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金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998]后生字第261号文批准,由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南京军区后勤部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业管理局分别将其所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日为评估基准日经评估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号 24979447-5，注册资本人民币20,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准,公司于1999年8月27日在深圳证券交易所采用“上网定价”发行方式，发行8,000.00万股人民币普通股,每股发行价8.40元，发行后公司的股本增至28,000.00万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资本变更登记手续，注册号 3201091000208。
根据公司2004年6月18日《二零零三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度利润分配，按每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本56,000,000.00元，公司变更后的注册资本为人民币336,000,000.00元。公司已于2005年6月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000980。
根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案，公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每10股获送3.5股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份3,360.00万股，公司股权分置改革方案已于2006年2月7日实施，方案实施后，公司原非流通股股东持有公司股份20,640.00万股，股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍为33,600.00万股。
根据公司2006年5月19日《二零零五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年度利润分配及资本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16,800万股，每股面值1元，计增加注册资本16,800万元，变更后的注册资本为人民币50,400万元。公司已于2006年12月办理了注册资本变更登记手续，注册号 3201921000980；2007年10月，公司注册号变更为:320192000001028。
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2015年12月，公司完成“三证合一”登记，换发新的营业执照。现统一社会信用代码为913201922497944756。
根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第八届董事会第十七次会议以及2022年第八届监事会第十二次会议审议通过的《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向72名激励对象发行公司A股普通股640.00万股，每股面值人民币1.00元，授予价格为每股人民币3.69元。根据公司2021年限制性股票激励计划，首次授予登记完成新增注册资本人民币6,400,000.00元，变更后公司注册资本为 510,400,000.00元。公司已于2022年4月办妥注册资本变更登记手续，注册号320192000001028。
经公司2022 年第一次临时股东大会授权,公司于2022年12月28日召开了2022年第八届董事会第二十五次会议及2022年第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定 2022年12月28日为预留授予日，以人民币4.59元/股的授予价格向 17 名激励对象授予73.60万股限制性股票。根据公司2021年限制性股票激励计划，预留授予登记完成新增注册资本人民币736,000.00元，变更后公司注册资本为 511,136,000.00元。截止财务报告日，公司尚未办理完成注册资本变更登记手续。
公司经营范围：许可项目：药品生产；药品批发；药品零售；食品生产；保健食品生产；食品销售；药物临床试验服务；药品进出口；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；饮料生产；化妆品生产；包装装潢印刷品印刷；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准）一般项目:脏器生化制药机械制造；第一类医疗器械销售；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械销售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；医学研究和试验发展；药物检测仪器销售；技术进出口；货物进出口；进出口代理；食品进出口；互联网销售（除销售需要许可的商品）；仪器仪表销售；机械零件、零部件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；贸易经纪；农副产品销售；保健食品（预包装）销售（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）公司住所：南京经济技术开发区新港大道58号。公司总部办公地点为南京市中央路238号。
本财务报表经本公司董事会于2023年03月22日决议批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共17户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少3户，详见本附注六“合并范围的变更”。
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2022年度纳入合并范围的子公司如下表：
| 序号 | 子公司名称 | 子公司 类型 | 级次 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 1 | 云南金陵植物药业股份有限公司 | 控股 | 一级 | 88.89 | 4.44 |
| 2 | 河南金陵怀药有限公司 | 控股 | 一级 | 90.00 | - |
| 3 | 河南金陵金银花药业有限公司 | 控股 | 一级 | 99.00 | - |
| 4 | 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 | 控股 | 一级 | 88.7534 | 7.08 |
| 5 | 金陵药业南京彩塑包装有限公司 | 控股 | 一级 | 100.00 | - |
| 6 | 瑞恒医药科技投资有限责任公司 | 控股 | 一级 | 54.55 | - |
| 7 | 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | 控股 | 一级 | 63.00 | - |
| 8 | 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 | 控股 | 一级 | 80.88 | - |
| 9 | 仪征市华康老年康复中心 | 间接 控股 | 二级 | - | 100.00 |
| 10 | 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 | 控股 | 一级 | 87.77 | - |
| 11 | 南京金鼓医院管理有限公司 | 控股 | 一级 | 50.00 | - |
| 12 | 湖州市福利中心发展有限公司 | 控股 | 一级 | 65.00 | - |
| 13 | 湖州市社会福利中心 | 间接 控股 | 二级 | - | 100.00 |
| 14 | 湖州康复医院有限公司 | 间接 控股 | 二级 | - | 100.00 |
| 15 | 湖州邦健天峰药业有限公司 | 控股 | 一级 | 100.00 | - |
| 16 | 合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 | 控股 | 一级 | 100.00 | - |
| 17 | 池州东升药业有限公司 | 控股 | 一级 | 65.00 | - |
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编
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制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2022年12月31日止的2022年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、31“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三的各项描述。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存
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收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和
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费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）权益工具
权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（6）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
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负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
10、 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票 |
| 商业承兑汇票组合 | 信用风险较高的商业承兑汇票 |
| 应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合 | 本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征 |
| 账龄组合的应收款项 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 一年以内 | 2.00 | 2.00 |
| 一至二年 | 20.00 | 20.00 |
| 二至三年 | 30.00 | 30.00 |
| 三年以上 | 100.00 | 100.00 |
11、 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
12、 存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
（2）公司存货取得时按实际成本核算，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥
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料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。原材料、产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
13、 合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
14、 合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转
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让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、 持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
16、 长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本
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准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。3）因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。2）对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按
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照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、 投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
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| 类 别 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧（摊销）率 |
| 房屋建筑物 | 20—30 | 5% | 4.75%-3.17% |
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、 固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产预计使用年限和预计5%的净残值率确定其分类折旧率如下：
| 固定资产类别 | 使用年限（年） | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 20—50 | 4.75%-1.90% |
| 机器设备 | 5—15 | 19.00%-6.33% |
| 运输设备 | 4—10 | 23.75%-9.50% |
| 其他设备 | 3—10 | 31.67%-9.50% |
对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
19、 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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20、 借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
21、 生产性生物资产
（1）生物资产的分类和确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2） 生产性生物资产初始计量：按照成本进行初始计量，自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（3） 折旧方法：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，按生物资产预计使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及其年折旧率列
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示如下：
| 生物资产类别 | 使用年限(年) | 年折旧率 |
| 药用石斛 | 10—20 | 9.50%-4.75% |
22、 使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
23、 无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
1）取得无形资产时，本公司应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，选择适当的摊销方法。2）对使用寿命有限的无形资产，在可使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命的估计遵循以下方法：
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证等。
按照上述方法仍无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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3）公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计提各项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）内部研究开发项目
1）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
2）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3）研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
24、 长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、 长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、 职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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28、 租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、 预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
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30、 股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
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处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、 收入
（1）收入的确认
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司的营业收入主要包括销售药品收入和提供医疗服务收入。本公司销售药品收入确认的具体原则：在药品发出、并经客户确认收妥后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。本公司提供医疗服务收入确认的具体原则：已提供医疗服务（包括发放药品），并收讫价款或取得收款权利时确认医疗服务收入的实现。
（2）收入的计量
6-1-42
公司首先确定合同的交易价格，再按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。1）确定交易价格，是指因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，应当考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并应当假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
2）将交易价格分摊至各单项履约义务当合同中包含两项或多项履约义务时，需要将交易价格分摊至各单项履约义务，以使分摊至各单项履约义务（或可明确区分的商品）的交易价格能够反映其因向客户转让已承诺的相关商品而预期有权收取的对价金额。
32、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
6-1-43
33、 递延所得税资产及递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
6-1-44
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、22及附注三、28。
（5）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
6-1-45
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、 其他重要的会计政策和会计估计
(1) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备” 科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程” 科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
36、 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①执行企业会计准则解释第15号导致的会计政策变更
财政部于2021年12月发布《企业会计准则解释第15号》，要求企业不再将试运行销售收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，规定企业在计量亏损合同时，履行合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
经第八届董事会第二十八次会议于2023年3月22日决议通过，本公司自2022年1月1日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
②执行企业会计准则解释第16号导致的会计政策变更
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中①自2023年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行，②、
6-1-46
③自公布之日起施行。
经第八届董事会第二十八次会议于2023年3月22日决议通过，本公司自2023年1月1日起开始执行前述规定①，自解释公布之日起施行②、③。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本年度公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务、 应税服务过程中产生的增值额 | 1%、3%、5%、6%、9%、13% |
| 城建税 | 实纳流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实纳流转税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
| 公司名称 | 计税依据 | 税率 |
| 金陵药业股份有限公司 | 应纳税所得额 | 15% |
| 云南金陵植物药业股份有限公司 | 应纳税所得额 | 20% |
| 河南金陵怀药有限公司 | 应纳税所得额 | 20% |
| 河南金陵金银花药业有限公司 | 应纳税所得额 | 25% |
| 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 | 应纳税所得额 | 20% |
| 金陵药业南京彩塑包装有限公司 | 应纳税所得额 | 25% |
| 瑞恒医药科技投资有限责任公司 | 应纳税所得额 | 20% |
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | 应纳税所得额 | 25% |
| 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 | 应纳税所得额 | 25% |
| 仪征市华康老年康复中心 | 应纳税所得额 | [注] |
| 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 | 应纳税所得额 | 25% |
| 南京金鼓医院管理有限公司 | 应纳税所得额 | 20% |
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| 公司名称 | 计税依据 | 税率 |
| 湖州市福利中心发展有限公司 | 应纳税所得额 | 25% |
| 湖州市社会福利中心 | 应纳税所得额 | [注] |
| 湖州康复医院有限公司 | 应纳税所得额 | 25% |
| 湖州邦健天峰药业有限公司 | 应纳税所得额 | 20% |
| 合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 | 应纳税所得额 | 25% |
| 池州东升药业有限公司 | 应纳税所得额 | 25% |
[注] 仪征市华康老年康复中心及湖州市社会福利中心系福利性、非营利性的老年服务机构，2022年度免征企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
A．根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司、湖州康复医院有限公司提供的医疗服务2022年度免征增值税。
B．根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市福利中心发展有限公司、湖州市社会福利中心提供的养老服务2022年度免征增值税。
（2）企业所得税
A.母公司：
公司于2020年12月2日被江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为江苏省高新技术企业，证书编号：GR202032005324。发证时间：2020年12月2日 ，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等相关规定，公司所得税税率自2020年开始起三年继续减按15%征收，故公司2022年度适用15%的所得税税率。
B.子公司：
①根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部 国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心2022年度免征企业所得税。
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②根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，以上政策执行期限为 2019 年1月1日至 2021年12月31 日。根据财政部、国家税务总局 2021 年第 12 号公告《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税[2019] 13 号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，以上政策执行期限为 2021 年1月1日至 2022 年12月31日。故子公司云南金陵植物药业股份有限公司、河南金陵怀药有限公司、浙江金陵浙磐药材开发有限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公司、南京金鼓医院管理有限公司及湖州邦健天峰药业有限公司2022年度按20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2022年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1. 货币资金
（1）明细项目：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 129,245.22 | 117,142.41 |
