 207,027,221.55 | 195,546,647.17 | -2,576,533.49 | -2,286,454.22 |
主营业务收入明细如下：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 传动设备 | 206,479,009.12 | -2,576,533.49 |
| 合 计 | 206,479,009.12 | -2,576,533.49 |
其他业务收入明细如下：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 维修服务 | 548,212.43 | |
| 合 计 | 548,212.43 |
(五) 投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,547,952.02 | 470,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 19,739.43 | 18,934.68 |
| 债务重组利得或损失 | 0.00 | -621,925.50 |
| 其他[注] | 317,768,299.65 | |
| 合 计 | 320,335,991.10 | 469,397,009.18 |
注：其他系年富供应链合同诈骗案司法追回的执行款。
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第129页
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | 3,284,018.79 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 21,466,277.65 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | -246,600.00 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -98,630,850.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -78,177.39 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 32,042,775.85 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 317,768,299.65 | |
| 小 计 | 275,605,744.55 | |
| 所得税影响额 | -3,287,834.86 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 669.64 | |
| 合 计 | 272,318,579.33 |
宁波东力股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注第130页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 29.21 | 0.62 | 0.62 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.97 | 0.10 | 0.10 |
宁波东力股份有限公司
（加盖公章）二〇二三年四月二十七日