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华谊兄弟：2022年年度报告 （下载公告）
公告日期:2023-04-28

2022年年度报告

第一节重要提示、目录和释义董事、监事、高级管理人员是否存在对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整的情况

□是√否公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。是否半数以上董事无法保证年度报告的真实、准确和完整

□是√否公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员外的其他董事、监事、高级管理人员均保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王忠军、主管会计工作负责人王忠磊及会计机构负责人(会计主管人员)关永静声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。是否存在部分董事未亲自出席审议本次年报的董事会会议的情形

□是√否所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。非标准审计意见提示

□适用√不适用内部控制重大缺陷提示

□适用√不适用

业绩大幅下滑或亏损的风险提示

√适用□不适用

报告期内，公司实现营业总收入为40,233.34万元，比上年同期下降71.24%:归属于上市公司股东净利润为-98,181.20万元，比上年同期下降298.72%:扣除非经常性损益后归属于上市公司股东净利润为-105,555.60万元，比上年同期上升1.63%。

公司出现亏损的主要原因:

(1)报告期内，受经济形势影响，影视行业项目制作、发行放映等重要环节推进持续受阻，国内旅游市场亦整体面临较大发展压力。公司作为影视与文旅协同发展的代表之一，报告期内主要业务受到了一定程度的冲击。

(2)报告期内，公司基于谨慎性原则，对包括应收账款、存货、长期股权投资及商誉等在内的各项资产的账面价值进行检查，根据中国证监会《会计监管风险提示第8号一商誉减值》、《企业会计准则》和公司相关会计政策，谨慎判断资产是否存在可能发生减值的迹象，并聘请具有证券期货从业资格的专业评估机构对资产的可回收金额进行评估，与聘请的会计师进行充分的沟通和判断，按照会计准则相应的计提信用减值损失及资产减值准备。

报告期内，公司的基本面及主营业务、核心竞争力、主要财务指标等均未发生重大不利变化，与行业整体趋势保持一致。公司不断强化影视主营业务的核心竞争力，采取多种积极举措优化业务结构，提高经营效率、加速推进已开机项目进程；同时，公司持续整合优化资源配置，不断强化轻资产运营模式，逐步退出部分与主营业务整合度较低、与公司产业链协同度薄弱的投资项目，回流资金用于补充流动资金、支持核心主营，更好推进公司的主营发展战略。

截止本年度报告披露之日，公司的持续经营能力不存在重大风险。对年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示

□适用√不适用

公司上市时未盈利且目前未实现盈利

□适用√不适用本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

√是□否□参照披露影视业董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

□适用√不适用

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节管理层讨论与分析 ...... 11

第四节公司治理 ...... 33

第五节环境和社会责任 ...... 55

第六节重要事项 ...... 56

第七节股份变动及股东情况 ...... 75

第八节优先股相关情况 ...... 80

第九节债券相关情况 ...... 81

第十节财务报告 ...... 82

备查文件目录

一、载有董事长王忠军签名的2022年年度报告文件原件；

二、载有法定代表人王忠军、主管会计工作负责人王忠磊、会计机构负责人关永静签名并盖章的财务报告文本；

三、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称华谊兄弟股票代码300027
公司的中文名称华谊兄弟传媒股份有限公司
公司的中文简称华谊兄弟
公司的外文名称（如有）HuayiBrothersMediaCorporation
公司的外文名称缩写（如有）HBMC
公司的法定代表人王忠军
注册地址浙江省东阳市横店影视产业实验区C1-001
注册地址的邮政编码322118
公司注册地址历史变更情况未变更
办公地址北京市朝阳区新源南路甲2号华谊兄弟办公大楼
办公地址的邮政编码100027
公司国际互联网网址www.huayimedia.com
电子信箱ir@huayimedia.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名高辉刘思旸
联系地址北京市朝阳区新源南路甲2号华谊兄弟办公大楼
电话010-65805818
传真010-65881512
电子信箱ir@huayimedia.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证监会指定网站
公司年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
签字会计师姓名赵金、刘生刚

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用√不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

2022年2021年本年比上年增减2020年
营业收入（元）402,333,411.401,399,063,818.60-71.24%1,499,998,801.86
归属于上市公司股东的净利润（元）-981,811,954.07-246,243,415.16-298.72%-1,048,059,957.34
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-1,055,555,952.21-1,073,079,766.831.63%-1,018,411,138.34
经营活动产生的现金流量净额（元）-90,510,012.53234,412,233.59-138.61%246,393,539.52
基本每股收益（元/股）-0.35-0.09-288.89%-0.38
稀释每股收益（元/股）-0.35-0.09-288.89%-0.38
加权平均净资产收益率-53.46%-8.36%-45.10%-27.37%
2022年末2021年末本年末比上年末增减2020年末
资产总额（元）5,243,854,265.207,094,224,006.07-26.08%9,602,346,304.29
归属于上市公司股东的净资产（元）1,268,524,195.862,331,064,414.50-45.58%3,072,275,676.02

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

√是□否

项目2022年2021年备注
营业收入（元）402,333,411.401,399,063,818.60
营业收入扣除金额（元）23,592,745.157,350,144.59房产租赁收入、实景项目合作费
营业收入扣除后金额（元）378,740,666.251,391,713,674.01

截止披露前一交易日的公司总股本：

截止披露前一交易日的公司总股本（股）2,774,505,919

公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者

权益金额

□是√否

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）-0.3539

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入132,168,142.7679,584,669.64154,619,170.2635,961,428.74
归属于上市公司股东的净利润-131,821,247.70-60,625,393.06-67,931,678.79-721,433,634.52
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-112,666,385.94-80,014,711.51-121,851,728.27-741,023,126.49
经营活动产生的现金流量净额-75,514,863.77-16,352,768.7937,250,136.11-35,892,516.08

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是√否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□适用√不适用

八、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元

项目2022年金额2021年金额2020年金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）127,005,957.68729,159,495.49-175,688,468.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）28,677,449.5332,825,217.6955,605,330.92
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益1,500,000.008,670,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-99,708,358.6683,581,556.01-11,135,608.92
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回24,616,310.7614,340,058.826,275,683.82
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,895,527.06-5,957,085.43116,739,642.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目4,929,416.89

减：所得税影响额

减：所得税影响额14,311,636.8417,460,933.7712,288,561.94
少数股东权益影响额（税后）1,860,668.2818,321,957.149,156,836.61
合计73,743,998.14826,836,351.67-29,648,819.00--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况据国家电影局发布数据显示，2022年度全国电影总票房为300.67亿元，同比下降36.07%；2022全年城市院线观影人次为7.12亿，同比下降38.9%。

根据猫眼数据显示，2022年全年放映市场有超过一半的时间未能发挥最大放映能力的50%。受市场反馈影响，电影制作行业在年内普遍主动调整，以规避不可抗力风险。根据国家电影局数据，2022全年故事片备案数较2021年同比下降31.4%。

面对严峻复杂的经济形势，中国电影行业深入学习、宣传和贯彻党的二十大精神，努力推动市场持续恢复和高质量发展。报告期内，国产电影共取得票房255.11亿元，在电影市场总票房中占比84.85%，展现了中国电影行业的韧性和潜力。

另据媒体报道，中国电影市场的下沉进程正在稳定推进中，三四线城市观影人次占比由2019年的43%提升至2022年的49%。具有社交属性的院线观影仍是文娱消费的重要选择之一，随着经济形势走入新阶段，中国电影市场有望重新焕发旺盛的生命力。

二、报告期内公司从事的主要业务公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事影视业务》的披露要求。

报告期内，公司继续集中优质资源贯彻“影视制作+IP运营”的轻资产商业模式，以推动公司加速回归健康发展的快车道。具体举措如下：

1、公司继续深耕影视业务，持续产出高质量的优秀影视作品，并致力于完善及打通IP上下游全产业链，拓宽优质IP的可变现渠道。

2、公司进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式，为优质影视IP和优秀文化建立下沉渠道和持续变现能力，打造具有中国特色、世界品质的文旅融合业态。

3、公司积极优化资产结构，集中优势资源巩固和提升公司主营业务核心竞争力。

三、核心竞争力分析

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事影视业务》的披露要求。

公司的核心竞争优势在于高品质内容制作的能力、完善的产业链布局和灵活的商业模式。

从内容制作角度，公司继续秉承高品质内容产出的原则，孵化并参与多部优质电影及剧集项目。报

告期内，公司出品或联合出品的《月球陨落（Moonfall）》、《穿过寒冬拥抱你》、《反贪风暴5》、《猫狗武林》、《杀掉那个魔术师》、《消失的孩子》（原名：《海葵》）、《东北插班生》、《龙岭迷窟》等影视剧项目上映，同时多部电影及剧集进入后期制作阶段并即将上映。公司通过不断开发精品内容，储备了大量优质影视项目。

从产业布局和商业模式角度，公司根据行业发展趋势主动调整，聚焦“影视制作+IP运营”轻资产商业模式。一方面，公司继续强化优质影视内容的产出能力巩固核心竞争力；另一方面，公司以优质原创电影IP为基础，结合地方历史及特色文化，整合影视、互联网、文旅等核心资源，创新性打造具有中国特色的电影文化旅游业态。

1、生态布局的优势

公司成立28年来，积累了丰富的行业经验和优质资源，建立“影视制作+IP运营”双核驱动的业务模式，是业内产业链最完善、娱乐资源最丰富的公司之一。

2、运营体系的优势

公司将国际娱乐产业成熟先进的管理理念与中国娱乐产业相结合，强调“营销与创作紧密结合”的营销模块、强调专业分工的运营模块和强调以“收益评估+预算控制+资金回笼”为主线的财务管理模块等。

3、公司品牌的优势

公司出品过大量优秀影视作品，并培养了众多知名优质艺人。2009年公司率先登陆创业板，成为中国影视行业首家上市公司，被称为“中国影视娱乐第一股”。公司一直以前瞻性思维引领中国影视行业发展，并积极拓展国际业务，让中国影视品牌的影响力扩大至海外市场。

