三维通信：2022年年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—114页

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审计报告天健审〔2023〕5908号三维通信股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了三维通信股份有限公司（以下简称三维通信公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三维通信公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三维通信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。三维通信公司的营业收入主要来自于通信设备制造业和互联网广告业务。2022年度，三维通信公司营业收入金额为人民币1,029,607.33万元，其中通信设备制造业的营业收入为人民币105,846.18万元，占营业收入的10.28%；互联网广告业务的营业收入为人民币915,217.56万元，占营业收入的88.89%。

由于营业收入是三维通信公司关键业绩指标之一，可能存在三维通信公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于通信设备制造业内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单及工程结算审定单等；对于通信设备制造业出口收入，获取海关年度出口总额的证明并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)对于互联网广告业务收入，以抽样方式检查广告合同或框架协议、广告业务台账、广告投放后台结算数据、结算单、广告投放记录以及其他支持性文件，并选取部分广告主进行访谈；

(6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否

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在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。截至2022年12月31日，三维通信公司应收账款项目账面余额为人民币111,611.92万元，坏账准备为人民币13,353.83万元，账面价值为人民币98,258.09万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

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(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)以抽样方式向主要客户实施函证程序，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三维通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

三维通信公司治理层（以下简称治理层）负责监督三维通信公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三维通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三维通信公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就三维通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年四月二十七日

三维通信股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况三维通信股份有限公司（原名浙江三维通信股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江三维通信股份有限公司的批复》（浙上市〔2004〕12号）批准，由原浙江三维通信有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2004年3月18日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续，公司总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000142919290Q的营业执照，注册资本810,991,332.00元，股份总数810,991,332股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股107,170,457股；无限售条件的流通股份：A股703,820,875股。公司股票已于2007年2月15日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属商务服务业行业。主要经营活动为网优覆盖及卫星通信服务业务和互联网广告投放业务。主要产品：无线网络优化覆盖设备及解决方案、网优服务、网优产品、无源器件、数字电视发射机、互联网广告投放服务等。

本财务报表业经公司2023年4月27日七届二次董事会批准对外报出。

本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

第

页共114页子公司全称

子公司全称	子公司类型	简称	备注
上海三维通信有限公司	全资子公司	上海三维
浙江三维无线科技有限公司	全资子公司	三维无线
浙江新展通信技术有限公司	全资子公司	新展技术
四川新展通信有限公司	全资子公司	四川新展	新展技术的全资子公司
浙江三维通信技术服务有限公司	全资子公司	技术服务
浙江三维通信移动互联有限公司	全资子公司	移动互联	技术服务的全资子公司

第

页共114页子公司全称

子公司全称	子公司类型	简称	备注
杭州物联移动通信技术服务有限公司	全资子公司	物联移动	技术服务的全资子公司
杭州远通通讯科技有限公司	全资子公司	远通科技	技术服务的全资子公司
浙江三维通信研究院有限公司	全资子公司	三维研究院	原名为：浙江南邮三维通信研究院有限公司
浙江三维通信科技有限公司	控股子公司	三维科技
三维通信（香港）有限公司	全资子公司	三维香港
UNIVERSALFULLINCLIMITED	全资子公司	环丰	三维香港的全资子公司
SUNWAVESOLUTIONSLIMITED	全资子公司	三维方案	三维香港的全资子公司
SUNWAVESOLUTIONSPTYLIMITED	全资子公司	三维澳大利亚	三维方案的全资子公司
SUNWAVESOLUTIONSSGPTELTD	全资子公司	三维新加坡	三维方案的全资子公司
SUNWAVECOMMUNICATIONS（MALAYSIA）SDNBHD	全资子公司	三维马来西亚	三维香港的全资子公司
FULLYMASTERCORPORATIONLIMITED	全资子公司	三维福士	三维香港的全资子公司
GOLDENOUTCOMEINTERNATIONALLIMITED	全资子公司	GOLDENOUTCOME	三维香港的全资子公司
BTIWIRELESSLIMITED	全资子公司	BTIWIRELESS	GOLDENOUTCOME的全资子公司
BRAVOTECHINC	全资子公司	BRAVOTECH	BTIWIRELESS的全资子公司，本期已出售
WEATHLYSTARINTERNATIONALCAPITALLIMITED	全资子公司	富星国际	三维香港的全资子公司
SunwaveCommunicationsFranceSASU	全资子公司	法国三维	三维香港的全资子公司
杭州三维悦新时代信息科技有限公司	全资子公司	三维悦新
杭州三维互动科技有限公司	全资子公司	三维互动
常州三维天地通讯系统有限公司	控股子公司	常州三维
海卫通网络科技有限公司	控股子公司	海卫通	原名为：深圳海卫通网络科技有限公司
MARINESATPTELTD	控股子公司	海卫通新加坡	海卫通的全资子公司
浙江三维利普维网络有限公司	全资子公司	利普维
海南三维悦和时代信息科技有限公司	控股子公司	三维悦和
江西巨网科技有限公司	控股子公司	巨网科技
江西三二四网络科技有限公司	控股子公司	三二四网络	巨网科技的控股子公司

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子公司全称子公司类型简称备注江西融巨网络科技有限公司控股子公司融巨网络三二四网络的全资子公司江西沙漠之舟网络科技有限公司控股子公司沙漠之舟巨网科技的控股子公司盐城呵呵文化传媒有限公司控股子公司盐城呵呵巨网科技的全资子公司盐城大风网络科技有限公司控股子公司盐城大风巨网科技的全资子公司上海梦周文化传媒有限公司控股子公司梦周文化巨网科技的全资子公司喀什巨网网络科技有限公司控股子公司喀什巨网梦周文化的全资子公司江西三维平行视界互联网有限公司控股子公司江西

梦周文化的全资子公司，原名：江西拓展无限网络有限公司上饶市巨网科技有限公司控股子公司上饶巨网巨网科技的全资子公司杭州聚沙文化传媒有限公司控股子公司杭州聚沙巨网科技的全资子公司江西巨广网络科技有限公司控股子公司江西巨广巨网科技的全资子公司西藏巨网科技有限公司控股子公司西藏巨网巨网科技的全资子公司海南三维巨网科技有限公司控股子公司海南三维巨网科技的全资子公司

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，三维香港、环丰等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

第

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项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合同资产——质保金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表本公司及除互联网业务外下属子公司

第

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账龄

账龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3-5年	80.00
5年以上	100.00

互联网业务下属子公司

账龄	应收账款预期信用损失率(%)
3个月以内（含，下同）	1.00
3-12个月	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3-4年	50.00
4-5年	80.00
5年以上	100.00

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5.00	3.17-4.75
通用设备	年限平均法	5-8	3.00-5.00	11.88-19.40
运输工具	年限平均法	5-8	3.00-5.00	11.88-19.40
电子及其他设备	年限平均法	3-8	3.00-5.00	11.88-32.33

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

第

页共114页项目

项目	摊销年限（年）
土地使用权	40、50
车位使用权	30
软件	2-5
专有技术	5
专利权	5
域名及网站	10
商标	10
微信公众号	10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性，该阶段具有计划性和探索性等特点；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

资本化开始时点、资本化的具体依据：公司对研发项目进行评审，当研发项目立项通过后，且符合所形成的无形资产在使用或出售上在技术上具有可行性、该项目开发的目的明确为使用或出售、该项目所形成的无形资产应用的产品符合市场需求、并具备广阔的市场前景能够给公司带来可靠的经济利益、公司有足够的资源支持该项目的开发、并有能力使用或出售该无形资产的条件时，予以资本化；公司定期对研发项目进行评审，根据评审结果对不符合资本化条件的项目予以当期费用化，符合条件的继续资本化。

(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中，微信公众号使用权在微信公众号租赁期限内分期平均摊销。同时，将预测未来现金流量现值与账面价值比较，若低于账面价值，则账面价值与预测未来现金流量现值的差额，直接转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司有两大业务板块，一是网优覆盖及卫星通信服务业务，二是互联网广告业务。各类业务收入确认的具体方法如下：

(1)网优覆盖及卫星通信服务业务

1)销售商品收入

销售商品业务属于在某一时点履行的履约义务。

内销收入：当公司将移动通信网络覆盖设备销售给运营商或其他通信设备经营商时，产品不需要安装的，在货物送达对方并由客户签收后确认收入；产品需要安装的，在运营商完

成对产品安装验收，公司取得验收证明时，确认收入。外销收入：公司主要以离岸价（FOB）、到岸价（CIF）等形式出口，在同时满足下列条件时确认收入：①产品已报关出口，取得报关单和提单；②产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票。

2)系统集成收入系统集成业务属于在某一时点履行的履约义务，指公司为运营商提供移动通信网络覆盖服务，包括方案设计、现场施工、设备安装、开通调试和后期维护。公司在系统安装调试完毕且项目通过运营商的验收，并经审价，取得工程结算审定单时，确认收入。

3)网优服务收入网优服务业务属于在某一时点履行的履约义务，包括日常网络优化、专项网络优化和网络运维三部分。公司在系统安装调试完毕且项目通过运营商的验收，并经审价，取得工程结算审定单时，确认收入。

4)卫星通信服务业务收入卫星通信服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，主要是为海上客户提供海上宽带卫星通信服务。公司提供宽带及移动数据服务，按月确认收入。

5)通信基础设施运营服务收入通信基础设施运营服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，主要指为国内三家通信运营商的宏站业务及微站业务提供运营综合服务，包括提供铁塔站址空间给三家通信运营商，以供其安装通信设备，同时为协助其设备正常运营提供维护服务。公司为运营商提供运营综合服务，合同约定收取固定服务费的，根据合同约定，按月确认收入。

(2)互联网广告业务互联网广告业务属于在某一时点履行的履约义务，包括广告投放收入、游戏联运收入和自媒体广告收入。

1)广告投放收入展示型广告收入：在相关的广告见诸互联网媒体，本公司即完成约定的广告任务，每月末按照公司为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入。

效果营销广告收入：依据互联网广告的投放效果及约定的效果考核标准，每月与客户核对后确认收入。

2)游戏联运收入

公司网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：依据每月

用户实际兑换成游戏中的虚拟货币的金额确认收入。

3)自媒体广告收入在相关的广告于自媒体投放时，本公司即完成约定的广告任务，每月末按照公司为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

第

页共114页税种

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣	13%、11%、10%、9%、6%、5%、3%

第

页共114页税种

税种	计税依据	税率
	的进项税额后，差额部分为应交增值税
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注]

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
西藏巨网	15%
三维科技	15%
海卫通	15%
海南三维	15%
远通科技	20%
物联移动	20%
盐城呵呵	20%
盐城大风	20%
境外公司	按注册地的法律计缴利得税
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二)税收优惠

1.增值税

(1)根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本期子公司三维无线和三维科技软件产品销售增值税实际税负超过3%部分继续实行即征即退政策。

(2)根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（公告〔2019〕第39号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵扣应纳税额。根据《关于促进服务业领域

困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（公告〔2022〕第11号）规定，生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。本期子公司巨网科技、喀什巨网、三二四网络、上饶巨网、杭州聚沙、江西巨广、海南三维和三维悦和适用该政策。

2.房产税、土地使用税

(1)根据财政部、税务总局、科技部和教育部《关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的通知》（财税〔2018〕120号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税。根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号）文件规定，上述税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。子公司三维无线符合上述规定，从2019年度至2023年度享受该等税收优惠。

(2)根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》（中华人民共和国国务院令第483号）第七条，子公司移动互联满足纳税人困难性减免土地税的条件，本期城镇土地使用税享受征前减免100%的税收优惠。

3.六税两费

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）规定，2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。远通科技和物联移动符合小型微利企业确认标准，城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加和地方教育附加在50%的税额幅度内减征。

