河北工大科雅能源科技股份有限公司
2022年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—92页
审 计 报 告
天健审〔2023〕1-485号
河北工大科雅能源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河北工大科雅能源科技股份有限公司（以下简称工大科雅公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了工大科雅公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于工大科雅公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及附注五(二)1。工大科雅公司的营业收入主要来自于智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统等系列化产品的供货及安装。2022年度工大科雅公司营业收入金额为人民币312,492,932.01元，其中智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统及系列化产品收入269,919,480.28元，占当期营业收入比例为86.38%。
智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统及系列化产品主要是为客户提供涵盖方案设计以及设备供货、安装、调试运行等整体解决方案的系统集成服务，工大科雅公司于取得客户的验收凭证时确认收入；对于无需安装或调试的硬件产品销售，工大科雅公司于取得客户签收单据时确认收入。由于营业收入是工大科雅公司关键业绩指标之一，可能存在工大科雅公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于系统集成服务，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、发货单、运输单及验收凭证等；
(5) 结合应收账款函证，以选取特定对象方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 对新增主要客户实施访谈等核查程序，以评估收入确认的真实性和准确性；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及附注五(一)4。截至2022年12月31日，工大科雅公司应收账款账面余额为人民币454,339,885.76元，坏账准备为人民币95,349,700.95元，账面价值为人民币358,990,184.81元。
公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以款项性质和账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款和合同资产账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 分析应收账款账龄及客户的信誉情况，独立地核实了主要客户的背景信息，通过函证及检查期后回款情况等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估工大科雅公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
工大科雅公司治理层（以下简称治理层）负责监督工大科雅公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对工大科雅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工大科雅公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就工大科雅公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：余龙（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：陈硕京
二〇二三年四月二十七日
河北工大科雅能源科技股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
河北工大科雅能源科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系河北工大科雅能源科技有限公司，由齐承英、吴晋湘共同出资组建，于2002年11月22日在石家庄市工商行政管理局登记注册，总部位于河北省石家庄市。公司现持有统一社会信用代码为91130100745411306F的营业执照，注册资本12,054.00万元，股份总数12,054.00万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股9,196.10万股；无限售条件的流通股份A股2,857.90万股。公司股票已于2022年8月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为基于大数据与物联网技术的智慧供热全面解决方案的研发及应用。
本财务报表业经公司2023年4月27日第三届第九次董事会批准对外报出。
本公司将北京工大科雅节能科技有限公司、大连工大科雅节能科技有限公司等9家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——数字化债权 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 长期应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
第 22 页 共 92 页账龄
| 账龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内(含1年，下同) | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
第 26 页 共 92 页类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 合同能源管理 | 年限平均法 | 受益期间 | 0.00 |
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括软件、专利权及特许经营权，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
第 27 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 软件 | 10 |
| 专利权 | 10 |
| 特许经营权 | 经营期间 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主营业务包括智慧供热解决方案和智慧供热服务，前者具体包括智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统及系列化产品等两类业务，后者具体包括供热托管和合同能源管理等两类服务。报告期内，公司各类业务的收入确认的具体方法如下：
(1) 按履约时点确认的收入
智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统及系列化产品主要是为客户提供涵盖方案设计以及设备供货、安装、调试运行等整体解决方案的系统集成服务，公司于取得客户的验收凭证时确认收入；对于无需安装或调试的硬件产品销售，公司于取得客户签收单据时确认收入。
合同能源管理业务按照项目合同约定的受益期，在项目工程实施完成后，在合同受益期间内于公司取得节能效益报告时确认收入。
(2) 按履约进度确认的收入
对于供热托管服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
供热托管服务包括供热运行托管服务、供热维护托管服务和供热运营服务三部分。其中，供热运行托管按照托管运行的供热面积及价格计算服务费，扣除公司所支付热费后的净额在整个服务期限内平均确认收入；供热维护托管服务按照托管期间的实际委托工作量分月确认收入；供热运营服务于热气已输送、相关的经济利益很可能流入时，按照供热面积和供热价格在服务期限内予以确认。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 免税、3%、6%、9%、13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 工大科雅（天津）能源科技有限公司 | 15% |
| 除上述主体外 | 20% |
(二) 税收优惠
1. 企业所得税
(1) 本公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局认定为高新技术企业，于2021年11月3日取得编号为GR202113002081的高新技术企业证书，有效期三年。本公司2022年度按照15%的税率计缴企业所得税。
(2) 本公司之子公司工大科雅（天津）能源科技有限公司经天津市科学技术局、天津市
财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，于2020年10月28日取得编号为GR202012000152的高新技术企业证书，有效期三年。2022年度按照15%的税率计缴企业所得税。
(3) 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（财税〔2021〕8号）、《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告2022年第13号），本公司之子公司北京工大科雅节能科技有限公司、工大科雅（唐山）能源科技有限公司、大连工大科雅节能科技有限公司、安阳科雅益和智能科技有限公司、工大科雅石家庄节能管理有限公司、新疆工大科雅节能科技有限公司、天津科雅智能换热系统集成有限公司和石家庄科雅智能科技有限公司2022年度内属于小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(4) 根据《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知》（国办发〔2010〕25号）、《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110号）和《国家税务总局关于进一步做好税收促进节能减排工作的通知》（国税函〔2010〕180号），对实施节能效益分享型合同能源管理项目的节能服务企业，凡实行查账征收所得税的居民企业并符合企业所得税法和本公告有关规定的，可享受规定的企业所得税“三免三减半”优惠政策，本公司2022年度节能收益享受免征所得税优惠政策。
2. 增值税
(1) 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司嵌入式软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2) 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司之子公司工大科雅（天津）能源科技有限公司的嵌入式软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(3) 根据《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕38号）、《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2021〕6号），自2022年1月1日至2022年度供暖期结束，本公司之子公司工大科雅石家庄节能管理有限公司和石家庄科雅智能科技有限公司对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 108,356.43 | 68,756.57 |
| 银行存款 | 410,245,179.24 | 123,590,879.92 |
| 其他货币资金 | 2,380,799.39 | 8,341,623.45 |
| 合 计 | 412,734,335.06 | 132,001,259.94 |
(2) 受限制的货币资金明细如下
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 履约保证金 | 379,820.71 | 3,750,243.45 |
| 银行承兑汇票保证金 | 2,000,000.00 | 4,591,200.00 |
| 合 计 | 2,379,820.71 | 8,341,443.45 |
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 267,138,609.91 | 27,860,000.00 |
| 其中：基金 | 1,973,080.80 | |
| 结构性存款 | 265,165,529.11 | 27,860,000.00 |
| 合 计 | 267,138,609.91 | 27,860,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
第 37 页 共 92 页种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 350,000.00 | 100.00 | 350,000.00 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 350,000.00 | 100.00 | 350,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 350,000.00 | 100.00 | 350,000.00 | ||
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 230,480.00 | 8.84 | 115,240.00 | 50.00 | 115,240.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 230,480.00 | 8.84 | 115,240.00 | 50.00 | 115,240.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,375,770.35 | 91.16 | 65,727.04 | 2.77 | 2,310,043.31 |
| 其中：银行承兑汇票 | 1,616,000.00 | 62.01 | 1,616,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 759,770.35 | 29.15 | 65,727.04 | 8.65 | 694,043.31 |
| 合 计 | 2,606,250.35 | 100.00 | 180,967.04 | 6.94 | 2,425,283.31 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 350,000.00 | ||
| 小 计 | 350,000.00 | ||
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 115,240.00 | -115,240.00 | ||||||
第 38 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 65,727.04 | -65,727.04 | ||||||
| 合 计 | 180,967.04 | -180,967.04 | ||||||
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 850,000.00 | 100,000.00 |
| 合 计 | 850,000.00 | 100,000.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
| 项 目 | 期末转应收 账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 230,480.00 |
| 合 计 | 230,480.00 |
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 8,577,216.05 | 1.89 | 5,643,561.94 | 65.80 | 2,933,654.11 |
| 按组合计提坏账准备 | 445,762,669.71 | 98.11 | 89,706,139.01 | 20.12 | 356,056,530.70 |