| 银行存款 | 1,471,102,590.68 | 1,478,160,772.28 |
| 其他货币资金 | 23,791,405.16 | 23,482,798.90 |
| 合 计 | 1,495,023,241.06 | 1,501,760,713.59 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 20,139,775.13 | 20,168,162.49 |
（2）其他货币资金明细：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 13,502,392.35 | 20,144,162.49 |
| 在途资金 | 3,164,415.89 | 2,858,874.63 |
| 存出投资款 | 511,714.14 | 479,761.78 |
| 定期存单质押 | 6,604,138.09 | - |
| 其他保证金 | 8,744.69 | - |
| 合 计 | 23,791,405.16 | 23,482,798.90 |
6-1-49
除银行存款中的ETC银行存款保证金及其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、定期存单质押、其他保证金外，货币资金期末余额中无其他抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融资产 | 92,350,753.70 | 1,251,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | - | - |
| 权益工具投资 | 92,350,753.70 | 1,251,000.00 |
| 衍生金融资产 | - | - |
| 理财产品 | - | - |
| 其他 | - | - |
| 合计 | 92,350,753.70 | 1,251,000.00 |
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示：
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 201,841,353.21 | 186,463,637.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合 计 | 201,841,353.21 | 186,463,637.00 |
（1） 按坏账计提方法分类：
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 201,841,353.21 | 100.00 | - | - | 201,841,353.21 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 201,841,353.21 | 100.00 | - | - | 201,841,353.21 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 201,841,353.21 | 100.00 | - | - | 201,841,353.21 |
（续）
6-1-50
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 186,463,637.00 | 100.00 | - | - | 186,463,637.00 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 186,463,637.00 | 100.00 | - | - | 186,463,637.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 186,463,637.00 | 100.00 | - | - | 186,463,637.00 |
（3）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（4）期末无公司已质押的应收票据情况。
（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,685,311.82 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合 计 | 1,685,311.82 | - |
（6）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
（7）本报告期无实际核销的应收票据情况。
4. 应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 275,912,584.00 |
| 1至2年 | 2,482,393.17 |
| 2至3年 | 926,771.09 |
| 3至4年 | 456,512.09 |
| 4至5年 | 1,820,432.91 |
| 5年以上 | 4,294,129.70 |
| 合 计 | 285,892,822.96 |
（2）应收账款分类披露：
6-1-51
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备： | 10,618,776.77 | 3.71 | 10,618,776.77 | 100.00 | - |
| 其中：难以收回的应收款项 | 10,618,776.77 | 3.71 | 10,618,776.77 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备： | 275,274,046.19 | 96.29 | 9,892,195.91 | 3.59 | 265,381,850.28 |
| 其中：按信用风险特征计提坏账准备的应收款项 | 275,274,046.19 | 96.29 | 9,892,195.91 | 3.59 | 265,381,850.28 |
| 合 计 | 285,892,822.96 | 100.00 | 20,510,972.68 | 7.17 | 265,381,850.28 |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备： | 7,828,834.66 | 2.31 | 7,828,834.66 | 100.00 | - |
| 其中：难以收回的应收款项 | 7,828,834.66 | 2.31 | 7,828,834.66 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备： | 331,643,452.12 | 97.69 | 11,003,777.11 | 3.32 | 320,639,675.01 |
| 其中：按信用风险特征计提坏账准备的应收款项 | 331,643,452.12 | 97.69 | 11,003,777.11 | 3.32 | 320,639,675.01 |
| 合 计 | 339,472,286.78 | 100.00 | 18,832,611.77 | 5.55 | 320,639,675.01 |
1）按单项计提坏账准备：
| 往来单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 仪征市医疗保险管理处 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 100.00 | 医保结算差异 |
| 宿迁医院呆帐病员欠款 | 3,565,245.08 | 3,565,245.08 | 100.00 | 对方无支付能力 |
| 安庆市医疗保险基金管理中心 | 520,000.00 | 520,000.00 | 100.00 | 医保结算差异 |
| 湖州市社会保险事业管理中心 | 790,561.66 | 790,561.66 | 100.00 | 医保结算差异 |
| 德清县人力资源和社会保障局 | 17.34 | 17.34 | 100.00 | 医保结算差异 |
| 安吉县人力资源和社会保障局 | 94.70 | 94.70 | 100.00 | 医保结算差异 |
| 湖州市吴兴区人力资源和社会保障局 | 133,023.09 | 133,023.09 | 100.00 | 医保结算差异 |
| 湖州市南浔区人力资源和社会保障局 | 168,701.46 | 168,701.46 | 100.00 | 医保结算差异 |
| 浙江省社会保险和就业服务中心 | 1,941,133.44 | 1,941,133.44 | 100.00 | 医保结算差异 |
| 合 计 | 10,618,776.77 | 10,618,776.77 | 100.00 |
2）按组合计提坏账准备：
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 268,849,236.05 | 5,376,984.73 | 2.00 |
6-1-52
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 1,833,501.56 | 366,700.31 | 20.00 |
| 2至3年 | 632,568.15 | 189,770.44 | 30.00 |
| 3至4年 | 23,278.05 | 23,278.05 | 100.00 |
| 4至5年 | 97,923.90 | 97,923.90 | 100.00 |
| 5年以上 | 3,837,538.48 | 3,837,538.48 | 100.00 |
| 合 计 | 275,274,046.19 | 9,892,195.91 | |
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动[注] | |||
| 应收款项坏账准备 | 18,832,611.77 | 1,662,432.53 | - | 13,750.00 | 29,678.38 | 20,510,972.68 |
| 合计 | 18,832,611.77 | 1,662,432.53 | - | 13,750.00 | 29,678.38 | 20,510,972.68 |
[注]本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致坏账准备增加29,678.38元。
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况：
| 单位名称 | 应收账款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 是否因关联交易产生 |
| 科汉森（天津）食品添加剂有限公司 | 货款 | 13,750.00 | 对方公司注销 | 否 |
| 合计 | - | 13,750.00 | - |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 南京益同药业有限公司 | 联营企业 | 65,380,750.89 | 1年以内 | 22.87 | 1,307,615.02 |
| 宿迁市医疗保障局 | 非关联客户 | 60,846,344.13 | 1年以内 | 21.28 | 1,216,926.88 |
| 仪征市医疗保险管理处 | 非关联客户 | 32,467,805.72 | 1年以内 | 11.36 | 4,079,356.11 |
| 安庆市医疗保险基金管理中心 | 非关联客户 | 24,505,526.19 | 1年以内 | 8.57 | 999,710.52 |
| 宿迁市宿豫区医疗保障局 | 非关联客户 | 8,339,991.26 | 1年以内 | 2.92 | 166,799.83 |
| 合 计 | 191,540,418.19 | 67.00 | 7,770,408.36 |
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产及负债。
6-1-53
5. 应收款项融资
（1）按类别列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | - | 100,000.00 |
| 合计 | - | 100,000.00 |
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：均系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
6. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 18,061,161.56 | 96.56 | 11,510,437.26 | 92.15 |
| 1至2年 | 197,861.04 | 1.06 | 924,643.20 | 7.40 |
| 2至3年 | 445,043.20 | 2.38 | 55,541.98 | 0.45 |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 合计 | 18,704,065.80 | 100.00 | 12,490,622.44 | 100.00 |
（2） 预付款项金额前五名单位情况：
| 往来单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例（%） |
| 西藏和鑫药业有限公司 | 6,112,260.00 | 32.68 |
| 宿迁中石油昆仑燃气有限公司 | 1,096,019.19 | 5.86 |
| 江苏移动信息系统集成有限公司 | 723,000.00 | 3.87 |
| 浙江解氏新材料股份有限公司 | 577,720.00 | 3.09 |
| 国网江苏省电力有限公司南京供电分公司 | 550,000.00 | 2.94 |
| 合 计 | 9,058,999.19 | 48.44 |
7. 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | - | - |
| 应收利息 | - | - |
| 其他应收款 | 29,198,895.64 | 16,851,313.40 |
| 合 计 | 29,198,895.64 | 16,851,313.40 |
（1）其他应收款：
1）按账龄披露：
6-1-54
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 29,437,894.61 |
| 1至2年 | 314,890.88 |
| 2至3年 | 139,780.28 |
| 3至4年 | 821,489.47 |
| 4至5年 | 2,138,219.70 |
| 5年以上 | 5,126,720.35 |
| 合 计 | 37,978,995.29 |
2）其他应收款按款项性质分类情况：
| 款项的性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收拆迁补偿款 | 22,509,065.00 | 12,213,233.00 |
| 备用金 | 1,875,474.01 | 2,189,184.07 |
| 应收保证金 | 1,135,353.13 | 1,104,019.13 |
| 预付押金 | 1,070,580.00 | 800,000.00 |
| 其他 | 11,388,523.15 | 5,981,598.95 |
| 合计 | 37,978,995.29 | 22,288,035.15 |
3）坏账准备计提情况：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 5,436,721.75 | - | - | 5,436,721.75 |
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 801,591.17 | - | - | 801,591.17 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | 172,764.57 | - | - | 172,764.57 |
| 其他变动[注] | 2,714,551.30 | - | - | 2,714,551.30 |
| 2022年12月31日余额 | 8,780,099.65 | - | - | 8,780,099.65 |
[注] 其他变动系本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致坏账准备增加2,714,551.30元。
6-1-55
损失准备本期无其他金额重大的账面余额变动情况。4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动[注] | |||
| 其他应收款坏账准备 | 5,436,721.75 | 801,591.17 | - | 172,764.57 | 2,714,551.30 | 8,780,099.65 |
| 合计 | 5,436,721.75 | 801,591.17 | - | 172,764.57 | 2,714,551.30 | 8,780,099.65 |
[注] 其他变动系本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致坏账准备增加2,714,551.30元。
5）本期实际核销的其他应收款情况：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 是否因关联交易产生 |
| 沈健 | 其他 | 4,000.00 | 无法收回 | 否 |
| 任小兴 | 其他 | 439.78 | 无法收回 | 否 |
| 湖州鸿丰酒厂 | 其他 | 5,880.00 | 对方注销 | 否 |
| 湖州鸿盛物资贸易有限公司 | 其他 | 162,444.79 | 对方注销 | 否 |
| 合计 | - | 172,764.57 | - |
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 湖州南太湖新区拆迁事务所 | 应收拆迁补偿款 | 22,259,065.00 | 1年以内 | 58.61 | 445,181.30 |
| 湖州国信物资有限公司 | 其他 | 2,249,066.89 | 2-5年、5年以上 | 5.92 | 2,248,786.89 |
| 浙江东升新材料科技有限公司 | 其他 | 1,212,022.22 | 1年以内 | 3.19 | 24,240.44 |
| 华能南京新港供热有限责任公司 | 预付押金 | 800,000.00 | 1年以内 | 2.11 | 16,000.00 |
| 台州市黄岩一锋化工设备厂 | 其他 | 527,132.81 | 5年以上 | 1.39 | 527,132.81 |
| 合 计 | 27,047,286.92 | 71.22 | 3,261,341.44 |
7）公司无涉及政府补助的其他应收款。8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8. 存货
（1）存货分类：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,435,589.87 | 777,375.50 | 33,658,214.37 | 32,372,301.07 | 172,762.60 | 32,199,538.47 |
| 自制半成品及在产品 | 47,635,425.08 | - | 47,635,425.08 | 88,682,400.04 | - | 88,682,400.04 |
6-1-56
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 171,149,379.49 | 2,021,437.92 | 169,127,941.57 | 126,544,088.37 | 2,037,429.95 | 124,506,658.42 |
| 低值易耗品 | 61,520.40 | - | 61,520.40 | 87,759.48 | - | 87,759.48 |
| 合 计 | 253,281,914.84 | 2,798,813.42 | 250,483,101.42 | 247,686,548.96 | 2,210,192.55 | 245,476,356.41 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他[注] | 转回 | 转销 | |||
| 原材料 | 172,762.60 | 8,945.50 | 770,331.99 | - | 174,664.59 | 777,375.50 |
| 自制半成品及在产品 | - | - | - | - | - | - |
| 库存商品 | 2,037,429.95 | -417,305.89 | 2,249,329.97 | - | 1,848,016.11 | 2,021,437.92 |
| 低值易耗品 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 2,210,192.55 | -408,360.39 | 3,019,661.96 | - | 2,022,680.70 | 2,798,813.42 |
[注] 存货跌价准备其他增加系本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致存货跌价准备增加3,019,661.96元。
（3）存货跌价准备的计提依据：
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货 跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值[注] | - | 本期生产领用及报损 |
| 库存商品 | 可变现净值[注] | - | 本期实现销售及报损 |
[注] 可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
（4）存货期末余额无借款费用资本化金额。
9. 一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 三年期定期存款 | 250,000,000.00 | - |
| 三年期定期存款-应计利息 | 23,917,466.00 | - |
| 合 计 | 273,917,466.00 | - |
6-1-57
10. 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 结存原因 |
| 增值税待抵扣金额 | 3,469,031.81 | 2,334,736.92 | 期末留抵进项税 |
| 待摊费用 | 1,163,126.40 | 1,465,945.27 | 报刊订阅费、房租费、保险费、维保费、装修费等 |
| 预交所得税 | 1,612,146.44 | - | 预交企业所得税 |
| 合 计 | 6,244,304.65 | 3,800,682.19 |
11. 长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 南京白敬宇制药有限公司 | 54,140,576.14 | - | - | 3,644,029.61 | - | - |
| 南京益同药业有限公司 | - | - | - | 80,000.00 | - | - |
| 南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 207,645,099.57 | - | - | 576,365.78 | - | - |
| 合 计 | 261,785,675.71 | - | - | 4,300,395.39 | - | - |
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 南京白敬宇制药有限公司 | 2,138,683.20 | - | - | 55,645,922.55 | - |
| 南京益同药业有限公司 | 80,000.00 | - | - | - | - |
| 南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） | - | - | - | 208,221,465.35 | - |
| 合 计 | 2,218,683.20 | - | - | 263,867,387.90 | - |
12. 其他权益工具投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 南京中山制药有限公司 | - | 7,795,365.51 |
| 上海国药股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,146,563.08 | 1,146,563.08 |
| 合 计 | 1,146,563.08 | 8,941,928.59 |
分项披露本期非交易性权益工具投资：
6-1-58
| 项目 | 确认的 股利收入 | 累计 利得 | 累计 损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 南京中山制药有限公司[注] | - | 14,162,334.49 | - | 13,330,222.59 | 公司拟通过长期持有获得投资回报 | 本期处置 |
| 上海国药股权投资基金合伙企业（有限合伙） | - | - | - | - | 公司拟通过长期持有获得投资回报 | - |
| 合 计 | - | 14,162,334.49 | - | 13,330,222.59 |
[注] 本年公司处置持有的南京中山制药有限公司股权，并于2022年4月29日完成工商变更登记手续。
13. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 江苏紫金农村商业银行股份有限公司[注] | - | 118,243,040.50 |
| 合 计 | - | 118,243,040.50 |
[注]江苏紫金农村商业银行股份有限公司于2019年1月3日在上海证券交易所主板发行上市。截止2022年12月31日，公司持有江苏紫金农村商业银行股份有限公司股权共计3,529.64万股，持股比例为0.96%。公司于2022年1月解除限售并转入交易性金融资产核算。
14. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 36,364,576.56 | 36,364,576.56 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）外购 | - | - |
| （2）固定资产转入 | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| （2）其他转出 | - | - |
| 4.期末余额 | 36,364,576.56 | 36,364,576.56 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 25,995,616.75 | 25,995,616.75 |
| 2.本期增加金额 | 968,897.21 | 968,897.21 |
6-1-59
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （1）计提或摊销 | 968,897.21 | 968,897.21 |
| （2）固定资产转入 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| （2）其他转出 | - | - |
| 4.期末余额 | 26,964,513.96 | 26,964,513.96 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）计提 | - | - |
| （2）固定资产转入 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| （2）其他转出 | - | - |
| 4.期末余额 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 9,350,062.60 | 9,350,062.60 |
| 2.期初账面价值 | 10,318,959.81 | 10,318,959.81 |
（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
15. 固定资产
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,259,349,140.53 | 1,264,331,158.85 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合 计 | 1,259,349,140.53 | 1,264,331,158.85 |