4.企业所得税

(1)本公司于2020年12月1日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR201733003471的高新技术企业证书，有效期三年，2020至2022年度按15%的税率计缴企业所得税。

(2)根据经国务院批准、发展改革委发布的《西部地区鼓励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号），对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企

业，自2014年10月1日起，可减按15%税率缴纳企业所得税。西藏巨网符合上述条件，享受此所得税优惠政策。

(3)三维科技于2021年12月16日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202133005068的高新技术企业证书，有效期3年，2021至2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

(4)海卫通于2021年12月23日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202144206175的高新技术企业证书，有效期3年，2021至2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

(5)根据财政部、税务总局发布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，自2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。海南三维满足相关要求，企业所得税可按15%的税率计缴。

(6)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。远通科技、物联移动、盐城呵呵和盐城大风为小型微利企业，适用小型微利企业所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第

页共114页项目

项目	期末数	期初数
库存现金	0.08	6,635.99
银行存款	991,314,495.46	1,200,997,754.72
其他货币资金	54,278,606.43	27,728,874.63

第

页共114页项目

项目	期末数	期初数
合计	1,045,593,101.97	1,228,733,265.34
其中：存放在境外的款项总额	160,957,078.74	115,544,035.37

(2)其他货币资金构成如下：

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票保证金	12,367,083.30	12,398,750.97
定期存单[注1]	30,008,690.25	10,550,000.00
支付宝等第三方支付平台余额	6,931,938.57	3,596,781.22
保函保证金	1,115,825.84	1,027,747.25
质量保证金	150,000.00	150,000.00
诉讼冻结资金[注2]	3,705,068.47
存出投资款		5,595.19
小计	54,278,606.43	27,728,874.63

[注1]期末定期存单中用于银行承兑汇票质押的金额为30,008,690.25元[注2]诉讼冻结资金系由于司法未决诉讼，被银行冻结

2.交易性金融资产

项目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	182,701,881.85	67,870,006.20
其中：结构性存款	179,000,000.00	60,000,000.00
业绩承诺补偿		7,870,006.20
衍生金融资产	3,701,881.85
合计	182,701,881.85	67,870,006.20

3.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额	坏账准备	账面价值

第

页共114页金额

	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	527,080.15	100.00	26,354.01	5.00	500,726.14
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	527,080.15	100.00	26,354.01	5.00	500,726.14
合计	527,080.15	100.00	26,354.01	5.00	500,726.14

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	5,236,612.94	100.00	156,172.99	2.98	5,080,439.95
其中：银行承兑汇票	2,113,153.23	40.35			2,113,153.23
商业承兑汇票	3,123,459.71	59.65	156,172.99	5.00	2,967,286.72
合计	5,236,612.94	100.00	156,172.99	2.98	5,080,439.95

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

项目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票组合	527,080.15	26,354.01	5.00
小计	527,080.15	26,354.01	5.00

(2)坏账准备变动情况

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	156,172.99	-129,818.98						26,354.01
合计	156,172.99	-129,818.98						26,354.01

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额	坏账准备	账面价值

第

页共114页金额

	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	59,275,361.74	5.31	41,360,993.33	69.78	17,914,368.41
按组合计提坏账准备	1,056,843,868.34	94.69	92,177,343.88	8.72	964,666,524.46
合计	1,116,119,230.08	100.00	133,538,337.21	11.96	982,580,892.87

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	48,347,785.49	4.96	28,425,994.35	58.79	19,921,791.14
按组合计提坏账准备	926,640,211.22	95.04	82,830,371.50	8.94	843,809,839.72
合计	974,987,996.71	100.00	111,256,365.85	11.41	863,731,630.86

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
常熟每日优鲜电子商务有限公司	40,591,954.93	22,677,586.52	55.87	目前在诉讼阶段，公司预计收款存在不确定性
胡杨网络科技有限公司	7,499,412.65	7,499,412.65	100.00	存在纠纷，公司预计收回可能性小
深圳金游科技有限公司	2,212,789.17	2,212,789.17	100.00	存在纠纷，公司预计收回可能性小
海南济游网络科技有限公司	1,558,750.76	1,558,750.76	100.00	对方破产清算中，公司预计收回可能性小
江苏吉乐游戏科技有限公司	470,077.83	470,077.83	100.00	对方已被列入严重违法失信企业名单，公司预计收回可能性小
上海欢兽实业有限公司	270,256.20	270,256.20	100.00	对方破产清算，已被吊销营业执照，公司预计收回可能性小
广州引力网络科技有限公司	211,869.63	211,869.63	100.00	对方已被列为失信被执行人，公司预计收回可能性小
杭州章胥阳科技有限公司	208,250.66	208,250.66	100.00	对方已被列为失信被执行人，公司预计收回可能性小
杭州遇飞网络科技有限公司	105,798.94	105,798.94	100.00	对方已被列为失信被执行人，公司预计收回可

第

页共114页

单位名称

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
				能性小
深圳市匠心佬裁缝服饰定制品牌管理有限公司	4,161,302.94	4,161,302.94	100.00	对方已被列为失信被执行人，公司预计收回可能性小
安徽御浪文化传媒有限公司	1,984,898.03	1,984,898.03	100.00	对方已被列为失信被执行人，公司预计收回可能性小
小计	59,275,361.74	41,360,993.33	69.78

3)采用组合计提坏账准备的应收账款互联网业务，公司采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3个月以内	487,411,535.81	4,874,115.35	1.00
3-12个月	65,706,571.25	3,285,328.57	5.00
1-2年	67,989,470.82	6,798,947.09	10.00
2-3年	13,349,685.71	4,004,905.71	30.00
3-4年	608,861.54	304,430.77	50.00
5年以上	83,827.71	83,827.71	100.00
小计	635,149,952.84	19,351,555.20	3.05

除互联网业务外，公司其他业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	296,313,763.89	14,815,688.16	5.00
1-2年	44,312,023.31	4,431,202.30	10.00
2-3年	33,137,595.67	9,941,278.72	30.00
3-5年	21,464,565.61	17,171,652.48	80.00
5年以上	26,465,967.02	26,465,967.02	100.00
小计	421,693,915.50	72,825,788.68	17.27

(2)账龄情况

账龄	期末账面余额
1年以内	853,333,288.35

第

页共114页账龄

账龄	期末账面余额
1-2年	155,201,798.61
2-3年	48,508,385.39
3-5年	32,525,963.00
5年以上	26,549,794.73
合计	1,116,119,230.08

(3)坏账准备变动情况

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	28,425,994.35	14,713,985.61			250,000.00	1,528,986.63		41,360,993.33
按组合计提坏账准备	82,830,371.50	10,842,617.08				1,495,644.70		92,177,343.88
合计	111,256,365.85	25,556,602.69			250,000.00	3,024,631.33		133,538,337.21

(4)本期实际核销应收账款3,024,631.33元。

(5)应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
客户一	106,332,613.38	9.53	1,841,648.91
客户二	40,591,954.93	3.64	22,677,586.52
客户三	37,694,763.52	3.38	376,947.64
客户四	25,042,334.97	2.24	250,423.35
客户五	20,169,595.74	1.81	2,016,959.57
小计	229,831,262.54	20.60	27,163,565.99

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目	期末数		期初数
	账面价值	累计确认的信用减值准备	账面价值	累计确认的信用减值准备
银行承兑汇票	18,939,160.00		2,192,321.90
合计	18,939,160.00		2,192,321.90

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

第

页共114页

项目

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	170,199,409.63
小计	170,199,409.63

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

账龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1年以内	178,100,298.68	94.17		178,100,298.68	194,170,841.37	96.75		194,170,841.37
1-2年	7,915,639.81	4.19		7,915,639.81	1,522,613.32	0.76		1,522,613.32
2-3年	660,607.21	0.35		660,607.21	4,813,299.09	2.40		4,813,299.09
3年以上	2,445,320.52	1.29		2,445,320.52	172,196.39	0.09		172,196.39
合计	189,121,866.22	100.00		189,121,866.22	200,678,950.17	100.00		200,678,950.17

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
第一名	90,583,702.47	47.90
第二名	33,319,425.76	17.62
第三名	16,137,188.78	8.53
第四名	15,790,230.33	8.35
第五名	4,700,000.00	2.49
小计	160,530,547.34	84.89

7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类

期末数

第

页共114页

账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	71,704,856.25	100.00	13,576,697.40	18.93	58,128,158.85
合计	71,704,856.25	100.00	13,576,697.40	18.93	58,128,158.85

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	66,962,243.53	100.00	13,086,064.79	19.54	53,876,178.74
合计	66,962,243.53	100.00	13,086,064.79	19.54	53,876,178.74

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收押金保证金组合	32,764,257.75	3,248,047.88	9.91
账龄组合	38,940,598.50	10,328,649.52	26.52

其中：互联网业务，公司采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

其中：3个月以内	1,067,755.07	10,677.55	1.00
3-12个月	289,182.84	14,459.14	5.00
1-2年	65,036.64	6,503.66	10.00
2-3年	7,886.48	2,365.94	30.00
3-4年	29,849.42	14,924.71	50.00
4-5年	1,000.00	800.00	80.00
5年以上	10,000.00	10,000.00	100.00
小计	1,470,710.45	59,731.00	4.06
除互联网业务外，公司其他业务采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
其中：1年以内	21,741,130.92	1,087,056.54	5.00
1-2年	2,177,290.84	217,729.08	10.00
2-3年	6,271,973.53	1,881,592.05	30.00

第

页共114页3-5年

3-5年	984,759.52	787,807.61	80.00
5年以上	6,294,733.24	6,294,733.24	100.00
小计	37,469,888.05	10,268,918.52	27.41
合计	38,940,598.50	10,328,649.52	26.52

(2)账龄情况

账龄	期末账面余额
1年以内	40,402,567.02
1-2年	5,931,473.20
2-3年	9,842,478.15
3-5年	3,098,604.21
5年以上	12,429,733.67
合计	71,704,856.25

(3)坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	1,188,446.07	1,116,519.53	10,781,099.19	13,086,064.79
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-296,573.66	296,573.66
--转入第三阶段		-984,247.82	984,247.82
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	747,419.93	164,301.94	-254,536.26	657,185.61
本期收回
本期转回
本期核销			166,553.00	166,553.00
其他变动
期末数	1,639,292.34	593,147.31	11,344,257.75	13,576,697.40

(4)本期实际核销其他应收款166,553.00元。

(5)其他应收款款项性质分类情况

第

页共114页款项性质

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	32,764,257.75	45,665,694.67
应收暂付款	18,728,751.22	16,102,621.07
业绩承诺补偿款[注]	16,019,087.43
备用金	2,397,894.46	1,865,918.61
个人借款	417,708.44	494,791.77
其他	1,377,156.95	2,833,217.41
合计	71,704,856.25	66,962,243.53

[注]业绩承诺补偿款详见本财务报表附注十四(三)之说明

(6)其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
郑剑波	业绩承诺补偿款	16,019,087.43	1年以内	22.34	800,954.37
北京巨量引擎信息技术有限公司	押金保证金	8,000,000.00	3个月以内	11.16	80,000.00
浙江省邮电工程建设有限公司	押金保证金	3,850,000.00	5年以上	5.37	770,000.00
湖北今日头条科技有限公司	押金保证金	1,400,000.00	1-2年	4.04	140,000.00
		1,500,000.00	2-3年		300,000.00
中国移动通信集团北京有限公司	押金保证金	750,000.00	1年以内	2.22	37,500.00
		200,000.00	3-5年		40,000.00
	应收暂付款	642,240.51	2-3年		192,672.15
小计		32,361,327.94		45.13	2,361,126.52

8.存货

(1)明细情况

项目	期末数
	账面余额	跌价准备/减值准备	账面价值
在途物资	3,812,917.44		3,812,917.44
原材料	103,517,381.86	9,885,886.08	93,631,495.78

