非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项说明CAC证专字[2023]0150号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 目 录 | 页 码 | |
| 一、专项说明 | 1-2 | |
| 二、2022年度非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3 | |
| 三、附件 审计机构营业执照和执业许可证复印件 | ||
关于湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
CAC证专字[2023]0150号
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司全体股东：
我们接受湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“友阿股份”）的委托，根据中国注册会计师审计准则审计了友阿股份2022年12月31日母公司及合并的资产负债表，2022年度母公司及合并的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2023年4月27日出具了CAC证审字[2023]0103号无保留意见的审计报告。根据《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》的规定，友阿股份编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“资金占用汇总表”）。
编制和对外披露资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性和完整性是友阿股份管理层的责任。我们对资金占用汇总表所载资料与经我们审计的友阿股份2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对友阿股份实施于2022年度财务报表审
计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对专项说明所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解2022年度友阿股份控股股东及其他关联方资金占用情况，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供友阿股份向深圳证券交易所报送2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。附件：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 中审华会计师事务所 | 中国注册会计师 | |||
| （特殊普通合伙） | （项目合伙人） | 陈 志 | ||
| 中国注册会计师 | ||||
| 中国 天津 | 谭金城 |
2023年4月27日
| 附件： | |||||||||||||||||||
| 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 | |||||||||||||||||||
| 2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |||||||||||||||||||
| 单位：元 | |||||||||||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额（不含利息） | 2022年度占用资金的利息 | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | |||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | |||||||||||||||||||
| 小计 | |||||||||||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | |||||||||||||||||||
| 小计 | |||||||||||||||||||
| 其它关联方及其附属企业 | |||||||||||||||||||
| 小计 | |||||||||||||||||||
| 总计 | |||||||||||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息 | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 | |||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | |||||||||||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 长沙友阿五一广场商业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 514,010,172.11 | 5,143,534.57 | 4,048,663.39 | 515,105,043.29 | 财务资助及往来款 | 非经营性往来 | ||||||||||
| 湖南友阿奥莱城商业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 138,999,167.25 | 19,348,785.11 | 12,431,391.33 | 13,599,393.78 | 144,748,558.58 | 财务资助及往来款 | 非经营性往来 | ||||||||||
| 长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 35,076,847.54 | 35,076,847.54 | 往来款 | 非经营性往来 | |||||||||||||
| 湖南友阿便利超市管理有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 25.00 | 8,153,268.49 | 5,019,600.00 | 3,133,693.49 | 往来款 | 非经营性往来 | |||||||||||
| 湖南常德友谊阿波罗有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 871,251,275.59 | 44,365,653.40 | 43,881,111.13 | 351,791.15 | 915,265,137.84 | 财务资助及往来款 | 非经营性往来 | ||||||||||
| 郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 756,679,206.36 | 35,804,942.17 | 35,429,070.44 | 33,632,797.13 | 758,851,351.40 | 财务资助及往来款 | 非经营性往来 | ||||||||||
| 湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 187,584,907.76 | 30,573,542.88 | 15,067,777.78 | 36,649,102.00 | 181,509,348.64 | 财务资助及往来款 | 非经营性往来 | ||||||||||
| 天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 344,986,774.40 | 261,348.91 | 200,512.37 | 345,047,610.94 | 财务资助及往来款 | 非经营性往来 | |||||||||||
| 湖南友阿智家网络科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,076,716.51 | 715.00 | 1,076,001.51 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||||||||||
| 湖南友阿企友购贸易有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 564,019.71 | 335,000.00 | 229,019.71 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||||||||||
| 宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 230,958,675.17 | 13,411,867.17 | 75,074,589.33 | 155,884,085.84 | 财务资助 | 非经营性往来 | |||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | |||||||||||||||||||
| 小计 | 3,044,470,203.64 | 180,368,659.29 | 120,221,217.85 | 203,989,011.69 | 3,020,849,851.24 | ||||||||||||||
| 总计 | 3,044,470,203.64 | 180,368,659.29 | 120,221,217.85 | 203,989,011.69 | 3,020,849,851.24 | ||||||||||||||
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