| 合 计 | 454,339,885.76 | 100.00 | 95,349,700.95 | 20.99 | 358,990,184.81 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 8,349,638.70 | 2.27 | 5,529,773.26 | 66.23 | 2,819,865.44 |
| 按组合计提坏账准备 | 358,898,041.23 | 97.73 | 61,645,047.68 | 17.18 | 297,252,993.55 |
| 合 计 | 367,247,679.93 | 100.00 | 67,174,820.94 | 18.29 | 300,072,858.99 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 漯河御盛房地产开发有限公司 | 5,639,730.89 | 2,819,865.45 | 50.00 | 款项收回具有重大不确定性 |
| 新疆骑马山热力有限公司 | 2,709,907.81 | 2,709,907.81 | 100.00 | 涉及诉讼 |
| 邢台恒悦房地产开发有限公司 | 227,577.35 | 113,788.68 | 50.00 | 款项收回具有重大不确定性 |
| 小 计 | 8,577,216.05 | 5,643,561.94 | 65.80 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 数字化债权组合 | 5,600,000.00 | 280,000.00 | 5.00 |
| 账龄组合 | 440,162,669.71 | 89,426,139.01 | 20.32 |
| 小 计 | 445,762,669.71 | 89,706,139.01 | 20.12 |
② 采用数字化债权组合计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 中企云链（北京）金融信息服务有限公司 | 5,600,000.00 | 280,000.00 | 5.00 |
| 小 计 | 5,600,000.00 | 280,000.00 | 5.00 |
③ 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 162,803,113.13 | 8,140,155.67 | 5.00 |
账 龄
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 136,139,767.82 | 13,613,976.78 | 10.00 |
| 2-3年 | 82,312,968.85 | 24,693,890.66 | 30.00 |
| 3-4年 | 27,147,252.18 | 13,573,626.09 | 50.00 |
| 4-5年 | 11,775,389.59 | 9,420,311.67 | 80.00 |
| 5年以上 | 19,984,178.14 | 19,984,178.14 | 100.00 |
| 小 计 | 440,162,669.71 | 89,426,139.01 | 20.32 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 168,403,113.13 | 193,404,358.41 |
| 1-2年 | 142,007,076.06 | 92,421,823.78 |
| 2-3年 | 82,312,968.85 | 38,882,587.62 |
| 3-4年 | 27,147,252.18 | 13,956,882.50 |
| 4-5年 | 11,775,389.59 | 7,503,517.13 |
| 5年以上 | 22,694,085.95 | 21,078,510.49 |
| 合 计 | 454,339,885.76 | 367,247,679.93 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,529,773.26 | 113,788.68 | 5,643,561.94 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 61,645,047.68 | 28,557,113.73 | 496,022.40 | 89,706,139.01 | ||||
| 合 计 | 67,174,820.94 | 28,670,902.41 | 496,022.40 | 95,349,700.95 | ||||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款496,022.40元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 石家庄光大伟业节能技术有限公司 | 货款 | 496,022.40 | 无法收回 | 总经理办公会审批 | 否 |
第 41 页 共 92 页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 小 计 | 496,022.40 |
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 74,484,411.26 | 16.39 | 20,236,617.08 |
| 第二名 | 34,371,316.83 | 7.57 | 2,317,425.88 |
| 第三名 | 18,949,145.26 | 4.17 | 947,457.26 |
| 第四名 | 18,151,151.22 | 3.99 | 1,028,111.80 |
| 第五名 | 12,797,593.43 | 2.82 | 639,879.67 |
| 合 计 | 158,753,618.00 | 34.94 | 25,169,491.69 |
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 15,057,972.78 | 97.38 | 15,057,972.78 | |
| 1-2 年 | 244,544.17 | 1.58 | 244,544.17 | |
| 2-3 年 | 134.60 | 0.00 | 134.60 | |
| 3 年以上 | 161,128.73 | 1.04 | 161,128.73 | |
| 合 计 | 15,463,780.28 | 100.00 | 15,463,780.28 | |
（续上表）
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 19,252,382.58 | 98.87 | 19,252,382.58 | |
| 1-2 年 | 60,000.26 | 0.31 | 60,000.26 | |
| 2-3 年 | 39,906.00 | 0.20 | 39,906.00 | |
| 3 年以上 | 121,222.73 | 0.62 | 121,222.73 | |
| 合 计 | 19,473,511.57 | 100.00 | 19,473,511.57 | |
(2) 预付款项金额前5名情况
第 42 页 共 92 页单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 第一名 | 3,470,384.92 | 22.44 |
| 第二名 | 3,400,000.00 | 21.99 |
| 第三名 | 1,455,133.73 | 9.41 |
| 第四名 | 1,200,000.00 | 7.76 |
| 第五名 | 1,071,600.00 | 6.93 |
| 小 计 | 10,597,118.65 | 68.53 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,758,774.95 | 100.00 | 773,460.61 | 11.44 | 5,985,314.34 |
| 合 计 | 6,758,774.95 | 100.00 | 773,460.61 | 11.44 | 5,985,314.34 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,117,130.73 | 100.00 | 457,333.97 | 11.11 | 3,659,796.76 |
| 合 计 | 4,117,130.73 | 100.00 | 457,333.97 | 11.11 | 3,659,796.76 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 6,758,774.95 | 773,460.61 | 11.44 |
| 其中：1年以内 | 4,227,217.14 | 211,360.86 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,750,708.97 | 175,070.90 | 10.00 |
| 2-3年 | 512,597.84 | 153,779.35 | 30.00 |
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3-4年 | 65,403.00 | 32,701.50 | 50.00 |
| 4-5年 | 11,500.00 | 9,200.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 191,348.00 | 191,348.00 | 100.00 |
| 小 计 | 6,758,774.95 | 773,460.61 | 11.44 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 159,730.90 | 62,782.17 | 234,820.90 | 457,333.97 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -87,535.45 | 87,535.45 | ||
| --转入第三阶段 | -51,259.78 | 51,259.78 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 139,165.41 | 76,013.06 | 100,948.17 | 316,126.64 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 211,360.86 | 175,070.90 | 387,028.85 | 773,460.61 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,041,998.51 | 1,799,919.51 |
| 备用金 | 861,723.78 | 351,409.85 |
| 往来款 | 3,415,248.82 | 1,500,509.05 |
| 其他 | 439,803.84 | 465,292.32 |
| 合 计 | 6,758,774.95 | 4,117,130.73 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 往来款 | 1,745,937.52 | 1年以内 | 25.83 | 87,296.88 |
| 第二名 | 往来款 | 1,088,042.45 | 1年以内、1-3年 | 16.10 | 168,199.84 |
| 第三名 | 往来款 | 581,268.85 | 1年以内、1-2年 | 8.60 | 49,679.51 |
| 第四名 | 押金保证金 | 462,429.81 | 1-2年 | 6.84 | 46,242.98 |
| 第五名 | 备用金 | 262,960.00 | 1年以内 | 3.89 | 13,148.00 |
| 合 计 | 4,140,638.63 | 61.26 | 364,567.21 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 36,520,286.43 | 2,452,578.65 | 34,067,707.78 |
| 在产品 | 1,324,730.78 | 1,324,730.78 | |
| 库存商品 | 20,142,347.82 | 862,696.37 | 19,279,651.45 |
| 发出商品 | 57,521,368.14 | 57,521,368.14 | |
| 委托加工物资 | 1,489,290.58 | 1,489,290.58 | |
| 合同履约成本 | 22,047,981.16 | 22,047,981.16 | |
| 合 计 | 139,046,004.91 | 3,315,275.02 | 135,730,729.89 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,674,227.84 | 1,848,441.82 | 26,825,786.02 |
| 在产品 | 1,722,045.84 | 1,722,045.84 | |
| 库存商品 | 10,018,307.00 | 664,321.41 | 9,353,985.59 |
| 发出商品 | 47,722,543.70 | 47,722,543.70 | |
| 委托加工物资 | 1,512,994.78 | 1,512,994.78 | |
| 合同履约成本 | 11,119,903.11 | 11,119,903.11 | |
| 合 计 | 100,770,022.27 | 2,512,763.23 | 98,257,259.04 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,848,441.82 | 604,136.83 | 2,452,578.65 | |||
| 库存商品 | 664,321.41 | 198,374.96 | 862,696.37 | |||
| 合 计 | 2,512,763.23 | 802,511.79 | 3,315,275.02 | |||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
8. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 39,464,952.65 | 5,879,708.87 | 33,585,243.78 |
| 合 计 | 39,464,952.65 | 5,879,708.87 | 33,585,243.78 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 39,008,224.76 | 5,458,234.06 | 33,549,990.70 |
| 合 计 | 39,008,224.76 | 5,458,234.06 | 33,549,990.70 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | 87,212.33 | 87,212.33 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 5,371,021.73 | 421,474.81 | 5,792,496.54 | ||||
| 合 计 | 5,458,234.06 | 421,474.81 | 5,879,708.87 | ||||
2) 期末单项计提减值准备的合同资产
| 单位名称 | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 漯河御盛房地产开发有限公司 | 174,424.66 | 87,212.33 | 50.00 | 款项收回具有重大不确定性 |
| 小 计 | 174,424.66 | 87,212.33 | 50.00 |
3) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 39,290,527.99 | 5,792,496.54 | 14.74 |
| 小 计 | 39,290,527.99 | 5,792,496.54 | 14.74 |
9. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 理财产品 | 50,263,219.18 | 50,263,219.18 | 5,003,395.32 | 5,003,395.32 | ||