第

页共114页

项目

项目	期末数
	账面余额	跌价准备/减值准备	账面价值
在产品	9,768,561.84	1,906,376.54	7,862,185.30
库存商品	48,323,681.19	8,803,954.52	39,519,726.67
发出商品	89,416,112.12	22,514,593.13	66,901,518.99
自制半成品	26,159,277.02		26,159,277.02
委托加工物资	23,048,663.70		23,048,663.70
包装物	178,297.15	45,024.42	133,272.73
低值易耗品	60,939.71	192.01	60,747.70
合同履约成本	172,639,809.85	666,507.72	171,973,302.13
合计	476,925,641.88	43,822,534.42	433,103,107.46

（续上表）

项目	期初数
	账面余额	跌价准备/减值准备	账面价值
在途物资
原材料	60,686,740.02	2,501,666.97	58,185,073.05
在产品	12,311,312.48	786,219.83	11,525,092.65
库存商品	37,519,085.30	5,521,861.79	31,997,223.51
发出商品	114,187,448.29	31,495,953.22	82,691,495.07
自制半成品	8,371,697.78		8,371,697.78
委托加工物资	17,802,124.00		17,802,124.00
包装物	228,329.01		228,329.01
低值易耗品	268,468.85		268,468.85
合同履约成本	142,815,161.86	666,507.72	142,148,654.14
合计	394,190,367.59	40,972,209.53	353,218,158.06

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销或转回	其他

第

页共114页

项目

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销或转回	其他
原材料	2,501,666.97	7,402,167.54		17,948.43		9,885,886.08
在产品	786,219.83	1,120,156.71				1,906,376.54
库存商品	5,521,861.79	3,282,092.73				8,803,954.52
发出商品	31,495,953.22	6,220,572.91		15,201,933.00		22,514,593.13
包装物		45,024.42				45,024.42
低值易耗品		192.01				192.01
合同履约成本	666,507.72					666,507.72
合计	40,972,209.53	18,070,206.32		15,219,881.43		43,822,534.42

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用、出售或报废
在产品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品	估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
发出商品	估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货出售或报废
合同履约成本	预期能够取得的对价减去为转让相关商品估计将要发生的成本后的金额确定可变现净值

(3)合同履约成本

项目	期初数	本期增加	本期转销	本期计提减值	期末数
通信工程	141,444,597.77	221,255,908.78	190,847,340.29		171,853,166.26
卫星通信	704,056.37	380,684.08	964,604.58		120,135.87
小计	142,148,654.14	221,636,592.86	191,811,944.87		171,973,302.13

9.合同资产

(1)明细情况

第

页共114页

项目

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	418,700.00	41,870.00	376,830.00	418,700.00	20,935.00	397,765.00
合计	418,700.00	41,870.00	376,830.00	418,700.00	20,935.00	397,765.00

(2)合同资产减值准备计提情况

1)明细情况

项目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销或核销	其他
按组合计提减值准备	20,935.00	20,935.00					41,870.00
合计	20,935.00	20,935.00					41,870.00

2)采用组合计提减值准备的合同资产

项目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例（%）
质保金组合	418,700.00	41,870.00	10.00
小计	418,700.00	41,870.00	10.00

10.其他流动资产

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣增值税进项税额	77,236,117.66		77,236,117.66	103,033,769.43		103,033,769.43
预缴企业所得税	3,755,233.73		3,755,233.73	5,028,733.77		5,028,733.77
其他	120,952.90		120,952.90	230,078.96		230,078.96
合计	81,112,304.29		81,112,304.29	108,292,582.16		108,292,582.16

11.长期股权投资

(1)分类情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

第

页共114页项目

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	28,959,003.99	3,967,879.47	24,991,124.52	27,574,949.23	3,967,879.47	23,607,069.76
合计	28,959,003.99	3,967,879.47	24,991,124.52	27,574,949.23	3,967,879.47	23,607,069.76

(2)明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
杭州优位科技有限公司
HELIXNETWORKTECHNOLOGIESINC.
浙江高新汇科技服务有限公司	2,129,249.63			408,882.30
STARSOLUTIONSINTERNATIONALINC	21,477,820.13			937,618.36
合计	23,607,069.76			1,346,500.66

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
杭州优位科技有限公司						1,629,421.50
HELIXNETWORKTECHNOLOGIESINC.						2,338,457.97
浙江高新汇科技服务有限公司					2,538,131.93
STARSOLUTIONSINTERNATIONALINC				37,554.10	22,452,992.59
合计				37,554.10	24,991,124.52	3,967,879.47

12.其他权益工具投资

(1)明细情况

项目

期末数

上年年末数

本期股利收入

本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失

第

页共114页金额

				金额	原因
星展测控科技股份有限公司[注1]	81,432,000.00	78,300,000.00
杭州紫光通信技术股份有限公司[注1]	30,106,944.00	24,759,000.00
杭州西创股权投资合伙企业(有限合伙)[注2]	11,253,630.88	15,444,806.17
比科奇微电子（杭州）有限公司	7,000,000.00	7,000,000.00
山东万博科技股份有限公司	6,870,658.45	6,870,658.45
上海鑫岳影视传播有限公司	5,400,000.00	5,400,000.00
江西商联通网络科技有限公司	3,500,000.00	3,500,000.00
嘉兴慧和智能科技有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
杭州滨江众创投资合伙企业（有限合伙）	652,951.01	652,951.01
杭州创潮汇投资管理有限公司	80,000.00	80,000.00
浙江金发集团股份有限公司	50,000.00	50,000.00	15,000.00
浙江波星通卫星通信有限公司[注3]		27,888,000.00
杭州迪康通信有限公司[注4]
威特龙消防安全集团股份公司		1,007,830.77		4,278,919.23	出售
小计	148,346,184.34	172,953,246.40	15,000.00	4,278,919.23

[注1]公司根据星展测控科技股份有限公司和杭州紫光通信技术股份有限公司期末新三板股价确定公允价值

[注2]杭州西创股权投资合伙企业(有限合伙)本期收回投资3,027,654.40元冲减成本，期末根据其估值确定公允价值

[注3]浙江波星通卫星通信有限公司（以下简称波星通）连续亏损，本期公司根据中联资产评估集团（浙江）有限公司对公司持有波星通的股权出具的评估报告（浙联评报字[2022]第541号），将此权益工具投资的公允价值减计为零

[注4]杭州迪康通信有限公司业务已处于停业状态，基于谨慎性原则，公司2021年已

将其公允价值减计为零

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有的上述权益工具投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资

第

页共114页项目

项目	终止确认时公允价值	终止确认时累计利得和损失	处置原因
威特龙消防安全集团股份公司	5,286,750.00	4,278,919.23	出售
小计	5,286,750.00	4,278,919.23

13.投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
账面原值
期初数	39,000,672.04	9,621,867.96	48,622,540.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数	39,000,672.04	9,621,867.96	48,622,540.00
累计折旧和累计摊销
期初数	4,557,553.95	1,585,587.23	6,143,141.18
本期增加金额	1,226,182.61	255,134.25	1,481,316.86
1)计提或摊销	1,226,182.61	255,134.25	1,481,316.86
本期减少金额
期末数	5,783,736.56	1,840,721.48	7,624,458.04
账面价值
期末账面价值	33,216,935.48	7,781,146.48	40,998,081.96
期初账面价值	34,443,118.09	8,036,280.73	42,479,398.82

14.固定资产

(1)明细情况

项目

房屋及建筑物

通用设备

运输工具

电子及其他设备

合计

第

页共114页项目

项目	房屋及建筑物	通用设备	运输工具	电子及其他设备	合计
账面原值
期初数	672,241,774.42	235,702,158.61	10,725,986.94	37,021,853.03	955,691,773.00
本期增加金额	116,074,534.06	42,474,525.67	1,008,353.23	2,283,724.19	161,841,137.15
1)购置		6,611,491.02	973,327.43	2,266,962.16	9,851,780.61
2)在建工程转入	112,654,217.24	35,863,034.65			148,517,251.89
3)汇率变动	3,420,316.82		35,025.80	16,762.03	3,472,104.65
本期减少金额		29,041,549.48	476,894.55	2,942,742.82	32,461,186.85
1)处置或报废		29,041,549.48	262,683.00	1,113,463.65	30,417,696.13
2)其他减少			214,211.55	1,829,279.17	2,043,490.72
期末数	788,316,308.48	249,135,134.80	11,257,445.62	36,362,834.40	1,085,071,723.30
累计折旧
期初数	111,382,991.86	145,369,860.40	8,198,975.97	28,824,394.61	293,776,222.84
本期增加金额	26,865,923.86	26,775,621.64	439,978.43	3,625,291.38	57,706,815.31
1)计提	26,141,374.29	26,775,621.64	416,354.72	3,608,578.03	56,941,928.68
2)汇率变动	724,549.57		23,623.71	16,713.35	764,886.63
本期减少金额		25,144,925.95	463,760.40	2,480,214.39	28,088,900.74
1)处置或报废		25,144,925.95	249,548.85	773,429.70	26,167,904.50
2)其他减少			214,211.55	1,706,784.69	1,920,996.24
期末数	138,248,915.72	147,000,556.09	8,175,194.00	29,969,471.60	323,394,137.41
账面价值
期末账面价值	650,067,392.76	102,134,578.71	3,082,251.62	6,393,362.80	761,677,585.89
期初账面价值	560,858,782.56	90,332,298.21	2,527,010.97	8,197,458.42	661,915,550.16

(2)经营租出固定资产

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	536,985,293.46
小计	536,985,293.46

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
金龙大厦商品房	5,352,256.86	权证办理中

第

页共114页项目

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
小计	5,352,256.86

15.在建工程

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
在建工程	96,807,423.32	67,447,243.98
工程物资	169,203.56	10,442.48
合计	96,976,626.88	67,457,686.46

(2)在建工程

1)明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
铁塔以租代建项目	91,111,251.24		91,111,251.24	62,985,693.07		62,985,693.07
待验收设备	5,696,172.08		5,696,172.08	4,461,550.91		4,461,550.91
小计	96,807,423.32		96,807,423.32	67,447,243.98		67,447,243.98

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	期初数	本期增加	转入固定资产	期末数
铁塔以租代建项目	62,985,693.07	140,779,775.41	112,654,217.24	91,111,251.24
待验收设备	4,461,550.91	37,097,655.82	35,863,034.65	5,696,172.08
小计	67,447,243.98	177,877,431.23	148,517,251.89	96,807,423.32

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
铁塔以租代建项目						自筹资金、募集资金
待验收设备						自筹资金
小计

(3)工程物资

第

页共114页

项目

项目	期末数	期初数
专用材料	169,203.56	10,442.48
小计	169,203.56	10,442.48

16.使用权资产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
账面原值
期初数	3,918,577.21	36,915,057.67	40,833,634.88
本期增加金额	333,027.69	20,659,792.09	20,992,819.78
1)租入	333,027.69	20,659,792.09	20,992,819.78
本期减少金额	1,946,362.92	1,537,431.93	3,483,794.85
1)处置	1,946,362.92	1,537,431.93	3,483,794.85
期末数	2,305,241.98	56,037,417.83	58,342,659.81
累计折旧
期初数	1,304,818.82	6,090,585.22	7,395,404.04
本期增加金额	1,627,217.55	10,578,039.78	12,205,257.33
1)计提	1,627,217.55	10,578,039.78	12,205,257.33
本期减少金额	1,946,362.92	1,537,431.93	3,483,794.85
1)处置	1,946,362.92	1,537,431.93	3,483,794.85
期末数	985,673.45	15,131,193.07	16,116,866.52
账面价值
期末账面价值	1,319,568.53	40,906,224.76	42,225,793.29
期初账面价值	2,613,758.39	30,824,472.45	33,438,230.84