4、专业人才的优势

公司目前已建立了包括王忠军、王忠磊、冯小刚、管虎、田羽生等在内的一批优秀的影视业经营管理和创作人才队伍，并通过多种形式扶持青年导演，为影视娱乐行业储备新生代人才。

5、合作伙伴的优势

公司以互利共赢为合作宗旨，引入了行业内外的重要战略伙伴。多年来，公司和阿里、腾讯、复星等企业通过多种方式建立稳定的合作关系，成为公司突破行业边界的强大后盾。另外，公司与新生代影视制作公司，导演、编剧工作室，院线，直播平台等产业链上下游企业建立伙伴关系，为优质娱乐内容的生产和衍生品开发提供了更多可能。

6、商标权

公司高度注重知识产权保护工作，截至报告期末，公司拥有国内注册商标800余件，海外注册商标

40余件，主要涵盖企业商号、主要业务、影视作品名称等。

7、著作权

（1）报告期内，公司、子公司或孙公司增加拥有电影著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：

序号作品名称公映许可证共有人或其他第三方权利限制取得方式著作权登记证
1铁道英雄电审故字[2021]第290号华谊兄弟电影（青岛）有限公司中国电影股份有限公司和纳（北京）影视文化传媒有限公司中铭盛世（深圳）影业集团有限公司华谊兄弟电影有限公司其他投资方或出品方（若有）原始取得国作登字-2022-H-10058493
2摇滚藏獒：蓝色光芒电审动字【2021】第010号华谊兄弟电影有限公司华谊兄弟点睛动画影业有限公司其他投资方或出品方（若有）原始取得国作登字-2022H-10192919
3月球陨落电审进字[2022]第007号UKMoonfallLLPCentroplisEntertaimentACGStudiosHuayiBrothersInternationalHuayiTencentEntertainmentInternational原始取得-
4龙岭谜窟电审故字[2022]第079号梦想者电影（海口）有限公司华谊兄弟电影有限公司北京新片场影业有限责任公司梦想者电影（北京）有限公司上海腾讯企业影视文化传播有限公司北京新片场传媒股份有限公司原始取得-
5中华英雄之风云再起V61014502108201西咸新区无限自在文化传媒有限公司容呈（北京）影业科技有限公司黑电魔力影业（北京）有限公司北京华谊兄弟聚星文化有限公司世纪影业有限公司西安电视剧版权交易中心有限公司广东觅态影业有限公司麦奇影视文化发展（苏州）有限公司原始取得-
6猫狗武林电审进字（2022）第36号中国电影集团公司中国电影股份有限公司华谊兄弟电影有限公司原始取得-
7杀掉那个魔术师电审进字（2022）第31号中国电影集团公司中国电影股份有限公司华谊兄弟（北京）电影发行有限公司原始取得-

（2）报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有电视剧著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：

序号作品名称发行许可证共有人或其他第三方权利限制取得方式著作权登记证
1宣判（广剧）剧审字（2022）第003号浙江华谊兄弟影业投资有限公司其他投资方或出品方（若有）原始取得-
2我们的西南联大（云）剧审字（2020）第003号浙江华谊兄弟影业投资有限公司其他投资方或出品方（若有）原始取得-
3消失的孩子（广）剧审字（2022）第007号湖南快乐阳关互动娱乐传媒有限公司湖南广播电视台卫视频道芒果超媒股份有限公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司原始取得-

8、业务经营许可截至报告期末，公司、公司全资子公司及公司控股公司拥有的主要业务经营许可证如下：

序号公司名称证书名称证书编号有效期截止日
1华谊兄弟传媒股份有限公司广播电视节目制作经营许可证浙字第00195号2025-03-31
2华谊兄弟电影有限公司电影发行经营许可证影证发字（2023）第4号2025-01-11
3北京华谊兄弟娱乐投资有限公司广播电视节目制作经营许可证京字第02217号2024-10-25
4浙江华谊兄弟影业投资有限公司广播电视节目制作经营许可证浙字第00699号2025-03-31
5浙江常升影视制作有限公司广播电视节目制作经营许可证浙字第01150号2025-03-31
6华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司营业性演出许可证沪文演（经）00-05152023-11-03
7广播电视节目制作经营许可证（沪）字第03229号2025-03-31
8北京华谊兄弟音乐有限公司出版物经营许可证新出发京批字第直130084号2028-04-30
9北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司增值电信业务经营许可证B2-201202632027-10-24
10电信与信息服务业务经营许可证京ICP证130117号2023-06-27
11广播电视节目制作经营许可证（京）字第13787号2025-01-19
12浙江东阳美拉传媒有限公司广播电视节目制作经营许可证浙字第01879号2025-03-31
13北京华谊兄弟环球影院管理有限公司电影放映经营许可证字（丰）第011号2023-12-31
14卫生许可证丰卫环监字[2018]第0841号2026-11-14
15食品经营许可证JY211060416505522028-01-11
16华谊兄弟武汉影院管理有限公司光谷天地影院电影放映经营许可证武影许1056号2023-05-09
17卫生许可证武新管卫公字[2012]第0007号2024-09-24
18食品经营许可证JY242011800044352026-03-29
19华谊兄弟合肥影院管理有限公司电影放映许可证证放字第包影2号2027-03-17
20卫生许可证皖卫（公）证字[2013]第340111-335号2025-01-19
21食品经营许可证JY234011100347732027-03-13
22华谊兄弟上海影院管理有限公司电影放映经营许可证沪影放字0606号换发新证办理中
23卫生许可证（2012）普字第07060016号2024-02-28
24食品经营许可证JY231010700885412026-06-28
25酒类商品零售许可证普市监酒零字第JY23101070088541-JL号2026-09-17
26华谊兄弟影院管理无锡有限公司卫生许可证苏卫公证字（2012）第320204-000020号2024-03-03
27华谊兄弟武汉影院管理有限公司电影放映经营许可证武影许1057号2023-07-20
28卫生许可证陂卫公证字[2015]第0028号2023-05-16
29食品经营许可证JY242011600029572026-04-20
序号公司名称证书名称证书编号有效期截止日
30华谊兄弟武汉影院管理有限公司咸宁影院电影放映经营许可证证新字第01号2024-12-31
31卫生许可证咸卫公字2019第0100号2023-11-19
32食品经营许可证JY242120000015312026-04-14
33华谊兄弟重庆影院管理有限公司电影经营许可证渝南岸证影字第2号2024-01-31
34卫生许可证渝卫公证字2014第500108002366号2026-02-27
35食品经营许可证JY250010800121242027-03-23
36华谊兄弟重庆影院管理有限公司袁家岗影院电影经营许可证渝影证九龙坡字第008号2024-03-31
37卫生许可证渝卫公证字[2012]第500107000460号2024-02-02
38食品经营许可证JY150010701329532028-03-15
39华谊兄弟铜陵影院管理有限公司电影放映许可证义文旅证放字第01号2023-11
40卫生许可证义卫公字（2021）第119号2025-09-12
41食品经营许可证许可证编号：JY134070600041562026-07-12
42华谊兄弟沈阳影院管理有限公司电影放映经营许可证（铁出）放字第T004号2025-03-03
43食品经营许可证JY121010600007562026-03-07
44华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司电影放映经营许可证黑证放（2014）字第104号长期
45卫生许可证哈里卫公证字（2017）第0111号2025-07-06
46食品经营许可证JY123010200499862027-08-21
47深圳华谊兄弟影院管理有限公司电影放映经营许可证深南影字第NS201202号2023-11-30
48卫生许可证粤卫公证字[2012]第0305I00050号2025-02-28
49食品经营许可证JY24403050277732023-09-01
50北京华谊兄弟环球影院管理有限公司廊坊万向城影院卫生许可证冀卫公证字[2020]第131003-000263号2024-06-17
51食品经营许可证JY213100300017522026-05-05
52电影放映经营许可证证放字第316035号2026-03-29
53深圳华谊兄弟影院管理有限公司惠州华谊影院广东省电影放映经营许可证粤（惠州市惠城区）电放字00042024-02-14
54食品经营许可证JY244130200352072026-07-08
55卫生许可证粤卫公证字（2020）第1300D00284号2024-01-02
56北京华谊兄弟环球影院管理有限公司华谊兄弟电影院电影放映经营许可证字（朝影）第055号2023-11-29
57卫生许可证朝卫环监字[2016]第（00284）号2024-09-22
58食品经营许可证JY211050608098632026-11-23
59深圳华谊兄弟影院管理有限公司厦门集美分公司电影放映经营许可证闽影证放字（XM2016）第10号2023-04-29
60食品经营许可证JY135021100309802026-10-26
序号公司名称证书名称证书编号有效期截止日
61卫生许可证厦集卫公字[2020]第2012024号2024-12-22
62华谊兄弟合肥影院管理有限公司唯客影院食品经营许可证JY134017310126152027-05-23
63电影放映许可证合新证放字第201702号2023-04-28
64卫生许可证皖合卫公证字[2017]第340100-X18号2025-05-31
65合肥活力天行电影城有限公司电影放映许可证蜀影许证放字第02号2025-11-09
66食品经营许可证JY134010400572962027-09-25
67卫生许可证皖卫公证字（2022）第340104-190号2026-06-07
68北京华谊兄弟环球影院管理有限公司晋中杉杉奥特莱斯分公司食品经营许可证JY214070200354352027-08-28
69卫生许可证榆卫公字（2021）第135号2025-08-02
70北京华谊兄弟环球影院管理有限公司三河市燕郊分公司电影放映经营许可证证放字第316044号换发新证办理中
71食品经营许可证JY213108200166132027-12-13
72北京华谊兄弟聚星文化有限公司广播电视节目制作经营许可证（京）字第05843号2023-04-24
73海南美拉传媒有限公司广播电视节目制作经营许可证（琼）字第00187号2025-03-31
74许昌华谊兄弟影院管理有限公司食品经营许可证JY241100100201422028-03-09
75卫生许可证许卫公字（2016）第001号2023-12-08
76电影放映经营许可证豫影证发字第41100105号2024-01-27
77深圳华谊兄弟影院管理有限公司方大城分公司广东省电影放映经营许可证深南影字第NS201801号长期
78食品经营许可证JY244030502463902023-06-06
79卫生许可证粤卫公证字[2018]第0305I00140号2026-06-23
80华谊兄弟影院管理有限公司大悦城店卫生许可证沈公卫字2019第010006号2027-01-29
81电影放映经营许可证（大）放字第11号2025-01-31
82华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司汇丽影院食品经营许可证JY123010200961102023-09-18
83电影放映经营许可证黑证放（2018）字第0172号长期
84昆明华谊兄弟影院有限公司电影经营许可证云影放字西影放字第0413号2023-12-14
85卫生许可证西卫公证字（2018）第530113004104号2026-08-09
86食品经营许可证JY153011201073582026-08-09
87新圣堂影业（天津）有限公司广播电视节目制作经营许可证（津）字第307号换发新证办理中
88新圣堂影业（东阳）有限公司广播电视节目制作经营许可证（浙）字第05236号2025-03-31
89华谊兄弟电影（佛山）有限公司广播电视节目制作经营许可证（粤）字第06080号2025-03-30