| 国债逆回购 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 待认证进项额 | 4,909,589.36 | 4,909,589.36 | 211.11 | 211.11 | ||
| 未交增值税进项余额 | 116,570.63 | 116,570.63 | 112,163.52 | 112,163.52 | ||
| 预缴的企业所得税 | 477.03 | 477.03 | ||||
| IPO申报中介费 | 4,301,886.79 | 4,301,886.79 | ||||
| 合 计 | 75,289,856.20 | 75,289,856.20 | 9,417,656.74 | 9,417,656.74 | ||
10. 长期应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 3,713,755.60 | 185,687.78 | 3,528,067.82 | 6% | |||
| 合 计 | 3,713,755.60 | 185,687.78 | 3,528,067.82 | ||||
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,713,755.60 | 100.00 | 185,687.78 | 5.00 | 3,528,067.82 |
| 合 计 | 3,713,755.60 | 100.00 | 185,687.78 | 5.00 | 3,528,067.82 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 3,713,755.60 | 185,687.78 | 5.00 |
| 其中：1年以内 | 3,713,755.60 | 185,687.78 | 5.00 |
| 小 计 | 3,713,755.60 | 185,687.78 | 5.00 |
3) 坏账准备计提情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | ||||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 185,687.78 | 185,687.78 | ||
| 本期收回 |
项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 185,687.78 | 185,687.78 |
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 11,658,465.14 | 11,658,465.14 | 14,691,836.34 | 14,691,836.34 | ||
| 合 计 | 11,658,465.14 | 11,658,465.14 | 14,691,836.34 | 14,691,836.34 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 华电（漯河）热力有限公司 | 14,691,836.34 | -3,033,371.20 | |||
| 合 计 | 14,691,836.34 | -3,033,371.20 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 华电（漯河）热力有限公司 | 11,658,465.14 | |||||
| 合 计 | 11,658,465.14 | |||||
12. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合同能源管理 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 59,796,780.83 | 6,256,886.58 | 8,683,059.77 | 15,834,801.14 | 27,078,669.03 | 117,650,197.35 |
| 本期增加金额 | 2,565,459.12 | 93,084.82 | 529,385.74 | 1,712,238.58 | 4,900,168.26 | |
| 1) 购置 | 93,084.82 | 529,385.74 | 1,712,238.58 | 2,334,709.14 | ||
| 2) 其他转入 | 2,565,459.12 | 2,565,459.12 | ||||
| 本期减少金额 | 1,921,032.80 | 3,368,853.04 | 222,260.00 | 141,908.60 | 5,654,054.44 | |
| 1) 处置或报废 | 1,921,032.80 | 65,000.00 | 222,260.00 | 141,908.60 | 2,350,201.40 | |
| 2) 其他减少 | 3,303,853.04 | 3,303,853.04 | ||||
| 期末数 | 60,441,207.15 | 2,981,118.36 | 8,990,185.51 | 17,405,131.12 | 27,078,669.03 | 116,896,311.17 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 9,923,824.89 | 849,444.38 | 5,427,278.99 | 10,633,146.79 | 9,031,401.44 | 35,865,096.49 |
| 本期增加金额 | 2,886,068.66 | 517,847.41 | 897,282.13 | 1,916,771.94 | 5,931,465.88 | 12,149,436.02 |
| 1) 计提 | 2,886,068.66 | 517,847.41 | 897,282.13 | 1,916,771.94 | 5,931,465.88 | 12,149,436.02 |
| 本期减少金额 | 114,061.35 | 335,462.30 | 9,178.08 | 141,908.60 | 600,610.33 | |
| 1) 处置或报废 | 114,061.35 | 60,720.64 | 9,178.08 | 141,908.60 | 325,868.67 | |
| 2) 其他减少 | 274,741.66 | 274,741.66 | ||||
| 期末数 | 12,695,832.20 | 1,031,829.49 | 6,315,383.04 | 12,408,010.13 | 14,962,867.32 | 47,413,922.18 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 47,745,374.95 | 1,949,288.87 | 2,674,802.47 | 4,997,120.99 | 12,115,801.71 | 69,482,388.99 |
| 期初账面价值 | 49,872,955.94 | 5,407,442.20 | 3,255,780.78 | 5,201,654.35 | 18,047,267.59 | 81,785,100.86 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 3,761,566.95 | 正在办理中 |
| 小 计 | 3,761,566.95 |
13. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 电子设备及其他 | 合 计 |
第 50 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 3,594,376.89 | 573,113.21 | 4,167,490.10 |
| 本期增加金额 | 154,128.44 | 154,128.44 | |
| 1) 租入 | 154,128.44 | 154,128.44 | |
| 本期减少金额 | 635,541.68 | 635,541.68 | |
| 1) 其他 | 635,541.68 | 635,541.68 | |
| 期末数 | 3,112,963.65 | 573,113.21 | 3,686,076.86 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 2,386,934.00 | 183,654.58 | 2,570,588.58 |
| 本期增加金额 | 899,566.18 | 149,507.76 | 1,049,073.94 |
| 1) 计提 | 899,566.18 | 149,507.76 | 1,049,073.94 |
| 本期减少金额 | 529,618.20 | 529,618.20 | |
| 1) 其他 | 529,618.20 | 529,618.20 | |
| 期末数 | 2,756,881.98 | 333,162.34 | 3,090,044.32 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 356,081.67 | 239,950.87 | 596,032.54 |
| 期初账面价值 | 1,207,442.89 | 389,458.63 | 1,596,901.52 |
14. 无形资产
| 项 目 | 软件 | 专利权 | 特许经营权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 3,082,326.40 | 7,300,000.00 | 10,382,326.40 | |
| 本期增加金额 | 1,458,053.09 | 5,277,435.46 | 6,735,488.55 | |
| 1) 购置 | 1,458,053.09 | 1,458,053.09 | ||
| 2) 投资 | 5,277,435.46 | 5,277,435.46 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 4,540,379.49 | 7,300,000.00 | 5,277,435.46 | 17,117,814.95 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 1,157,659.55 | 4,217,290.76 | 5,374,950.31 |
项 目
| 项 目 | 软件 | 专利权 | 特许经营权 | 合 计 |
| 本期增加金额 | 361,742.99 | 280,155.24 | 581,469.36 | 1,223,367.59 |
| 1) 计提 | 361,742.99 | 280,155.24 | 581,469.36 | 1,223,367.59 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 1,519,402.54 | 4,497,446.00 | 581,469.36 | 6,598,317.90 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | 2,054,652.85 | 2,054,652.85 | ||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 2,054,652.85 | 2,054,652.85 | ||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 3,020,976.95 | 747,901.15 | 4,695,966.10 | 8,464,844.20 |
| 期初账面价值 | 1,924,666.85 | 1,028,056.39 | 2,952,723.24 |
15. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 车位费 | 119,000.00 | 12,000.00 | 107,000.00 | ||
| 装修费 | 344,975.07 | 188,168.16 | 156,806.91 | ||
| 电力增容费 | 68,635.25 | 68,635.25 | |||
| 电子实验室改造 | 219,805.83 | 12,211.44 | 207,594.39 | ||
| 合 计 | 532,610.32 | 219,805.83 | 281,014.85 | 471,401.30 |
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 96,308,849.34 | 15,008,695.98 | 67,813,121.95 | 10,570,744.18 |
| 资产减值准备 | 9,194,983.89 | 1,391,508.97 | 7,970,997.29 | 1,205,707.90 |
| 递延收益 | 4,180,701.72 | 627,105.27 | 3,764,570.69 | 564,685.61 |
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 5,111,899.41 | 1,190,948.93 | 4,853,831.16 | 1,170,942.20 |
| 合 计 | 114,796,434.36 | 18,218,259.15 | 84,402,521.09 | 13,512,079.89 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产一次性税前扣除 | 833,478.50 | 208,369.67 | 1,161,192.38 | 290,298.12 |
| 合 计 | 833,478.50 | 208,369.67 | 1,161,192.38 | 290,298.12 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 863,660.64 | 2,054,652.85 |
| 可抵扣亏损 | 3,613,281.53 | 941,101.32 |
| 合 计 | 4,476,942.17 | 2,995,754.17 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | |||
| 2024年 | 578,412.84 | 578,412.84 | |
| 2025年 | |||
| 2026年 | 313,119.93 | 343,722.25 | |
| 2027年 | 512,790.67 | ||
| 2028年 | |||
| 2029年 |
第 53 页 共 92 页年 份
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2030年 | 18,966.23 | 18,966.23 | |
| 2031年 | |||
| 2032年 | 2,189,991.86 | ||
| 合 计 | 3,613,281.53 | 941,101.32 |
17. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购房款 | 75,603,515.00 | 75,603,515.00 | 24,600,000.00 | 24,600,000.00 | ||
| 合 计 | 75,603,515.00 | 75,603,515.00 | 24,600,000.00 | 24,600,000.00 | ||
18. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 1,518,029.80 | 354,770.35 |
| 信用借款 | 15,717,749.72 | |
| 合 计 | 17,235,779.52 | 354,770.35 |
19. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 17,891,226.00 | 11,478,000.00 |
| 合 计 | 17,891,226.00 | 11,478,000.00 |
20. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 40,878,830.20 | 44,112,773.05 |
| 工程款 | 38,557,265.38 | 33,602,761.59 |
| 其他 | 4,476,635.70 | 5,344,165.50 |
| 合 计 | 83,912,731.28 | 83,059,700.14 |
21. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁款 | 7,000.00 | |