17.无形资产

(1)明细情况

项目	土地使用权	车位使用权	软件	专有技术	高尔夫会员资格
账面原值
期初数	45,238,176.42	1,194,077.60	34,706,218.70	71,601,952.12	950,000.00

第

页共114页本期增加金额

本期增加金额			1,748,976.97	26,882,651.63
1)购置			1,748,976.97
2)内部研发				26,882,651.63
本期减少金额
期末数	45,238,176.42	1,194,077.60	36,455,195.67	98,484,603.75	950,000.00
累计摊销
期初数	9,401,530.22	376,827.45	31,854,557.49	58,363,485.65
本期增加金额	1,129,076.43	37,302.96	1,904,035.33	8,345,098.74
1)计提	1,129,076.43	37,302.96	1,904,035.33	8,345,098.74
本期减少金额
期末数	10,530,606.65	414,130.41	33,758,592.82	66,708,584.39
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	34,707,569.77	779,947.19	2,696,602.85	31,776,019.36	950,000.00
期初账面价值	35,836,646.20	817,250.15	2,851,661.21	13,238,466.47	950,000.00

(续上表)

项目	域名及网站	微信公众号	商标	专利权	合计
账面原值
期初数	25,227,089.71	18,986,719.51	50,475.46	9,208,587.58	207,163,297.10
本期增加金额			163,075.47		28,794,704.07
1)购置			163,075.47		1,912,052.44
2)内部研发					26,882,651.63
本期减少金额
期末数	25,227,089.71	18,986,719.51	213,550.93	9,208,587.58	235,958,001.17
累计摊销

第

页共114页期初数

期初数	13,558,722.87	9,968,027.58	28,246.23	8,410,840.86	131,962,238.35
本期增加金额	2,122,308.92	1,898,671.92	18,637.18	390,089.40	15,845,220.88
1)计提	2,122,308.92	1,898,671.92	18,637.18	390,089.40	15,845,220.88
本期减少金额
期末数	15,681,031.79	11,866,699.50	46,883.41	8,800,930.26	147,807,459.23
减值准备
期初数	7,952,517.67				7,952,517.67
本期增加金额
本期减少金额
期末数	7,952,517.67				7,952,517.67
账面价值
期末账面价值	1,593,540.25	7,120,020.01	166,667.52	407,657.32	80,198,024.27
期初账面价值	3,715,849.17	9,018,691.93	22,229.23	797,746.72	67,248,541.08

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为39.62%。

(2)其他说明公司将高尔夫俱乐部会员资格作为无形资产核算，由于该会员资格系终身制，持有期间不进行摊销，而于每期期末进行减值测试，经测试，高尔夫俱乐部会员资格未发生减值。

18.开发支出

项目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	其他
支持5G的新一代多网融合覆盖产业化项目	25,275,813.25	1,606,838.38		26,882,651.63
合计	25,275,813.25	1,606,838.38		26,882,651.63

19.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值

第

页共114页被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
常州三维	921,865.92	921,865.92
海卫通	24,099,569.34		24,099,569.34
巨网科技	1,104,631,795.28	798,003,393.86	306,628,401.42
合计	1,129,653,230.54	798,925,259.78	330,727,970.76

（续上表）

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
常州三维	921,865.92	921,865.92
海卫通	24,099,569.34		24,099,569.34
巨网科技	1,104,631,795.28	798,003,393.86	306,628,401.42
合计	1,129,653,230.54	798,925,259.78	330,727,970.76

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
常州三维	921,865.92			921,865.92
海卫通	24,099,569.34			24,099,569.34
巨网科技	1,104,631,795.28			1,104,631,795.28
合计	1,129,653,230.54			1,129,653,230.54

(3)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
常州三维	921,865.92			921,865.92
巨网科技	798,003,393.86			798,003,393.86
合计	798,925,259.78			798,925,259.78

(4)商誉减值测试过程

1)海卫通商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	海卫通全部资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值	124,734,257.97
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法	41,315,908.35

第

页共114页包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	166,050,166.32
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的未来5年现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.76%（2021年度：15.02%）。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试，商誉未出现减值损失。

2)巨网科技

商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	巨网科技全部资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值	414,480,693.18
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值	307,885,497.91
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	722,366,191.09
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的未来5年现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.093%（2021年度：14.23%）。

减值测试中采用的其他关键数据包括：客户广告的投放量、采购成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的万邦资产评估有限公司出具的《评估报告》（万邦评报〔2023〕111号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为727,200,000.00元，高于账面价值722,366,191.09元，商誉未出现减值损失。

20.长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
装修费	7,382,853.62	1,144,182.33	2,926,035.38	5,601,000.57
模具	3,861,628.77	1,118,584.08	1,207,443.37	3,772,769.48

第

页共114页项目

项目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
抖音号	43,836.64		15,940.56	27,896.08
微信公众号使用权	15,745,196.22		15,745,196.22
合计	27,033,515.25	2,262,766.41	19,894,615.53	9,401,666.13

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	128,836,116.63	22,328,181.70	89,370,343.78	18,905,742.31
预提土地增值税	39,334,766.66	9,833,691.67	39,334,766.66	9,833,691.67
产品质量保证	7,151,496.68	1,072,724.50	6,027,800.45	904,170.07
存货跌价准备	38,503,209.49	5,775,481.42	35,666,427.10	5,349,964.07
无形资产减值准备	1,454,399.90	363,599.98	1,454,399.90	363,599.98
待发放的奖金	31,824,152.14	4,773,622.82	5,840,364.63	876,054.69
未决诉讼	3,705,068.47	555,760.27
合计	250,809,209.97	44,703,062.36	177,694,102.52	36,233,222.79

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资	35,563,084.54	5,781,376.74	22,614,000.00	3,392,100.00
交易性金融资产			7,870,006.20	1,180,500.93
合计	35,563,084.54	5,781,376.74	30,484,006.20	4,572,600.93

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	5,781,376.74	38,921,685.62
递延所得税负债	5,781,376.74

(4)未确认递延所得税资产明细

第

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项目

项目	期末数	期初数
坏账准备	18,344,785.32	35,149,194.85
产品质量保证	1,827,608.35	1,170,969.05
长期股权投资减值准备	3,967,879.47	3,967,879.47
商誉减值准备	798,925,259.78	798,925,259.78
存货跌价准备	5,319,324.93	5,305,782.43
无形资产减值准备	6,498,117.77	6,498,117.77
可抵扣亏损	375,303,910.68	496,153,310.04
合计	1,210,186,886.30	1,347,170,513.39

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数
2022年		3,112,332.44
2023年	701,317.10	33,219,524.19
2024年	85,221,407.53	139,559,089.71
2025年	124,654,395.68	165,328,107.23
2026年	122,252,576.19	154,934,256.47
2027年	42,474,214.18
合计	375,303,910.68	496,153,310.04

22.短期借款

项目	期末数	期初数
质押借款	190,109,694.45	96,116,558.34
保证借款	84,001,083.89	89,020,417.04
信用借款	150,181,805.55	20,023,847.22
合计	424,292,583.89	205,160,822.60

23.应付票据

项目

期末数

期初数

第

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项目	期末数	期初数
商业承兑汇票	4,576,163.98
银行承兑汇票	54,511,135.00	90,941,660.00
合计	59,087,298.98	90,941,660.00

24.应付账款

项目	期末数	期初数
货款	737,793,435.03	753,394,246.43
长期资产购置款	82,350,865.65	57,574,678.94
其他	2,996,442.11	6,435,047.09
合计	823,140,742.79	817,403,972.46

25.预收款项

项目	期末数	期初数
预收租金	21,042,027.26	17,605,580.64
合计	21,042,027.26	17,605,580.64

26.合同负债

项目	期末数	期初数
预收货款	360,892,938.24	274,581,324.47
合计	360,892,938.24	274,581,324.47

27.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	60,870,473.48	269,821,650.43	242,940,147.45	87,751,976.46
离职后福利—设定提存计划	798,244.28	17,469,307.45	18,104,831.17	162,720.56
辞退福利	32,000.00	1,650,699.23	1,682,699.23
合计	61,700,717.76	288,941,657.11	262,727,677.85	87,914,697.02

(2)短期薪酬明细情况

第

页共114页项目

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	57,876,693.82	238,882,274.41	211,996,778.81	84,762,189.42
职工福利费	968.00	4,374,400.63	4,331,868.63	43,500.00
社会保险费	516,456.94	11,795,049.33	12,049,138.40	262,367.87
其中：医疗保险费	455,354.22	10,590,670.36	10,912,314.64	133,709.94
工伤保险费	13,779.97	902,137.30	912,343.58	3,573.69
生育保险费	44,557.58	244,952.44	169,581.31	119,928.71
其他	2,765.17	57,289.23	54,898.87	5,155.53
住房公积金	693,434.03	13,437,081.21	14,125,979.24	4,536.00
工会经费和职工教育经费	1,782,920.69	1,332,844.85	436,382.37	2,679,383.17
小计	60,870,473.48	269,821,650.43	242,940,147.45	87,751,976.46

(3)设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	770,487.21	16,884,372.76	17,497,547.81	157,312.16
失业保险费	27,757.07	584,934.69	607,283.36	5,408.40
小计	798,244.28	17,469,307.45	18,104,831.17	162,720.56

28.应交税费

项目	期末数	期初数
企业所得税	18,791,487.88	34,479,158.85
增值税	4,152,653.00	6,036,920.90
城市维护建设税	543,932.13	176,302.63
教育费附加	219,287.43	35,789.17
地方教育附加	147,680.89	24,801.05
房产税	1,115,306.16	565,323.42
城镇土地使用税		80,378.00
印花税	576,838.58	1,014,075.83
代扣代缴个人所得税	360,169.78	731,170.77

第

页共114页

项目

项目	期末数	期初数
残疾人就业保障金	1,486.29	31,879.51
地方水利建设基金	695.48	695.48
合计	25,909,537.62	43,176,495.61

29.其他应付款

项目	期末数	期初数
预提土地增值税[注]	39,334,766.66	39,334,766.66
押金保证金	40,756,846.51	39,264,960.55
应付暂收（借）款	8,177,578.34	5,624,408.52
应付股权回购款		3,556,500.00
其他	898,024.46	9,080,750.86
小计	89,167,215.97	96,861,386.59

[注]经公司2018年第三次临时股东大会批准，公司以协议转让方式将全资子公司移动互联持有的部分闲置房产转让，并于当年按照3%预缴土地增值税，同时，公司根据未来可能缴纳的土地增值税进行了补充计提。截至2022年12月31日，土地增值税尚未经税务部门清算

30.一年内到期的非流动负债

项目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	77,266,879.97	265,957,040.63
一年内到期的租赁负债	13,140,308.06	8,913,426.08
合计	90,407,188.03	274,870,466.71

31.其他流动负债

项目	期末数	期初数
增值税待转销项税额	24,678,791.79	18,089,254.93
合计	24,678,791.79	18,089,254.93

32.长期借款

第

页共114页项目

项目	期末数	期初数
信用借款	52,668,557.49	90,896,365.84
抵押借款	2,572,250.20	2,741,265.63
合计	55,240,807.69	93,637,631.47

33.租赁负债

项目	期末数	期初数
尚未支付的租赁付款额	35,183,369.65	25,775,619.76
减：租赁负债未确认融资费用	3,873,184.53	3,418,178.77
合计	31,310,185.12	22,357,440.99

34.长期应付款

项目	期末数	期初数
住房维修基金	74,635.04	74,635.04
合计	74,635.04	74,635.04

35.预计负债

项目	期末数	期初数	形成原因
产品质量保证	8,979,105.03	7,198,769.50	计提产品质量保证金
未决诉讼	3,705,068.47		未决诉讼预计赔偿支出
合计	12,684,173.50	7,198,769.50