四、主营业务分析

1、概述

2022年中国电影行业努力克服经济形势等不利影响，推动产业复苏发展。报告期内，公司积极应对市场环境变化，整合优质资产，聚焦“影视制作+IP运营”，影视方面持续深耕优质内容生产，实景方面进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式，推动公司加速回归健康发展的快车道，持续巩固并提升公司核心竞争力。

1、报告期内，公司及公司经营管理人员、作品新增荣誉：

（1）公司主体及经营管理人员新增荣誉：

华谊兄弟传媒股份有限公司荣获中华工商时报2021年度“最具社会责任企业”

（2）其他奖项：

华谊兄弟公益基金荣获第十一届中国公益节暨2021企业社会责任嘉年华“2021年度社会责任先锋奖”

2、公司2022年经营计划的实施情况总结如下：

报告期公司实现营业总收入为4.02亿元，比上年同期下降71.24%；营业利润为-9.82亿元，比上年同期下降403%；利润总额为-9.82亿元，比上年同期下降386%；归属于上市公司股东净利润为-

10.42亿元，比上年同期下降323%。

（1）报告期内公司的影视娱乐板块方面的实施情况：

电影方面，报告期内上映的跨期影片《反贪风暴5》、《穿过寒冬拥抱你》累计实现票房成绩约

15.66亿元；报告期内上映的影片主要有：公司深度参与投资制作、由好莱坞著名导演罗兰·艾默里奇执导的好莱坞科幻灾难大片《月球陨落（Moonfall）》已于2022年3月25日上映，报告期内累计实现票房成绩1.58亿元。公司参与投资的电影《猫狗武林》已于2022年11月12日上映，《杀掉那个魔术师》已于2022年11月19日上映。另外，公司投资和制作的多部电影项目推进中，其中，郭帆导演的《流浪地球2》已于2023年1月22日上映，动画电影《摇滚藏獒：乘风破浪》已于2023年3月11日上映，孔大山导演的《宇宙探索编辑部》已于2023年4月1日上映，陈正道、许肇任导演的《爱很美味》已于2023年4月15日上映，《灌篮高手》已于2023年4月20日上映，陈凯歌导演的《志愿军：

雄兵出击》已定档2023年国庆，管虎导演的《狗阵》、陆川导演的《749局》、周星驰导演的《美人鱼2》、高虎导演的《好像也没那么热血沸腾》（原名：《篮球冠军》）均进入了后期制作阶段，田羽生导演的“前任”系列续作《前任4：英年早婚》已经杀青，《非诚勿扰3》、《特殊的礼物》、《网中人》、《平行任务》、《少年火箭》、《超级马丽》等多个电影项目也正在加紧筹备开机。公司持续参与并孵化多部题材

丰富的电影项目。剧集和网络大电影方面，报告期内，公司参制作与投资的多部电视剧、网剧及网络大电影稳步推进，主要包括《消失的孩子》（原名：《海葵》）、《宣判》、《警鹰》、《魁拔之幽弥狂》、《九指神丐2》、《战火中的青春》（原名：《我们的西南联大》）、《邻家爸爸》（暂定名）、《我是真的爱你》、《回响》、《燕山派与百花门》、《东北插班生》、《东北五仙》、《龙岭迷窟》等；其中，《消失的孩子》（原名：《海葵》）、《龙岭迷窟》、《东北插班生》、《回响》、《东北五仙》已在网络平台上线，《战火中的青春》（原名：《我们的西南联大》）已在电视和网络平台同步上线，《宣判》、《警鹰》、《燕山派与百花门》已完成制作，《绝顶》、《兰闺喜事》等也已杀青进入后期制作阶段。公司持续参与并孵化多部电视剧、网剧和网络大电影项目。

截至报告期末，公司已建成投入运营的影院为28家（包括位于重庆百联上海城购物中心的影院、位于重庆市高新区袁家岗的影院、位于武汉黄陂广场的影院、位于咸宁市瑞融国际广场的影院、位于武汉东湖新技术开发区光谷坐标城的影院、位于合肥金源时代购物中心的影院、位于上海市普陀区长风大悦城的影院、位于安徽铜陵县江南文化园的影院、位于北京市丰台区的影院、位于深圳市南山区的影院、位于沈阳市铁西区北二中路星摩尔购物中心的影院、位于沈阳市大东区大悦城的影院、位于哈尔滨道里区群力新区金鼎文化广场的影院、位于廊坊市广阳区万向城的影院，位于惠州市惠州东区赛格假日广场的影院、位于厦门市集美区嘉庚艺术中心的影院、位于北京市朝阳区新源南路的高端定制影院、位于合肥市新站区五里山天街的影院、位于合肥市蜀山区银泰商城的影院、位于山西晋中晋中开发区天美杉杉奥特莱斯的影院、位于河北廊坊市三河燕郊开发区天洋城的影院、位于深圳市南山区方大广场的影院、位于河南许昌市亨源通世纪广场的影院、位于河南郑州市万科广场的影院、位于哈尔滨市道里区爱建新城三江美食城的影院、位于云南省昆明市西山区金地兰亭商场的影院、位于山东省青岛市东方城商场的影院；位于北京望京华彩商业中心的影院（参股））。

艺人经纪及相关服务，公司将继续提高为艺人及客户服务的专业水平，吸引具有特点和潜力的艺人加入，扩大收入规模；公司艺人类型呈现多样性，覆盖影视、网络、音乐、时尚等多领域。音乐方面，公司进一步加强与各音乐平台的版权合作，积极参与影视歌曲的录制。

报告期内，影视娱乐板块实现主营业务收入3.47亿元，较上年同期相比下降71.83%。主要是因为影院开工率低，以及公司根据实际情况的主动业务调整所致。

（2）报告期内公司品牌授权及实景娱乐板块方面的实施情况：

公司在巩固先发优势和矩阵优势的同时，对实景娱乐板块进行资源整合和调整，引入优质合作者，进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式；着力打造多元化优质IP的引入机制，从自有平台升级为开放平台；建立IP高品质落地的完善流程，不断强化针对不同场景定制差异化内容产品的能力；同时，提升项目运营能力，通过保持各项目运营能力不断提高和整体业务系统不断升级，以满足市场要求的不

断更新变化。

报告期内，品牌授权及实景娱乐板块营业收入1132万元，较上年同期相比下降90.36%。主要是因为新项目拓展受到影响，以及园区开工率低所致。

（3）报告期内互联网娱乐板块方面的实施情况：

公司基于华谊兄弟品牌、艺人以及内容IP优势，进一步充实和推进互联网娱乐内容的生产和在互联网板块的业务发展。

（4）报告期内公司对外投资方面的实施情况：

报告期内，公司根据整体市场环境、行业周期规律和自身发展需要进行的资产优化，以集中优质资源布局“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”的新发展格局，防范国际形势变化影响下海外市场未来较长时间不可预见的系统性风险，处置部分参投公司股权，更好地支持公司主营业务发展战略的推进和落地。

报告期内，投资收益为1.14亿元，较上年同期相比下降81.32%。主要是因为较去年同期处置资产规模下降所致。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

2022年2021年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计402,333,411.40100%1,399,063,818.60100%-71.24%
分产品
影视娱乐347,410,672.0186.35%1,233,295,505.0888.16%-71.83%
品牌授权及实景娱乐11,320,754.712.81%117,442,753.878.39%-90.36%
互联网娱乐2,260,133.770.56%24,219,367.151.73%-90.67%
合并抵消-0.00%-1,254,716.97-0.09%-100.00%
其他业务收入41,341,850.9110.28%25,360,909.471.81%63.01%
分地区
境内380,457,694.1794.56%1,351,009,144.0696.57%-71.84%
境外21,875,717.235.44%48,054,674.543.43%-54.48%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：

从事影视作品制作或发行业务或电影放映业务，且收入占公司同期主营业务收入10%以上的

√适用□不适用

报告期内，公司营业收入较上年同期相比下降71.24%，其中，影视娱乐板块营业收入较上年同期相比下降71.83%，取得收入前5名的影视作品为《月球陨落(Moonfall)》、《龙岭迷窟》、《摇滚藏獒：