| 合 计 | 7,000.00 |
22. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 15,146,496.59 | 23,928,397.71 |
| 服务款 | 16,750,810.51 | 22,502,750.56 |
| 合 计 | 31,897,307.10 | 46,431,148.27 |
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 8,790,226.98 | 58,041,119.29 | 60,473,465.09 | 6,357,881.18 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 5,527.50 | 4,598,900.35 | 4,561,922.68 | 42,505.17 |
| 辞退福利 | 124,248.53 | 124,248.53 | ||
| 合 计 | 8,795,754.48 | 62,764,268.17 | 65,159,636.30 | 6,400,386.35 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,783,791.20 | 49,638,266.00 | 52,084,195.74 | 6,337,861.46 |
| 职工福利费 | 2,335,067.40 | 2,335,067.40 | ||
| 社会保险费 | 6,435.78 | 3,014,921.49 | 3,001,337.55 | 20,019.72 |
| 其中：医疗保险费 | 6,201.28 | 2,864,020.68 | 2,853,070.48 | 17,151.48 |
| 工伤保险费 | 234.50 | 129,677.81 | 127,683.07 | 2,229.24 |
| 生育保险费 | 21,054.00 | 20,415.00 | 639.00 | |
| 补充医疗保险 | 169.00 | 169.00 | ||
| 住房公积金 | 2,199,368.70 | 2,199,368.70 | ||
| 工会经费和职工教育经 | 853,495.70 | 853,495.70 |
第 55 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 费 | ||||
| 小 计 | 8,790,226.98 | 58,041,119.29 | 60,473,465.09 | 6,357,881.18 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 5,360.00 | 4,390,713.85 | 4,354,856.73 | 41,217.12 |
| 失业保险费 | 167.50 | 189,679.56 | 188,559.01 | 1,288.05 |
| 企业年金缴费 | 15,414.00 | 15,414.00 | ||
| 采暖基金 | 3,092.94 | 3,092.94 | ||
| 小 计 | 5,527.50 | 4,598,900.35 | 4,561,922.68 | 42,505.17 |
24. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 2,700,861.08 | 8,388,289.28 |
| 企业所得税 | 8,443,895.50 | 8,550,551.17 |
| 代扣代缴个人所得税 | 114,274.78 | 80,853.03 |
| 城市维护建设税 | 181,007.57 | 591,770.38 |
| 教育费附加 | 77,509.83 | 253,379.94 |
| 地方教育附加 | 51,673.23 | 168,919.97 |
| 印花税 | 87,786.55 | 29,633.30 |
| 合 计 | 11,657,008.54 | 18,063,397.07 |
25. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 3,000.00 | 21,000.00 |
| 往来款 | 1,887,080.43 | 2,757,476.96 |
| 华电服务款 | 4,050,554.70 | 4,064,112.31 |
| 其他 | 308,368.74 | 184,884.31 |
| 合 计 | 6,249,003.87 | 7,027,473.58 |
26. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 816,960.19 | |
| 合 计 | 816,960.19 |
27. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 392,832.49 | |
| 预收增值税 | 1,546,986.81 | 2,331,847.28 |
| 合 计 | 1,939,819.30 | 2,331,847.28 |
28. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 870,439.27 | |
| 减：未确认融资费用 | 53,479.08 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 816,960.19 | |
| 合 计 |
29. 预计负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 循环化工园区BOT项目后续更新支出 | 528,491.00 | 预计未来期间设备重置成本 | |
| 合 计 | 528,491.00 |
(2) 其他说明
本公司之子公司石家庄科雅智能科技有限公司与石家庄鑫燃热力有限公司于2022年9月签订《供热委托管理运营合同》，约定了特许经营项目——循环化工园区石炼一区等10座换热站在经营中需要达到指定可提供服务水平的条件，以及经营期满移交资产时的相关要求。公司为使有关基础设施保持持续的服务能力或在移交给合同授予方之前保持正常的使用状态，在报告期对须履行责任的相关现金流出进行了合理估计，将特许经营服务期限内设备
更新的预计未来现金流出逐期计入预计负债。并选择适当折现率计算其现金流量的现值，分期计入主营业务成本。同时，将预计未来现金流出与现值之间的差额，分期计入财务费用。
30. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,764,570.69 | 1,847,090.00 | 1,430,958.97 | 4,180,701.72 | |
| 合 计 | 3,764,570.69 | 1,847,090.00 | 1,430,958.97 | 4,180,701.72 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益或冲减相关成本金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 智慧热网关键产品产业化项目 | 1,287,874.63 | 287,620.00 | 1,000,254.63 | 与资产相关 | |
| 基于大数据分析的城市智慧供热技术成果应用及产业化 | 1,189,760.72 | 203,780.08 | 985,980.64 | 与资产相关 | |
| 基于大数据分析的城市冬季室温评价系统研发及应用示范 | 873,749.21 | 623,675.26 | 250,073.95 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 高新区2020年度产学研合作项目 | 119,743.15 | 27,195.66 | 92,547.49 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 2017京南成果转化示范区建设专项资金 | 104,545.64 | 90,000.00 | 14,545.64 | 与资产相关 | |
| 智慧热网节能技术及应用 | 97,293.16 | 60,023.64 | 37,269.52 | 与资产相关 | |
| 基于物联网的智慧供热大数据应用平台技术研发与应用 | 44,545.00 | 13,000.00 | 31,545.00 | 与资产相关 | |
| 石家庄市智慧供热技术创新中心 | 22,459.18 | 6,000.00 | 16,459.18 | 与资产相关 | |
| 基于互联网+的智慧供热监控平台 | 24,600.00 | 24,600.00 | 与资产相关 | ||
| 2022年第二批战略性新兴产业发展专项资金 | 1,500,000.00 | 6,763.23 | 1,493,236.77 | 与资产相关 | |
| 基于可再生能源热泵利用的复合型区域供 | 347,090.00 | 88,301.10 | 258,788.90 | 与收益相关 |
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益或冲减相关成本金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 热供冷系统关键技术研究与示范 | |||||
| 小 计 | 3,764,570.69 | 1,847,090.00 | 1,430,958.97 | 4,180,701.72 |
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
31. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 90,405,000.00 | 30,135,000.00 | 30,135,000.00 | 120,540,000.00 | |||
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意河北工大科雅能源科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕745号）核准，由主承销商中信建投证券股份有限公司采用包销方式发行人民币普通股（A股）股票30,135,000股，每股面值1元，发行价为每股人民币25.50元，募集资金总额为768,442,500.00元，坐扣承销及保荐费58,485,759.43元后的募集资金为709,956,740.57元，扣除律师费、审计费、法定信息披露及预付的承销及保荐费等其他发行费用23,825,387.05元后，本次募集资金净额686,131,353.52元，其中：计入实收股本30,135,000.00元，计入资本公积（股本溢价）655,996,353.52元。本次股本变更事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕1-84号）。
32. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 195,808,972.11 | 655,996,353.52 | 851,805,325.63 | |
| 其他资本公积 | 1,358,000.00 | 1,358,000.00 |
第 59 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 合 计 | 197,166,972.11 | 655,996,353.52 | 853,163,325.63 |
(2) 其他说明
资本公积增减变动详见本财务报表附注五（一）31之说明。
33. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 35,980,384.74 | 3,646,058.99 | 39,626,443.73 | |
| 合 计 | 35,980,384.74 | 3,646,058.99 | 39,626,443.73 |
(2) 其他说明
2022年度盈余公积增加系按照母公司当年实现净利润的10%提取法定盈余公积。
34. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 254,871,254.66 | 203,711,629.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 40,544,123.03 | 86,097,667.15 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,646,058.99 | 7,816,542.25 |
| 应付普通股股利 | 27,121,500.00 | |
| 期末未分配利润 | 291,769,318.70 | 254,871,254.66 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 312,488,344.85 | 165,909,166.29 | 403,338,904.71 | 216,552,983.83 |
| 其他业务收入 | 4,587.16 | |||
| 合 计 | 312,492,932.01 | 165,909,166.29 | 403,338,904.71 | 216,552,983.83 |
第 60 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 312,488,344.85 | 165,909,166.29 | 403,338,904.71 | 216,552,983.83 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 热网智能感知与调控系统 | 214,901,594.15 | 121,934,049.74 | 296,520,214.53 | 180,234,431.67 |
| 智慧供热应用平台 | 55,017,886.13 | 15,699,210.18 | 67,847,173.96 | 12,056,798.05 |
| 供热托管服务 | 27,871,174.88 | 22,344,113.25 | 24,255,083.39 | 18,572,305.69 |
| 合同能源管理 | 14,697,689.69 | 5,931,793.12 | 14,716,432.83 | 5,689,448.42 |
| 小 计 | 312,488,344.85 | 165,909,166.29 | 403,338,904.71 | 216,552,983.83 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 东北地区 | 45,776,736.54 | 24,020,367.77 | 55,008,073.79 | 29,120,211.64 |
| 华北地区 | 163,931,019.67 | 83,028,826.23 | 211,950,988.41 | 119,594,505.72 |
| 华东地区 | 31,549,986.28 | 19,869,297.87 | 34,900,840.94 | 16,822,892.29 |
| 华中地区 | 18,150,791.24 | 9,832,858.38 | 52,361,801.51 | 29,862,354.64 |
| 西北地区 | 53,079,811.12 | 29,157,816.04 | 49,117,200.06 | 21,153,019.54 |
| 小 计 | 312,488,344.85 | 165,909,166.29 | 403,338,904.71 | 216,552,983.83 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 284,617,169.97 | 379,083,821.32 |
| 在某一时段内确认收入 | 27,871,174.88 | 24,255,083.39 |
| 小 计 | 312,488,344.85 | 403,338,904.71 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为45,518,513.65元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 730,817.00 | 1,824,840.80 |
| 教育费附加 | 313,498.97 | 782,074.61 |
| 地方教育附加 | 208,999.27 | 521,383.05 |
| 印花税 | 316,495.50 | 232,471.50 |