36.递延收益

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	28,999,249.84	3,272,800.00	6,282,206.24	25,989,843.60	与资产相关的政府补助
合计	28,999,249.84	3,272,800.00	6,282,206.24	25,989,843.60

[注]政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

37.股本

(1)明细情况

第

页共114页项目

项目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	818,658,565				-7,667,233	-7,667,233	810,991,332

(2)其他说明1）根据2022年第一次临时股东大会决议、第六届董事会第十九次会议决议和修改后章程规定，公司根据巨网科技2020年度业绩情况，对郑剑波应补偿股份1,307,310股以1元价格进行回购注销，减少股本1,307,310.00元，增加资本公积1,307,309.00元，变更后的注册资本为人民币817,351,255.00元。上述回购注销股本情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕62号）。

2）根据2021年度股东大会决议、第六届董事会第二十二次会议决议和修改后章程规定，公司根据巨网科技2021年度业绩情况，对郑剑波应补偿股份6,359,923股以1元价格进行回购注销，减少股本6,359,923.00元，增加资本公积6,359,922.00元，变更后的注册资本为人民币810,991,332.00元。上述回购注销股本情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕283号）。

38.资本公积

(1)明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	1,550,107,274.32	7,667,231.00	16,319,431.13	1,541,455,074.19
其他资本公积	27,054,463.64	2,772,342.30		29,826,805.94
合计	1,577,161,737.96	10,439,573.30	16,319,431.13	1,571,281,880.13

(2)其他说明

本期股本溢价增加7,667,231.00元，详见本财务报表附注五(一)37(2)之说明。

本期股本溢价减少：

1)收购利普维和三维研究院少数股东股权，支付对价与享有份额的差异冲减资本公积8,449,424.93元。

2)2021年郑剑波业绩补偿款确认的交易性金融资产7,870,006.20元，在股份回购注销完成时，将其相应金额冲减资本公积。

本期其他资本公积增加系子公司海卫通实施股权激励计划所致，详见本财务报表附注十一之说明。

39.其他综合收益

第

页共114页项目

项目	期初数	本期发生额
		其他综合收益的税后净额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）	减：所得税费用
不能重分类进损益的其他综合收益	24,666,706.17	-15,232,657.66		2,389,276.74
其中：其他权益工具投资公允价值变动	24,666,706.17	-15,232,657.66		2,389,276.74
将重分类进损益的其他综合收益	-658,340.96	10,406,268.15
其中：外币财务报表折算差额	-658,340.96	10,406,268.15
其他综合收益合计	24,008,365.21	-4,826,389.51		2,389,276.74

（续上表）

项目	本期发生额			期末数
	其他综合收益的税后净额		减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益	-17,621,934.40		4,278,919.23	2,765,852.54
其中：其他权益工具投资公允价值变动	-17,621,934.40		4,278,919.23	2,765,852.54
将重分类进损益的其他综合收益	10,406,268.15			9,747,927.19
其中：外币财务报表折算差额	10,406,268.15			9,747,927.19
其他综合收益合计	-7,215,666.25		4,278,919.23	12,513,779.73

40.盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	73,710,096.69			73,710,096.69

第

页共114页

项目

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
合计	73,710,096.69			73,710,096.69

41.未分配利润

项目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	-228,486,847.20	475,730,288.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润	135,308,841.56	-704,217,135.36
其他综合收益结转留存收益	4,278,919.23
期末未分配利润	-88,899,086.41	-228,486,847.20

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	10,210,158,012.08	9,735,208,080.00	10,180,136,287.57	9,779,193,669.57
其他业务收入	85,915,327.69	20,348,703.88	83,576,221.80	18,235,278.99
合计	10,296,073,339.77	9,755,556,783.88	10,263,712,509.37	9,797,428,948.56
其中：与客户之间的合同产生的收入	10,211,954,991.01	9,737,491,164.10	10,180,786,733.01	9,779,193,669.57

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
国内	9,860,589,569.56	9,603,927,858.06	9,987,018,990.17	9,720,703,557.29
国外	351,365,421.45	133,563,306.04	193,767,742.84	58,490,112.28
小计	10,211,954,991.01	9,737,491,164.10	10,180,786,733.01	9,779,193,669.57

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目

本期数

上年同期数

第

页共114页项目

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	9,991,448,929.08	10,011,076,144.18
在某一时段内确认收入	220,506,061.93	169,710,588.83
小计	10,211,954,991.01	10,180,786,733.01

2.税金及附加

项目	本期数	上年同期数
房产税	8,992,518.22	8,791,488.06
印花税	3,122,315.76	1,794,875.14
城市维护建设税	2,255,073.84	1,400,018.67
教育费附加	852,316.09	492,671.64
地方教育附加	563,930.28	328,388.70
文化事业建设费	2,288.30	11,641.22
土地使用税	250,446.35	10,726.76
车船税	13,845.00	10,250.00
合计	16,052,733.84	12,840,060.19

3.销售费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	72,276,640.24	75,847,770.73
咨询与技术服务费	16,876,621.77	11,575,289.49
业务招待费	7,540,761.48	8,192,854.20
差旅费	5,883,592.42	6,099,241.85
办公费	2,641,008.96	3,394,301.68
房租水电费	2,292,071.51	2,046,042.02
现场评审费	2,164,953.59	1,402,721.03
折旧及摊销费	491,878.71	553,050.80
其他	5,568,028.11	4,979,725.27
合计	115,735,556.79	114,090,997.07

4.管理费用

第

页共114页项目

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	97,243,573.26	65,818,352.09
中介服务费	18,294,079.98	14,514,576.25
折旧及摊销费	10,207,437.52	14,743,687.95
业务招待费	6,861,499.24	6,399,655.09
租赁费	6,549,121.37	4,051,135.34
股份支付	5,923,808.33
办公费	5,809,767.18	5,694,421.26
差旅费	2,657,399.94	2,849,637.64
会议展览费	574,070.49	87,384.94
其他	10,469,925.71	7,110,234.95
合计	164,590,683.02	121,269,085.51

5.研发费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	92,310,423.48	61,340,105.84
物料消耗	13,207,797.23	4,494,636.71
折旧及摊销费	12,736,160.75	12,925,640.71
技术开发费	11,072,345.92	12,295,952.25
办公费	4,526,332.64	2,892,910.46
测试费	4,186,268.69	1,792,357.33
租赁费	2,374,022.56	2,061,301.91
差旅费	1,896,254.15	2,041,939.24
业务招待费	1,576,677.86	1,561,638.04
其他	1,408,163.60	161,055.14
合计	145,294,446.88	101,567,537.63

6.财务费用

第

页共114页项目

项目	本期数	上年同期数
利息支出	26,364,761.84	28,234,391.04
减：利息收入	15,415,861.10	13,530,138.89
汇兑损益	-27,995,920.31	7,752,104.84
手续费	1,216,298.66	939,833.28
其他	1,318,620.73	20,883.87
合计	-14,512,100.18	23,417,074.14

7.其他收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注1]	6,282,206.24	6,268,312.51	6,282,206.24
与收益相关的政府补助[注1]	18,078,457.59	8,997,708.24	17,307,645.94
增值税进项税加计抵减[注2]	47,738,681.18	50,251,173.06
代扣个人所得税手续费返还	52,991.79	57,751.95	52,991.79
合计	72,152,336.80	65,574,945.76	23,642,843.97

[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明[注2]系公司符合规定的服务业务的进项税加计抵减，税收优惠详见本财务报表附注四

(二)之说明

8.投资收益

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	1,346,500.66	4,819,161.32
处置长期股权投资产生的投资收益	1,835,799.03
金融工具持有期间的投资收益	15,000.00	-297,315.85
其中：债权投资		31,332.80
其他权益工具投资	15,000.00	2,330,300.00
股权回购义务		-3,556,500.00
其他非流动金融资产		897,551.35
处置金融工具取得的投资收益	-903,087.43	-3,439,912.91

第

页共114页项目

项目	本期数	上年同期数
其中：应收款项融资	-2,626,428.07	-1,496,793.26
衍生金融工具	1,723,340.64
其他非流动金融资产		-1,943,119.65
银行理财收益	6,006,335.11	2,066,015.78
业绩承诺补偿[注]	16,019,087.43
合计	24,319,634.80	3,147,948.34

[注]业绩承诺补偿详见本财务报表附注十四(三)之说明

9.公允价值变动收益

项目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	3,701,881.85	7,870,006.20
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益		7,870,006.20
衍生金融工具产生的公允价值变动收益	3,701,881.85
合计	3,701,881.85	7,870,006.20

10.信用减值损失

项目	本期数	上年同期数
坏账损失	-25,833,969.32	-37,134,413.48
合计	-25,833,969.32	-37,134,413.48

11.资产减值损失

项目	本期数	上年同期数
商誉减值损失		-798,003,393.86
存货跌价损失	-18,070,206.32	-7,094,850.34
无形资产减值损失		-5,043,117.77
长期股权投资减值损失		-1,629,421.50
合同资产减值损失	-20,935.00	-20,935.00
合计	-18,091,141.32	-811,791,718.47

12.资产处置收益

第

页共114页项目

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	-12,895.22	2,001,367.56	-12,895.22
合计	-12,895.22	2,001,367.56	-12,895.22

13.营业外收入

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产盘盈利得	77,619.10	894,231.61	77,619.10
赔偿收入	1,065,891.61	844,392.79	1,065,891.61
无需支付款项	916,910.45		916,910.45
其他	85,624.62	251,371.31	85,624.62
合计	2,146,045.78	1,989,995.71	2,146,045.78

14.营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产报废损失	3,595,344.99	855,352.10	3,595,344.99
未决诉讼预计损失	3,705,068.47		3,705,068.47
罚款支出	1,197,829.61	76,516.33	1,197,829.61
对外捐赠	176,991.14	8,010,000.00	176,991.14
其他	316,402.52	1,322,655.00	316,402.52
合计	8,991,636.73	10,264,523.43	8,991,636.73

15.所得税费用

(1)明细情况

项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	38,206,414.41	48,748,566.08
递延所得税费用	-9,650,340.50	-11,650,818.72

第

页共114页项目

项目	本期数	上年同期数
合计	28,556,073.91	37,097,747.36

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数	上年同期数
利润总额	162,745,492.18	-685,507,585.54
按母公司适用税率计算的所得税费用	24,411,823.83	-102,826,137.83
子公司适用不同税率的影响	27,837,787.70	12,013,683.40
调整以前期间所得税的影响	1,680,348.10	1,307,687.05
非应税收入的影响	-204,225.10	-484,177.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,431,456.21	120,557,105.18
研发费加计扣除的影响	-21,794,167.03	-15,235,130.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-11,178,081.93	-2,017,107.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	6,371,132.13	23,781,824.99
所得税费用	28,556,073.91	37,097,747.36

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
收到政府补助	20,580,445.94	10,143,020.07
存款利息收入	15,415,861.10	13,530,138.89
收回保证金	45,464,757.24	60,724,154.35
暂收款及其他	15,910,424.97	5,541,439.52
合计	97,371,489.25	89,938,752.83

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目

本期数

上年同期数

第

页共114页项目

项目	本期数	上年同期数
费用性款项	130,509,455.07	125,617,366.30
支付保证金	20,277,318.56	31,043,373.84
经营活动存入的定期存款	108,525,707.58
暂付款及其他	1,831,409.75	6,704,484.39
合计	261,143,890.96	163,365,224.53

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
理财产品赎回	648,000,000.00	214,063,486.37
理财产品投资收益	6,725,067.11	1,849,491.44
合计	654,725,067.11	215,912,977.81

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
购买理财产品	767,000,000.00	253,805,357.45
合计	767,000,000.00	253,805,357.45

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
定期存单质押担保收回	10,550,000.00
合计	10,550,000.00