（1）固定资产情况：
| 项 目 | 房屋及建筑物(含土地使用权) | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,273,769,392.66 | 622,843,864.04 | 20,987,983.64 | 435,410,277.95 | 2,353,011,518.29 |
| 2.本期增加金额 | 33,366,067.69 | 81,446,886.43 | 1,188,494.07 | 9,416,483.89 | 125,417,932.08 |
| （1）购置 | - | 63,260,256.19 | 626,819.28 | 4,309,780.14 | 68,196,855.61 |
| （2）在建工程转入 | 19,162,572.00 | 13,414,019.69 | - | 4,317,826.00 | 36,894,417.69 |
6-1-60
| 项 目 | 房屋及建筑物(含土地使用权) | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| （3）合并增加 | 14,203,495.69 | 4,772,610.55 | 561,674.79 | 788,877.75 | 20,326,658.78 |
| （4）其他 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 13,126,853.22 | 48,407,341.96 | 1,012,813.92 | 5,286,266.25 | 67,833,275.35 |
| （1）处置或报废 | - | 48,407,341.96 | 1,012,813.92 | 5,286,266.25 | 54,706,422.13 |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| （3）转入在建工程 | - | - | - | - | - |
| （4）其他 | 13,126,853.22 | - | - | - | 13,126,853.22 |
| 4.期末余额 | 1,294,008,607.13 | 655,883,408.51 | 21,163,663.79 | 439,540,495.59 | 2,410,596,175.02 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 323,211,572.55 | 541,840,882.32 | 14,746,803.81 | 204,132,539.49 | 1,083,931,798.17 |
| 2.本期增加金额 | 36,849,052.17 | 58,326,100.82 | 1,253,267.09 | 15,661,267.52 | 112,089,687.60 |
| （1）计提 | 36,849,052.17 | 58,326,100.82 | 1,253,267.09 | 15,661,267.52 | 112,089,687.60 |
| （2）其他 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | 41,089,551.33 | 968,761.89 | 4,838,713.24 | 46,897,026.46 |
| （1）处置或报废 | - | 41,089,551.33 | 968,761.89 | 4,838,713.24 | 46,897,026.46 |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| （3）转入在建工程 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 360,060,624.72 | 559,077,431.81 | 15,031,309.01 | 214,955,093.77 | 1,149,124,459.31 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | 4,741,131.55 | - | 7,429.72 | 4,748,561.27 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | 2,618,556.37 | - | 7,429.72 | 2,625,986.09 |
| （1）处置或报废 | - | 2,618,556.37 | - | 7,429.72 | 2,625,986.09 |
| 4.期末余额 | - | 2,122,575.18 | - | - | 2,122,575.18 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 933,947,982.41 | 94,683,401.52 | 6,132,354.78 | 224,585,401.82 | 1,259,349,140.53 |
| 2.期初账面价值 | 950,557,820.11 | 76,261,850.17 | 6,241,179.83 | 231,270,308.74 | 1,264,331,158.85 |
（2）期末暂时闲置的固定资产情况：
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 7,281,620.90 | 5,345,826.43 | 1,922,575.18 | 13,219.29 | |
| 合 计 | 7,281,620.90 | 5,345,826.43 | 1,922,575.18 | 13,219.29 |
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
6-1-61
（4）期末通过经营租赁租出的固定资产情况：
| 项 目 | 账面价值 |
| 金陵药业大厦1-2层 | 2,447,815.56 |
| 仪征市仪化生活区环南路1号 | 533,422.90 |
| 合 计 | 2,981,238.46 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
| 项 目 | 名称 | 原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 | 预计 办结时间 |
| 房屋建筑物 | 宿迁医院部分房屋 | 544,685,228.72 | 449,972,303.61 | 办理过程中 | 不能确定 |
| 房屋建筑物 | 梅峰药厂厂房 | 46,950,382.12 | 19,682,714.16 | 资质问题 | 不能确定 |
| 房屋建筑物 | 安庆市石化医院部分房屋 | 29,206,049.64 | 24,550,256.40 | 办理过程中 | 不能确定 |
| 房屋建筑物 | 湖州市社会福利中心部分房屋 | 3,511,165.71 | 1,440,219.64 | 办理过程中 | 不能确定 |
| 房屋建筑物 | 湖州康复医院有限部分房屋 | 14,973,291.13 | 10,993,610.26 | 办理过程中 | 不能确定 |
| 房屋建筑物 | 河南金银花房屋 | 179,194.00 | 154,131.89 | 配套用房办理过程中 | 不能确定 |
| 房屋建筑物 | 池州东升部分房屋 | 11,756,792.67 | 7,858,094.64 | 办理过程中 | 不能确定 |
| 合 计 | 651,262,103.99 | 514,651,330.60 |
（6）固定资产清理：无。
16. 在建工程
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 37,841,394.10 | 28,778,326.36 |
| 工程物资 | - | - |
| 合 计 | 37,841,394.10 | 28,778,326.36 |
（1）在建工程情况：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 母公司本部办公楼装修工程 | 39,622.64 | - | 39,622.64 | - | - | - |
| 母公司金陵制药厂速力菲片剂车间改建系列项目 | 32,738,794.78 | - | 32,738,794.78 | 23,494,207.37 | - | 23,494,207.37 |
| 母公司金陵制药厂办公楼改造工程 | - | - | - | 730,865.35 | - | 730,865.35 |
| 母公司金陵制药厂智能安防系统工程 | - | - | - | 2,082,348.98 | - | 2,082,348.98 |
| 子公司安庆市石化医院综合楼更新改造工程 | 1,374,840.00 | - | 1,374,840.00 | 523,944.66 | - | 523,944.66 |
| 子公司安庆石化医院高压氧舱更新改造工程 | 580,000.00 | - | 580,000.00 | - | - | - |
6-1-62
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司创特绩效管理系统 | - | - | - | 180,000.00 | - | 180,000.00 |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司7号楼认知症区域改造土建工程 | - | - | - | 178,200.00 | - | 178,200.00 |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司智慧养老安防建设项目 | - | - | - | 139,760.00 | - | 139,760.00 |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司11号楼认知区域改造工程 | 837,028.00 | - | 837,028.00 | - | - | - |
| 子公司湖州康复医院有限公司配电增容工程 | - | - | - | 1,344,000.00 | - | 1,344,000.00 |
| 子公司仪征医院创特医院绩效管理系统 | 279,000.00 | - | 279,000.00 | - | - | - |
| 子公司宿迁医院锅炉房、风机工程 | - | - | - | 105,000.00 | - | 105,000.00 |
| 子公司合肥金陵天颐智慧养老项目 | 186,000.00 | - | 186,000.00 | - | - | - |
| 子公司池州东升核心原料药及高端医药中间体共性生产平台工程 | 126,108.68 | - | 126,108.68 | - | - | - |
| 子公司南京金鼓医院管理有限公司互联网医院建设采购项目 | 1,680,000.00 | - | 1,680,000.00 | - | - | - |
| 合 计 | 37,841,394.10 | - | 37,841,394.10 | 28,778,326.36 | - | 28,778,326.36 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 母公司本部办公楼装修工程 | 6,400,000.00 | - | 39,622.64 | - | - | 39,622.64 |
| 母公司金陵制药厂速力菲片剂车间改建系列项目 | 48,580,000.00 | 23,494,207.37 | 22,235,737.85 | 12,991,150.44 | - | 32,738,794.78 |
| 母公司金陵制药厂大修更新改造工程 | 22,350,000.00 | - | 4,421,394.73 | 4,421,394.73 | - | - |
| 母公司金陵制药厂办公楼改造工程 | 6,500,000.00 | 730,865.35 | 4,805,669.62 | 5,536,534.97 | - | - |
| 母公司金陵制药厂智能安防系统工程 | 3,800,000.00 | 2,082,348.98 | 1,306,359.41 | 3,388,708.39 | - | - |
| 母公司梅峰制药厂QC更新改造工程 | 1,000,000.00 | - | 866,797.24 | 866,797.24 | - | - |
| 子公司安庆市石化医院综合楼更新改造工程 | 5,580,000.00 | 523,944.66 | 3,526,906.88 | 2,676,011.54 | - | 1,374,840.00 |
| 子公司安庆石化医院高压氧舱更新改造工程 | 887,000.00 | - | 887,000.00 | 307,000.00 | - | 580,000.00 |
| 子公司安庆石化医院零星工程 | 3,999,100.00 | - | 3,694,189.09 | 3,572,196.60 | 121,992.49 | - |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司创特绩效管理系统 | 360,000.00 | 180,000.00 | 180,000.00 | - | 360,000.00 | - |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司7号 | 820,000.00 | 178,200.00 | 637,643.88 | 815,843.88 | - | - |
6-1-63
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 楼认知症区域改造土建工程 | ||||||
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司智慧养老安防建设项目 | 760,000.00 | 139,760.00 | 617,249.00 | - | 757,009.00 | - |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司11号楼认知区域改造工程 | 3,900,000.00 | - | 837,028.00 | - | - | 837,028.00 |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司模块化机房设备安装工程 | 1,325,000.00 | - | 51,298.00 | 51,298.00 | - | - |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司10号楼改造土建工程 | 2,550,000.00 | - | 475,877.00 | 475,877.00 | - | - |
| 子公司湖州康复医院有限公司配电增容工程 | 1,680,000.00 | 1,344,000.00 | 308,926.00 | 1,652,926.00 | - | - |
| 子公司仪征医院创特医院绩效管理系统 | 558,000.00 | - | 279,000.00 | - | - | 279,000.00 |
| 子公司宿迁医院锅炉房、风机工程 | 5,800,000.00 | 105,000.00 | - | - | 105,000.00 | - |
| 子公司合肥金陵天颐智慧养老项目 | 668,272,000.00 | - | 186,000.00 | - | - | 186,000.00 |
| 子公司池州东升核心原料药及高端医药中间体共性生产平台工程 | 144,530,000.00 | - | 126,108.68 | - | - | 126,108.68 |
| 子公司池州东升厂区门口道路改造工程 | 120,000.00 | - | 114,678.90 | 114,678.90 | - | - |
| 子公司河南怀药燃气管道安装工程 | 24,000.00 | - | 24,000.00 | 24,000.00 | - | - |
| 子公司南京金鼓医院管理有限公司互联网医院建设采购项目 | 2,400,000.00 | - | 1,680,000.00 | - | - | 1,680,000.00 |
| 合计 | 932,195,100.00 | 28,778,326.36 | 47,301,486.92 | 36,894,417.69 | 1,344,001.49 | 37,841,394.10 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 母公司本部办公楼装修工程 | 0.62 | 1.00 | - | - | - | 自筹 |
| 母公司金陵制药厂速力菲片剂车间改建系列项目 | 94.13 | 95.00 | - | - | - | 自筹 |
| 母公司金陵制药厂大修更新改造工程 | 93.59 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 母公司金陵制药厂办公楼改造工程 | 85.18 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 母公司金陵制药厂智能安防系统工程 | 89.18 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 母公司梅峰制药厂QC更新改造工程 | 86.68 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司安庆市石化医院综合楼更新改造工程 | 72.60 | 90.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司安庆石化医院高压氧舱更新改造工程 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司安庆石化医院零星工程 | 99.43 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
6-1-64
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司创特绩效管理系统 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司7号楼认知症区域改造土建工程 | 99.49 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司智慧养老安防建设项目 | 99.61 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司11号楼认知区域改造工程 | 21.46 | 30.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司模块化机房设备安装工程 | 99.00 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司湖州市社会福利中心发展有限公司10号楼改造土建工程 | 99.00 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司湖州康复医院有限公司配电增容工程 | 98.39 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司仪征医院创特医院绩效管理系统 | 50.00 | 60.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司宿迁医院锅炉房、风机工程 | 1.81 | 2.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司合肥金陵天颐智慧养老项目 | 0.03 | 0.05 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司池州东升核心原料药及高端医药中间体共性生产平台工程 | 0.09 | 0.05 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司池州东升厂区门口道路改造工程 | 95.57 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司河南怀药燃气管道安装工程 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 子公司南京金鼓医院管理有限公司互联网医院建设采购项目 | 70.00 | 70.00 | - | - | - | 自筹 |
| 合 计 | - | - | - | - | - |
（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）工程物资：无。
17. 生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产：
| 项 目 | 种植业 | 合计 |
| 药用石斛 | ||
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 9,790,696.82 | 9,790,696.82 |
6-1-65
| 项 目 | 种植业 | 合计 |
| 药用石斛 | ||
| 2.本期增加金额 | - | - |
| (1)外购 | - | - |
| (2)自行培育 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| (1)处置 | - | - |
| (2)其他 | - | - |
| 4.期末余额 | 9,790,696.82 | 9,790,696.82 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 7,889,895.05 | 7,889,895.05 |
| 2.本期增加金额 | 258,481.80 | 258,481.80 |
| (1)计提 | 258,481.80 | 258,481.80 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| (1) 处置 | - | - |
| (2) 其他 | - | - |
| 4.期末余额 | 8,148,376.85 | 8,148,376.85 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 77,143.20 | 77,143.20 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| (1)计提 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| (1)处置 | - | - |
| (2)其他 | - | - |
| 4.期末余额 | 77,143.20 | 77,143.20 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,565,176.77 | 1,565,176.77 |
| 2.期初账面价值 | 1,823,658.57 | 1,823,658.57 |
18. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 4,221,354.31 | - | - | - | 4,221,354.31 |
| 2.本期增加金额 | 3,661,133.87 | - | - | - | 3,661,133.87 |
6-1-66
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| （1）新增租赁 | 3,661,133.87 | - | - | - | 3,661,133.87 |
| （2）合并增加 | - | - | - | - | - |
| （3）其他 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - | - |
| （2）转出固定资产 | - | - | - | - | - |
| （3）其他 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 7,882,488.18 | - | - | - | 7,882,488.18 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,966,400.83 | - | - | - | 1,966,400.83 |
| 2.本期增加金额 | 1,801,326.14 | - | - | - | 1,801,326.14 |
| （1）计提 | 1,801,326.14 | - | - | - | 1,801,326.14 |
| （2）其他 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - | - |
| （2）转出固定资产 | - | - | - | - | - |
| （3）其他 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 3,767,726.97 | - | - | - | 3,767,726.97 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 4,114,761.21 | - | - | - | 4,114,761.21 |
| 2.期初账面价值 | 2,254,953.48 | - | - | - | 2,254,953.48 |
19. 无形资产
（1）无形资产情况：
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 品牌使用权 | 管理应用软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 |
6-1-67
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 品牌使用权 | 管理应用软件 | 合 计 |
| 1.期初余额 | 183,636,480.32 | 20,620,000.00 | 2,450,000.00 | 13,500,000.00 | 30,807,299.27 | 251,013,779.59 |
| 2.本期增加金额 | 121,488,809.84 | 1,955,741.90 | - | - | 4,023,977.27 | 127,468,529.01 |
| (1)购置 | 118,404,373.30 | - | - | 4,023,977.27 | 122,428,350.57 | |
| (2)企业合并增加 | 3,084,436.54 | 1,955,741.90 | - | - | - | 5,040,178.44 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | 58,252.43 | 58,252.43 |
| (1)处置 | - | - | - | - | 58,252.43 | 58,252.43 |
| (2)企业合并减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 305,125,290.16 | 22,575,741.90 | 2,450,000.00 | 13,500,000.00 | 34,773,024.11 | 378,424,056.17 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 52,180,198.33 | 11,267,000.00 | 2,450,000.00 | 12,741,610.10 | 22,825,833.11 | 101,464,641.54 |
| 2.本期增加金额 | 6,300,594.06 | 172,904.56 | - | 374,991.90 | 2,372,931.23 | 9,221,421.75 |
| (1)计提 | 6,300,594.06 | 172,904.56 | - | 374,991.90 | 2,372,931.23 | 9,221,421.75 |
| (2)企业合并增加 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | 58,252.43 | 58,252.43 |
| (1)处置 | - | - | - | - | 58,252.43 | 58,252.43 |