| 房产税 | 464,230.36 | 481,151.44 |
| 土地使用税 | 38,122.86 | 40,075.35 |
| 车船税 | 17,685.80 | 18,065.80 |
| 水利建设基金 | 63.04 | 257.29 |
| 合 计 | 2,089,912.80 | 3,900,319.84 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 20,668,152.75 | 20,194,725.58 |
| 差旅费 | 4,130,512.87 | 3,754,335.06 |
| 房租物业费 | 2,480,401.66 | 2,392,587.77 |
| 业务招待费 | 1,966,286.98 | 5,232,299.81 |
| 交通运输费 | 1,384,197.33 | 1,317,667.30 |
| 维保费 | 1,258,748.07 | 1,752,825.40 |
| 折旧与摊销 | 914,771.59 | 897,087.41 |
| 检测费 | 390,383.37 | 440,660.15 |
| 办公费 | 381,512.88 | 281,913.10 |
| 其他 | 2,046,540.72 | 3,065,998.54 |
| 合 计 | 35,621,508.22 | 39,330,100.12 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 14,564,376.26 | 14,707,393.71 |
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 业务招待费 | 2,259,441.35 | 1,595,258.43 |
| 服务费 | 2,136,576.56 | 1,425,701.42 |
| 折旧与摊销 | 1,985,341.42 | 1,877,923.02 |
| 办公费 | 649,913.30 | 1,080,072.19 |
| 交通运输费 | 565,135.53 | 708,742.06 |
| 房租物业费 | 488,369.08 | 575,515.94 |
| 差旅费 | 370,877.87 | 572,825.20 |
| 其他 | 2,861,193.94 | 1,789,081.32 |
| 合 计 | 25,881,225.31 | 24,332,513.29 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 22,751,459.44 | 23,789,758.66 |
| 折旧摊销 | 2,077,282.12 | 2,037,850.81 |
| 差旅费 | 1,590,748.41 | 1,721,754.38 |
| 服务费 | 1,421,838.98 | 1,996,753.87 |
| 劳务费 | 816,597.00 | 1,041,631.77 |
| 材料领用 | 917,928.37 | 832,268.14 |
| 房租物业费 | 636,534.60 | 627,333.22 |
| 模具费 | 327,769.96 | 391,548.67 |
| 办公费 | 84,799.54 | 87,594.89 |
| 其他 | 343,031.43 | 1,196,775.55 |
| 合 计 | 30,967,989.85 | 33,723,269.96 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 842,690.98 | 267,708.06 |
| 减：利息收入 | 1,835,715.73 | 1,530,035.40 |
第 63 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 手续费及其他 | 94,130.74 | 202,038.88 |
| 合 计 | -898,894.01 | -1,060,288.46 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 747,606.58 | 486,071.76 | 747,606.58 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 13,653,015.45 | 19,884,820.57 | 5,351,203.64 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 59,189.14 | 21,952.40 | 59,189.14 |
| 增值税加计抵减 | 27,324.10 | 140,141.60 | 13,254.22 |
| 合 计 | 14,487,135.27 | 20,532,986.33 | 6,171,253.58 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,033,371.20 | -946,522.22 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 6,499,169.83 | |
| 理财产品投资收益 | 655,573.02 | 97,362.08 |
| 债务重组收益 | 1,045,862.89 | |
| 合 计 | 5,167,234.54 | -849,160.14 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -30,037,612.68 | -12,838,319.27 |
| 合 计 | -30,037,612.68 | -12,838,319.27 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -802,511.79 | -476,303.40 |
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合同资产减值损失 | -421,474.81 | 291,463.88 |
| 合 计 | -1,223,986.60 | -184,839.52 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -340,951.30 | 6,002.31 | -340,951.30 |
| 合 计 | -340,951.30 | 6,002.31 | -340,951.30 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,875.00 | 2,029.91 | 1,875.00 |
| 罚没收入 | 21,720.00 | 14,950.00 | 21,720.00 |
| 盘盈利得 | 16,838.28 | 49,952.36 | 16,838.28 |
| 其他 | 29,779.19 | 67,973.72 | 29,779.19 |
| 合 计 | 70,212.47 | 134,905.99 | 70,212.47 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,779.36 | 1,530.98 | 2,779.36 |
| 对外捐赠 | 38,160.00 | ||
| 其他 | 129,208.01 | 524,809.60 | 129,208.01 |
| 合 计 | 131,987.37 | 564,500.58 | 131,987.37 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 4,623,274.10 | 9,769,289.65 |
第 65 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 递延所得税费用 | -4,788,107.71 | -3,033,976.48 |
| 合 计 | -164,833.61 | 6,735,313.17 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 40,912,067.88 | 92,797,081.25 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 6,136,810.18 | 13,919,562.19 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -360,605.98 | -543,980.26 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,676.38 | |
| 非应税收入的影响 | -1,714,649.64 | -2,222,166.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 370,520.49 | 166,015.29 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,136.48 | -20,910.28 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 149,849.95 | |
| 加计扣除或纳税调减项的影响 | -4,675,562.89 | -4,553,870.17 |
| 固定资产加速折旧 | -73,735.62 | -9,336.75 |
| 所得税费用 | -164,833.61 | 6,735,313.17 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 1,811,528.17 | 1,527,237.33 |
| 往来款项及其他 | 29,289,167.13 | 46,427,001.69 |
| 补贴收入 | 6,569,941.25 | 10,660,219.07 |
| 合 计 | 37,670,636.55 | 58,614,458.09 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 财务费用 | 94,889.65 | 207,505.80 |
| 销售费用 | 13,420,962.06 | 13,916,788.50 |
第 66 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 管理费用和研发费用 | 23,457,390.99 | 17,496,279.94 |
| 营业外支出 | 63,960.00 | |
| 往来款项 | 29,105,666.90 | 53,224,670.45 |
| 合 计 | 66,078,909.60 | 84,909,204.69 |
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁费 | 777,307.27 | 1,213,599.27 |
| IPO申报费用 | 20,052,770.00 | 4,500,000.00 |
| 合 计 | 20,830,077.27 | 5,713,599.27 |
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 41,076,901.49 | 86,061,768.08 |
| 加：资产减值准备 | 31,261,599.28 | 13,023,158.79 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,874,694.36 | 11,656,163.56 |
| 使用权资产折旧 | 1,049,073.94 | 1,343,839.42 |
| 无形资产摊销 | 1,223,367.59 | 572,364.94 |
| 长期待摊费用摊销 | 281,014.85 | 306,828.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 340,951.30 | -6,002.31 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 904.36 | -498.93 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 849,420.42 | 216,582.23 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,167,234.54 | 849,160.14 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,706,179.26 | -3,020,830.62 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -81,928.45 | -13,145.86 |
第 67 页 共 92 页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -38,275,982.64 | 39,188,405.73 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -87,922,539.93 | -63,641,424.66 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -20,857,827.28 | -16,798,196.94 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -69,053,764.51 | 69,738,172.09 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 410,328,474.55 | 118,659,816.49 |
| 减：现金的期初余额 | 118,659,816.49 | 155,120,314.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 291,668,658.06 | -36,460,498.01 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 410,328,474.55 | 118,659,816.49 |
| 其中：库存现金 | 108,356.43 | 68,756.57 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 410,219,139.44 | 118,590,879.92 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 978.68 | 180.00 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 410,328,474.55 | 118,659,816.49 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 4,418,000.00 | 11,494,484.50 |
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 其中：支付货款 | 4,418,000.00 | 11,494,484.50 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,379,820.71 | 保证金 |
| 应收账款 | 2,694,393.99 | 保理质押 |
| 合 计 | 5,074,214.70 |
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 智慧热网关键产品产业化项目 | 1,287,874.63 | 287,620.00 | 1,000,254.63 | 其他收益 | 石家庄高新区经济发展局《关于2019年区级产业化专项的批复》（石高经字〔2020〕196号） | |
| 基于大数据分析的城市智慧供热技术成果应用及产业化 | 1,189,760.72 | 203,780.08 | 985,980.64 | 其他收益 | 河北省科学技术厅《关于下达2020年河北省省级科技计划（第六批）项目的通知》（冀科资〔2020〕22号） | |
| 基于大数据分析的城市冬季室温评价系统研发及应用示范 | 298,441.07 | 48,367.12 | 250,073.95 | 其他收益 | 河北省科学技术厅《关于下达2021年河北省省级科技计划（第四批）项目的通知》（冀科资〔2021〕23号） | |