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
支付租赁款	11,333,070.78	23,430,360.51
定期存单质押担保支出	30,008,690.25	10,550,000.00
支付的发行费用		7,058,400.18
回购股票支出	2.00

第

页共114页

项目

项目	本期数	上年同期数
合计	41,341,763.03	41,038,760.69

7.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	134,189,418.27	-722,605,332.90
加：资产减值准备	43,925,110.64	848,926,131.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	58,168,111.29	49,728,986.34
使用权资产折旧	12,205,257.33	11,748,665.93
无形资产摊销	16,100,355.13	20,378,078.65
长期待摊费用摊销	19,894,615.53	129,480,570.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	12,895.22	-2,001,367.56
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	3,517,725.89	855,352.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-3,701,881.85	-7,870,006.20
财务费用（收益以“－”号填列）	39,638,800.00	32,319,122.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-24,319,634.80	-3,147,948.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,688,462.83	-8,122,391.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,572,600.93	-136,327.67
存货的减少（增加以“－”号填列）	-97,955,155.72	-64,529,870.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-756,353,821.43	-194,490,377.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	525,606,920.35	-85,535,847.32
其他	5,923,808.33
经营活动产生的现金流量净额	-30,408,539.58	4,997,438.12
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

第

页共114页补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	889,720,726.53	1,204,606,767.12
减：现金的期初余额	1,204,606,767.12	975,278,383.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-314,886,040.59	229,328,383.74

(2)本期收到的处置子公司的现金净额

项目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	4,713,312.58
其中：BRAVOTECH,INC.	4,713,312.58
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	4,713,312.58

(3)现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
1)现金	889,720,726.53	1,204,606,767.12
其中：库存现金	0.08	6,635.99
可随时用于支付的银行存款	882,788,787.88	1,190,447,754.72
可随时用于支付的其他货币资金	6,931,938.57	14,152,376.41
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额	889,720,726.53	1,204,606,767.12

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	54,498,455.13	76,268,918.13
其中：支付货款	54,498,455.13	76,268,918.13

(5)现金流量表补充资料的说明

货币资金余额中，不作为现金及现金等价物的金额如下：

第

页共114页

项目

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票保证金	12,367,083.30	12,398,750.97
质量保证金	150,000.00	150,000.00
保函保证金	1,115,825.84	1,027,747.25
定期存款	138,534,397.83	10,550,000.00
诉讼冻结资金	3,705,068.47
小计	155,872,375.44	24,126,498.22

上述货币资金因不能随时用于支付，不属于现金及现金等价物。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	13,632,909.14	银行承兑汇票保证金、保函保证金及质量保证金
货币资金	3,705,068.47	诉讼冻结资金
货币资金	138,534,397.83	定期存款
长期股权投资	273,234,883.75	借款质押
固定资产	12,452,682.04	借款抵押
合计	441,559,941.23

2.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			352,087,994.66
其中：美元	42,182,608.90	6.9646	293,784,997.94
欧元	1,255,542.85	7.4229	9,319,769.02
港币	1,452,097.15	0.8933	1,297,158.38
新元	6,676,542.30	5.1831	34,605,186.40
林吉特	1,928,310.13	1.5772	3,041,330.74
英镑	447,362.64	8.3941	3,755,206.74

第

页共114页

项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
澳元	1,333,180.33	4.7138	6,284,345.44
应收账款			100,458,344.71
其中：美元	12,764,127.75	6.9646	88,897,044.13
欧元	238,471.45	7.4229	1,770,149.73
港币	1,193,992.38	0.8933	1,066,593.39
新元	736,614.86	5.1831	3,817,948.48
林吉特	2,767,351.39	1.5772	4,364,666.61
英镑	1,095.62	8.3941	9,196.74
日元	1,262,936.00	0.0524	66,177.85
澳元	98,979.12	4.7138	466,567.78
其他应收款			334,280.96
其中：港币	336,146.70	0.8933	300,279.85
欧元	4,580.57	7.4229	34,001.11
应付账款			7,724,206.76
其中：美元	513,082.66	6.9646	3,573,415.49
港币	2,540,800.00	0.8933	2,269,696.64
林吉特	1,192,679.83	1.5772	1,881,094.63
其他应付款			2,521,873.23
其中：美元	362,098.79	6.9646	2,521,873.23
长期借款			2,572,250.20
其中：港币	2,879,492.00	0.8933	2,572,250.20

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目
2020年度浙江省制造业高质量发展产业链协同创新项目补助资	4,114,583.33		625,000.00	3,489,583.33	其他收益

第

页共114页项目

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目
金
2021年第一批科技项目区配套	2,525,375.00		340,500.00	2,184,875.00	其他收益
2020年第二批杭州市科技发展专项资金	2,468,749.99		375,000.00	2,093,749.99	其他收益
省工业和信息化发展财政专项资金	1,999,479.17		331,250.00	1,668,229.17	其他收益
2016年度第二批重点企业研究院剩余省级资助	1,510,416.67		312,500.00	1,197,916.67	其他收益
数字电视发射中继设备、无线网络通信设备研发、生产基地项目	1,264,999.83		76,666.68	1,188,333.15	其他收益
省级重点企业研究院重点研发项目地方配套资助经费	1,250,000.00		187,500.00	1,062,500.00	其他收益
2016年度第二批新建省级重点研究院财政补助	1,145,833.33		312,500.00	833,333.33	其他收益
2016年度第二批省级重点企业研究院建设项目区配套资助资金	1,132,812.50		234,375.00	898,437.50	其他收益
2019年省科技发展专项资金（无线网络大数据智能优化系统）	1,046,875.00		187,500.00	859,375.00	其他收益
2018年省级科技型中小企业扶持和发展专项资金（无线网络大数据智能优化系统）	1,041,666.67		250,000.00	791,666.67	其他收益
2015年战略性新兴产业发展专项资金（国家高端软件及应用系统）	1,035,416.67		355,000.00	680,416.67	其他收益
2015年市工业统筹资金重点创新验收项目剩余配套资金	994,375.00		322,500.00	671,875.00	其他收益
2015年市工业统筹资金重点创新项目市配套补助	927,187.50		483,750.00	443,437.50	其他收益
2016年前（含2016	878,906.25		234,375.00	644,531.25	其他收益

第

页共114页项目

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目
年）省级重点企业研究院建设经费区配套资助资金
5G通信产品研发及融合应用-支持5G的全模全带宽室分系统核心技术研究和产业化	696,375.00		124,000.00	572,375.00	其他收益
无线网络大数据智能优化系统	656,250.00		125,000.00	531,250.00	其他收益
山东大学“公共安全风险防控与应急技术装备”重点项目补助	618,229.17		125,000.00	493,229.17	其他收益
省工业与信息化发展财政专项资金（首台套）	614,583.33		125,000.00	489,583.33	其他收益
2017年省科技计划专项资金	487,500.00		150,000.00	337,500.00	其他收益
2016年第二批省级科技型中小企业扶持和科技发展资金—重点研发计划（SmallCell)	437,500.00		175,000.00	262,500.00	其他收益
市级“鲲鹏计划”企业上规模奖励	432,291.67		62,500.00	369,791.67	其他收益
2018年省级科技型中小企业扶持和发展专项资金（非授权频段LTE系统（LTE-U）产品研发和应用项目）	416,666.67		100,000.00	316,666.67	其他收益
2016年省重点企业研究院市配套资金	377,604.17		78,125.00	299,479.17	其他收益
2015-2016年省级企业研究院市配套资金	299,479.17		78,125.00	221,354.17	其他收益
2014年第二批杭州市重大科技创新结转项目	226,562.50		187,500.00	39,062.50	其他收益
2015年工业和信息化奖励资金补助	167,708.33		87,500.00	80,208.33	其他收益
2016年工业和信息化发展财政专项资金（市首台套项目）	109,375.00		37,500.00	71,875.00	其他收益

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项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目
2014年省信息服务业发展专项资金	56,250.00		56,250.00		其他收益
支持5G的全模全带宽室分系统	49,479.17		6,250.00	43,229.17	其他收益
2014年杭州高新区（滨江）网上技术市场成交产业化项目补助经费	16,718.75		16,718.75		其他收益
2022年度数字产业专项资金5G产业项目		3,272,800.00	119,320.81	3,153,479.19	其他收益
小计	28,999,249.84	3,272,800.00	6,282,206.24	25,989,843.60

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
知识产权管理规范认证资助	1,131,900.00	其他收益	《关于公布2021年杭州市知识产权管理规范认证企业等资助项目的通知》（杭市管函〔2021〕180号）
2022年省中小企业发展专项资金	100,000.00	其他收益	《关于拨付部分2022年省中小企业发展专项资金的通知》（区经信〔2022〕28号）
2020年浙江省专利预警项目	88,500.00	其他收益	《关于申报2020年度浙江省知识产权预警分析项目的通知》（浙市监知〔2020〕8号）
2022年度中央外经贸发展专项资金	87,100.00	其他收益	《关于下达2022年度中央外经贸发展专项资金的通知》（杭财企〔2022〕57号）
软件增值税超税负退税款	770,811.65	其他收益	财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）
以工代训	2,000.00	其他收益	《浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（浙人社发〔2020〕36号）
高新技术企业培育资助	200,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会关于预先收取2022年高新技术企业培育资助企业申请材料和拨款材料的通知
国高倍增支持计划	100,000.00	其他收益	关于申报2022年度南山区国家高新技术企业倍增支持计划项目的通知
产业园扶持基金	9,211,400.00	其他收益	《上饶市信州区人民政府办公室关于印发信州区扶持数字经济发展的若干意见（试行）的通知》（饶信府办字〔2022〕47号）
上饶高铁经济试验区扶持补助	369,213.47	其他收益	《上饶高铁经济试验区扶持大数据产业发展实施办法》

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项目	金额	列报项目	说明
科技局2021项目奖金	100,000.00	其他收益	《江西省人民政府办公厅关于印发加快独角兽、瞪羚企业发展十二条措施的通知》（赣府厅字〔2019〕15号）
杭州市财政补贴	250,000.00	其他收益	区经信〔2022〕13号关于下达2022年第一批国家、省、市工信项目区级资助资金的通知
杭州市博士后科研工作站建站资助和日常经费区级资助资金	1,340,000.00	其他收益	《关于核拨2022年度博士后科研工作站建站资助、博士后日常经费和进站科研资助的通知》区人社发〔2022〕37号
制造业奖励	70,000.00	其他收益	杭州市人民政府办公厅进一步做好“助企开门红”有关工作的通知
企业用工补贴	537,140.68	其他收益	《关于进一步落实复工企业用工保障促进就业相关政策的通知》（杭人社发〔2020〕32号）
知识产权年度专项资助	374,100.00	其他收益	《关于下达杭州高新区（滨江）2020年度区知识产权奖励资助经费的通知》（杭高新市监（2020）9号）
一次性留工培训补贴	302,433.44	其他收益	《关于进一步做好稳就业保就业工作的通知》（杭人社发〔2020〕121号）、《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（常人社发〔2022〕105号）
2021年度杭州市品牌建设补助	4,900.00	其他收益	《关于下达2021年度杭州市品牌建设补助及区配套的通知》（区商务〔2022〕44号）
2022年杭州市第三批外向型发展专项（外贸）项目补助	511,100.00	其他收益	《关于下达2022年杭州市第三批外向型发展专项（外贸）项目资金及区配套的通知》（区商务〔2022〕62号）
一次性扩岗补贴	28,500.00	其他收益	《关于做好近期稳岗就业工作的通知》（浙人社函〔2022〕60号）
2021年度出口信用保险保费补助	249,220.20	其他收益	《关于进一步推进产业国际化的实施意见》（杭高新〔2017〕71号）
高新企业补助金	675,000.00	其他收益	《杭州市财政局、杭州市科技局关于下达2022年第五批杭州市科技发展专项资金的通知》（杭财教〔2022〕22号）
滨江区科技局产业扶持资金	930,000.00	其他收益	《关于下达2021年第七批杭州市科技发展专项资金的通知》（杭财教〔2022〕61号）、《关于下达2020年第二批市级研发后补助区配套资助的通知》（区科技〔2022〕5号）
稳岗补贴	393,695.49	其他收益
其他	251,442.66	其他收益