| (2)企业合并减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 58,480,792.39 | 11,439,904.56 | 2,450,000.00 | 13,116,602.00 | 25,140,511.91 | 110,627,810.86 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | - | 9,353,000.00 | - | - | - | 9,353,000.00 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| (1)计提 | - | - | - | - | - | - |
| (2)企业合并增加 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | 9,353,000.00 | - | - | - | 9,353,000.00 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 246,644,497.77 | 1,782,837.34 | - | 383,398.00 | 9,632,512.20 | 258,443,245.31 |
| 2.期初账面价值 | 131,456,281.99 | - | - | 758,389.90 | 7,981,466.16 | 140,196,138.05 |
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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20. 商誉
（1）商誉账面原值：
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司[注1] | 18,045,830.93 | - | - | - | - | 18,045,830.93 |
| 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司[注2] | 24,838,091.83 | - | - | - | - | 24,838,091.83 |
| 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司[注3] | 50,918,446.07 | - | - | - | - | 50,918,446.07 |
| 湖州市社会福利中心发展有限公司[注4] | 104,225,472.76 | - | - | - | - | 104,225,472.76 |
| 池州东升药业有限公司[注5] | - | 9,285,710.86 | - | - | - | 9,285,710.86 |
| 合 计 | 198,027,841.59 | 9,285,710.86 | - | - | - | 207,313,552.45 |
[注1] 该商誉形成系2003年7月10日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医院产权转让合同》，公司以7,012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。公司又以此作为出资，设立南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司，持有其63%股权。设立时南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司净资产为82,666,935.03元，公司享有净资产份额为52,080,169.07元，投资成本70,126,000.00元与公司享有净资产份额差额为18,045,830.93元。
[注2] 该商誉系2012年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称仪征医院）68.33%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字( 2012 )第3010号评估报告，截至2012年3月31日，仪征医院经评估的净资产为158,699,453.99元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有仪征医院资产并购日（2012 年7月31日）净资产公允价值为98,112,823.37 元，与公司账面投资成本122,950,915.20 元的差额确认为商誉。
[注3] 该商誉系2014年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司（以下简称安庆市石化医院）87.77%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据上海立信资产评估有限公司信资评报字( 2014 )第61号评估报告，截至2014年7月31日，安庆市石化医院经评估的净资产为10,832.35万元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司资产并购日（2015年12月31日）净资产公允价值为85,806,249.93 元，与公司账面投资成本136,724,696.00元的差额确认为商誉。
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[注4] 该商誉系2018年非同一控制下企业合并取得湖州市社会福利中心发展有限公司（以下简称“湖州市社会福利中心”）65.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据中联资产评估集团有限公司中联评报字[2017]第 2447号评估报告，截至 2017 年 10月 31 日，采用收益法评估的湖州市社会福利中心股东全部权益评估价值为 32,931.96 万元，扣除过渡期间湖州市社会福利中心已向原股东分红款4,000.00万元，各方确定湖州市社会福利中心股东全部权益转让价值为28,800.00 万元，对应的本次交易65%股权的转让价款为 18,720.00 万元。公司按照持股比例计算的应享有湖州市社会福利中心资产并购日（2017 年 12月31日）净资产公允价值为82,974,527.24元，与公司账面投资成本187,200,000.00 元的差额确认为商誉。
[注5]该商誉系2022年非同一控制下企业合并取得池州东升药业有限公司（以下简称池州东升）65%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据北京华亚正信资产评估有限公司（华亚正信评报字[2021]第A12-0026号）评估报告，截至2021年10月31日，池州东升经评估的净资产为4,496.00万元，同时考虑到过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有池州东升公司资产并购日（2022年3月31日）净资产公允价值为49,214,289.14元，与公司账面投资成本5,850.00万元的差额确认为商誉。
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 | 24,838,091.83 | - | - | - | - | 24,838,091.83 |
| 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 | 50,918,446.07 | - | - | - | - | 50,918,446.07 |
| 湖州市社会福利中心发展有限公司 | 104,225,472.76 | - | - | - | - | 104,225,472.76 |
| 池州东升药业有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 179,982,010.66 | - | - | - | - | 179,982,010.66 |
公司于期末对与该商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
公司主要商誉减值测试情况如下：
| 项 目 | 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司（以下简称“宿迁医院”） | 池州东升药业有限公司（以下简称“池州东升”） |
| 商誉账面余额① | 18,045,830.93 | 9,285,710.86 |
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| 项 目 | 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司（以下简称“宿迁医院”） | 池州东升药业有限公司（以下简称“池州东升”） |
| 商誉减值准备余额② | - | - |
| 商誉的账面价值③＝①-② | 18,045,830.93 | 9,285,710.86 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 10,598,345.15 | 4,999,998.16 |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=③+④ | 28,644,176.08 | 14,285,709.02 |
| 资产组的账面价值⑥ | 618,448,540.63 | 26,529,426.24 |
| 包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ | 647,092,716.71 | 40,815,135.26 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）⑧ | 730,700,000.00 | 63,360,000.00 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ | - | - |
| 合并报表确定商誉减值损失⑩=MIN（⑨*（1-购买日少数股东股权比例）, ③） | - | - |
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司对与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）进行了评估，评估基准日的评估范围，均是其形成商誉的资产组涉及的资产，相应的资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）重要假设及依据A、 基本假设
① 持续经营假设：假设评估基准日后，资产组所涉及公司可以持续经营下去，企业的全部资产可以保持原地原用途继续使用下去。
①持续经营假设：假设资产组按基准日的用途和使用的方式等情况正常持续使用，资产组所涉及公司可以持续经营下去，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营。
② 交易假设：假定所有资产已经处在交易的过程中，根据资产的交易条件等模拟市场进行评估。
③ 公开市场假设：假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。
B 、具体假设
① 资产组所处的宏观经济环境、地域因素无重大变化，国家现行的有关法律法规及政策无重大变化。
② 有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
③资产组所涉及公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方
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面基本一致。
④ 资产组在各个会计期间保持一致，资产组生产经营活动的方式以及企业管理层对资产的持续使用或者处置的决策方式不变。
⑤ 资产组所涉及公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务，核心团队未发生明显不利变化。公司完全遵守所有有关的法律法规。
⑥ 资产组所涉及公司的特定行政许可、特许经营资格、特定合同项目等资质到期能够接续，相关资质的市场惯例未发生变化。
⑦ 假设资产组预测年度现金流为均匀发生。
⑧ 无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组所涉及公司造成重大不利影响。
2）关键参数
| 单位 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期 增长率 | 利润率 | 折现率（加权平均资本成本WACC） | |
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | 2023年-2027年 （后续为稳定期） | [注1] | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 10.92% |
| 池州东升药业有限公司 | 2023年-2027年 （后续为稳定期） | [注2] | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.61% |
[注1] 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司的收入主要为门诊收入和住院收入、体检收入和其他收入。该公司管理层对未来年度经营情况进行了分析与预测，预计2023年至2027年的收入增长率分别为2.22%、8.01%、4.25%、3.64%、3.64%。
[注2] 池州东升药业有限公司的营业收入为盐酸非索非那定、盐酸萘甲唑啉及其他中间体销售收入。该公司本年并购完成后，对部分生产设备进行了更新改造，生产效率及产能将会有大幅提升，并充分发挥上市公司母子公司协同效应，管理层预计2023年的产销具有一定的增长。该公司管理层结合对未来年度经营情况进行了分析与预测，预计2023年至2027年的收入增长率分别为20.81%、10.00%、9.09%、10.42%、9.43%。
（5）商誉减值测试的影响
无。
21. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 17,808,188.39 | 6,222,095.79 | 5,968,711.67 | - | 18,061,572.51 |
| 资产使用权费 | 43,701.99 | - | 43,701.99 | - | - |
| 信息系统服务费 | - | 222,740.76 | 27,467.99 | - | 195,272.77 |
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| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 合计 | 17,851,890.38 | 6,444,836.55 | 6,039,881.65 | - | 18,256,845.28 |
22. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 19,682,099.91 | 4,456,505.85 | 20,774,495.13 | 4,345,622.35 |
| 交易性金融资产公允价值变动损失 | - | - | 352,975.73 | 52,946.36 |
| 应付未付各项费用 | 90,550,873.72 | 14,930,158.49 | 73,270,867.11 | 11,718,782.60 |
| 未实现内部销售损益 | 7,427,364.22 | 1,201,979.63 | 6,594,431.46 | 951,664.72 |
| 以后年度可以弥补的亏损 | 29,813,124.72 | 6,999,888.41 | 11,604,945.75 | 2,551,780.99 |
| 合 计 | 147,473,462.57 | 27,588,532.38 | 112,597,715.18 | 19,620,797.02 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 83,676,010.33 | 20,919,002.58 | 78,284,251.59 | 19,571,062.90 |
| 交易性金融资产公允价值变动收益 | 72,746,777.97 | 10,912,016.70 | - | - |
| 其他非流动金融资产公允价值变动收益 | - | - | 100,243,040.50 | 15,036,456.08 |
| 固定资产折旧会计与税法的差异 | 40,619,675.88 | 10,154,918.97 | 39,327,654.10 | 9,831,913.53 |
| 一年内到期的其他非流动资产/其他非流动资产计提利息收入 | 23,917,466.00 | 5,979,366.50 | 14,292,466.00 | 3,573,116.50 |
| 搬迁补偿款 | - | - | 51,710,880.05 | 7,756,632.01 |
| 合 计 | 220,959,930.18 | 47,965,304.75 | 283,858,292.24 | 55,769,181.02 |
（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 可弥补亏损 [注1] | 22,507,526.22 | 23,078,512.67 |
| 账龄在3年以上应收款项相应计提的坏账准备[注2] | 14,657,504.22 | 10,580,735.41 |
| 合 计 | 37,165,030.44 | 33,659,248.08 |
[注1] 因公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司、金陵药业南京彩塑包装有限公司未来是否能产生足够的应纳税所得额存在较大的不确定性，故上述2家子公司可弥补亏损未确认为递
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延所得税资产。[注2]考虑到账龄3年以上的应收款项形成坏账核销时是否能取得充分依据予以税前抵扣存在较大的不确定性，故该部分差异未确认为递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 |
| 2023年 | - | - |
| 2024年 | 15,469.48 | 52,106.55 |
| 2025年 | - | - |
| 2026年 | 22,492,056.74 | 23,026,406.12 |
| 合 计 | 22,507,526.22 | 23,078,512.67 |
23. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付机器设备款 | 1,353,248.00 | 2,346,435.94 |
| 三年期定期存款 | - | 250,000,000.00 |
| 三年期定期存款-应计利息 | - | 14,292,466.00 |
| 合 计 | 1,353,248.00 | 266,638,901.94 |
24. 短期借款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款-本金 | ||
| 其中：信用借款 | 1,474,180.00 | 15,000,000.00 |
| 小 计 | 1,474,180.00 | 15,000,000.00 |
| 短期借款-应计利息 | 1,666.64 | 14,583.34 |
| 合 计 | 1,475,846.64 | 15,014,583.34 |
25. 应付票据
| 票据种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 74,411,530.11 | 59,627,977.88 |
| 合 计 | 74,411,530.11 | 59,627,977.88 |
截至报告期末无到期未付的应付票据。
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26. 应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 379,628,703.05 | 419,733,180.93 |
| 合 计 | 379,628,703.05 | 419,733,180.93 |
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
27. 预收款项
（1）预收款项列示：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租赁款 | 1,628,587.70 | 1,692,668.42 |
| 合 计 | 1,628,587.70 | 1,692,668.42 |
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
28. 合同负债
（1）合同负债列示：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 22,141,989.80 | 26,904,238.65 |
| 合 计 | 22,141,989.80 | 26,904,238.65 |
（2）报告期内无账面价值发生重大变动的情况。
29. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加[注] | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 98,357,741.91 | 819,832,752.86 | 815,993,044.16 | 102,197,450.61 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 9,221,413.99 | 82,283,051.27 | 82,214,080.37 | 9,290,384.89 |
| 三、辞退福利 | - | 7,860,993.00 | 7,160,993.00 | 700,000.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 107,579,155.90 | 909,976,797.13 | 905,368,117.53 | 112,187,835.50 |
[注]本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致应付职工薪酬相应增加385,645.08元。
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 74,524,208.44 | 666,344,365.88 | 661,252,084.72 | 79,616,489.60 |
| 二、职工福利费 | 3,028,240.00 | 48,082,429.25 | 47,378,819.25 | 3,731,850.00 |
| 三、社会保险费 | 3,901,372.94 | 45,799,876.35 | 45,811,265.47 | 3,889,983.82 |
| 其中：1.医疗保险费 | 3,491,034.52 | 40,185,608.09 | 40,198,334.14 | 3,478,308.47 |
| 2.工伤保险费 | 218,899.38 | 2,088,267.20 | 2,087,589.57 | 219,577.01 |
| 3.生育保险费 | 191,439.04 | 3,526,001.06 | 3,525,341.76 | 192,098.34 |
| 四、住房公积金 | 2,755,624.20 | 53,754,634.19 | 53,872,085.19 | 2,638,173.20 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 14,148,296.33 | 5,851,447.19 | 7,678,789.53 | 12,320,953.99 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 八、其他短期薪酬 | - | - | - | - |
| 合 计 | 98,357,741.91 | 819,832,752.86 | 815,993,044.16 | 102,197,450.61 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,712,319.28 | 72,157,013.78 | 72,088,626.92 | 4,780,706.14 |
| 2、失业保险费 | 642,004.71 | 2,437,678.13 | 2,437,094.09 | 642,588.75 |
| 3、企业年金缴费 | - | 7,688,359.36 | 7,688,359.36 | - |
| 4、其他[注] | 3,867,090.00 | - | - | 3,867,090.00 |
| 合 计 | 9,221,413.99 | 82,283,051.27 | 82,214,080.37 | 9,290,384.89 |
[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。
30. 应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,164,076.72 | 3,515,879.40 |
| 企业所得税 | 48,375,535.11 | 43,093,132.66 |
| 个人所得税 | 1,717,888.80 | 1,648,235.65 |
| 城市维护建设税 | 184,024.45 | 290,478.06 |
| 房产税 | 2,781,898.69 | 3,159,636.12 |
| 印花税 | 79,419.77 | 70,510.95 |
| 土地使用税 | 653,720.34 | 975,480.91 |
| 教育费附加 | 166,075.35 | 179,568.65 |
| 各项基金 | 179,032.14 | 173,658.65 |
6-1-76
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合 计 | 58,301,671.37 | 53,106,581.05 |
31. 其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 212,836,059.38 | 169,751,471.97 |
| 合 计 | 212,836,059.38 | 169,751,471.97 |
（1） 应付股利列示
无。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
| 款项的性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付营销费用 | 72,536,094.50 | 63,628,201.88 |
| 托管费 | 27,020,032.36 | 27,692,637.55 |
| 限制性股票回购义务 | 22,976,000.00 | - |
| 科研基金 | 13,414,195.25 | 15,158,627.72 |
| 应付保证金 | 14,437,754.62 | 13,503,169.66 |
| 其他 | 62,451,982.65 | 49,768,835.16 |
| 合计 | 212,836,059.38 | 169,751,471.97 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款情况
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 托管费 | 27,020,032.36 | 代收代付 |
| 科研基金 | 8,993,861.77 | 应付未付 |
| 合 计 | 36,013,894.13 |
32. 一年内到期的其他非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,534,265.38 | 1,058,781.45 |
| 合 计 | 1,534,265.38 | 1,058,781.45 |
6-1-77
33. 其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款待转销项税额 | 1,270,513.19 | 1,482,525.31 |
| 合计 | 1,270,513.19 | 1,482,525.31 |
34. 租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,660,035.27 | 1,094,070.42 |
| 1-2年 | 999,999.96 | 612,035.31 |