| 高新区2020年度产学研合作项目 | 100,000.00 | 7,452.51 | 92,547.49 | 其他收益 | 石家庄高新区科学技术局《关于下达2020年度石家庄高新区产学研合作项目及资金的通知》（石高科〔2021〕4号） | |
| 2017京南成果转化示范区建设专项 | 104,545.64 | 90,000.00 | 14,545.64 | 其他收益 | 石家庄市科学技术和知识产权局《关于转发2017年河北省科学技术研究与发展计划（第五 |
项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 资金 | 批）项目及经费的通知》（石科〔2017〕121号） | |||||
| 智慧热网节能技术及应用 | 97,293.16 | 60,023.64 | 37,269.52 | 其他收益 | 天津市科学技术委员会《市科委关于2016年天津市科技重大专项与工程项目立项的通知》（津科计〔2016〕176号） | |
| 基于物联网的智慧供热大数据应用平台技术研发与应用 | 44,545.00 | 13,000.00 | 31,545.00 | 其他收益 | 石家庄市财政局、石家庄市科学技术局《关于下达2020年科研专项资金的通知》（石财教〔2020〕15号） | |
| 石家庄市智慧供热技术创新中心 | 22,459.18 | 6,000.00 | 16,459.18 | 其他收益 | 石家庄市财政局、石家庄市科学技术局《关于下达2020年科研专项资金的通知》（石财教〔2020〕15号） | |
| 基于互联网+的智慧供热监控平台 | 24,600.00 | 24,600.00 | 其他收益 | 石家庄市财政局、石家庄市科学技术和知识产权局《关于细化2017年市级科技创新专项项目资金的通知》（石财教〔2017〕8号） | ||
| 2022年第二批战略性新兴产业发展专项资金 | 1,500,000.00 | 6,763.23 | 1,493,236.77 | 其他收益 | 河北省发展和改革委员会《关于印发<河北省高技术产业发展项目管理办法>的通知》（冀发改高技规〔2022〕2号） | |
| 小 计 | 3,169,519.40 | 1,500,000.00 | 747,606.58 | 3,921,912.82 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 基于大数据分析的城市冬季室温评价系统研发及应用示范 | 575,308.14 | 575,308.14 | 其他收益 | 河北省科学技术厅《关于下达2021年河北省省级科技计划（第四批）项目的通知》（冀科资〔2021〕23号） | ||
| 高新区2020年度产学研合作项目 | 19,743.15 | 19,743.15 | 其他收益 | 石家庄高新区科学技术局《关于下达2020年度石家庄高新区产学研合作项目及资金的通知》（石高科〔2021〕4号） | ||
| 基于可再生能源热泵利用的复合型区域供热供冷系统关键技术研究与示范 | 347,090.00 | 88,301.10 | 258,788.90 | 其他收益 | 中芬政府间科技合作项目任务书 |
项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 小 计 | 595,051.29 | 347,090.00 | 683,352.39 | 258,788.90 |
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税即征即退 | 8,301,811.81 | 其他收益 | 财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号） |
| 2022年中小企业发展专项资金 | 1,800,000.00 | 其他收益 |
石家庄市财政局《关于下达2022年中小企业发展专项资金预算(专精特新方向)的通知》（石财建〔2022〕66号）
| 2021年度战略性新兴产业创新平台奖励资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 石家庄市财政局《关于下达2021年度战略性新兴产业创新平台奖励资金的通知》（石财建〔2022〕63号） |
| 上市奖励资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 石家庄市人民政府《石家庄高新区全面提升金融服务能力十条政策(试行)》（石高管字〔2022〕2号）、《石家庄市人民政府印发关于加快推进企业挂牌上市工作的意见的通知》（石政函〔2021〕17号） |
| 中小微企业吸纳毕业生就业及社保补贴 | 218,077.97 | 其他收益 | 石家庄市财政局、石家庄市人力资源和社会保障局《关于印发石家庄市就业创业资金管理办法的通知》（石财规〔2018〕3号） |
| 一次性留工培训补助 | 183,000.00 | 其他收益 | 河北人社发放一次性留工培训补助 |
| 研发费用后补助收入 | 167,311.00 | 其他收益 | 石家庄市财政局石家庄市科学技术局关于下达2022年支持市县科技创新和科学普及省级专项资金（科技企业研发投入后补助）的通知（石财教〔2022〕74号） |
| 博士后科研工作站分站奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 河北省人力资源和社会保障厅关于批准石家庄高新技术产业开发区博士后科研工作站“河北御芝林生物科技有限公司”等13个园区类博士后科研工作站分站的通知（冀人社字〔2021〕321号） |
| 博士后科研工作站新设站 | 100,000.00 | 其他收益 | 天津市人力资源和社会保障局《市人社局关于开展2020年博士后科研工作站新设站申报工作的通知》（津人社办函〔2020〕116号） |
| 高层次创新创业专项经费 | 80,000.00 | 其他收益 | 河北省人力资源和社会保障厅《关于确定2022年度博士后科研项目和招收博士后研究人员日常经费资助名单的通知》（冀人社字〔2022〕180号） |
| 中央外经贸发展专项资金 | 60,000.00 | 其他收益 | 石家庄市财政局《关于下达2021年中央外经贸发展专项资金的通知》（石财外〔2021〕28号） |
| 高新区科技研发投入补贴 | 54,000.00 | 其他收益 | 高新区科技发展局《2021年度天津高新区科技研发投入补贴实施细则》（津高新管发〔2021〕31号） |
| 标准资助 | 50,000.00 | 其他收益 | 石家庄高新区委员会《关于印发石家庄高新技术产业开发区以标准助推高质量发展资助资金管理办法的通知》（石高管字〔2020〕26号） |
项 目
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 科小留才补贴 | 49,000.00 | 其他收益 | 人力资源和社会保障局河北省财政局《石家庄市柔性引才实施办法》（石人才〔2019〕5号） |
| 滨海新区储备人才补贴 | 36,000.00 | 其他收益 | 中共天津市滨海新区委员会、天津市滨海新区人民政府《关于印发《滨海新区关于进一步集聚人才创新发展的若干措施》的通知》（滨党发〔2017〕1号） |
| 一次性扩岗补助 | 19,500.00 | 其他收益 | 河北省人力资源和社会保障厅、河北省发展和改革委员会、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局《关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》（冀人社发〔2022〕12号）、《关于加快落实一次性扩岗补助政策有关事项的通知》（冀人社字〔2022〕219号） |
| 知识产权专项资金 | 10,000.00 | 其他收益 | 河北省市场监督管理局《关于开展2022年河北省专利资助金申报工作的通知》（冀市监发〔2022〕35号） |
| 一次性扩岗补助 | 3,000.00 | 其他收益 | 天津市人力资源和社会保障局《市人社局市教委市财政局关于进一步做好一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（津人社办发〔2022〕90号） |
| 稳岗返还补贴 | 186,827.74 | 其他收益 | 石家庄人力资源和社会保障局、石家庄市人力资源和社会保障局石家庄市财政局《关于做好失业保险稳岗返还工作的通知》（石人社函〔2020〕14号）、《关于进一步落实失业保障稳岗返还政策支持保就业工作的通知》（石人社字〔2020〕39号） |
| 稳岗返还补贴 | 32,244.75 | 其他收益 | 天津市人社局天津市财政局天津市税务局《天津市人社局市财政局市税务局关于进一步实施失业保险稳岗返还政策的通知》（津人社局发〔2022〕12号） |
| 稳岗返还补贴 | 15,411.52 | 其他收益 | 新疆维吾尔自治区人民政府《关于印发<新疆维吾尔自治区关于进一步做好稳就业工作的实施意见>的通知》（新政发〔2020〕16号） |
| 稳岗返还补贴 | 3,478.27 | 其他收益 | 河南省人力资源和社会保障厅河南省财政厅国家税务总局河南省税务局河南省发展和改革委员会《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（豫人社规〔2022〕5号）、《关于助企纾困扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》（豫人社规〔2022〕7号） |
| 小 计 | 12,969,663.06 |
4) 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 专精特新贷款贴息 | 55,000.00 | 55,000.00 | 财务费用 | 石家庄市人民政府办公室印发《<关于支持新一代电子信息产业和生物医药产业率先突破 |
第 72 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 的若干措施（试行）>相关实施细则》的通知（石政办函〔2021〕42号） | ||||||
| 小 计 | 55,000.00 | 55,000.00 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为14,455,622.03元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 工大科雅石家庄节能管理有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 供热托管运营管理 | 100.00 | 设立 | |
| 北京工大科雅节能科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术服务、设备仪表销售 | 100.00 | 设立 | |
| 工大科雅（唐山）能源科技有限公司 | 唐山市 | 唐山市 | 技术服务、设备仪表销售 | 100.00 | 设立 | |
| 大连工大科雅节能科技有限公司 | 大连市 | 大连市 | 技术服务、设备仪表销售 | 100.00 | 设立 | |
| 工大科雅（天津）能源科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 技术服务、技术研发 | 100.00 | 设立 | |
| 安阳科雅益和智能科技有限公司 | 安阳市 | 安阳市 | 设备生产与销售 | 60.00 | 设立 | |
| 新疆工大科雅节能科技有限公司 | 乌鲁木齐市 | 乌鲁木齐市 | 技术服务、设备仪表销售 | 100.00 | 设立 | |
| 天津科雅智能换热系统集成有限公司 | 天津市 | 天津市 | 技术服务、技术研发 | 100.00 | 设立 | |
| 石家庄科雅智能科技有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 供热托管运营管理 | 60.00 | 设立 | |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 华电（漯河）热力有限公司 | |
| 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | |
| 投资账面价值合计 | 11,658,465.14 | 14,691,836.34 |
第 73 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 华电（漯河）热力有限公司 | |
| 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -3,033,371.20 | -946,522.22 |
| 净利润 | -20,222,474.64 | -6,310,148.14 |
| 综合收益总额 | -20,222,474.64 | -6,310,148.14 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)10之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的34.94%（2021年12月31日：36.33%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 17,235,779.52 | 17,750,521.47 | 17,750,521.47 | ||
| 应付票据 | 17,891,226.00 | 17,891,226.00 | 17,891,226.00 | ||
| 应付账款 | 83,912,731.28 | 83,912,731.28 | 71,522,956.85 | 4,663,941.34 | 7,725,833.09 |
| 其他应付款 | 6,249,003.87 | 6,249,003.87 | 6,136,716.85 | 86,936.05 | 25,350.97 |
| 小 计 | 125,288,740.67 | 125,803,482.62 | 113,301,421.17 | 4,750,877.39 | 7,751,184.06 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 354,770.35 | 354,770.35 | 354,770.35 | ||
| 应付票据 | 11,478,000.00 | 11,478,000.00 | 11,478,000.00 | ||
| 应付账款 | 83,059,700.14 | 83,059,700.14 | 66,775,257.50 | 9,869,236.72 | 6,415,205.92 |
| 其他应付款 | 7,027,473.58 | 7,027,473.58 | 6,934,466.60 | 91,462.68 | 1,544.30 |
| 一年内到期非流动负债 | 816,960.19 | 816,960.19 | 816,960.19 | ||
| 小 计 | 102,736,904.26 | 102,736,904.26 | 86,359,454.64 | 9,960,699.40 | 6,416,750.22 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | 1,973,080.80 | 265,165,529.11 | 267,138,609.91 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,973,080.80 | 265,165,529.11 | 267,138,609.91 | |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的交易性金融资产为基金产品，公允价值根据相关资产与其收益率及本金得出。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的交易性金融资产为结构性存款，公允价值根据相关资产与其预期收益率及本金得出。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
| 自然人姓名 | 实际控制人对本公司的持股比例(%) | 实际控制人对本公司的表决权比例(%) |
| 齐承英 | 18.39 | 30.24 |
齐承英直接持有公司8.30%的股份，并通过天津科雅达能源科技有限公司控制公司
12.41%的表决权，通过石家庄福东投资管理中心（有限合伙）和石家庄泽胜投资管理中心（有限合伙）分别控制公司2.18%和0.92%的表决权，通过其配偶及一致行动人郑乃玲控制公司