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页共114页项目

项目	金额	列报项目	说明
小计	18,078,457.59

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为24,360,663.83元。

六、合并范围的变更

(一)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司名称	股权处置价款	股权处置比例（%）	股权处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
BRAVOTECH,INC.	4,713,312.58	100.00	出售	2022年8月19日	控制权转移	1,835,799.03

(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日净利润
万易联	注销	2022年11月24日		-91,196.72

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

(1)基本情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
上海三维	上海	上海	互联网广告	100.00		设立
三维无线	杭州	杭州	制造业	100.00		设立
三维香港	香港	香港	商业	100.00		设立
新展技术	杭州	杭州	服务业	100.00		设立
海卫通	深圳	深圳	制造业	46.80		非同一控制下合并
巨网科技	上饶	上饶	互联网广告	99.5927		非同一控制下合并

(2)其他说明公司持有海卫通46.80%的股权，在海卫通董事会5个席位人中，本公司委派3人，在该公司董事会席位中占有主导地位，因此，本公司能对海卫通实施控制，将其纳入合并范围。

2.重要的非全资子公司

第

页共114页子公司名称

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
海卫通	53.20%	6,034,544.11		61,080,072.63
巨网科技	0.4073%	143,128.31	1,344,090.00	-5,078,539.23

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元

子公司名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
海卫通	11,344.89	8,434.32	19,779.21	11,045.35	32.88	11,078.24
巨网科技	102,836.97	2,636.90	105,473.87	70,592.38		70,592.38

（续上表）

子公司名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
海卫通	7,749.21	9,863.87	17,613.08	7,849.37	37.61	7,886.98
巨网科技	123,888.53	4,449.15	128,337.68	63,798.97	3.93	63,802.90

(2)损益和现金流量情况

单位：万元

子公司名称	本期数				上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
海卫通	11,873.45	1,134.31	-1,617.50	5,487.78	9,789.17	1,627.27	1,627.41	3,968.53
巨网科技	825,050.93	3,346.71	3,346.71	-1,641.90	897,847.78	4,658.60	4,658.60	1,079.03

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
三维研究院	2022年7月14日	70.00%	100.00%

第

页共114页

子公司名称

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
利普维	2022年1月25日	60.00%	100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	三维研究院	利普维
购买成本
现金	873,200.00	2,750,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本合计	873,200.00	2,750,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	427,476.29	-5,253,701.22
差额	-445,723.71	-8,003,701.22
其中：调整资本公积	-445,723.71	-8,003,701.22

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
STARSOLUTIONSINTERNATIONALINC	加拿大	加拿大	制造业	26.02		权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
流动资产	86,675,608.42	62,690,995.98
非流动资产	36,145,308.64	14,609,613.49
资产合计	122,820,917.06	77,300,609.47
流动负债	33,745,670.25	11,891,530.15
非流动负债	19,190,283.21	5,149.73
负债合计	52,935,953.46	11,896,679.89
少数股东权益	733,253.67
归属于母公司所有者权益	69,151,709.93	65,403,929.58
按持股比例计算的净资产份额	17,993,274.93	17,018,102.47
调整事项	4,459,717.66	4,459,717.66

第

页共114页

其中：商誉

其中：商誉	4,459,717.66	4,459,717.66
对联营企业权益投资的账面价值	22,452,992.59	21,477,820.13
营业收入	54,898,090.06	42,761,663.22
净利润	3,747,780.39	14,803,023.41
综合收益总额	3,770,224.87	14,803,023.41

八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的20.60%（2021年12月31日：12.04%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第

页共114页

项目

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款及利息	556,800,271.55	563,424,116.78	506,360,056.06	55,710,212.32	1,353,848.40
应付票据	59,087,298.98	59,087,298.98	59,087,298.98
应付账款	823,140,742.79	823,140,742.79	823,140,742.79
其他应付款	89,167,215.97	89,167,215.97	89,167,215.97
长期应付款	74,635.04	74,635.04			74,635.04
一年内到期的非流动负债-租赁负债	13,140,308.06	14,763,708.04	14,763,708.04
租赁负债	31,310,185.12	35,183,369.65		22,734,045.98	12,449,323.67
小计	1,572,720,657.51	1,584,841,087.25	1,492,519,021.84	78,444,258.30	13,877,807.11

（续上表）

项目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款及利息	564,755,494.70	577,072,331.64	477,058,824.40	98,338,095.80	1,675,411.44
应付票据	90,941,660.00	90,941,660.00	90,941,660.00
应付账款	817,403,972.46	817,403,972.46	817,403,972.46
其他应付款	96,861,386.59	96,861,386.59	96,861,386.59
长期应付款	74,635.04	74,635.04			74,635.04
一年内到期的非流动负债-租赁负债	8,913,426.08	8,913,426.08	8,913,426.08
租赁负债	22,357,440.99	25,775,619.76		12,047,991.83	13,727,627.93
小计	1,601,308,015.86	1,617,043,031.57	1,491,179,269.53	110,386,087.63	15,477,674.41

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币179,996,548.57元（2021年12月31日：人民币564,755,494.70元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

第

页共114页

项目

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		3,701,881.85	179,000,000.00	182,701,881.85
其中：结构性存款			179,000,000.00	179,000,000.00
业绩承诺补偿
衍生金融资产		3,701,881.85		3,701,881.85
2.应收款项融资			18,939,160.00	18,939,160.00
3.其他权益工具投资	111,538,944.00		36,807,240.34	148,346,184.34

第

页共114页项目

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续以公允价值计量的资产总额	111,538,944.00	3,701,881.85	234,746,400.34	349,987,226.19

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据企业在资产负债表日根据相同金融资产在活跃市场上报价作为确定公允价值的依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产第二层次公允价值计量项目为外汇掉期形成的衍生金融资产，采用特定估值技术确定公允价值，使用的重要参数为银行远期外汇汇率。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于结构性存款，以其成本为基础，采用特定估值技术确定其公允价值。

2.对于应收款项融资（银行承兑汇票），以其成本为基础，采用特定估值技术确定其公允价值。

3.对于其他权益工具投资中的私募股权投资，参考被投资单位最近的投资估值和流动性折价确定其公允价值。

4.对于其他权益工具投资中的其他投资，由于被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的恰当估计进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

截至2022年12月31日，李越伦直接持有本公司9.65%的股份；李越伦持有浙江三维股权投资管理有限公司86.62%的股份，浙江三维股权投资管理有限公司持有本公司6.59%的股份。通过上述持股安排，李越伦对本公司的表决权比例为16.24%，为本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)、(二)之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(三)之说明。本期与本公司发生关

联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

第

页共114页合营或联营企业名称

合营或联营企业名称	与本公司关系
浙江高新汇科技服务有限公司	联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
星展测控科技股份有限公司	参股公司
山东万博科技股份有限公司	参股公司
杭州紫光通信技术股份有限公司	参股公司
杭州紫光网络技术有限公司	杭州紫光通信技术股份有限公司的子公司
浙江波星通卫星通信有限公司	子公司海卫通的参股公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
浙江高新汇科技服务有限公司	运营管理	2,050,000.00	4,400,826.95
星展测控科技股份有限公司	卫星通信设备、配件和服务	147,029.14	1,703.54
浙江波星通卫星通信有限公司	卫星通信设备和服务	1,609,635.21	846,795.77

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
STARSOLUTIONSINTERNATIONALINC	销售产品	3,455,927.27	293,943.11
浙江波星通卫星通信有限公司	销售产品	52,654.87	145,418.96
山东万博科技股份有限公司	销售产品	1,341,647.80
星展测控科技股份有限公司	销售产品		192,718.40
浙江高新汇科技服务有限公司	提供服务	339,622.65

2.关联租赁情况

出租方名称

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上年同期确认的租赁收入

第

页共114页出租方名称

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上年同期确认的租赁收入
三维无线	杭州紫光通信技术股份有限公司	房屋	1,154,358.78	1,251,857.18
三维无线	杭州紫光通信技术股份有限公司	车位	2,342.86
三维无线	浙江高新汇科技服务有限公司	房屋	438,095.24
三维无线	浙江高新汇科技服务有限公司	车位	1,666.67

3.关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	873.95万元	660.68万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	星展测控科技股份有限公司			178,000.00	142,400.00
	STARSOLUTIONSINTERNATIONALINC	35,033.97	28,027.18	35,033.97	15,401.26
	山东万博科技股份有限公司	1,029,215.93	54,220.80
小计		1,064,249.90	82,247.98	213,033.97	157,801.26
其他应收款	杭州紫光通信技术股份有限公司	26,620.00	26,620.00
	浙江高新汇科技服务有限公司	130.65	6.53
小计		26,750.65	26,626.53

2.应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	星展测控科技股份有限公司	2,203,413.68	4,212,499.35
	浙江高新汇科技服务有限公司	780,000.00	825,000.00
	浙江波星通卫星通信有限公司	729,062.82	80,377.86
小计		3,712,476.50	5,117,877.21
预收款项	杭州紫光通信技术股份有限公司	315,497.87	153,113.71

第

页共114页项目名称

项目名称	关联方	期末数	期初数
	浙江高新汇科技服务有限公司		51,749.99
小计		315,497.87	204,863.70
合同负债	杭州紫光网络技术有限公司	25,198.61
	浙江波星通卫星通信有限公司	49,115.04
小计		74,313.65
其他应付款	浙江波星通卫星通信有限公司	2,171.42	21,158.00
	杭州紫光网络技术有限公司		3,549.68
小计		2,171.42	24,707.68

十一、股份支付子公司海卫通2022年临时股东会审议通过了《深圳海卫通网络科技有限公司员工股权激励方案》，由26名员工通过设立员工持股平台——海口海蔚通投资合伙企业（有限合伙）以出资额838.25万元认缴海卫通新增注册资本483万元，海卫通员工入股价格低于公允价值的差额5,923,808.33元，确认为股份支付费用，本公司按持股比例相应确认资本公积2,772,342.30元。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2022年12月31日，本公司向银行申请开立的尚处在有效期内的各类保函余额为62,601,605.47元。

2.本公司承诺以募集资金投资建设“5G通信基础设施建设及运营项目”，项目承诺投资总额为31,750.00万元。截至2022年12月31日，公司已使用募集资金投入21,450.98万元。

(二)或有事项

1.劳务纠纷

自然人张志红与本公司发生劳务纠纷，要求支付赔偿款3,199,728.20元。张志红将本公司诉讼至合肥市包河区人民法院，合肥市包河区人民法院于2022年6月冻结本公司银行

第

页共114页

存款3,199,728.20元。

2.商业纠纷天津市中昂时代科技有限公司与子公司三维悦新发生商业纠纷，要求支付赔偿款505,340.27元。天津市中昂时代科技有限公司将三维悦新诉讼至杭州市滨江区人民法院，杭州市滨江区人民法院于2022年12月冻结三维悦新银行存款505,340.27元。

截至2022年12月31日，本公司合计存在未决诉讼被法院冻结银行存款3,705,068.47元，公司根据预计可能发生的赔偿支出已计提预计负债3,705,068.47元。

十三、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况：本期拟不进行分配。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部，分别对网优覆盖业务、卫星通信业务及互联网等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部

项目网优覆盖业务卫星通信业务互联网分部间抵销合计主营业务收入939,247,886.71118,734,545.399,152,175,579.9810,210,158,012.08主营业务成本611,478,458.1263,170,022.439,060,559,599.459,735,208,080.00资产总额4,942,946,522.42197,792,148.851,124,666,441.44-1,698,782,339.404,566,622,773.31负债总额1,962,713,484.59110,782,370.11775,134,522.33-716,797,710.492,131,832,666.54