| 2-3年 | 999,999.96 | - |
| 3-4年 | 416,666.81 | - |
| 4-5年 | - | - |
| 5年以上 | - | - |
| 租赁负债总额 | 4,076,702.00 | 1,706,105.73 |
| 减：未确认融资费用 | 252,722.37 | 58,091.35 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,534,265.38 | 1,058,781.45 |
| 合计 | 2,289,714.25 | 589,232.93 |
35. 递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 786,427.47 | - | 159,448.08 | - | 626,979.39 | 尚未摊销的政府补助 |
| 合计 | 786,427.47 | - | 159,448.08 | - | 626,979.39 |
其中涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益收益 |
| 核酸检测实验室设备 | 786,427.47 | - | 159,448.08 | - | 626,979.39 | 与资产相关 |
| 合计 | 786,427.47 | - | 159,448.08 | - | 626,979.39 |
36. 股本
| 项 目 | 期初余额 | 本期增减（+，-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 [注] | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 504,000,000.00 | 6,400,000.00 | - | - | - | 6,400,000.00 | 510,400,000.00 |
[注]根据公司2021年限制性股票激励计划，向72名激励对象发行的公司A股普通股640.00万股，每股面
6-1-78
值人民币1.00元，授予价格为每股人民币3.69元。首次授予登记完成后新增股本人民币6,400,000.00元，增加资本公积金额为17,216,000.00元 。
37. 资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少[注] | 期末余额 |
| 股本溢价 | 462,062,035.94 | 17,216,000.00 | 936,622.43 | 478,341,413.51 |
| 合计 | 462,062,035.94 | 17,216,000.00 | 936,622.43 | 478,341,413.51 |
[注]本期减少系公司收购子公司河南金陵金银花药业有限公司少数股东股权、湖州邦健天峰药业有限公司少数股东股权所支付的对价与享有净资产份额的差额及出售子公司南京金鼓医药管理有限公司少数股东股权所支付的对价与享有净资产份额的差额。
38. 库存股
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加[注] | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | - | 23,616,000.00 | - | 23,616,000.00 |
| 合计 | - | 23,616,000.00 | - | 23,616,000.00 |
[注]根据公司实施的 2021 年限制性股票激励计划，确认 2022 年股权激励计划回购义务，具体详见本附注“十一、1.股份支付总体情况”。
39. 其他综合收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,293,769.71 | 14,162,334.49 | 13,330,222.59 | 1,613,655.00 | - | - | 2,512,226.61 |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 3,293,769.71 | - | 781,543.10 | - | - | - | 2,512,226.61 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | 14,162,334.49 | 12,548,679.49 | 1,613,655.00 | - | - | - |
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
6-1-79
| 项 目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - |
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - |
| 外币财务报表折算差额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 3,293,769.71 | 14,162,334.49 | 13,330,222.59 | 1,613,655.00 | - | - | 2,512,226.61 |
40. 专项储备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期计提 | 其他变动[注] | ||||
| 安全生产费 | - | 314,674.67 | 1,706,295.14 | 359,744.37 | 1,661,225.44 |
| 合 计 | - | 314,674.67 | 1,706,295.14 | 359,744.37 | 1,661,225.44 |
[注]本期变动系本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司增加专项储备金额1,706,295.14元。
41. 盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加[注] | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 387,184,220.52 | 12,420,461.79 | - | 399,604,682.31 |
| 任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 储备基金 | - | - | - | - |
| 企业发展基金 | - | - | - | - |
| 合 计 | 387,184,220.52 | 12,420,461.79 | - | 399,604,682.31 |
[注] 本期提取法定盈余公积金额为11,087,439.53元；公司于2022年4月处置南京中山制药有限公司股权收益自其他综合收益结转留存收益计提盈余公积的金额为1,333,022.26元。
42. 未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
6-1-80
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,571,188,859.44 | -- |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | -- |
| 调整后期初未分配利润 | 1,571,188,859.44 | -- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 105,281,854.89 | -- |
| 其他综合收益结转留存收益 | 11,997,200.33 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | 11,087,439.53 | -- |
| 提取任意盈余公积 | - | -- |
| 提取一般风险准备 | - | -- |
| 应付普通股股利 [注1] | 50,400,000.00 | -- |
| 转作股本的普通股股利 | - | -- |
| 其他 [注2] | 1,706,295.14 | -- |
| 期末未分配利润 | 1,625,274,179.99 |
[注1] 根据公司2022年6月28日召开的2021年年度股东大会决议，公司以截止2022年3月25日的总股本510,400,000.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元(含税)，派发现金红利总额51,040,000.00元,已于2022年8月发放完毕。其中包括向首次授予限制性股票激励对象所派发的现金红利640,000.00元。根据公司2021年限制性股票激励计划的约定条件，将来需收回上述向首次授予限制性股票激励对象所派发的现金红利640,000.00元。故公司本期发放的应付普通股股利为50,400,000.00元。
[注2] 其他为本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司相应增加购买日提取安全生产费所致。
43. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,648,820,753.57 | 2,137,481,760.27 | 2,789,131,199.07 | 2,172,023,310.67 |
| 其他业务 | 22,147,285.40 | 5,344,116.14 | 19,623,677.09 | 6,660,780.02 |
| 合 计 | 2,670,968,038.97 | 2,142,825,876.41 | 2,808,754,876.16 | 2,178,684,090.69 |
（1）收入分类情况：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 商品类型 | ||
| 其中：中药 | 339,177,055.93 | 270,346,645.16 |
6-1-81
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 化学药品 | 1,048,548,348.67 | 1,208,068,516.17 |
| 医疗服务 | 1,214,191,925.89 | 1,287,959,776.64 |
| 原料药及医药中间体[注] | 22,096,368.67 | - |
| 其他 | 46,954,339.81 | 42,379,938.19 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中：在某一时点转让 | 2,670,968,038.97 | 2,808,754,876.16 |
| 合 计 | 2,670,968,038.97 | 2,808,754,876.16 |
[注]本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致原料药及医药中间体营业收入增加22,096,368.67元。
44. 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城建税 | 3,654,693.85 | 3,392,306.00 |
| 教育费附加 | 2,726,613.96 | 2,463,006.58 |
| 房产税 | 10,252,771.25 | 10,730,650.50 |
| 土地使用税 | 2,255,637.83 | 2,592,652.52 |
| 车船使用税 | 19,864.32 | 16,906.68 |
| 印花税 | 492,223.79 | 673,618.47 |
| 环境保护税 | 5,502.66 | 5,717.12 |
| 合 计 | 19,407,307.66 | 19,874,857.87 |
45. 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,821,204.93 | 24,559,674.69 |
| 销售推广及市场开发费 | 57,004,873.88 | 71,132,155.26 |
| 行政费用 | 1,552,330.81 | 2,172,442.09 |
| 运输费 | 181,839.80 | 125,587.73 |
| 折旧及摊销费 | 1,197,183.49 | 1,218,951.32 |
| 其他各项费用 | 241,433.23 | 106,837.22 |
| 合 计 | 85,998,866.14 | 99,315,648.31 |
46. 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
6-1-82
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 187,518,331.63 | 174,952,984.80 |
| 行政费用 | 59,603,570.88 | 59,907,109.10 |
| 折旧与摊销费 | 35,700,302.03 | 36,747,907.80 |
| 各项基金 | 1,162,767.14 | 354,226.36 |
| 业务招待费 | 1,596,973.52 | 1,414,857.07 |
| 其他各项费用 | 11,897,081.06 | 11,611,881.00 |
| 合 计 | 297,479,026.26 | 284,988,966.13 |
47. 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,296,332.58 | 12,865,357.79 |
| 摊销及折旧 | 1,849,762.91 | 462,968.40 |
| 物料消耗 | 4,598,903.08 | 1,563,631.09 |
| 技术服务费 | 33,409,520.07 | 32,513,293.56 |
| 实验检验费 | 2,281,383.25 | 3,562,498.46 |
| 实验设备款 | 91,435.24 | 56,389.38 |
| 实验室装修费 | 2,489,547.85 | 2,997,092.94 |
| 其他 | 5,153,180.00 | 2,993,437.40 |
| 合 计 | 74,170,064.98 | 57,014,669.02 |
48. 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 255,674.14 | 292,625.60 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 144,235.11 | 78,020.93 |
| 减：利息收入 | 20,059,924.81 | 19,096,175.19 |
| 汇兑损益 | -79,816.35 | 1,127.23 |
| 金融机构手续费 | 651,004.05 | 660,347.67 |
| 合 计 | -19,233,062.97 | -18,142,074.69 |
49. 其他收益
其他收益列示明细：
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 11,172,402.46 | 7,722,726.78 |
6-1-83
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 个税手续费返还 | 220,613.07 | 57,617.98 |
| 合 计 | 11,393,015.53 | 7,780,344.76 |
计入当期损益的政府补助：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 民办医疗机构省级奖补资金 | 114,947.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 民政局床位运营补助 | 1,195,216.00 | 597,904.00 | 与收益相关 |
| 企业稳定岗位补贴 | 2,808,617.45 | 1,127,396.97 | 与收益相关 |
| 公共医疗卫生款 | 16,276.00 | 117,883.00 | 与收益相关 |
| 增值税加计扣除优惠 | 31,115.67 | 128,164.24 | 与收益相关 |
| 服务业发展专项资金补助 | 250,000.00 | 15,000.00 | 与收益相关 |
| 企业培训补贴 | 82,740.00 | 420,600.00 | 与收益相关 |
| 企业淘汰高污染车辆补贴 | - | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 重大活动医疗保障经费 | 2,040.00 | 4,725.00 | 与收益相关 |
| 救护车运行经费 | 226,834.05 | 122,463.40 | 与收益相关 |
| 就业见习补贴资金 | 1,000.00 | 17,400.00 | 与收益相关 |
| 各类疾病防治经费补贴 | 185,838.00 | 331,895.89 | 与收益相关 |
| 纾困企业补助 | 129,209.00 | - | 与收益相关 |
| 核酸检测补贴 | 807,392.56 | - | 与收益相关 |
| 质量知识竞赛团体奖励 | 1,000.00 | - | 与收益相关 |
| 重大科技攻关与科技成果转化生命健康科技专项款 | 500,000.00 | - | 与收益相关 |
| 组织部专项党费慰问 | 3,130.00 | - | 与收益相关 |
| 急救分站考核奖补资金 | 24,000.00 | 21,600.00 | 与收益相关 |
| 对口帮扶及新技术引进奖励 | 135,038.00 | - | 与收益相关 |
| 2021年技术吸纳奖补 | 69,500.00 | - | 与收益相关 |
| 重点专科建设与人才培养经费 | 610,500.00 | - | 与收益相关 |
| 综合责任保险补助 | 12,800.00 | - | 与收益相关 |
| 社会心理服务体系建设费用 | 10,000.00 | - | 与收益相关 |
| 医疗保障能力提升补助 | 65,294.00 | - | 与收益相关 |
| 用电补助 | 1,091.94 | - | 与收益相关 |
| 离退休医疗保障款补贴 | 800.00 | 400.00 | 与收益相关 |
| 卫生人才引育工作奖励补助 | 80,000.00 | - | 与收益相关 |
| 南京市优秀专利奖 | 8,000.00 | - | 与收益相关 |
| 扩岗及留工补贴 | 1,183,500.00 | - | 与收益相关 |
| 老年友善医疗机构创建经费 | 20,000.00 | - | 与收益相关 |
6-1-84
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 空气污染人群健康影响监测项目资料收集经费 | 10,000.00 | - | 与收益相关 |
| 经开区工程技术研究中心升级奖励 | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 交会展位费补助 | 17,101.00 | 15,922.00 | 与收益相关 |
| 课题经费补贴 | 1,754,483.71 | 1,071,580.48 | 与收益相关 |
| 疫苗接种补助 | 178,890.00 | 601,395.00 | 与收益相关 |
| 2021年一季度稳产达效补贴 | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 2020年工程技术研究中心升级奖励 | - | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 2021年江苏省质量强省奖补专项资金 | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 2012综合考评奖、2013年省重点奖励 | - | 285,765.00 | 与收益相关 |
| 核酸检测能力提升及发热门诊经费 | - | 800,000.00 | 与收益相关 |
| 规上企业奖励资金 | - | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 安宁疗护经费补助 | - | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 离休人员家庭医生签约服务补助 | 3,200.00 | 与收益相关 | |
| 继续教育培训补助经费 | - | 30,000.00 | 与收益相关 |
| 卫健委医学新技术奖励 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 执业资质注册规培经费补贴 | - | 13,300.00 | 与收益相关 |
| 核酸检测实验室设备材料及通风改造补贴 | - | 39,980.00 | 与收益相关 |
| 核算检测设备递延收益 | 159,448.08 | 95,372.53 | 与资产相关 |
| 卫健委2021省奖补资金 | - | 490,000.00 | 与收益相关 |
| 红十字会援非技术服务补贴 | 21,600.00 | 71,520.00 | 与收益相关 |
| 支援六安临时性补助 | - | 6,000.00 | 与收益相关 |
| 2021年重大传染病防控经费 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 中医药传承发展基金 | - | 12,000.00 | 与收益相关 |
| 健康促进金基金 | - | 40,000.00 | 与收益相关 |
| 就业风险金补贴 | - | 259.27 | 与收益相关 |
| 认知症照护专区建设补助资金 | 255,000.00 | 161,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 11,172,402.46 | 7,722,726.78 |
50. 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,331,301.58 | -2,589,187.01 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 2,712,942.71 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,559,643.00 | 3,569,643.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | -61,284.29 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | - | 487,200.15 |
6-1-85
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | - | 58,228.47 |
| 非同一控制下企业合并原股东的业绩补偿款 | - | 16,396,467.78 |
| 其他[注] | 7,026,887.41 | 6,726,676.11 |
| 合 计 | 14,917,831.99 | 27,300,686.92 |
[注]系公司购买理财产品取得的投资收益。
51. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -27,143,286.80 | 409,658.58 |
| 其他非流动金融资产 | - | -30,354,929.80 |
| 合 计 | -27,143,286.80 | -29,945,271.22 |
52. 信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据及应收账款坏账损失 | -1,662,432.53 | 1,666,231.04 |
| 其他应收款坏账损失 | -801,591.17 | -758,388.62 |
| 合计 | -2,464,023.70 | 907,842.42 |
53. 资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失 | 408,360.39 | -1,904,352.67 |
| 二、商誉减值损失 | - | -45,966,346.68 |
| 三、固定资产减值损失 | - | - |
| 四、生产性生物资产损失 | - | - |
| 合 计 | 408,360.39 | -47,870,699.35 |
54. 资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 持有待售资产处置收益 | - | - | - |
| 固定资产处置收益 | 62,580,525.17 | 39,675,996.92 | 62,580,525.17 |
| 无形资产处置收益 | - | 12,303,303.20 | - |
| 合 计 | 62,580,525.17 | 51,979,300.12 | 62,580,525.17 |
6-1-86
55. 营业外收入
（1）分类情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 报废非流动资产利得 | 6,500.00 | 36,479.35 | 6,500.00 |
| 政府补助 | - | - | - |
| 债务重组利得 | - | - | - |
| 罚款、违约金收入 | 1,099,184.22 | 1,885,899.36 | 1,099,184.22 |
| 捐赠利得 | 49,830.00 | - | 49,830.00 |
| 其他 | 803,152.42 | 294,120.39 | 803,152.42 |
| 合 计 | 1,958,666.64 | 2,216,499.10 | 1,958,666.64 |
（2）计入当期损益的政府补助：无。
56. 营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 757,718.56 | 1,597,168.39 | 757,718.56 |
| 赔款支出 | 711,409.74 | 1,114,697.25 | 711,409.74 |
| 各项罚款违约支出 | 2,154,960.86 | 201,568.56 | 2,154,960.86 |
| 捐赠赞助支出 | 110,000.00 | 642,104.90 | 110,000.00 |
| 其他 | 466,719.35 | 1,019,604.88 | 466,719.35 |
| 合 计 | 4,200,808.51 | 4,575,143.98 | 4,200,808.51 |
57. 所得税费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 本期所得税费用 | 31,669,990.53 | 41,747,216.64 |
| 递延所得税费用 | -17,765,858.73 | 129,412.44 |
| 合 计 | 13,904,131.80 | 41,876,629.08 |
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 127,770,241.20 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 19,165,536.15 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,182,057.31 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 355,848.15 |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 985,338.86 |
6-1-87
| 项目 | 本期发生额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -52,317.74 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | - |
| 技术开发费加计扣除的影响 | -7,326,453.35 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 | -1,744,083.08 |
| 账龄三年以上应收款项坏账准备未确认递延所得税资产的影响 | -33,055.47 |
| 采购设备、器具加计扣除的影响 | -628,739.03 |
| 所得税费用 | 13,904,131.80 |
58. 现金流量表项目
（1）收到大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 10,434,924.81 | 9,471,175.19 |