3.72%的表决权，通过其兄弟及一致行动人齐成勇控制公司2.70%的表决权。齐承英合计控制公司表决权股份占总股本的30.24%，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 华电（漯河）热力有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 石家庄福东投资管理中心（有限合伙） | 实际控制人齐承英控制的公司 |
| 石家庄泽胜投资管理中心（有限合伙） | 实际控制人齐承英控制的公司 |
| 中国电子系统技术有限公司 | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 中电辛集热力有限公司 | 持有公司5%以上股份的股东中国电子系统技术有限公司的控股公司 |
| 中电洲际环保科技发展有限公司 | 持有公司5%以上股份的股东中国电子系统技术有限公司的控股公司 |
| 潍坊中电万潍热电有限公司 | 持有公司5%以上股份的股东中国电子系统技术有限公司的控股公司 |
| 马鞍山市众纳建筑工程有限公司 | 持有公司5%以上股份的股东中国电子系统技术有限公司的控股公司 |
| 邯郸市新兴供热设备有限公司 | 持有公司5%以上股份的股东中国电子系统技术有限公司的控股公司 |
| 中电（淄博）能源科技发展有限公司 | 持有公司5%以上股份的股东中国电子系统技术有限公司的控股公司 |
| 石家庄鑫燃热力有限公司 | 本公司之子公司的重要股东 |
| 安阳益和采暖设备有限公司 | 本公司之子公司的重要股东 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 安阳益和采暖设备有限公司 | 接受劳务 | 8,849.57 | 3,230.07 |
| 石家庄鑫燃热力有限公司 | 购买商品 | 16,913,562.45 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 潍坊中电万潍热电有限公司 | 出售商品 | 7,862,384.14 | 9,085,709.29 |
第 78 页 共 92 页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 中电洲际环保科技发展有限公司 | 出售商品 | 4,095,457.31 | 10,938,123.89 |
| 中电辛集热力有限公司 | 出售商品 | 4,082,266.43 | 4,311,753.02 |
| 马鞍山市众纳建筑工程有限公司 | 出售商品 | 4,056,504.55 | 2,403,762.03 |
| 中国电子系统技术有限公司 | 提供劳务 | 3,679,245.28 | |
| 中电（淄博）能源科技发展有限公司 | 出售商品 | 9,292.04 | |
| 邯郸市新兴供热设备有限公司 | 出售商品 | 9,557.52 |
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 石家庄福东投资管理中心（有限合伙） | 房屋及建筑物 | 2,293.58 | |
| 石家庄泽胜投资管理中心（有限合伙） | 房屋及建筑物 | 2,293.58 |
(2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 安阳益和采暖设备有限公司 | 房屋及建筑物 | 209,940.09 | 110,000.00 | ||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 安阳益和采暖设备有限公司 | 房屋及建筑物 | 194,802.74 | 227,360.00 | ||
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 2,592,326.39 | 2,277,787.87 |
4. 其他关联交易
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 华电（漯河）热力有限公司 | 代收服务 | -297,059.40 | 700,538.52 |
| 石家庄鑫燃热力有限公司 | 代收货款 | 119,134.06 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 中电洲际环保科技发展有限公司 | 5,069,990.47 | 295,024.52 | 4,133,016.00 | 206,650.80 | |
| 潍坊中电万潍热电有限公司 | 5,058,358.75 | 331,920.26 | 2,958,617.85 | 147,930.91 | |
| 马鞍山市众纳建筑工程有限公司 | 4,026,699.00 | 201,334.96 | 213,726.90 | 10,686.35 | |
| 中国电子系统技术有限公司 | 3,900,000.00 | 195,000.00 | |||
| 石家庄鑫燃热力有限公司 | 123,962.50 | 6,198.13 | |||
| 中电辛集热力有限公司 | 95,563.00 | 4,778.15 | |||
| 华电（漯河）热力有限公司 | 76,416.10 | 22,924.83 | 76,416.10 | 7,641.61 | |
| 邯郸市新兴供热设备有限公司 | 540.00 | 54.00 | 10,260.00 | 513.00 | |
| 小 计 | 18,351,529.82 | 1,057,234.85 | 7,392,036.85 | 373,422.67 | |
| 预付款项 | |||||
| 石家庄鑫燃热力有限公司 | 3,470,384.92 | 10,000,000.00 | |||
| 小 计 | 3,470,384.92 | 10,000,000.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 华电（漯河）热力有限公司 | 1,088,042.45 | 168,199.84 | 790,983.05 | 58,111.29 | |
| 小 计 | 1,088,042.45 | 168,199.84 | 790,983.05 | 58,111.29 | |
| 合同资产 | |||||
| 潍坊中电万潍热电有限公司 | 1,251,494.35 | 93,756.29 | 687,760.65 | 34,388.03 | |
| 中电辛集热力有限公司 | 935,753.22 | 70,988.33 | 484,013.42 | 24,200.68 | |
第 80 页 共 92 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 中电洲际环保科技发展有限公司 | 632,996.97 | 51,925.25 | 405,508.00 | 20,275.40 | |
| 马鞍山市众纳建筑工程有限公司 | 583,223.50 | 35,951.81 | 271,625.10 | 13,581.26 | |
| 华电（漯河）热力有限公司 | 217,274.70 | 65,182.41 | 217,274.70 | 21,727.47 | |
| 邯郸市新兴供热设备有限公司 | 540.00 | 27.00 | |||
| 小 计 | 3,620,742.74 | 317,804.09 | 2,066,721.87 | 114,199.84 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 安阳益和采暖设备有限公司 | 127,360.00 | ||
| 小 计 | 127,360.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 中电辛集热力有限公司 | 1,119,346.91 | ||
| 潍坊中电万潍热电有限公司 | 399,732.00 | ||
| 小 计 | 1,519,078.91 |
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 12,054,000.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
根据本公司2023年4月27日第三届董事会第九次会议审议通过的《2022年度利润分
配预案》，公司拟以实施权益分派股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派送现金红利1.00元（含税），本次利润分配预计共派发现金12,054,000.00元，该利润分配方案尚需股东大会审议通过后方可生效。
十二、其他重要事项
(一) 债务重组
公司作为债权人
| 债务重组方式 | 债权 账面价值 | 债务重组 相关损益 | 债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增加额 | 权益性投资占联营企业或合营企业股份总额的比例 |
| 以资产清偿债务 | 2,096,395.31 | 1,045,862.89 |
(二) 分部信息
本公司根据附注三(二十五)所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各个分部经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。本公司按经营地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(三) 租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 2,611,624.63 | 2,464,663.32 |
| 合 计 | 2,611,624.63 | 2,464,663.32 |
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 48,270.56 | 57,325.83 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,445,043.76 | 3,630,042.67 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,937,485.16 | 0.65 | 2,823,696.49 | 96.13 | 113,788.67 |
| 按组合计提坏账准备 | 445,592,063.37 | 99.35 | 86,786,647.39 | 19.48 | 358,805,415.98 |
| 合 计 | 448,529,548.53 | 100.00 | 89,610,343.88 | 19.98 | 358,919,204.65 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,709,907.81 | 0.76 | 2,709,907.81 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 352,151,347.72 | 99.24 | 60,361,801.59 | 17.14 | 291,789,546.13 |
| 合 计 | 354,861,255.53 | 100.00 | 63,071,709.40 | 17.77 | 291,789,546.13 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 新疆骑马山热力有限公司 | 2,709,907.81 | 2,709,907.81 | 100.00 | 涉及诉讼 |
| 邢台恒悦房地产开发有限公司 | 227,577.35 | 113,788.68 | 50.00 | 款项回收具有重大不确定性 |
| 小 计 | 2,937,485.16 | 2,823,696.49 | 96.13 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 15,497,453.52 | ||
第 83 页 共 92 页数字化债权组合
| 数字化债权组合 | 5,600,000.00 | 280,000.00 | 5.00 |
| 账龄组合 | 424,494,609.85 | 86,506,647.39 | 20.38 |
| 小 计 | 445,592,063.37 | 86,786,647.39 | 19.48 |
② 采用数字化债权组合计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 中企云链（北京）金融信息服务有限公司 | 5,600,000.00 | 280,000.00 | 5.00 |
| 小 计 | 5,600,000.00 | 280,000.00 | 5.00 |
③ 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 161,810,345.37 | 8,090,517.27 | 5.00 |
| 1-2年 | 127,676,095.78 | 12,767,609.58 | 10.00 |
| 2-3年 | 76,421,348.79 | 22,926,404.64 | 30.00 |
| 3-4年 | 27,147,252.18 | 13,573,626.09 | 50.00 |
| 4-5年 | 11,455,389.59 | 9,164,311.67 | 80.00 |
| 5年以上 | 19,984,178.14 | 19,984,178.14 | 100.00 |
| 小 计 | 424,494,609.85 | 86,506,647.39 | 20.38 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 174,984,537.85 | 184,397,787.21 |
| 1-2年 | 132,939,518.67 | 89,361,970.58 |
| 2-3年 | 79,308,764.29 | 38,882,587.62 |
| 3-4年 | 27,147,252.18 | 13,636,882.50 |
| 4-5年 | 11,455,389.59 | 7,503,517.13 |
| 5年以上 | 22,694,085.95 | 21,078,510.49 |
| 合 计 | 448,529,548.53 | 354,861,255.53 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第 84 页 共 92 页计提
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,709,907.81 | 113,788.68 | 2,823,696.49 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 60,361,801.59 | 26,920,868.20 | 496,022.40 | 86,786,647.39 | ||||
| 合 计 | 63,071,709.40 | 27,034,656.88 | 496,022.40 | 89,610,343.88 |
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款496,022.40元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 石家庄光大伟业节能技术有限公司 | 货款 | 496,022.40 | 无法收回 | 总经理办公会审批 | 否 |
| 小 计 | 496,022.40 |
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 74,484,411.26 | 16.61 | 20,236,617.08 |
| 第二名 | 34,371,316.83 | 7.66 | 2,317,425.88 |
| 第三名 | 18,949,145.26 | 4.22 | 947,457.26 |
| 第四名 | 18,151,151.22 | 4.05 | 1,028,111.80 |
| 第五名 | 12,797,593.43 | 2.85 | 639,879.67 |
| 合 计 | 158,753,618.00 | 35.39 | 25,169,491.69 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 76,787,550.48 | 100.00 | 425,256.05 | 0.55 | 76,362,294.43 |