蓝色光芒》、《消失的孩子》、《侍神令》，前5名影视作品合计实现收入100,191,804.54元，占营业收入的24.90%。

影视作品名称合作方合作方式主要演职人员放映渠道合计收入金额占公司同期主营业务收入的比例
《月球陨落(Moonfall)》MoonfallProductionLLC主投导演：罗兰·艾默里奇主演：帕特里克·威尔森、哈莉·贝瑞、约翰·布莱德利院线网络平台47,364,779.6113.12%
《龙岭迷窟》北京新片场传媒股份有限公司、梦想者电影（霍尔果斯）有限公司主投导演：非行主演：蔡珩、顾璇、于恒网络平台20,000,000.005.54%
《摇滚藏獒：蓝色光芒》-主投导演：马克·巴尔多院线网络平台15,002,158.404.16%
《消失的孩子》芒果影视文化有限公司承制导演:赵小鸥、赵小溪主演:佟大为、魏晨、于文文网络平台9,198,113.202.55%
《侍神令》工夫影业(宁波)有限公司、杭州网易影视传媒有限公司主投导演:李蔚然演员:陈坤、周迅院线网络平台8,626,753.332.39%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

√适用□不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品
影视娱乐347,410,672.01415,821,859.65-19.69%-71.83%-47.74%-55.00%
品牌授权及实景娱乐11,320,754.71-100.00%-90.36%-100.00%66.00%
互联网娱乐2,260,133.77221,349.3390.21%-90.67%-99.27%116.00%
其他41,341,850.9115,673,787.3562.09%63.01%97.22%-7.00%
分地区
境内380,457,694.17305,399,421.3419.73%-71.84%-64.57%-16.47%
境外21,875,717.23126,317,574.99-477.43%-54.48%152.05%-473.14%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用√不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是√否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用√不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

产品分类项目2022年2021年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
影视娱乐415,821,859.6596.32%795,619,254.0687.24%-47.74%
品牌授权及实景娱乐--78,052,497.838.56%-100.00%
互联网娱乐221,349.330.05%31,628,903.393.47%-99.30%
合并抵消---1,254,716.97-0.14%-100.00%
其他业务收入15,673,787.353.63%7,947,347.300.87%97.22%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√是□否

项目公司名称变动原因股权取得比例注册资本经营范围
合并范围增加华谊兄弟电影（佛山）有限公司新设间接100%5000万元影视剧制作、发行
合并范围减少华影天下（北京）电影发行有限公司注销
合并范围减少华谊乐恒有限公司注销

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）224,270,770.51
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例55.74%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例14.96%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例
1客户一71,284,091.6417.72%
2客户二55,822,840.8113.87%
3客户三36,957,316.789.19%
4客户四31,062,893.097.72%
5客户五29,143,628.197.24%
合计--224,270,770.5155.74%

主要客户其他情况说明

√适用□不适用

公司前五名销售客户中，腾讯音乐娱乐科技(深圳)有限公司为12个月内公司持股5%以上股东关联方，杭州淘票票影视文化有限公司为持股5%以上股东关联方。前五名其他销售客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、其他持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中无直接或间接权益。公司不存在向单个客户销售比例超过50%或严重依赖于少数客户的情况。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）125,357,694.31
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例30.63%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例
1供应商一48,063,531.8211.74%
2供应商二47,881,862.6511.70%
3供应商三13,093,224.813.20%
4供应商四8,727,037.352.13%
5供应商五7,592,037.681.85%
合计--125,357,694.3130.63%

主要供应商其他情况说明

√适用□不适用

公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中无直接或间接权益。公司不存在向单个供应商采购比例超过50%或严重依赖于少数供应商的情况。

3、费用

单位：元

2022年2021年同比增减重大变动说明
销售费用98,364,898.87397,981,492.21-75.28%参与宣发的影视项目减少
管理费用202,589,136.45260,044,082.47-22.09%
财务费用175,514,610.45225,441,911.27-22.15%
研发费用-6,860,299.90-100.00%精简研发部门

4、研发投入

□适用√不适用

5、现金流

单位：元

项目2022年2021年同比增减
经营活动现金流入小计643,015,252.291,762,248,839.93-63.51%
经营活动现金流出小计733,525,264.821,527,836,606.34-51.99%
经营活动产生的现金流量净额-90,510,012.53234,412,233.59-138.61%
投资活动现金流入小计248,578,622.101,825,499,535.62-86.38%
投资活动现金流出小计13,837,541.9153,000,759.71-73.89%
投资活动产生的现金流量净234,741,080.191,772,498,775.91-86.76%
额
筹资活动现金流入小计666,900,534.35765,987,390.84-12.94%
筹资活动现金流出小计1,101,488,888.352,748,520,566.66-59.92%
筹资活动产生的现金流量净额-434,588,354.00-1,982,533,175.8278.08%
现金及现金等价物净增加额-278,322,227.1421,042,286.86-1422.68%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√适用□不适用

报告期内，经营活动现金流入小计为64,301.53万元，较上年同期相比减少63.51%，主要是因为收到的影视剧收益款项减少所致。

报告期内，经营活动现金流出小计为73,352.53万元，较上年同期相比减少51.99%，主要是因为新增的影视项目制作支出减少所致。

报告期内，投资活动现金流入小计为24,857.86万元，较上年同期相比减少86.38%，主要是因为收回投资所收到的现金较上年减少所致。

报告期内，投资活动现金流出小计为1,383.75万元，较上年同期相比减少73.89%，主要是因为购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金较上年减少所致。

报告期内，筹资活动现金流出小计为110,148.89万元，较上年同期相比减少59.92%，主要是因为公司上年同期偿还债务金额较高，偿还债务及支付利息的现金较上年减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用√不适用

五、非主营业务情况

√适用□不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益100,420,142.56-10.90%处置部分长期股权投资产生否
公允价值变动损益-107,810,656.1311.70%主要是对参投公司因股票市价的变动等确认的公允价值变动否
资产减值468,479,306.43-50.84%主要是对部分被投资公司、商誉、存货计提减值所致否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2022年末2022年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金326,599,197.626.23%621,203,992.528.76%-2.53%
应收账款76,875,621.011.47%175,039,342.042.47%-1.00%报告期内收回影视项目分账款
合同资产
存货399,216,419.077.61%362,538,450.445.11%2.50%报告期内新增的影视项目制作成本
投资性房地产33,656,295.760.64%35,159,658.620.50%0.14%
长期股权投资1,608,940,191.1630.68%2,116,874,164.3729.84%0.84%
固定资产635,290,318.7312.11%710,640,868.7910.02%2.09%
在建工程
使用权资产364,438,423.266.95%447,599,071.776.31%0.64%
短期借款561,939,203.4910.72%526,032,240.487.41%3.31%总资产减少所致
合同负债333,515,677.266.36%537,857,802.427.58%-1.22%主要为根据补充协议转入长期应付款所致
长期借款731,560,214.5113.95%731,908,647.7210.32%3.63%总资产减少所致
租赁负债509,141,757.219.71%579,068,699.398.16%1.55%
预付账款320,870,593.496.12%582,342,080.368.21%-2.09%报告期内影视剧项目完成制作结转至存货
一年内到期的非流动资产27,325,466.410.52%230,375.170%0.52%报告期内一年内到期的长期应收款重分类导致
商誉159,127,906.983.03%292,753,955.864.13%-1.10%报告期内计提商誉减值所致
递延所得税资产138,600,040.262.64%206,637,483.182.91%-0.27%
一年内到期的非流动负债258,155,835.604.92%609,789,737.968.60%-3.68%主要为偿还部分债务所致
长期应付款210,000,000.004.00%00%4.00%根据补充协议由合同负债转入

境外资产占比较高

□适用√不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）07,000,052.067,000,052.06
2.衍生金融资产
3.其他债权投资
4.其他权益工具投资372,106,056.98-161,931,586.55210,174,470.43
金融资产小计372,106,056.98-161,931,586.557,000,052.06217,174,522.49
投资性房地产
生产性生物资产
其他
其他非流动金融资产704,639,744.90-132,634,507.8128,260,850.00-7,000,052.06536,744,335.03
上述合计1,448,851,858.86-132,634,507.81-323,863,173.10--28,260,850.007,000,052.06971,093,380.01

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目余额受限原因
货币资金33,062,082.67以华谊兄弟国际有限公司3,250万元人民币或等值美元存单质押担保取得华美银行6,500万元短期借款
货币资金37,284,925.37以华谊国际在影片《月球陨落（Moonfall）》中的全部收益质押取得华美银行6,500万元短期借款
货币资金6,628,158.75共管账户
货币资金600.33其它
小计76,975,767.12
应收账款0.00以不超过2部电影收益的应收账款质押取得浙商银行1.99亿短期借款
应收账款0.00以浙江华谊兄弟影业投资有限公司两部影视剧收益应收账款质押取得杭州银行2.4亿短期借款
应收账款5,205,211.43以浙江华谊兄弟影业投资有限公司在影视剧《消失的孩子》享有的收益权取得华美银行6,500万元短期借款
小计5,205,211.43
项目余额受限原因
长期股权投资682,267,364.04本公司以持有浙江东阳美拉传媒有限公司70%的股权质押取得北京中联华盟文化传媒有限公司长期借款70,000万元
长期股权投资142,951,149.62本公司以持有广州银汉科技有限公司（以下简称“银汉科技”）23.25%的股权质押取得杭州银行2.4亿短期借款
长期股权投资43,678,461.54本公司以持有新圣堂影业（天津）有限公司58%股权、北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司71.88%的股权质押取得天津银行1.94亿长期借款
长期股权投资420,387,780.80
小计1,289,284,756.00
其他非流动金融资产244,806,015.30本公司以持有的英雄互娱科技股份有限公司5.17%股权质押取得浙商银行1.99亿短期借款
小计244,806,015.30
固定资产10,395,192.84本公司以自有房产三套（海口市房权证海房字第HK446317号、海口市房权证海房字第HK446318号、海口市房权证海房字第HK446319号）抵押取得北京中联华盟文化传媒有限公司长期借款70,000万元
固定资产15,865,760.46本公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司以自有的房产一套（三土房(2015)字第04770号）抵押为本公司取得北京中联华盟文化传媒有限公司长期借款70,000万元
固定资产325,563,961.36本公司全资子公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司以持有的自有房产、土地使用权抵押担保，取得北京中联华盟文化传媒有限公司长期借款70,000万元；
小计351,824,914.66
合计1,968,096,664.51