| 收到的各种保证金及押金 | 411,879.97 | 2,634,070.02 |
| 政府补助 | 11,233,567.45 | 7,296,772.23 |
（2）支付大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 3,673,342.42 | 4,126,744.09 |
| 业务招待费 | 3,372,968.83 | 3,304,158.59 |
| 运输装卸费 | 212,898.67 | 280,512.49 |
| 会务费 | 681,587.46 | 997,085.01 |
| 技术开发费 | 30,744,862.28 | 26,982,010.31 |
| 办公费 | 3,125,846.19 | 3,615,085.73 |
| 广告宣传费 | 29,194,082.77 | 29,616,148.86 |
| 交通费 | 2,200,650.74 | 2,690,577.10 |
| 租赁费 | 2,317,574.87 | 1,881,344.54 |
| 邮电通讯费 | 3,077,211.27 | 2,918,070.69 |
| 水电汽空调费 | 7,181,295.29 | 5,993,032.85 |
| 中介机构费 | 2,494,568.27 | 3,558,300.68 |
| 修理费 | 16,272,754.93 | 10,279,265.16 |
| 劳务费 | 15,619,465.48 | 11,861,035.07 |
| 咨询顾问费 | 5,948,868.74 | 7,184,125.62 |
| 车辆费 | 2,200,650.74 | 2,690,577.10 |
6-1-88
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营销费 | 5,169,018.55 | 1,403,856.76 |
| 物业费 | 4,903,622.67 | 5,915,687.42 |
| 保险费 | 1,071,578.96 | 1,281,415.99 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额负数 | - | 1,247,641.84 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁负债款 | 1,829,403.73 | 1,370,956.54 |
59. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | 113,866,109.40 | 152,935,648.52 |
| 加：信用减值损失 | 2,464,023.70 | -907,842.42 |
| 资产减值损失 | -408,360.39 | 47,870,699.35 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 113,317,066.61 | 113,573,189.91 |
| 使用权资产折旧 | 1,801,326.14 | 1,050,532.36 |
| 无形资产摊销 | 9,221,421.75 | 8,330,899.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,039,881.65 | 5,314,201.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | -62,580,525.17 | -51,979,300.12 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 836,379.90 | 1,560,689.04 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | 27,143,286.80 | 29,945,271.22 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 175,857.79 | 293,752.83 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -14,886,925.80 | -27,086,022.30 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -6,300,301.29 | -6,055,699.21 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | -11,463,018.91 | 6,185,111.65 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | 7,992,572.50 | -30,039,872.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -56,168,081.09 | -107,931,011.96 |
6-1-89
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 129,539,980.42 | 148,966,033.36 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 260,590,694.01 | 292,026,282.03 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 新增使用权资产 | 3,661,133.87 | 1,043,864.55 |
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,474,883,465.93 | 1,481,592,551.10 |
| 减：现金的期初余额 | 1,481,592,551.10 | 1,298,337,105.23 |
| 现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -6,709,085.17 | 183,255,445.87 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 22,500,000.00 |
| 其中：池州东升药业有限公司 | 22,500,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 726,193.02 |
| 其中：池州东升药业有限公司 | 726,193.02 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | - |
| 取得子公司支付的现金净额 | 21,773,806.98 |
（3）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,474,883,465.93 | 1,481,592,551.10 |
| 其中：库存现金 | 129,245.22 | 117,142.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,471,078,090.68 | 1,478,136,772.28 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,676,130.03 | 3,338,636.41 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
| 存放同业款项 | - | - |
| 拆放同业款项 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
6-1-90
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、现金及现金等价物余额 | 1,474,883,465.93 | 1,481,592,551.10 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
60. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 金额 | 受限制的原因 |
| 货币资金 | 20,139,775.13 | 银行承兑汇票保证金、ETC银行存款保证金、定期存款质押、其他保证金 |
| 合 计 | 20,139,775.13 |
61. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,278,951.49 | ||
| 其中：美元 | 183,636.03 | 6.9646 | 1,278,951.49 |
| 应收账款 | 624,550.51 | ||
| 其中：美元 | 89,675.00 | 6.9646 | 624,550.51 |
（2）境外经营实体说明：
截止资产负债表日，公司无境外经营实体。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 池州东升药业有限公司 | 2022年3月28日 | 58,500,000.00 | 65.00 | 非同一控制下企业合并 | 2022年3月28日 | 股东会决议通过及工商变更登记完成 | 22,376,462.17 | -639,411.29 |
①2022年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币 5,850 万元的价格（其中股权转让款 2,250 万元，增资款 3,600 万元）取得增资
6-1-91
后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于2022年3月28日完成工商变更登记。
（2）合并成本及商誉
| 合并成本 | 池州东升药业有限公司 |
| --现金 | 58,500,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | - |
| --发行或承担的债务的公允价值 | - |
| --发行的权益性证券的公允价值 | - |
| --或有对价的公允价值 | - |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | - |
| 合并成本合计 | 58,500,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 49,214,289.14 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 9,285,710.86 |
①合并成本公允价值的确定：
根据北京华亚正信资产评估有限公司出具的华亚正信评报字[2021]第A12-0026号评估报告，以采用收益法评估的池州东升药业有限公司截止2021年10月31日净资产的市场价值为4,496.00万元。经协商，以评估价值为依据，确定评估基准日该公司全部股东权益股权转让价值为4,500.00万元。公司通过股权收购和增资的方式，以人民币 5,850 万元的价格（其中股权转让款 2,250 万元，增资款 3,600 万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。
②或有对价及其变动的说明：
无。
③商誉构成的说明：
详见附注五、19 [注5]。
（3）被购买方于购买日可辨认净资产、负债
| 项 目 | 池州东升药业有限公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 1,953,076.27 | 1,953,076.27 |
| 应收款项 | 1,657,400.46 | 1,657,400.46 |
| 存货 | 12,590,957.12 | 10,750,302.37 |
| 固定资产 | 20,326,658.78 | 9,148,964.54 |
| 无形资产 | 5,040,178.44 | 1,482,218.83 |
| 预付款项 | 729,003.24 | 7,086,555.61 |
| 其他应收款 | 51,974,473.12 | 45,065,565.14 |
| 其他流动资产 | 285,030.09 | 20,031.62 |
| 递延所得税资产 | 1,667,434.07 | 1,394,476.09 |
6-1-92
| 项 目 | 池州东升药业有限公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 其他非流动资产 | 1,277,200.00 | 1,277,200.00 |
| 负债： | ||
| 借款 | 5,507,421.33 | 5,507,421.33 |
| 应付款项 | 6,201,925.46 | 6,203,414.46 |
| 递延所得税负债 | 3,659,142.64 | - |
| 应付职工薪酬 | 385,645.08 | 385,645.08 |
| 合同负债 | 80,530.97 | 80,530.97 |
| 应交税费 | 427,578.02 | 453,825.71 |
| 其他应付款 | 5,514,408.07 | 5,668,538.07 |
| 其他流动负债 | 10,469.03 | 10,469.03 |
| 净资产 | 75,714,290.99 | 61,525,946.28 |
| 减：少数股东权益 | 26,500,001.85 | 23,169,298.07 |
| 取得的净资产 | 49,214,289.14 | 38,356,648.21 |
可辨认净资产公允价值的确定方法：
根据北京华亚正信资产评估有限公司出具的华亚正信评报字[2021]第A12-0026号评估报告，以采用收益法评估的池州东升药业有限公司截止2021年10月31日净资产的公允价值4,496.00万元为基础，对基准日至购买日之间发生的经济事项调整后计算确定。企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：
无。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、 反向购买
本期未发生反向购买。
4、 处置子公司
本期未发生处置子公司。
6-1-93
5、 其他原因导致的合并范围变动
（1）新设子公司
无。
（2）清算子公司
①2022年4月27日，江苏华康职业卫生技术服务有限公司已取得仪征市市场监督管理局下发的《公司准予注销登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
②2022年6月1日，仪征华康医疗器械有限公司已取得仪征市市场监督管理局下发的《公司准予注销登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
③2022年6月9日，浙江金陵药材开发有限公司收到湖州市市场监督管理局湖州南太湖新区分局下发的《登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 | 安徽安庆 | 安徽安庆 | 医疗服务 | 87.77 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 云南金陵植物药业股份有限公司 [注1] | 云南普洱 | 云南普洱 | 生产销售 | 88.89 | 4.44 | 设立 |
| 河南金陵怀药有限公司 | 河南温县 | 河南温县 | 生产销售 | 90.00 | - | 设立 |
| 河南金陵金银花药业有限公司[注2] | 河南封丘 | 河南封丘 | 生产销售 | 99.00 | - | 设立 |
| 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 [注3] | 浙江磐安 | 浙江磐安 | 生产销售 | 88.7534 | 7.08 | 设立 |
| 金陵药业南京彩塑包装有限公司 | 江苏南京 | 江苏南京 | 生产销售 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 瑞恒医药科技投资有限责任公司 | 北京 | 北京 | 投资 | 54.55 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | 江苏宿迁 | 江苏宿迁 | 医疗服务 | 63.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 | 江苏仪征 | 江苏仪征 | 医疗服务 | 80.88 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 仪征市华康老年康复中心 | 江苏仪征 | 江苏仪征 | 养老托老、康复治疗、心理疏导、临终关怀 | - | 100.00 | 设立 |
| 南京金鼓医院管理有限公司[注4] | 江苏南京 | 江苏南京 | 医院管理、技术服务 | 50.00 | - | 设立 |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖州市社会福利中心发展有限公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 综合性养老服务 | 65.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 湖州市社会福利中心 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 综合性养老服务 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 湖州康复医院有限公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 医疗服务 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 湖州邦健天峰药业有限公司[注5] | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 生产销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 综合性养老服务 | 100.00 | 设立 | |
| 池州东升药业有限公司 [注6] | 安徽池州 | 安徽池州 | 化工原料、医药中间体、原料药的加工、制造及销售 | 65.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
[注1] 根据浙江金陵药材开发有限公司清算组第四次会议就《关于浙江金陵药材开发有限公司清算过程中部分资产预分配方案》做出的决议,清算组将浙江金陵持有的云南金陵植物药业股份有限公司25.55%股权由公司的两名股东按照持股比例进行分配。其中，向金陵药业股份有限公司分配转让云南金陵23%股份，浙江金陵向河南金陵金银花药业有限公司分配转让云南金陵2.55%股份。分配完成后，公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司88.89% 的股份，公司子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司1.89%的股份,公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司2.55%的股份。
[注2] 2022年8月1日，公司与中国科学院南京土壤研究所签署《国有产权交易合同》。根据该协议，公司以1,054,603.00元人民币的对价受让其持有的河南金陵金银花药业有限公司4.00%股权。已于2022年10月9日完成工商变更登记手续。收购完成后，公司合计持有河南金陵金银花药业有限公司99.00%股权。
[注3]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司88.7534%的股份，公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有其7.08%的股份。
[注4] 2022年2月24日，公司与思瑞智行（南京）信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医院管理有限公司10%股权的协议，协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。已于2022年3月14日完成工商变更登记手续。本次股权转让后，公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为50%。根据江苏泰和律师事务所《关于南京金鼓医院管理有限公司股权转让的法律意见书》结论，本次交易不会导致金鼓公司控股股东及实际控制人发生变更。
[注5] 2022年8月15日，公司与浙江邦健天峰医疗器械有限公司签署《股权转让协议》。根据该协议，公司以255.00万元的对价受让其持有的湖州邦健天峰药业有限公司51.00%的股权。公司已于2022年8月15日完成工商变更登记手续。公司收购前直接持有湖州邦健天峰药业有限
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公司49.00%的股份，且根据公司章程，公司持有67%表决权。收购完成后，公司合计持有湖州邦健天峰药业有限公司100.00%的股份。[注6]2022 年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5,850万元的价格（其中股权转让款2,250万元，增资款3,600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于 2022年3月28日完成工商变更登记。
（2）重要的非全资子公司：
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期归属于少数股东的其他综合收益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | 37.00 | 8,745,566.80 | - | - | 484,998,319.39 |
| 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（合并） | 19.12 | 175,824.15 | - | - | 47,361,913.89 |
| 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 | 12.23 | -2,042,047.89 | - | - | 15,013,984.58 |
| 湖州市社会福利中心发展有限公司（合并） | 35.00 | 1,710,786.48 | - | 2,100,000.00 | 49,314,107.11 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | 989,248,193.41 | 620,377,384.80 | 1,609,625,578.21 | 292,839,943.10 | 5,979,366.50 | 298,819,309.60 |
| 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（合并） | 117,587,444.34 | 303,342,038.05 | 420,929,482.39 | 156,802,828.42 | 16,516,301.74 | 173,319,130.16 |
| 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 | 129,129,096.40 | 130,676,360.56 | 259,805,456.96 | 131,285,827.78 | 5,776,131.93 | 137,061,959.71 |
| 湖州市社会福利中心发展有限公司（合并） | 62,389,765.35 | 108,703,872.60 | 171,093,637.95 | 21,783,814.68 | 8,412,374.36 | 30,196,189.04 |
(续上表)
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | 712,040,304.80 | 913,243,207.71 | 1,625,283,512.51 | 334,540,794.42 | 3,573,116.50 | 338,113,910.92 |
| 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（合并） | 117,922,163.87 | 321,306,784.71 | 439,228,948.58 | 174,864,029.25 | 17,673,784.15 | 192,537,813.40 |
| 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 | 137,381,424.13 | 112,554,414.43 | 249,935,838.56 | 106,735,347.97 | 3,762,684.24 | 110,498,032.21 |
| 湖州市社会福利 | 58,739,654.74 | 114,391,339.28 | 173,130,994.02 | 21,946,926.85 | 9,174,579.63 | 31,121,506.48 |
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| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中心发展有限公司（合并） | ||||||
(续上表)
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | 1,273,108,590.88 | 23,636,667.02 | 23,636,667.02 | 142,669,995.20 |
| 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（合并） | 405,546,718.65 | 919,217.05 | 919,217.05 | 43,263,670.35 |
| 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 | 250,223,791.94 | -16,694,309.10 | -16,694,309.10 | 7,112,379.13 |
| 湖州市社会福利中心发展有限公司（合并） | 84,216,134.25 | 4,887,961.37 | 4,887,961.37 | 10,346,119.36 |
(续上表)
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | 1,395,098,045.94 | 81,422,548.83 | 81,422,548.83 | 88,343,522.08 |
| 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（合并） | 397,410,953.86 | 6,041,139.83 | 6,041,139.83 | 22,034,641.76 |
| 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 | 263,161,722.96 | -2,894,810.83 | -2,894,810.83 | 23,873,361.64 |
| 湖州市社会福利中心发展有限公司（合并） | 87,411,249.49 | 8,142,414.74 | 8,142,414.74 | -363,288.96 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
| 项目 | 河南金陵金银花药业有限公司 | 湖州邦健天峰药业有限公司 | 南京金鼓医院管理有限公司 |
| 购买成本/处置对价 | 1,054,603.00 | 2,550,000.00 | 500,000.00 |
| --现金 | 1,054,603.00 | 2,550,000.00 | 500,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | - | - | - |
| 购买成本/处置对价合计 | 1,054,603.00 | 2,550,000.00 | 500,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 858,166.57 | 1,751,841.19 | 442,027.19 |
