湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
内部控制审计报告CAC证内字[2023]0013号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 目 录 | 页 码 | |
| 一、内部控制审计报告 | 1-2 | |
| 二、附件 | ||
| 审计机构营业执照及执业许可证复印件 | ||
内部控制审计报告CAC证内字[2023]0013号
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称友阿股份）2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是友阿股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
（三）内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
（四）财务报告内部控制审计意见
我们认为，友阿股份于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
| 中审华会计师事务所 | 中国注册会计师 | |||
| （特殊普通合伙） | （项目合伙人） | 陈志 | ||
| 中国注册会计师 | ||||
| 中国 天津 | 谭金城 | |||
| 二〇二三年四月二十七日 | ||||