七、投资状况分析

1、总体情况

√适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
13,837,541.9153,000,759.71-73.89%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、金融资产投资

□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√适用□不适用

交易对方被出售股权出售日交易价格本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元）出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引
腾讯控股有限公司或其控制的主体BrothersInternational,LLC3%股权2022年12月16日2266.28万美元-1,439.12详见注释-6.38%友好协商是因深圳市腾讯计算机系统有限公司过去十二个月内为持有公司5%以上股份的法人是是2022年11月23日《关于转让海外参股子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2022-085），巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

注：报告期内，公司全资孙公司WRBrothersInc.与腾讯控股有限公司或其控制的主体签署协议，转让WRBrothersInc.所持有的BrothersInternational,LLC的3%股权，转让完成后WRBrothersInc.不再持有BrothersInternational,LLC股权。

截至报告期末，上述股权转让相关事宜已全部完成，WRBrothersInc.不再持有BrothersInternational,LLC股权。本次交易进一步优化了公司资源配置，提升资金使用效率，防范国际形势变化影响下海外市场未来较长时间不可预见的系统性风险，更好地支持公司主营业务发展战略的推进和落地。

九、主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产
华谊兄弟国际有限公司（注①）子公司从事电影，电视剧，电视节目的制作，发行，营销，投资，投资管理-1,201,510,237.711,068,079,284.79

续：

公司名称营业收入营业利润净利润
华谊兄弟国际有限公司（注①）39,433,218.80-135,768,044.25-138,601,144.16

注：财务数据以合并报表口径填列。报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
华谊兄弟电影（佛山）有限公司新设进一步完普产业链布局，提高公司的核心竞争力
华影天下（北京）电影发行有限公司注销
华谊乐恒有限公司注销

十、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十一、公司未来发展的展望

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求。

公司继续集中优质资源贯彻“影视制作+IP运营”的轻资产商业模式，以推动公司加速回归健康发展的快车道。一方面，公司继续深耕影视业务，持续产出高质量的优秀影视作品，并致力于完善及打通IP上下游全产业链，拓宽优质IP的可变现渠道。另一方面，公司积极探索“文化+科技”的深度融合，以创新科技助力IP多元化开发。

公司秉持三大发展战略：“强内核”战略、“大娱乐生态”战略、全球化战略。其中，“强内核”战略是公司的立足之本，生产高品质原创内容是公司的核心竞争力。公司将通过创新激励机制和提供具有

吸引力的平台资源，集合国内外顶尖的创意人才，并不断挖掘和培养青年人才，保障优质内容的常态化产出；“大娱乐生态”战略是公司的运营之道，通过IP整合、衍生、运营，赋能全新消费场景的大娱乐生态。公司以自身IP资源与文化创新运营能力为连接点，携手跨界伙伴，开放赋能跨产业合作，领衔打造以“文化+”为核心的“大娱乐生态”，未来公司将继续加强资源整合与开放合作，不断提高大娱乐生态的创新活力与整体竞争力；全球化战略是以中华民族优秀文化为根基，打造以中国文化为内核的全球化影视作品和文化创新运营案例，以助力文化自信、争当文化强国建设排头兵、不断提升中国文化的世界影响力，是公司发展的最高使命。

伴随公司整体布局日益完善、各业务健康稳定发展，公司将继续秉持三大发展战略，始终以“提供优质娱乐内容”为核心，以领衔打造“文化赋能全新消费场景”的大娱乐生态为运营之道，以助力文化自信、争当文化强国建设排头兵、不断提升中国文化的世界影响力为公司发展的最高使命，致力于成长为中国血统的世界级娱乐集团，将精彩的娱乐内容和产品呈现给全球受众。

1、业务发展计划

（1）、电影业务，2023年已上映及计划上映的电影如下：

公映电影名称（暂定）拍摄或者制作进度预计发行或者上映档期（如确定）主要演职人员（如签约）合作方及合作方式（如确定）
《流浪地球2》已上映2023年1月22日导演：郭帆参投
《摇滚藏獒：乘风破浪》已上映2023年3月11日导演：安东尼·贝尔主控
《宇宙探索编辑部》已上映2023年4月1日导演：孔大山；监制：王红卫、郭帆参投
《爱很美味》已上映2023年4月15日主演：李纯、张含韵、王菊等主控+宣发
《灌篮高手》已上映2023年4月20日导演：井上雄彦参投
《志愿军：雄兵出击》制作中2023年国庆导演：陈凯歌参投
《前任4：英年早婚》制作中2023年第三季度或公司根据实际情况另行调整导演：田羽生；主演：郑恺、韩庚、于文文等主控
《狗阵》制作中2023年第三季度或公司根据实际情况另行调整导演：管虎主控+宣发
《美人鱼2》制作中2023年第三季度或公司根据实际情况另行调整导演：周星驰参投
《好像也没那么热血沸腾》（原名：《篮球冠军》）制作中2023年第三季度或公司根据实际情况另行调整导演：高虎；监制/编剧：邢文雄参投
《非诚勿扰3》制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整导演：冯小刚主控
《小兵张嘎》制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定主控
《少年火箭》制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定主控
《平行任务》制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定主控
《网中人》制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定主控
《特殊的礼物》制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定主控
《超级马丽》制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定主控
《马子们》制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定参投
《街头》制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定参投
《分手清单》制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定参投

目前有个别影片尚在审批及洽谈中，总经理将根据市场与审批情况进行调整。

（2）、电视剧、网剧及网络大电影业务，2023年已上线、预计参与或发行计划主要如下：

公映电影名称（暂定）拍摄或者制作进度预计发行或者上映档期（如确定）主要演职人员（如签约）合作方及合作方式（如确定）
《回响》已上映2023年3月16日导演：冯小刚；主演：宋佳、王阳、包贝尔等主控
《东北五仙》已上映2023年4月7日导演：李亚东主控
《战火中的青春》（原名：《我们的西南联大》）已上映2023年4月23日导演：高翊浚主演：王鹤棣、周也、叶祖新参投
《宣判》后期制作中2023年第二季度或公司根据实际情况另行调整导演：国建勇、吴家骀主演：王千源、蓝盈莹参投
《警鹰》后期制作中2023年第二季度或公司根据实际情况另行调整导演：汪锡宏主演：袁野、严妍、林森、鲍薇参投
《燕山派与百花门》后期制作中2023年第二季度或公司根据实际情况另行调整主演：方逸伦定制剧
《绝顶》后期制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定参投
《兰闺喜事》后期制作中2023年第四季度或公司根据实际情况另行调整待定参投
《云客江湖》后期制作中2023年第二季度或公司根据实际情况另行调整导演：高鹏、封博参投
《九指神丐2》制作完成2023年第二季度或公司根据实际情况另行调整导演：秦教授主演：彭禺厶参投

制片人及公司总经理可能根据项目的市场反馈、剧本开发进展、演职人员档期等因素对项目进行增加、减少、替换和调整。以前年度制作完成的电视剧还将形成部分版权收入。

（3）艺人经纪业务

公司将继续提高为艺人及客户服务的专业水平，吸引具有特点和潜力的艺人加入，扩大收入规模。公司艺人类型呈现多样性，覆盖影视、网络、音乐、时尚等多领域。音乐方面，公司进一步加强与各音乐平台的版权合作，积极参与影视歌曲的录制。

（4）影院业务

截至报告期末开业的影院总数量为28家（含参股1家），分别位于重庆、武汉、合肥、哈尔滨、沈阳、上海、咸宁、北京、廊坊、惠州、厦门、晋中、三河、深圳、郑州等城市，包含公司倾力打造的高端定制影院品牌——华谊兄弟电影汇。

（5）品牌授权及实景娱乐业务

公司在巩固先发优势和矩阵优势的同时，对实景娱乐板块进行资源整合和调整，引入优质合作者，进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式；着力打造多元化优质IP的引入机制，从自有平台升级为开放平台；建立IP高品质落地的完善流程，不断强化针对不同场景定制差异化内容产品的能力；同时，提升项目运营能力，通过保持各项目运营能力不断提高和整体业务系统不断升级，以满足市场要求的不断更新变化。

（6）互联网娱乐业务

公司基于华谊兄弟品牌、艺人以及内容IP优势，布局线上短视频、短剧业务，进一步充实和推进在互联网板块的业务发展娱乐内容的生产。

2、人力资源开发计划

公司将通过外部引进和内部培养相结合的方式，提高员工素质，改善人才结构，组建一支与公司发展战略相适应的梯队人才队伍。

进一步完善各类岗位专业人员，特别是关键经营管理岗位、艺术创作岗位和发行宣传岗位人员的薪酬体系和激励机制，合理确定薪酬结构，建立长期激励计划，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机地结合起来,努力营造吸引人才、留住人才和鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务；

未来几年将重点引进、培养和储备以下几方面的人才：

（1）国内一流的导演、制片人、监制及宣传发行人才；

（2）知名艺人；

（3）具备较大发展潜质的新艺人；

（4）具有丰富实践经验的资深影视娱乐业管理专业人士；

（5）具备丰富电影国际发行经验的海外专业人士；

（6）具备丰富新媒体运作经验和资源的专业人士；

（7）具备丰富的文化旅游产业运作和管理经验的专业人士。

3、国际合作计划积极贯彻落实《“十四五”中国电影发展规划》，提升国际影响力，开拓海外市场。公司作为国内领先的、具备一定海外业务拓展能力的娱乐企业，在国产电影海外发行及合作方面积累了较为丰富的实践经验。公司将继续探索和实践国际交流合作，积极适应国际形势新变化和对外交流合作新需要，以中华民族优秀文化为根基，打造以中国文化为内核的全球化影视作品和文化创新运营案例，进一步推动中国电影“走出去”战略。