| 差额 | 196,436.43 | 798,158.81 | 57,972.81 |
| 其中：调整资本公积 | -196,436.43 | -798,158.81 | 57,972.81 |
| 调整盈余公积 | - | - | - |
| 调整未分配利润 | - | - | - |
公司于2022年8月完成收购子公司河南金陵金银花药业有限公司少数股东股权，于2022年8月份完成收购子公司湖州邦健天峰药业有限公司少数股东股权，于2022年3月出售子公司南京金鼓医院管理有限公司部分
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股权。具体详见本附注“七、1.在子公司的权益”。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业
| 合营企业或 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京白敬宇制药有限公司 | 江苏南京 | 江苏南京 | 生产销售 | 21.64 | - | 权益法核算 |
| 南京益同药业有限公司 | 江苏南京 | 江苏南京 | 商品销售 | 33.33 | - | 权益法核算 |
| 南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 江苏南京 | 江苏南京 | 投资管理 | 33.33 | - | 权益法核算 |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 | ||||
| 南京白敬宇制药 有限公司（合并） | 南京益同药业 有限公司 | 南京新工医疗产业投资基金（有限合伙）（合并） | 南京白敬宇制药 有限公司（合并） | 南京益同药业 有限公司 | 南京新工医疗产业投资基金（有限合伙）（合并） | |
| 流动资产 | 277,648,671.19 | 78,843,803.33 | 690,220,927.72 | 250,323,283.06 | 49,903,543.35 | 672,749,229.08 |
| 其中：现金及现金等价物 | 86,240,914.49 | 7,267,225.89 | 144,618,820.72 | 596,423.58 | 2,027,411.37 | 36,508,445.31 |
| 非流动资产 | 201,230,865.74 | 5,221,798.78 | 326,716,517.73 | 208,123,911.82 | 6,772,792.36 | 324,004,208.45 |
| 资产合计 | 478,879,536.93 | 84,065,602.11 | 1,016,937,445.45 | 458,447,194.88 | 56,676,335.71 | 996,753,437.53 |
| 流动负债 | 217,513,210.80 | 79,617,698.78 | 118,923,772.39 | 203,160,469.70 | 51,177,709.76 | 106,845,168.53 |
| 非流动负债 | 4,222,115.11 | 2,653,234.05 | 6,416,895.80 | 5,099,219.91 | 3,796,675.24 | 7,130,710.40 |
| 负债合计 | 221,735,325.91 | 82,270,932.83 | 125,340,668.19 | 208,259,689.61 | 54,974,385.00 | 113,975,878.93 |
| 少数股东权益 | - | - | 266,932,381.19 | - | - | 259,842,259.88 |
| 归属于母公司股东权益 | 257,144,211.02 | 1,794,669.28 | 624,664,396.07 | 250,187,505.27 | 1,701,950.71 | 622,935,298.72 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 55,646,007.26 | 598,223.09 | 208,221,465.36 | 54,140,576.14 | 567,316.90 | 207,645,099.57 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | - | - | - | - | - | - |
| --内部交易未实现利润 | - | 598,223.09 | - | - | 567,316.90 | - |
| --其他 | - | - | - | - | - | - |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 55,646,007.26 | - | 208,221,465.36 | 54,140,576.14 | - | 207,645,099.57 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | - | - | - | - | - | - |
| 营业收入 | 494,473,495.32 | 308,122,390.95 | 392,346,911.91 | 501,911,862.76 | 299,276,534.13 | 365,453,253.88 |
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| 项 目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 | ||||
| 南京白敬宇制药 有限公司（合并） | 南京益同药业 有限公司 | 南京新工医疗产业投资基金（有限合伙）（合并） | 南京白敬宇制药 有限公司（合并） | 南京益同药业 有限公司 | 南京新工医疗产业投资基金（有限合伙）（合并） | |
| 财务费用 | 26,631.08 | 183,662.47 | -325,090.84 | 181,586.45 | -346,215.54 | -456,095.51 |
| 所得税费用 | 356,836.50 | 3,297,849.69 | 7,137,938.95 | 2,795,713.67 | 1,826,680.56 | 7,747,967.04 |
| 净利润 | 14,669,693.93 | 332,718.57 | 9,891,324.91 | -15,827,123.01 | 327,977.59 | 17,194,254.58 |
| 终止经营的净利润 | - | - | - | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - | - | - | - |
| 综合收益总额 | 14,669,693.93 | 332,718.57 | 9,891,324.91 | -15,827,123.01 | 327,977.59 | 17,194,254.58 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 2,138,683.20 | 80,000.00 | - | 2,138,683.20 | 80,000.00 | - |
（3）不重要合营和联营企业的汇总信息：无。
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损：
| 合营企业或联营企业名称 | 前期累积未确认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 南京益同药业有限公司 | 651,142.65 | 1,098,698.05 | 1,749,840.70 |
| 合 计 | 651,142.65 | 1,098,698.05 | 1,749,840.70 |
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款、银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主
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要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产及其他非流动金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。敏感性分析：
2022年12月31日，如交易性金融资产-权益工具投资、其他非流动金融资产中的价格升高/降低20%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币18,470,150.74元(2021年12月31日：人民币23,898,808.10元)。
2、信用风险
2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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九、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 92,350,753.70 | - | - | 92,350,753.70 |
| 1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 92,350,753.70 | - | - | 92,350,753.70 |
| （1）债务工具投资 | - | - | - | - |
| （2）权益工具投资 | 92,350,753.70 | - | - | 92,350,753.70 |
| （3）衍生金融资产 | - | - | - | - |
| （4）理财产品 | - | - | - | - |
| （5）其他 | - | - | - | - |
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| （1）债务工具投资 | - | - | - | - |
| （2）权益工具投资 | - | - | - | - |
| （二）应收款项融资 | - | - | - | - |
| （三）其他债权投资 | - | - | - | - |
| （四）其他权益工具投资 | - | - | 1,146,563.08 | 1,146,563.08 |
| （五）其他非流动金融资产 | - | - | - | - |
| （六）投资性房地产 | - | - | - | - |
| 1.出租用的土地使用权 | - | - | - | - |
| 2.出租的建筑物 | - | - | - | - |
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | - | - | - | - |
| （七）生物资产 | - | - | - | - |
| 1.消耗性生物资产 | - | - | - | - |
| 2.生产性生物资产 | - | - | - | - |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 92,350,753.70 | - | 1,146,563.08 | 93,497,316.78 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
企业采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在2022年12月最后一个交易日的收盘价(数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司)。
6-1-101
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于其他权益工具投资，因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司采用账面投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、未以公允价值计量的金融资产和金融负债
无。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
单位：人民币万元
| 母公司名称 | 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 南京新工投资集团有限责任公司 | 国有控股 | 江苏南京 | 新型工业化项目投资、运营 | 452,973.62 | 44.66 | 44.66 |
本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期： 2008 年 4 月 29 日，企业类型：有限责任公司（国有控股），统一社会信用代码号： 91320100671347443B，法定代表人：
王雪根，住所为：南京市玄武区唱经楼西街 65 号，注册资本： 452,973.62万元人民币，实收资本：452,973.62万元人民币。经营范围为：新型工业化项目投资、运营；风险投资；实业投资；资产经营、资本运作、不良资产处置；资产委托经营；企业咨询；项目开发；物业管理；财务顾问。
本公司的最终控制方是：南京市国有资产管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
6-1-102
| 合营或联营企业名称 | 与本公司的关系 |
| 南京白敬宇制药有限责任公司 | 联营企业 |
| 南京益同药业有限公司 | 联营企业 |
| 南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 南京医药股份有限公司及其子公司 | 受同一控股股东控制 |
| 南京医药产业（集团）有限责任公司 | 受同一控股股东控制 |
| 南京梅山医院有限责任公司 | 受同一控股股东控制 |
| 南京中山制药有限责任公司 | 公司参股公司 |
| 南京人民印刷厂有限责任公司 | 受同一控股股东控制 |
| 江苏宝庆珠宝股份有限公司 | 受同一控股股东控制 |
| 江苏凯基生物技术股份有限公司 | 公司母公司重大影响企业 |
| 南京机电产业(集团)有限公司 | 受同一控股股东控制 |
| 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 | 公司母公司联营企业 |
| 南京迈新实业有限公司 | 受同一控股股东控制 |
| 南京新工秦淮硅巷柳树湾科技园管理有限公司 | 受同一控股股东控制 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品/提供劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 南京医药股份有限公司及其子公司 | 销售商品及提供劳务 | 62,300,802.92 | 64,039,261.35 |
| 南京益同药业有限公司 | 销售商品及提供劳务 | 196,695,210.70 | 196,194,536.36 |
| 南京梅山医院有限责任公司 | 销售商品及提供劳务 | 884,203.55 | 94,884.96 |
| 江苏宝庆珠宝股份有限公司 | 销售商品 | 41,787.61 | 31,486.74 |
| 南京新工投资集团有限责任公司 | 销售商品及提供劳务 | 3,802,935.35 | 24,141.59 |
| 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 | 销售商品及提供劳务 | 608,963.41 | 1,032,753.80 |
| 江苏凯基生物技术股份有限公司 | 销售商品 | 3,716.81 | - |
| 南京机电产业（集团）有限公司 | 销售商品 | 5,946.90 | - |
| 南京迈新实业有限公司 | 销售商品 | 743.36 | - |
| 南京新工秦淮硅巷柳树湾科技园管理有限公司 | 销售商品 | 4,088.49 | - |
采购商品/接受劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 南京医药股份有限公司及其子公司 | 采购商品及接受劳务 | 362,107,830.34 | 403,952,059.65 |
| 南京人民印刷厂有限责任公司 | 采购商品 | 1,798,940.00 | 2,370,150.00 |
| 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 | 接受劳务 | 14,220,000.00 | 11,450,000.00 |
6-1-103
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 南京医药股份有限公司及其子公司 | 房屋建筑物 | 114,285.71 | 1,204,342.61 |
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 南京医药股份有限公司及其子公司 | 房屋建筑物 | 90,000.00 | 90,000.00 | - | - |
（续）
| 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 339,500.00 | 329,600.00 | 8,097.20 | 21,295.26 | - | - |
（3）共同对外投资的关联交易
| 共同投资方 | 关联关系 | 被投资企业的名称 | 被投资企业的主营业务 |
| 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 | 公司母公司联营企业 | 池州东升药业有限公司 | 化工原料、医药中间体、原料药,加工、制造、销售 |
(续)
| 被投资企业的注册资本 | 被投资企业的总资产 | 被投资企业的净资产 | 被投资企业的净利润 |
| 7000万元人民币 | 64,606,680.16 | 52,505,541.71 | -639,411.29 |
(4)其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 南京益同药业有限公司 | 65,380,750.89 | 1,307,615.02 | 37,092,303.47 | 741,846.07 |
| 应收账款 | 南京医药股份有限公司及其子公司 | 9,918,012.64 | 669,491.99 | 9,360,049.15 | 215,914.34 |
| 应收账款 | 南京梅山医院有限责任公司 | 588,000.00 | 11,760.00 | 33,600.00 | 672.00 |
| 应收账款 | 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 | 515,423.00 | 10,308.46 | - | - |
| 应收账款 | 南京新工投资集团有限责任公司 | - | - | 9,720.00 | 194.40 |
| 预付款项 | 南京医药股份有限公司及其子公司 | - | - | 4,013.02 | - |
6-1-104
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 南京梅山医院有限责任公司 | 10,000.00 | 200.00 | - | - |
| 其他应收款 | 南京医药股份有限公司及其子公司 | - | - | 223,200.00 | 53,460.00 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 南京益同药业有限公司 | 42,669.31 | 42,669.31 |
| 应付账款 | 南京医药股份有限公司及其子公司 | 89,921,004.20 | 68,266,979.39 |
| 应付账款 | 南京人民印刷厂有限责任公司 | 527,008.50 | 795,068.50 |
| 合同负债 | 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 | 267,699.12 | 2,212.39 |
| 合同负债 | 南京医药股份有限公司及其子公司 | 1,293.44 | 78.70 |
| 其他应付款 | 南京医药产业（集团）有限责任公司 | 25,770.20 | - |
| 其他应付款 | 南京医药股份有限公司及其子公司 | 144,731.00 | 139,610.20 |
十一、股份支付
1、 股份支付总体情况
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 6,400,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | - |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | - |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | [注1]、[注2] |
股份支付情况的说明：
[注1]]（1）根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第八届董事会第十七次会议以及2022年第八届监事会第十二次会议审议通过的《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，向72名激励对象发行公司A股普通股640.00万股，每股面值人民币1.00元，授予价格为每股人民币3.69元。截至 2022 年12月31日止，本公司已收到上述激励对象缴纳的新增注册资本 640万股所对应的出资额人民币2,361.60万元，其中640万元作为本年认缴的注册资本（股本），其余1,721.60万元作为资本公积。本公司于2022年2月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成相关手续。
（2）根据公司2022 年第一次临时股东大会授权,于2022年12月28日召开2022年第八届董事会第二十五次会议、2022年第八届监事会第十八次会议，审议通过的《关于向激励对象授予
6-1-105
预留限制性股票的议案》，确定 2022年12月28日为预留授予日，以人民币4.59元/股的授予价格向 17 名激励对象授予73.60万股限制性股票。截止财务报告日，公司尚未办理完成注册资本变更登记手续。
[注2]公司2022年12月31日发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
| 项目 | 授予价格（元/股） | 合同剩余期限 |
| 2021年限制性股票首次授予 | 3.69 | 首次授予的限制性股票限售期为自首次授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。 |
| 2021年限制性股票预留授予 | 4.59 | 预留授予的限制性股票限售期为自预留授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。 |
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日当天本公司股票收盘价减授予价 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 预计解锁数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额[注] | - |
| 以权益结算的股份支付确认的费用总额 | - |
[注] 根据公司2021年限制性股票激励计划，截止2022年12月31日公司管理层预计解锁数量为0。
本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
3、以现金结算的股份支付情况
单位：元
| 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 | 不适用 |
| 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 | 不适用 |
| 以现金结算的股份支付而确认的费用总额 | 不适用 |
4、股份支付的修改、终止情况
无。
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十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截止资产负债表日，公司无需说明的重大承诺事项。
2、或有事项
截止资产负债表日，公司无需说明的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
| 项 目 | 内 容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 股票的发行 | 根据公司第八届董事会第二十七次会议决议、第八届监事会第二十次会议决议、2023年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》，本次拟发行的股份数量不超过153,340,800 股。 | 无 | 最终发行数量上限将以中国证监会同意注册的批复文件为准 |
2、利润分配情况
| 项目 | 金额 |
| 拟分配的利润或股利 | 51,113,600.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | - |
2023年3月22日，公司第八届董事会第二十八次会议通过了2022年度利润分配预案，以2023年3月22日的总股本511,136,000.00股为基准，每10股派发现金1元(含税)，派发现金红利总额为51,113,600.00元；剩余811,804,540.03元未分配利润滚存到以后年度。该利润分配预案尚待股东大会通过后实施。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
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十四、其他重要事项
1、年金计划
南京市人力资源和社会保障局对金陵药业股份有限公司企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿养老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。
2、分部信息
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
3、子公司清算
（1） 根据金陵药业股份有限公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医药科技投资有限责任公司清算组第一次会议决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司开始进行清算，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。
（2）2022年4月27日，江苏华康职业卫生技术服务有限公司已取得仪征市市场监督管理局下发的《公司准予注销登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
（3）2022年6月1日，仪征华康医疗器械有限公司已取得仪征市市场监督管理局下发的《公司准予注销登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
（4）2022年6月9日，浙江金陵药材开发有限公司收到湖州市市场监督管理局湖州南太湖新区分局下发的《登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
4、其他事项
(1)2020年1月2日，公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状，并于2020年1月3日收到江苏省南京市中级人民法院《受理案件通知书》（（2020）苏01民初77号）。公司作为原告，起诉被告人湖州国信物资有限公司和陈国强，要求法院依法确认：1、原、被告此前签署的《盈利预测补偿协议》有效； 2、被告出具的《关于合同条款协商一致变更的说明函》无效； 3、《盈利预测补偿协议》并未发生变更，判令两被告继续 履行协议； 4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。
2020 年 6 月 30 日，公司收到（2020）苏 01 民初 77 号《江苏省南京市中级人民法院民