第 85 页 共 92 页种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合 计 | 76,787,550.48 | 100.00 | 425,256.05 | 0.55 | 76,362,294.43 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 24,142,549.36 | 100.00 | 316,313.02 | 1.31 | 23,826,236.34 |
| 合 计 | 24,142,549.36 | 100.00 | 316,313.02 | 1.31 | 23,826,236.34 |
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 73,790,000.00 | ||
| 账龄组合 | 2,997,550.48 | 425,256.05 | 14.19 |
| 其中：1年以内 | 1,725,195.97 | 86,259.80 | 5.00 |
| 1-2年 | 915,647.51 | 91,564.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 136,355.00 | 40,906.50 | 30.00 |
| 3-4年 | 23,054.00 | 11,527.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 11,500.00 | 9,200.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 185,798.00 | 185,798.00 | 100.00 |
| 小 计 | 76,787,550.48 | 425,256.05 | 0.55 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 53,625,195.97 | 23,661,818.51 |
| 1-2年 | 22,805,647.51 | 251,578.85 |
| 2-3年 | 136,355.00 | 26,854.00 |
| 3-4年 | 23,054.00 | 14,500.00 |
| 4-5年 | 11,500.00 | 2,700.00 |
第 86 页 共 92 页账 龄
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 5年以上 | 185,798.00 | 185,098.00 |
| 小 计 | 76,787,550.48 | 24,142,549.36 |
3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 88,590.92 | 25,157.90 | 202,564.20 | 316,313.02 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -45,782.38 | 45,782.38 | ||
| --转入第三阶段 | -13,635.50 | 13,635.50 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 43,451.25 | 34,259.98 | 31,231.80 | 108,943.03 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 86,259.79 | 91,564.76 | 247,431.50 | 425,256.05 |
(2) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 1,882,870.51 | 1,626,799.51 |
| 备用金 | 777,633.78 | 288,191.85 |
| 往来款 | 73,790,000.00 | 21,890,000.00 |
| 其他 | 337,046.19 | 337,558.00 |
| 合 计 | 76,787,550.48 | 24,142,549.36 |
(3) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 往来款 | 50,280,000.00 | 1年以内 | 65.48 | |
| 第二名 | 往来款 | 23,510,000.00 | 1年以内、1-2年 | 30.62 |
第 87 页 共 92 页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第三名 | 项目保证金及押金 | 462,429.81 | 1-2年 | 0.60 | 46,242.98 |
| 第四名 | 备用金 | 262,960.00 | 1年以内 | 0.34 | 13,148.00 |
| 第五名 | 项目保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.26 | 10,000.00 |
| 合 计 | 74,715,389.81 | 97.30 | 69,390.98 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 104,790,000.00 | 104,790,000.00 | |
| 合 计 | 104,790,000.00 | 104,790,000.00 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 47,300,000.00 | 47,300,000.00 | |
| 合 计 | 47,300,000.00 | 47,300,000.00 | |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 工大科雅（天津）能源科技有限公司 | 29,600,000.00 | 57,490,000.00 | 87,090,000.00 | |||
| 石家庄科雅智能科技有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 天津科雅智能换热系统集成有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 安阳科雅益和智能科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 工大科雅石家庄节能管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 北京工大科雅节能科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
第 88 页 共 92 页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 大连工大科雅节能科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 工大科雅（唐山）能源科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 新疆工大科雅节能科技有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
| 小 计 | 47,300,000.00 | 57,490,000.00 | 104,790,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 283,784,517.16 | 143,896,649.11 | 381,222,776.98 | 203,470,997.13 |
| 其他业务收入 | 4,587.16 | |||
| 合 计 | 283,789,104.32 | 143,896,649.11 | 381,222,776.98 | 203,470,997.13 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 283,784,517.16 | 143,896,649.11 | 381,222,776.98 | 203,470,997.13 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 热网智能感知与调控系统 | 212,621,921.26 | 121,599,066.93 | 296,685,526.93 | 183,515,831.24 |
| 智慧供热应用平台 | 53,779,492.75 | 15,505,488.94 | 68,660,345.52 | 14,264,254.20 |
| 供热托管服务 | 2,685,413.46 | 858,836.85 | 1,160,471.70 | |
| 合同能源管理 | 14,697,689.69 | 5,933,256.39 | 14,716,432.83 | 5,690,911.69 |
| 小 计 | 283,784,517.16 | 143,896,649.11 | 381,222,776.98 | 203,470,997.13 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
收入
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 东北地区 | 45,748,434.66 | 24,020,405.10 | 55,008,073.79 | 31,058,264.64 |
| 华北地区 | 135,134,390.47 | 60,137,164.02 | 194,107,036.95 | 104,498,149.90 |
| 华东地区 | 31,549,986.28 | 19,871,008.44 | 34,900,840.94 | 17,233,903.48 |
| 华中地区 | 18,271,894.63 | 9,774,808.51 | 49,363,210.15 | 29,533,125.19 |
| 西北地区 | 53,079,811.12 | 30,093,263.04 | 47,843,615.15 | 21,147,553.92 |
| 小 计 | 283,784,517.16 | 143,896,649.11 | 381,222,776.98 | 203,470,997.13 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 281,099,103.70 | 380,062,305.28 |
| 在某一时段内确认收入 | 2,685,413.46 | 1,160,471.70 |
| 小 计 | 283,784,517.16 | 381,222,776.98 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为21,845,473.98元。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 16,002,352.20 | 15,958,635.17 |
| 委外研发 | 9,723,547.16 | 8,671,320.76 |
| 折旧摊销 | 1,863,000.85 | 1,884,634.58 |
| 服务费 | 1,421,838.98 | 996,753.87 |
| 差旅费 | 1,278,452.23 | 1,261,053.71 |
| 材料领用 | 886,001.18 | 798,990.25 |
| 模具费 | 327,769.96 | 391,548.67 |
| 房租物业费 | 103,940.99 | 99,127.39 |
| 办公费 | 84,799.54 | 87,594.89 |
| 其他 | 307,429.80 | 1,080,112.49 |
| 合 计 | 31,999,132.89 | 31,229,771.78 |
3. 投资收益
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 6,306,710.17 | |
| 理财产品投资收益 | 456,502.93 | 92,405.28 |
| 债务重组收益 | 1,045,862.89 | |
| 合 计 | 7,809,075.99 | 92,405.28 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -341,855.66 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 6,153,810.22 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 655,573.02 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | 1,045,862.89 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 6,499,169.83 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 |
项 目
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -60,870.54 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 72,443.36 | |
| 小 计 | 14,024,133.12 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,101,694.00 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 48,123.58 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 11,874,315.54 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.90 | 0.40 | 0.40 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.47 | 0.29 | 0.29 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 40,544,123.03 |
| 非经常性损益 | B | 11,874,315.54 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 28,669,807.49 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 578,423,611.51 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 686,131,353.52 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 4.00 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 827,406,124.20 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 4.90% |
第 92 页 共 92 页项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.47% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 40,544,123.03 |
| 非经常性损益 | B | 11,874,315.54 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 28,669,807.49 |
| 期初股份总数 | D | 90,405,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 30,135,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 4.00 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 100,450,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.40 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.29 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
河北工大科雅能源科技股份有限公司
二〇二三年四月二十七日