(二)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

第

页共114页项目

项目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	8,600,685.20	6,438,778.03
合计	8,600,685.20	6,438,778.03

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	1,805,851.04	1,266,867.10
与租赁相关的总现金流出	25,174,876.61	24,141,776.87

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2.公司作为出租人

(1)经营租赁收入

项目	本期数	上年同期数
租赁收入	83,813,211.93	82,925,776.36

(2)经营租赁资产

项目	期末数	上年年末数
固定资产	536,985,293.46	358,920,933.38
投资性房地产	40,998,081.96	42,479,398.82
小计	577,983,375.42	401,400,332.20

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限	期末数	上年年末数
1年以内	176,745,714.81	46,872,244.20
1-2年	119,468,656.33	41,554,239.59
2-3年	86,506,072.68	2,347,521.12
3-4年	61,064,706.87
4-5年	35,864,631.87
5年以后	11,869,612.57
合计	491,519,395.13	90,774,004.91

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.巨网科技2020年-2021年度业绩奖励与补偿及应收账款补偿情况

公司与郑剑波先生于2020年1月就巨网科技2020年度和2021年度业绩奖励与补偿事宜达成协议，签署了《业绩奖励与补偿协议》，后又签订了《业绩奖励与补偿协议之补充协议》。

根据2020年度巨网科技的业绩完成情况，郑剑波先生需补偿的股票数量为1,307,310股，公司于2022年2月在中登公司完成业绩补偿股票注销手续，并于2022年2月21日由天健会计师事务所（特殊普通合伙）完成回购注销的验资程序，并出具验资报告（天健验〔2022〕62号）。

根据2021年度巨网科技的业绩完成情况，郑剑波先生需补偿的股票数量为6,359,923股，公司于2022年6月在中登公司完成业绩补偿股票注销手续，并于2022年6月17日由天健会计师事务所（特殊普通合伙）完成回购注销的验资程序，并出具验资报告（天健验〔2022〕283号）。

根据《业绩奖励与补偿协议》中关于应收账款管理的约定，郑剑波承诺巨网科技2021年12月31日应收账款余额高于6,000万元的剩余金额（扣除已计提坏账损失）于2022年12月31日前收回，未收回的金额由郑剑波于2023年3月31日前以现金补足。经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具《关于应收账款和郑剑波应补偿情况鉴证报告》（天健审〔2023〕703号），郑剑波先生需补偿现金16,019,087.43元。公司已于2023年4月7日前收到全部补偿款。该笔补偿款在本财务报表中列示于“其他应收款”。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

第

页共114页种类

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	429,365,345.72	100.00	65,222,662.24	15.19	364,142,683.48
合计	429,365,345.72	100.00	65,222,662.24	15.19	364,142,683.48

（续上表）

第

页共114页种类

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	369,993,982.20	100.00	63,787,243.73	17.24	306,206,738.47
合计	369,993,982.20	100.00	63,787,243.73	17.24	306,206,738.47

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	330,291,931.88	16,514,596.59	5.00
1-2年	36,508,047.96	3,650,804.80	10.00
2-3年	19,701,894.16	5,910,568.25	30.00
3-5年	18,583,895.61	14,867,116.49	80.00
5年以上	24,279,576.11	24,279,576.11	100.00
小计	429,365,345.72	65,222,662.24	15.19

(2)坏账准备变动情况

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	63,787,243.73	1,435,418.51						65,222,662.24
合计	63,787,243.73	1,435,418.51						65,222,662.24

(3)应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
客户一	82,059,680.36	19.11	4,102,984.02
客户二	23,262,385.74	5.42	1,163,119.29
客户三	19,724,336.12	4.59	986,216.81
客户四	17,569,656.95	4.09	878,482.85
客户五	14,770,774.53	3.44	738,538.73
小计	157,386,833.70	36.65	7,869,341.70

2.其他应收款

(1)明细情况

第

页共114页项目

项目	期末数	期初数
应收股利		53,000,000.00
其他应收款	333,463,366.51	284,372,633.13
合计	333,463,366.51	337,372,633.13

(2)应收股利

项目	期末数	期初数
技术服务		53,000,000.00
小计		53,000,000.00

(3)其他应收款

1)明细情况

1类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	361,772,987.15	100.00	28,309,620.64	7.83	333,463,366.51
小计	361,772,987.15	100.00	28,309,620.64	7.83	333,463,366.51

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	308,626,468.13	100.00	24,253,835.00	7.86	284,372,633.13
小计	308,626,468.13	100.00	24,253,835.00	7.86	284,372,633.13

2采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
应收押金保证金组合	15,033,954.90	1,958,275.82	13.03

第

页共114页

组合名称

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	346,739,032.25	26,351,344.82	7.60
其中：1年以内	274,032,008.25	13,701,600.41	5.00
1-2年	61,746,088.85	6,174,608.89	10.00
2-3年	6,178,384.27	1,853,515.28	30.00
3-5年	804,653.20	643,722.56	80.00
5年以上	3,977,897.68	3,977,897.68	100.00
小计	361,772,987.15	28,309,620.64	7.83

2)账龄情况

账龄	期末账面余额
1年以内	280,113,620.41
1-2年	63,108,822.24
2-3年	7,141,154.27
3-5年	2,293,846.10
5年以上	9,115,544.13
小计	361,772,987.15

3)坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	12,966,461.12	2,403,596.67	8,883,777.21	24,253,835.00
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-3,155,441.11	3,155,441.11
--转入第三阶段		-714,115.43	714,115.43
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,194,661.02	1,465,959.87	-1,438,282.25	4,222,338.64
本期收回
本期转回

第

页共114页本期核销

本期核销			166,553.00	166,553.00
其他变动
期末数	14,005,681.03	6,310,882.22	7,993,057.39	28,309,620.64

4)本期实际核销其他应收款166,553.00元。

5)其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围内关联方往来	313,481,323.70	263,415,160.27
押金保证金	15,033,954.90	29,735,903.85
应收暂付款	32,130,415.59	14,056,823.80
备用金	708,244.52	653,117.25
个人借款	417,708.44	494,791.77
其他	1,340.00	270,671.19
小计	361,772,987.15	308,626,468.13

6)其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
浙江三维无线科技有限公司	合并范围内关联方往来	132,193,838.80	1年以内	36.54	6,609,691.94
浙江新展通信技术有限公司	合并范围内关联方往来	39,166,315.39	1年以内	26.85	7,756,963.09
		57,986,473.19	1-2年
杭州三维悦新时代信息科技有限公司	合并范围内关联方往来	37,138,840.54	1年以内	10.27	1,856,942.03
浙江三维利普维网络有限公司	合并范围内关联方往来	26,864,750.50	1年以内	7.43	1,343,237.53
郑剑波	业绩补偿款	16,019,087.43	1年以内	4.43	800,954.37
小计		309,369,305.85		85.52	18,367,788.96

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值

第

页共114页对子公司投资

对子公司投资	2,135,183,058.46	798,925,259.78	1,336,257,798.68
对联营、合营企业投资	1,629,421.50	1,629,421.50
合计	2,136,812,479.96	800,554,681.28	1,336,257,798.68

（续上表）

项目	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,131,759,858.46	798,925,259.78	1,332,834,598.68
对联营、合营企业投资	1,629,421.50	1,629,421.50
合计	2,133,389,279.96	800,554,681.28	1,332,834,598.68

(2)对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
上海三维	8,124,000.00			8,124,000.00
三维无线	99,430,000.00			99,430,000.00
技术服务	85,000,000.00			85,000,000.00
南邮三维	7,000,000.00	873,200.00		7,873,200.00
三维香港	128,953,772.19			128,953,772.19
常州三维	9,000,000.00			9,000,000.00
三维科技	13,210,000.00			13,210,000.00
海卫通	54,570,000.00			54,570,000.00
新展技术	366,798,924.92			366,798,924.92
巨网科技	545,547,901.57			545,547,901.57		798,925,259.78
利普维	15,000,000.00	2,750,000.00		17,750,000.00
万易联	200,000.00		200,000.00
小计	1,332,834,598.68	3,623,200.00	200,000.00	1,336,257,798.68		798,925,259.78

(3)对联营企业投资

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
杭州优位科技有限公司

第

页共114页

合计

（续上表）

合计被投资单位

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
杭州优位科技有限公司						1,629,421.50
合计						1,629,421.50

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	808,460,643.04	555,195,141.85	686,491,328.94	530,530,781.16
其他业务收入	8,329,638.91		8,966.66
合计	816,790,281.95	555,195,141.85	686,500,295.60	530,530,781.16
其中：与客户之间的合同产生的收入	816,701,527.67	555,195,141.85	686,491,328.94	530,530,781.16

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

报告分部	网优覆盖业务
主要经营地区
国内	493,103,445.61
国外	323,598,082.06
小计	816,701,527.67
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	811,098,067.15
服务（在某一时段内提供）	5,603,460.52
小计	816,701,527.67

2.研发费用

第

页共114页项目

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	47,811,613.93	28,326,186.15
物料消耗	12,467,077.61	3,669,322.48
折旧及摊销费	11,946,934.69	11,367,817.69
技术开发费	10,343,938.05	14,784,864.26
办公费	4,343,821.92	2,447,444.28
测试费	3,688,169.53	940,323.44
租赁费	1,251,011.51	794,832.69
差旅费	422,066.65	1,063,924.43
业务招待费	825,873.58	1,062,736.42
其他	62,035.40
合计	93,162,542.87	64,457,451.84

3.投资收益

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益		7.97
成本法核算的长期股权投资收益	328,655,910.00	53,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益	-22,356.83
金融工具持有期间的投资收益	15,000.00	-1,226,200.00
其中：其他权益工具投资	15,000.00	2,330,300.00
股权回购义务		-3,556,500.00
处置金融工具取得的投资收益	1,723,340.64
其中：衍生金融工具	1,723,340.64
银行理财收益	1,309,344.95	1,849,491.44
关联方资金拆借利息收入	22,171,508.13
业绩承诺补偿[注]	16,019,087.43
合计	369,871,834.32	53,623,299.41

[注]业绩承诺补偿详见本财务报表附注十三(三)1之说明

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

第

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项目

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,694,822.08
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	23,589,852.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	27,450,645.03
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	250,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

第

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项目

项目	金额	说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,327,865.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目	52,991.79
小计	46,320,801.86
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	8,186,240.04
少数股东权益影响额（税后）	-1,249,054.69
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	39,383,616.51

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.84	0.17	0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.14	0.12	0.12

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	135,308,841.56
非经常性损益		B	39,383,616.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	95,925,225.05
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	2,265,051,917.66
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	2.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	6.00
其他	外币报表折算差额	I1	10,406,268.15
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6.00
	其他权益工具投资公允价值变动	I2	-17,621,934.40

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项目

项目		序号	本期数
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6.00
	股份支付计入所有者权益的金额	I3	2,772,342.30
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3
	购买少数股东股权引起的资本公积变动	I4	-8,449,424.93
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	11.00
	2021年郑剑波业绩补偿款	I5	-7,870,006.20
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5	6.00
报告期月份数		K	12.00
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K	2,317,418,195.03
加权平均净资产收益率		M=A/L	5.84%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	4.14%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	135,308,841.56
非经常性损益	B	39,383,616.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	95,925,225.05
期初股份总数	D	818,658,565.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H1	1,307,310.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I1	10.00
因回购等减少股份数	H2	6,359,923.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I2	6.00
报告期缩股数	J

第

页共114页

项目

项目	序号	本期数
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	814,389,178.00
基本每股收益	M=A/L	0.17
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.12

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

三维通信股份有限公司二〇二三年四月二十七日