4、进一步完善公司治理结构计划公司将进一步完善法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策机制和用人机制。以加强董事会建设为重点，充分发挥独立董事和专门委员会的作用，更好地发挥董事会在重大决策、经理人员选聘等方面的作用。公司还将建立和完善高级管理人员及核心员工的激励和约束机制，更好地吸收和利用社会各界的优秀人才。

5、资金需求及使用计划公司将结合自身资源和管理能力，尽快提高影视剧出品量，延伸现有业务链并开拓新的收入和利润增长点。合理安排募集资金的使用，将优化和改善公司财务结构，提升公司资本实力，有助于公司成长性和自主创新能力的增强，从而为公司未来发展起到积极和重要的推动作用。

上述计划内容不代表公司对2023年度的经营业绩承诺，尚存在不确定性，能否实现取决于市场状况、相关政策等多种因素，请投资者注意投资风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√适用□不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2022年5月23日全景网“投资者关系互动平台”（http://ir.p5w.net）其他其他全体投资者2021年年度报告网上说明会公司投资者关系活动记录表（编号：2022-001），巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定。

（一）、关于股东与股东大会：

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。

（二）、关于公司与控股股东：

公司控股股东严格规范自已的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

（三）、关于董事和董事会：

公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

（四）、关于监事和监事会：

公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自已的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

（五）、关于绩效评价与激励约束机制：

公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。《公司章程》明确规定了高级管理人员的履职行为、权限和职责，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

（六）、关于信息披露与透明度：

按照公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规定，董事会指定公司董事会秘书负责投资者关系管理和日常信息披露工作，接待股东的来访和咨询。公司力求做到公平、及时、准确、完整地披露公司信息。

（七）、内部审计制度的执行：

公司严格贯彻了内部审计制度，有效地规范了经营管理，在控制风险的同时确保了经营活动的正常开展。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平得以不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现。

公司董事会下设审计委员会，除审计委员会工作职责外，并负责监督公司内部审计制度的实施，审查公司内部控制制度的执行情况等。审计委员会下设独立的内部审计部，内部审计部直接对审计委员会负责及报告工作。

（八）、关于相关利益者：

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者进行沟通交流与合作，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康、持续的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是√否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

报告期内，公司严格按照法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人互相独立，拥有完整的业务体系，具有直接面向市场独立自主经营的能力。

1、资产独立情况

公司资产完整，权属界定清晰，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

2、人员独立情况

公司人员、劳动、人事及工资关系完全独立。公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照法律法规、规范性文件、《公司章程》规定的程序进行。公司高级管理人员不存在有关法律法规禁止的兼职情况，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3、财务独立情况

公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务

会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司设置了独立的财务部门，按照业务要求配备了独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。

4、机构独立情况公司建立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立行使各自职权。公司具有独立的生产经营和办公机构，完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

5、业务独立情况公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，控股股东、实际控制人不存在直接或间接干预公司经营的情形。

三、同业竞争情况

□适用√不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年第一次临时股东大会临时会议22.58%2022年2月14日2022年2月14日1、《关于公司向天府银行申请综合授信提供质押担保及关联自然人提供担保的议案》
2021年年度股东大会年度会议24.81%2022年5月24日2022年5月24日1、《2021年年度报告（全文及摘要）》2、《2021年度董事会工作报告》3、《2021年度监事会工作报告》4、《2021年度财务决算报告》5、《2021年度利润分配预案》6、《关于公司2021年度日常关联交易的确认及2022年度日常关联交易预计的议案》7、《关于公司非独立董事薪酬方案及独立董事津贴调整的议案》8、《关于公司监事薪酬方案及津贴调整的议案》9、《关于更换独立董事的议案》10、《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票相关事宜的议案》11、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议案》12、《关于修订<公司章程>的议案》13、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》14、《关于修订<董事会议事规则>的议案》15、《关于修订<独立董事工作制度>的议案》16、《关于修订<对外担保管理办法>的议案》
2022年第二次临时股东大会临时会议20.31%2022年6月9日2022年6月9日1、《关于为公司申请贷款展期并提供补充担保的议案》
2022年第三次临时股东大会临时会议19.97%2022年6月30日2022年6月30日1、《关于取消公司向天府银行申请综合授信提供质押担保及关联自然人提供担保的议案》2、《关于为全资子公司向华美银行申请授信提供补充
担保的议案》3、《关于公司向浙商银行申请综合授信的议案》4、《关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商银行申请综合授信提供担保的议案》
2022年第四次临时股东大会临时会议19.80%2022年9月15日2022年9月15日1、《关于选举张帆为公司第五届监事会股东代表监事的议案》
2022年第五次临时股东大会临时会议19.87%2022年9月23日2022年9月23日1、《关于公司申请银行授信的议案》2、《关于全资孙公司、实际控制人为公司银行授信提供担保暨关联交易的议案》
2022年第六次临时股东大会临时会议17.34%2022年12月6日2022年12月6日1、《关于延长公司向特定对象发行股票方案之决议有效期的议案》2、《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理向特定对象发行股票相关事宜之授权有效期的议案》3、《关于公司向杭州银行申请综合授信的议案》4、《关于公司、全资子公司及实际控制人为公司向杭州银行申请综合授信提供担保的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用√不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用√不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）其他增减变动（股）期末持股数（股）股份增减变动的原因
王忠军董事长现任男622008年1月21日2023年8月31日520,224,062-130,056,000390,168,062注1
王忠磊副董事长现任男522014年8月29日2023年8月31日105,477,470-20,520,50084,956,970注1
总经理现任2008年1月21日2023年8月31日
刘晓梅董事现任女602008年1月21日2023年8月31日
王夫也董事现任男332016年4月22日2023年8月31日
丁琪董事现任女542014年8月29日2023年8月31日533,137533,137
高级副总经理现任2016年4月26日2023年8月31日
胡俊逸副总经理现任男332022年12月16日2023年8月31日
盛希泰独立董事现任男542017年6月5日2023年8月31日
杨涛独立董事现任男532022年5月24日2023年8月31日100100
高海江独立董事现任男472020年8月31日2023年8月31日
吴鹰监事现任男632011年3月31日2023年8月31日
张帆监事现任男382022年9月15日2023年8月31日
李青监事现任女532017年11月27日2023年8月31日
高辉董事现任男462020年5月19日2023年8月31日
副总经理现任2016年8月24日2023年8月31日
董事会秘书现任2016年11月17日2023年8月31日
关永静财务总监现任女402022年12月16日2023年8月31日
康喜监事离任男462021年8月30日2022年9月15日
王超群独立董事离任男522017年8月30日2022年5月24日
王笑宇财务总监离任女392019年4月26日2022年12月16日
合计------------626,234,669100-150,576,500475,658,269--

注：王忠军、王忠磊通过集中竞价方式和大宗交易方式减持公司股份，减持所得资金主要用于偿还股票质押融资，降低质押风险，更好地保障控制权稳定性。报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

√是□否

1、王超群先生因个人原因辞去公司独立董事职务，辞任后不在公司担任任何职务，其辞职于2022年5月24日生效，详见公司于2022年4月28日在巨潮资讯网上披露的《关于更换独立董事的公告》（公告编号：2022-023）。

王超群先生辞职后，公司独立董事人数小于董事会总人数的三分之一，根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，其辞职将在公司股东大会选举增补新任独立董事之日起生效，公司于2022年4月27日召开第五届董事会第24次会议、2022年5月24日召开2021年年度股东大会，审议通过了《关于更换独立董事的议案》，同意杨涛先生为公司第五届董事会独立董事，任期自股东大会审议通过之日起至第五届董事会届满之日止。

2、康喜先生因个人原因辞去公司监事职务，辞任后不在公司担任任何职务，其辞职于2022年9月15日生效，详见公司于2022年8月26日在巨潮资讯网上披露的《关于更换监事的公告》（公告编号：

2022-061）。

经公司控股股东王忠军先生推荐，公司于2022年8月25日召开第五届监事会第12次会议、2022年9月15日召开2022年第四次临时股东大会，审议通过了《关于更换监事的议案》，同意张帆先生为公司第五届监事会股东代表监事，任期自股东大会审议通过之日起至第五届监事会届满之日止。

3、王笑宇女士因工作重点调整辞去公司财务总监职务，其辞职于2022年12月16日生效，详见公司于2022年12月16日在巨潮资讯网上披露的《关于聘任公司高级管理人员、财务总监及证券事务代表的公告》（公告编号：2022-096）.