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事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下： 1、原告金陵药业股份有限公司与被告湖州国信物资有限公司、 陈国强于 2018 年 1 月 9 日签订的《补偿协议》中有关业绩补偿条款未发生变更； 2、驳回原告金陵药业股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费 341,800元，由原告负担 113,957 元，被告湖州国信物资有限公司、陈国强负担 227,843 元。湖州国信物资有限公司、陈国强因不服南京中院作出的一审判决，已于上诉期内向江苏省高级人民法院提起上诉，江苏省高级人民法院已于 2020 年 8 月 31 日立案受理，案号为(2020)苏民终707号，并于2021年9月江苏省高院作出判决如下： 驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；二审案件受理费 227,843 元， 由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。
(2) 2020年10月15日，金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”）收到浙江省湖州市吴兴区人民法院（以下简称“吴兴区法院”）邮寄来的《民事诉讼起诉状》、《传票》等诉讼文件，湖州国信物资有限公司、陈国强以合同纠纷为案由对公司提起诉讼。诉讼请求：1、判令解除三方于 2018年 1 月 9 日签订的《湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议》；2、判令被告立即归还原告1保证金 1500 万元及自2018年1月9日至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。
2021年7月29日，公司收到（2020）浙 0502 民初 5043 号《浙江省湖州市吴兴区人民法院民事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：驳回原告湖州国信物资有限公司、陈国强的诉讼请求。案件受理费 111800 元，由原告湖州国信物资有限公司、陈国强负担。如不服判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向吴兴区法院递交上诉状，上诉于浙江省湖州市中级人民法院。
2021年8月13日，公司收到《民事上诉状》，湖州国信物资有限公司、陈国强不服一审判决，向湖州市中级人民法院提起上诉。
2022年1月27日，公司收到浙江省湖州市中级人民法院（以下简称“湖州中院”）作出的（2021）浙 05 民终 1401 号《民事判决书》，湖州中院作出判决如下：驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；二审案件受理费 111,800 元，由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。
2022年5月9日，公司收到《浙江省高级人民法院应诉及告知合议庭成员通知书》（2022）浙民申 2158 号，主要内容：“再审申请人国信物资、陈国强与被申请人金陵药业合同纠纷一案，不服浙江省湖州市中级人民法院作出的（2021）浙 05 民终 1401 号民事判决/民事裁定/民事调解书，向本院申请再审，本院已立案审查；本案已经组成再审合议庭进行审查。”
2022年8月8日，公司收到浙江省高级人民法院作出的（2022）浙民申2158号《民事裁定书》，主要内容：“本院经审查认为，原审生效判决认定事实清楚，适用法律正确，审理程序及实
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体处理均无不当，湖州国信物资有限公司、陈国强提出的再审申请事由不能成立。”裁定：驳回湖州国信物资有限公司、陈国强的再审申请。
(3) 2021年3月30日，公司向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状,公司与湖州国信物资有限公司、陈国强股权转让纠纷一案，南京市玄武区人民法院已于2021年3月30日立案，案号为(2021)苏0102民初5085号，已经移送民二庭审理。
2021年7月22 日，公司收到玄武区人民法院(2021)苏 0102民初 5085 号之二《民事裁定书》，玄武区人民法院作出裁定如下：国信物资、陈国强对本案管辖权提出的异议成立，本案移送至浙江省湖州市吴兴区人民法院。
2021 年7月28日，公司就玄武区人民法院(2021)苏 0102 民初 5085 号之二《民事裁定书》向江苏省南京市中级人民法院（以下简称“南京市中级人民法院”）提起上诉。
2021年9月6日，公司收到南京市中级人民法院(2021)苏 01 民辖终 735 号《民事裁定书》，南京市中级人民法院作出裁定如下：一、撤销玄武区人民法院(2021)苏 0102 民初 5085 号之二民事裁定；二、本案由玄武区人民法院管辖。
2023年3月3日，公司收到玄武区人民法院受理国信物资、陈国强反诉请求的电话通知，反诉请求： 1、判令反诉被告金陵药业立即归还反诉原告国信物资、陈国强保证金 1500 万元及自2018 年 1 月 9 日起至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）； 2、判令反诉被告金陵药业支付反诉原告国信物资、陈国强 2018 年超额完成的业绩奖励（具体金额以司法审计结果为准）； 3、判令反诉被告金陵药业承担本案全部诉讼费用。
根据2018年1月公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议，湖州福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于人民币6,000.00万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心2018年度合并净利润金额为 1,901.29 万元, 2019年度合并净利润金额为 795.13万元, 2020年度合并净利润金额为
203.02万元。盈利预测补偿期间累计完成合并净利润金额为2,899.44万元，未完成业绩承诺净利润差额为3,100.56万元。
截止财务报告日，公司已收到的业绩补偿款合计16,396,467.78元，已计入2021年度损益。前述事项（1）、（2）已分别由江苏省高级人民法院作出终审判决：驳回国信物资、陈国强的上诉，维持原判。浙江省高级人民法院作出再审裁定：驳回国信物资、陈国强的再审申请。由于前述事项（3）尚未有最终判决结果，故无法判断其对公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议的影响，也无法判断其对公司以后年度财务状况和经营成果的影响。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 103,041,727.34 |
| 1至2年 | 673,441.90 |
| 2至3年 | 292,272.31 |
| 3至4年 | 10,077.85 |
| 4至5年 | 4,968.00 |
| 5年以上 | 2,731,720.96 |
| 合 计 | 106,754,208.36 |
（2）应收账款分类披露：
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备： | - | - | - | - | - |
| 其中：难以收回的应收款项 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备： | 106,754,208.36 | 100.00 | 5,029,460.71 | 4.71 | 101,724,747.65 |
| 其中：按信用风险特征计提坏账准备的应收款项 | 106,728,672.36 | 99.98 | 5,029,460.71 | 4.71 | 101,699,211.65 |
| 按应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收款项 | 25,536.00 | 0.02 | - | - | 25,536.00 |
| 合 计 | 106,754,208.36 | 100.00 | 5,029,460.71 | 4.71 | 101,724,747.65 |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备： | - | - | - | - | - |
| 其中：难以收回的应收款项 | - | - | - | - | - |
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| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备： | 88,958,103.62 | 100.00 | 4,613,509.70 | 5.19 | 84,344,593.92 |
| 其中：按信用风险特征计提坏账准备的应收款项 | 88,741,106.42 | 99.76 | 4,613,509.70 | 5.20 | 84,127,596.72 |
| 按应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收款项 | 216,997.20 | 0.24 | - | - | 216,997.20 |
| 合 计 | 88,958,103.62 | 100.00 | 4,613,509.70 | 5.19 | 84,344,593.92 |
1）按单项计提坏账准备： 无。2）按组合计提坏账准备：
①按信用风险特征计提坏账准备的应收款项：
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 103,016,191.34 | 2,060,323.83 | 2.00 |
| 1至2年 | 673,441.90 | 134,688.38 | 20.00 |
| 2至3年 | 292,272.31 | 87,681.69 | 30.00 |
| 3至4年 | 10,077.85 | 10,077.85 | 100.00 |
| 4至5年 | 4,968.00 | 4,968.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 2,731,720.96 | 2,731,720.96 | 100.00 |
| 合 计 | 106,728,672.36 | 5,029,460.71 | |
②按应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收款项：
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收本公司合并财务报表范围内各公司款项组合 | 25,536.00 | - |
| 合 计 | 25,536.00 | - |
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收款项坏账准备 | 4,613,509.70 | 415,951.01 | - | - | - | 5,029,460.71 |
| 合计 | 4,613,509.70 | 415,951.01 | - | - | - | 5,029,460.71 |
本期无收回或转回坏账准备金额。
（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。
6-1-112
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款 总额比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 南京益同药业有限公司 | 联营企业 | 65,360,750.89 | 一年以内 | 61.23 | 1,307,215.02 |
| 南京华东医药有限责任公司 | 受同一控股股东控制 | 3,737,052.50 | 一年以内 | 3.50 | 74,741.05 |
| 华润天津医药有限公司 | 非关联客户 | 3,053,464.00 | 一年以内 | 2.86 | 61,069.28 |
| 苏州天晴兴卫医药有限公司 | 非关联客户 | 2,284,844.00 | 一年以内 | 2.14 | 45,696.88 |
| 广州医药股份有限公司 | 非关联客户 | 1,864,800.00 | 一年以内 | 1.74 | 37,296.00 |
| 合 计 | 76,300,911.39 | 71.47 | 1,526,018.23 |
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产及负债。
2. 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | - | - |
| 应收利息 | - | - |
| 其他应收款 | 26,263,885.64 | 13,733,737.16 |
| 合 计 | 26,263,885.64 | 13,733,737.16 |
（1） 其他应收款
1）按账龄披露：
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 26,652,521.00 |
| 1至2年 | 63,247.37 |
| 2至3年 | 52,335.28 |
| 3至4年 | 271,400.00 |
| 4至5年 | 60.00 |
| 5年以上 | 1,433,823.83 |
| 合 计 | 28,473,387.48 |
2）其他应收款按款项性质分类情况：
| 款项的性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆迁补偿款 | 22,509,065.00 | 12,213,233.00 |
| 备用金 | 1,249,872.12 | 1,514,493.15 |
| 预付押金 | 846,800.00 | 800,000.00 |
| 应收保证金 | 41,000.00 | 41,000.00 |
6-1-113
| 款项的性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他 | 3,826,650.36 | 1,187,288.49 |
| 合计 | 28,473,387.48 | 15,756,014.64 |
3）坏账准备计提情况：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 2,022,277.48 | - | - | 2,022,277.48 |
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 187,224.36 | - | - | 187,224.36 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2022年12月31日余额 | 2,209,501.84 | - | - | 2,209,501.84 |
[注]损失准备无本期变动金额重大的账面余额变动情况。4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,022,277.48 | 187,224.36 | - | - | - | 2,209,501.84 |
| 合计 | 2,022,277.48 | 187,224.36 | - | - | - | 2,209,501.84 |
本期无收回或转回坏账准备金额。5）本期无实际核销的其他应收款情况。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 湖州南太湖新区拆迁事务所 | 应收拆迁补偿款 | 22,259,065.00 | 1年以内 | 78.17 | 445,181.30 |
6-1-114
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 华能南京新港供热有限责任公司 | 预付押金 | 800,000.00 | 1年以内 | 2.82 | 16,000.00 |
| 湖州市城市建设投资集团公司 | 应收拆迁补偿款 | 250,000.00 | 5年以上 | 0.88 | 250,000.00 |
| 顾晓玲 | 备用金 | 200,832.00 | 1年以内 | 0.71 | 4,016.64 |
| 合肥高新心血管病医院 | 其他 | 181,506.18 | 1年以内 | 0.64 | 3,630.12 |
| 合 计 | 23,691,403.18 | 83.22 | 718,828.06 |
7）公司无涉及政府补助的其他应收款。8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3. 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 848,919,153.51 | 85,713,475.81 | 763,205,677.70 | 811,134,233.48 | 85,713,475.81 | 725,420,757.67 |
| 对联营、合营企业投资 | 263,867,387.90 | - | 263,867,387.90 | 261,785,675.71 | - | 261,785,675.71 |
| 合计 | 1,112,786,541.41 | 85,713,475.81 | 1,027,073,065.60 | 1,072,919,909.19 | 85,713,475.81 | 987,206,433.38 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 金陵药业南京彩塑包装有限公司 | 26,038,065.31 | - | - | 26,038,065.31 | - | - |
| 浙江金陵药材开发有限公司[注1] | 15,609,228.66 | - | 15,609,228.66 | - | - | - |
| 云南金陵植物药业股份有限公司[注2] | 29,650,000.00 | 9,789,545.69 | - | 39,439,545.69 | - | - |
| 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 | 10,650,403.00 | - | - | 10,650,403.00 | - | - |
| 河南金陵怀药药业有限公司 | 9,000,000.00 | - | - | 9,000,000.00 | - | - |
| 河南金陵金银花药业有限公司[注3] | 19,024,460.22 | 1,054,603.00 | - | 20,079,063.22 | - | - |
| 瑞恒医药科技投资有限责任公司[注4] | - | - | - | - | - | - |
| 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 | 70,126,000.00 | - | - | 70,126,000.00 | - | - |
| 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 | 151,661,380.29 | - | - | 151,661,380.29 | - | - |
| 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 | 136,724,696.00 | - | - | 136,724,696.00 | - | - |
6-1-115
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 南京金鼓医院管理有限公司[注5] | 3,000,000.00 | - | 500,000.00 | 2,500,000.00 | - | - |
| 湖州市社会福利中心发展有限公司 | 187,200,000.00 | - | - | 187,200,000.00 | - | 85,713,475.81 |
| 湖州邦健天峰药业有限公司[注6] | 2,450,000.00 | 2,550,000.00 | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 | 150,000,000.00 | - | - | 150,000,000.00 | - | - |
| 池州东升药业有限公司[注7] | - | 40,500,000.00 | - | 40,500,000.00 | ||
| 合计 | 811,134,233.48 | 53,894,148.69 | 16,109,228.66 | 848,919,153.51 | - | 85,713,475.81 |
[注1] 2019年12月6日，金陵药业股份有限公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于清算注销浙江金陵药材开发有限公司的议案》。同意公司子公司浙江金陵药材开发有限公司终止经营活动，并依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。2022年6月9日，浙江金陵药材开发有限公司收到湖州市市场监督管理局湖州南太湖新区分局下发的《登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
[注2] 根据浙江金陵药材开发有限公司清算组第四次会议就《关于浙江金陵药材开发有限公司清算过程中部分资产预分配方案》做出的决议，清算组将浙江金陵持有的云南金陵植物药业股份有限公司25.55%股权由公司的两名股东按照持股比例进行分配。其中，向金陵药业股份有限公司分配转让云南金陵23%股份，浙江金陵向河南金陵金银花药业有限公司分配转让云南金陵2.55%股份。已于2022年4月25日完成工商变更登记手续。
[注3] 2022年8月1日，公司与中国科学院南京土壤研究所签署《国有产权交易合同》。根据该协议，公司以1,054,603.00元人民币的对价受让其持有的河南金陵金银花药业有限公司4.00%股权。已于2022年10月9日完成工商变更登记手续。收购完成后，公司合计持有河南金陵金银花药业有限公司99.00%股权。
[注4] 根据公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司关于公司解散清算的股东会决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司进入清算程序，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。
[注5] 2022年2月24日，公司与思瑞智行（南京）信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医院管理有限公司10%股权的协议，协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。已于2022年3月14日完成工商变更登记手续。本次股权转让后，公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为50%。
[注6] 2022年8月15日，公司与浙江邦健天峰医疗器械有限公司签署《股权转让协议》。根
6-1-116
据该协议，公司以255.00万元的对价受让其持有的湖州邦健天峰药业有限公司51.00%的股权。已于2022年8月15日完成工商变更登记手续。收购完成后，公司合计持有湖州邦健天峰药业有限公司100.00%的股份。[注7] 2022 年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5,850万元的价格（其中股权转让款2,250万元，增资款3,600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于 2022年3月28日完成工商变更登记。
（2）对合营、联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 南京白敬宇制药有限公司 | 54,140,576.14 | - | - | 3,644,029.61 | - | - |
| 南京益同药业有限公司 | - | - | - | 80,000.00 | - | - |
| 南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 207,645,099.57 | - | - | 576,365.78 | - | - |
| 合 计 | 261,785,675.71 | - | - | 4,300,395.39 | - | - |
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 南京白敬宇制药有限公司 | 2,138,683.20 | - | - | 55,645,922.55 | - |
| 南京益同药业有限公司 | 80,000.00 | - | - | - | - |
| 南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） | - | - | - | 208,221,465.35 | - |
| 合 计 | 2,218,683.20 | - | - | 263,867,387.90 | - |
4. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 612,807,370.15 | 303,640,407.34 | 654,149,913.25 | 325,234,562.97 |
| 其他业务 | 13,623,051.90 | 1,215,282.69 | 9,291,101.95 | 1,661,974.15 |
| 合计 | 626,430,422.05 | 304,855,690.03 | 663,441,015.20 | 326,896,537.12 |
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5. 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 8,158,747.64 | 14,201,044.20 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,331,301.58 | -2,589,187.01 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,559,643.00 | 3,569,643.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | -61,284.29 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | - | 487,200.15 |
| 非同一控制下企业合并原股东的业绩补偿款 | - | 16,396,467.78 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | - | - |
| 其他[注] | - | 657,509.44 |
| 合 计 | 16,049,692.22 | 32,661,393.27 |
[注]系公司购买理财产品取得的投资收益。
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 61,829,306.61 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 10,197,799.53 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 7,026,887.41 | 理财产品收益 |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -23,583,643.80 |
6-1-118
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,490,923.31 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 减：少数股东权益影响额 | 3,018,000.76 | |
| 所得税影响额 | 9,400,023.97 | |
| 合计 | 41,561,401.71 |
2.净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.54% | 0.2089 | 0.2089 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.14% | 0.1264 | 0.1264 |
金陵药业股份有限公司
2023年03月22日