经公司总经理提名、董事会提名委员会审核及公司于2022年12月16日召开的第五届董事会第33次会议，审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》，同意关永静女士为公司财务总监，任期自股东大会审议通过之日起至第五届监事会届满之日止。公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名担任的职务类型日期原因
王超群独立董事离任2022年5月24日个人原因主动离职
杨涛独立董事被选举2022年5月24日担任独立董事
康喜监事离任2022年9月15日个人原因主动离职
张帆监事被选举2022年9月15日担任监事
王笑宇财务总监离任2023年12月16日工作重点调整
关永静财务总监被选举2023年12月16日担任财务总监

2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事会成员王忠军先生，1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，美国纽约州立大学大众传媒硕士。历任国家物资总局物资出版社摄影记者、中国永乐文化发展总公司广告部经理、北京华谊兄弟广告公司总经理、北京华谊兄弟影业投资有限公司董事长。现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事长等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。

王忠磊先生，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任中国机电设备总公司职员、北京华谊展览广告公司行政总监、北京华谊兄弟广告有限公司副总经理、北京华谊兄弟影业投资有限公司副总经理。现任华谊兄弟传媒股份有限公司副董事长兼总经理等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。

刘晓梅女士，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任北京农场局商业公司会计。现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。

丁琪女士，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济学学士学位，高级会计师。曾任职生力啤酒（中国）投资有限公司财务经理，维亚康姆中国区财务经理，佳能（中国）有限公司财务经理，日本武田（中国）制药有限公司中国区财务经理，美国荟才环球企业咨询管理有限公司中国区财务经理。现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事、副总经理等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。

王夫也先生，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，伦敦大学硕士学位。现任北京还有电影科技股份有限公司董事长及总经理、北京集结号资本合伙人、英雄互娱科技股份有限公司董事、华谊兄弟传媒股份有限公司董事等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。

高辉先生，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，首都经济贸易大学金融学硕士。曾任职中信建投证券传媒行业高级分析师，国泰君安证券传媒行业首席分析师，光大证券传媒及互联网行业首席分析师。现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。

盛希泰先生，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。曾任联合证券有限责任公司董事、总裁，华泰联合证券有限责任公司总裁、董事长。现任北京洪泰同创投资管理有限公司创始合伙人、董事长，华谊兄弟传媒股份有限公司独立董事等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。

高海江先生，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，中国注册会计师、高级会计师，在财务、税务、会计、审计领域具有丰富的理论与实践经验。曾供职于北京京都会计师事务所、当代置业集团股份有限公司；历任天润置地集团有限公司财务总监、长青投资集团有限公司副总裁、亿利资源集团有限公司财务管理中心副总经理，现任海银私募基金管理有限公司副总经理、华谊兄弟传媒股份有限公司独立董事。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。

杨涛先生，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。资深律师、中国人民大学法律硕士、公司法专家、北京老龄法律研究会分会副会长，北海国际仲裁院仲裁员、沈阳仲裁委员会仲裁员，北京多元调解发展促进会调解员。现任山西华炬（北京)律师事务所主任律师。其主要负责公司改制、并购重组、期货、旅游免税品销售、跨境电商、民商事诉讼等相关公司法律业务等，至今已执业26年。曾经为太原刚玉、太原重工、潞安环能、成翼文化、君德集团等多家企业集团改制、上市及并购、基金销售业务资格申请、私募基金管理人登记等提供全方位法律服务。现任华谊兄弟传媒股份有限公司独立董事等。本届任期2022年5月24日至2023年8月31日。

2、监事会成员

吴鹰先生，1959年出生，中国国籍，美国新泽西理工大学博士。曾任美国贝尔实验室高级研究员、项目主管、UT斯达康公司副董事长，UT斯达康(中国)有限公司董事长。现任中泽嘉盟投资基金董事长、华谊兄弟传媒股份有限公司监事会主席等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。

张帆先生，1984年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。先后任职于北京电影学院动画学院漫画教研室主任、2011年任北京电影学院北京培训中心主任，北京銮腾星光文化传媒有限公司董事、CEO；2016年任北京大有天工文化投资管理有限公司副总裁，2020年任北京开幕啦科技教育有限公司董事、CEO。现任北京乐飞灵动文化传媒有限公司董事长兼总经理，北京电影学院数字媒体学院特聘讲师，北京电影学院工程中心导演、华谊兄弟传媒股份有限公司监事等。本届任期2022年9月15日至2023年8月31日。

李青女士，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学会计专业硕士，高级会计师，美国注册管理会计师。曾任北京奥润德空中服务有限公司（德加拉集团－新加坡上市公司）财务主管、北京星巴克咖啡有限公司财务主管、北京阿桑娜商贸有限公司财务经理、华谊兄弟影院投资有限公司副总经理。现任华谊兄弟传媒股份有限公司内审总监等。本届任期2020年8月31日至2023年8月31日。

3、高级管理人员

王忠磊先生，总经理。简历详见“本节董事会成员”。

丁琪女士，高级副总经理。简历详见“本节董事会成员”。

高辉先生，董事会秘书、副总经理。简历详见“本节董事会成员”。

胡俊逸先生，副总经理，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，香港科技大学工商管理硕士。曾任职于中华人民共和国外交部，历任华谊兄弟国际有限公司总经理、华谊腾讯娱乐有限公司执行董事、华谊兄弟电影有限公司运营副总经理。现任华谊兄弟传媒股份有限公司副总经理等。本届任期2022年12月16日至2023年8月31日。

关永静女士，财务总监，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权。中央民族大学工商管理学硕士。曾任职易思闻思公共关系咨询有限公司财务总监、尚众影视传播财务总监、微影时代集团财务总监、欢乐传媒集团董事会秘书、华谊兄弟电影有限公司财务总监。现任华谊兄弟传媒股份有限公司财务总监等。本届任期2022年12月16日至2023年8月31日。在股东单位任职情况

□适用√不适用

在其他单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
王忠军北京兄弟联合投资有限公司董事、总经理2003年4月至今否
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司董事长2019年12月至今否
中创前海资本有限公司董事长2016年7月至今否
华谊兄弟（天津）体育文化有限公司董事长2016年9月至今否
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司董事2015年5月至今否
华谊兄弟南京艺术有限公司董事长2017年7月至今否
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司董事2013年10月至今否
华谊兄弟（天津）投资有限公司执行董事,经理2016年7月至今否
北京多慕斯餐饮管理有限公司执行董事2014年8月至今否
郑州恒谊实业有限公司董事2017年7月至今否
北京松枫盛世艺术中心有限公司执行董事,经理2017年7月至今否
天津百利阔发科技有限公司执行董事,经理2018年2月至今否
华枫当代（东阳）文化艺术有限公司执行董事,经理2017年11月至今否
天津广胜远科技有限公司执行董事,经理2018年1月至今否
中融天企（天津）融资租赁有限公司董事长,总经理2018年2月至今否
国尊（天津）融资租赁有限公司董事长,总经理2018年2月至今否
王忠磊北京兄弟联合投资有限公司董事2003年4月至今否
华谊兄弟（天津）投资有限公司监事2016年7月至今否
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司董事2010年12月至今否
All’sWellMediaCompanyLimited董事2012年2月至今否
ChinaLionEntertainmentLimited董事2011年8月至今否
浙江常升影视制作有限公司董事2013年10月至今否
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司董事长2016年3月至今否
北京圣威特科技有限公司董事2017年6月至今否
浙三万家（北京）创业投资管理有限公司监事2021年2月至今否
赵氏兄弟影业（鄂尔多斯）有限公司监事2020年10月至今否
因为制作（海南）管理咨询有限公司执行董事、总经理2021年8月至今否
中融天企（天津）融资租赁有限公司副董事长2018年2月至今否
国尊（天津）融资租赁有限公司副董事长2018年2月至今否
浙江东阳美拉传媒有限公司执行董事2015年12月至今否
元宇宙文化娱乐管理（青岛）有限公司董事2022年9月至今否
丁琪浙江常升影视制作有限公司董事2018年6月至今否
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人2014年5月至今否
上海刃游网络科技有限公司董事2016年9月至今否
东方融利（厦门）投资管理有限公董事2019年7月至今否
东方文都（北京）文化旅游产业发展有限公司董事2019年6月至今否
刘晓梅北京兄弟联合投资有限公司董事2003年4月至今否
北京城堡之夜酒业有限公司监事2019年12月至今否
北京文津阁科贸有限公司监事2008年4月至今否
北京红朝东明商贸有限公司监事2009年8月至今否
王夫也广州银汉科技有限公司董事2020年12月至今否
北京还有电影科技股份有限公司董事长、总经理2015年3月至今是
深圳市星河互动科技有限公司董事2021年2月至今否
中创前海资本有限公司董事2018年10月至今否
华谊兄弟（天津）实董事2019年9月至今否
景娱乐有限公司
武汉卓尔华谊兄弟文化旅游发展有限公司副董事长2020年12月至今否
英雄互娱科技股份有限公司董事2021年2月至今否
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司董事2020年7月至今否
北京有大家科技有限公司董事2019年5月至今否
做实事科技服务（北京）有限公司董事2016年9月至今否
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司董事、经理2021年6月至今否
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司副董事长2019年8月至今否
成都颐泰智能科技股份有限公司董事2018年5月至今否
北京金策文化艺术有限公司执行董事、经理2019年5月至今否
义乌市联铭文化用品有限公司执行董事、经理2020年9月至今否
华谊影城（苏州）有限公司执行董事2021年5月至今否
盛希泰中商惠民（北京）电子商务有限公司董事2013年5月至今否
北京洪泰同创投资管理有限公司执行董事2014年10月至今否
洪泰资本控股有限公司总经理2016年12月至今否
吴鹰中泽嘉盟投资有限公司董事长2008年10月至今否
北京中泽启天投资中心（有限合伙）执行事务合伙人2011年3月至今否
上海稳实投资管理中心（普通合伙）执行事务合伙人2012年4月至今否
北京博升优势科技发展有限公司董事长2011年9月至今是
卓尔智联集团有限公司独立非执行董事2016年2月2025年2月是
众安在线财产保险股份有限公司独立非执行董事2017年7月2022年3月是
京东健康股份有限公司独立非执行董事2022年4月2025年4月是
中嘉博创信息技术股份有限公司董事长2017年3月至今是
中诚信征信有限公司董事2018年2月至今否
高海江海银私募基金管理有限公司副总经理2022年3月至今是
张帆北京乐飞灵动文化传媒有限公司执行董事2017年2月至今是
杨涛山西华炬律师事务所主任律师2002年5月至今是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

√适用□不适用

1、2021年1月公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）《关于对华谊兄弟传媒股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（【2021】3号）（以下简称《警示函》）。《警示函》针对2020年12月8日公司披露《关于前期会计差错更正的公告》，对2019年年度报告保留事项进行会计差错更正；同时对其他事项一并进行了会计差错更正，上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三条的相关规定。公司董事长王忠军、总经理王忠磊、董事会秘书高辉和时任财务总监丁琪对该违规行为应承担主要责任。详情请见公司于2021年1月12日在巨潮资讯网披露的《关于公司及相关人员收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2021-002）。

2、2022年4月22日，公司收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）下发的《关于对王忠军、王忠磊给予通报批评处分的决定》（以下简称“通报批评”）。《通报批评》指出王忠军、王忠磊在权益变动比例达到5%时，未按照《证券法》《上市公司收购管理办法》等规定停止买卖华谊兄弟股份并及时履行报告、公告义务。该行为违反了深交所《创业板股票上市规定（2020年12月修订）》第1.4条、第2.3.1条、第2.3.10条、第5.1.1条的规定。

3、2022年6月1日公司收到浙江证监局下发的《关于对王忠军、王忠磊采取出具警示函措施的决定》（【2022】50号）（以下简称“警示函”）。《警示函》针对实际控制人在权益变动比例达到5%时，未按规定停止买卖公司股份并及时履行报告、公告义务做出警示，指出该行为违反了《上市公司收购管理办法》(证监会令第108号）第十四条的有关规定。详情请见公司于2022年6月2日在巨潮资讯网上披露的《关于公司实际控制人收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2022-042）。

4、2022年6月23日，公司收到浙江证监局下发的《关于对华谊兄弟传媒股份有限公司及相关责任人员采取出具警示函措施的决定》（【2022】60）。《警示函》针对公司于2022年4月28日披露的《2021年年度业绩修正公告》与2022年1月28日披露的《2021年度业绩预告》差异较大,相关信息披露不准确做出警示。此行为违反《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条、第四条的规定。董事长王忠军、总经理王忠磊、财务负责人王笑宇、董事会秘书高辉对此事项负有主要责任。详情请见公司于2022年6月23日在巨潮资讯网上披露的《关于公司及相关责任人收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2022-051）。

5、2022年8月30日，公司收到深交所下发的《关于对华谊兄弟传媒股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》。《通报批评》公司业绩预告披露的预计净利润与年度报告披露的经审计净利润相比，盈亏性质发生变化，存在较大差异。该行为违反了《创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第1.4条、第5.1.1条、第6.2.1条的相关规定。公司董事长王忠军、总经理王忠磊、财务总

监王笑宇未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反了《创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第

1.4条、第4.2.2条、第5.1.2条相关规定，对该违规行为负有重要责任。

6、2022年12月19日公司收到浙江证监局下发的《关于对华谊兄弟传媒股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（【2022】163）。《警示函》针对公司在现场检查中发现公司存在收入确认不规范、项目用印申请不规范、内幕信息知情人登记档案不规范等问题做出警示。此行为违反了《上市公司治理准则》第三条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条、第三条的规定，公司董事长王忠军、总经理王忠磊、董事会秘书高辉、时任财务负责人丁琪对该违规行为负有主要责任。详情请见公司于2022年12月19日在巨潮资讯网上披露的《关于公司及相关责任人收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2022-097）。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

公司董事会薪酬与考核委员会结合经营绩效、工作能力、岗位职级等负责制订、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策、方案和考核标准。

董事和监事薪酬方案经股东大会审议通过后实施，独立董事津贴按年发放，高级管理人员的薪酬方案经董事会审议通过后实施。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
王忠军董事长男62现任260.00否
王忠磊副董事长、总经理男52现任404.47否
刘晓梅董事女60现任否
王夫也董事男33现任169.92否
丁琪董事、高级副总经理女54现任169.92否
高辉董事、副总经理、董事会秘书男46现任191.20否
盛希泰独立董事男54现任12.00否
高海江独立董事男47现任12.00否
杨涛独立董事男53现任7.00否
吴鹰监事男63现任否
李青监事女53现任84.77否
张帆监事男38现任2.625否
胡俊逸副总经理男33现任12.23否
关永静财务总监女40现任4.00否
王超群独立董事男52离任5.00否
康喜监事男46离任6.375否
王笑宇财务总监女39离任104.13否
合计--------1,445.64--

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第五届董事会第23次会议2022年1月28日2022年1月28日1、《关于公司向天府银行申请综合授信提供质押担保及关联自然人提供担保的议案》2、《关于召开公司2022年第一次临时股东大会的议案》
第五届董事会第24次会议2022年4月27日2022年4月27日1、《2021年度报告（全文及摘要）》2、《2021年度董事会工作报告》3、《2021年度总经理工作报告》4、《2021年度独立董事述职报告》5、《2021年度财务决算报告》6、《2021年度财务报告》7、《2021年度利润分配预案》8、《2021年度内部控制评价报告》9、《关于2021年度公司控股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》10、《关于公司2021年度日常关联交易的确认及2022年度日常关联交易预计的议案》11、《2022年年度工作计划》12、《关于公司非独立董事薪酬方案及独立董事津贴调整的议案》13、《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》14、《关于更换独立董事的议案》15、《2021年度社会责任报告》16、《关于提请股东大会授权董事办理以简易程序向特定对象发行股票相关事宜的议案》17、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议案》18、《关于修订<公司章程>的议案》19、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》20、《关于修订<董事会议规则>的议案》21、《关于修订<独立董事工作制度>的议案》22、《关于修订<董事会审计委员工作细则>的议案》23、《关于修订<内部审计制度>的议案》24、《关于修订<对外担保管理办法>的议案》25、《华谊兄弟传媒股份有限公司2022年第一季度报告》26、《关于召开公司2021年年度股东大会的议案》
第五届董事会第25次会议2022年5月24日2022年5月24日1、《关于为公司申请贷款展期并提供补充担保的议案》2、《关于召开公司2022年第二次临时股东大会的议案》
第五届董事会第26次会议2022年6月14日2022年6月14日1、《关于取消公司向天府银行申请综合授信提供质押担保及关联自然人提供担保的议案》2、《关于为全资子公司向华美银行申请授信提供补充担保的议案》
3、《关于公司向浙商银行申请综合授信的议案》4、《关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商银行申请综合授信提供担保的议案》5、《关于召开公司2022年第三次临时股东大会的议案》
第五届董事会第27次会议2022年8月25日2022年8月25日1、《华谊兄弟传媒股份有限公司2022年半度报告（全文及摘要）》2、《关于修订<董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度>的议案》3、《关于召开公司2022年第四次临时股东大会的议案》
第五届董事会第28次会议2022年9月7日2022年9月7日1、《关于公司申请银行授信的议案》2、《关于全资孙公司、实际控制人为银行授信提供担保暨关联交易的议案》3、《关于召开公司2022年第五次临时股东大会的议案》
第五届董事会第29次会议2022年10月27日2022年10月27日1、《华谊兄弟传媒股份有限公司2022年第三季度报告》2、《关于对全资子公司减资的议案》
第五届董事会第30次会议2022年11月18日2022年11月18日1、《关于延长公司向特定对象发行股票方案之决议有效期的议案》2、《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理向特定对象发行股票相关事宜之授权有效期的议案》3、《关于公司向杭州银行申请综合授信的议案》4、《关于公司、全资子公司及实际控制人为公司向杭州银行申请综合授信提供担保的议案》5、《关于召开公司2022年第六次临时股东大会的议案》
第五届董事会第31次会议2022年11月23日2022年11月23日1、《关于转让海外参股子公司股权暨关联交易的议案》
第五届董事会第32次会议2022年12月9日2022年12月9日1、《关于公司向实际控制人无息借款暨关联交易的议案》
第五届董事会第33次会议2022年12月16日2022年12月16日1、《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》2、《关于<公司向特定对象发行股票预案（五次修订稿）>的议案》3、《关于<公司向特定对象发行股票募集资金使用可行性分析报告（五次修订稿）>的议案》4、《关于<公司向特定对象发行股票方案论证分析报告（五次修订稿）>的议案》5、《关于<本次向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补措施相关事项（五次修订稿）>的议案》6、《关于公司高级管理人员职务调整及聘任副总经理的议案》7、《关于聘任公司财务总监的议案》8、《关于聘任公司证券事务代表的议案》
第五届董事会第34次会议2022年12月28日2022年12月28日1、《关于为全资子公司向华美银行申请授信提供补充担保及展期的议案》2、《关于召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
王忠军124800否2
王忠磊129300否3
刘晓梅1211100否0
丁琪1212000否2
王夫也127500否2
高辉1212000否6
盛希泰125700否0
王超群30300否0
杨涛94500否0
高海江124800否2

3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议

□是√否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳

√是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明：

公司董事勤勉尽责，严格按照法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》等开展工作，认真履行职责，对公司内部控制建设、重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了积极的作用。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有）
审计委员会高海江、杨涛、王夫也52022年1月11日公司2021年四季度募集资金存放与使用情况的说明指导内部审计工作；查阅公司的财务报表及经营数据；向公司管理层了解经营情况和重大事项的进展情况；在定期报告编制、审计过程中切实履行审计委员会的职责，监督核查披露信息；与注-无
2022年4月8日2022年一季度工作总结及次季度无
工作计划册会计师沟通审计情况。
2022年4月27日关于续聘会计师事务所的议案无
2022年7月4日2022年二季度工作总结及三季度工作计划无
2022年10月8日2022年三季度工作总结及四季度工作计划无
薪酬与考核委员会盛希泰、王忠军、杨涛12022年4月27日公司董事、高级管理人员2022年薪酬计划的议案审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与考核方案，按照绩效评价标准对董事高级管理人员的工作情况进行评估、审核。-无
提名委员会杨涛、王夫也、盛希泰22022年4月27日提名独立董事提名委员会就候选人资格进行审查，提交董事会审议。-无
2022年12月16日提名高级副总经理、副总经理、财务总监、证券事务代表无
战略委员会王忠军、王夫也、高辉、盛希泰、王忠磊12022年4月27日公司2022年度发展战略规划结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况，对公司长期发展战略和重大投资、融资决策进行审议。-无

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）7
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）531
报告期末在职员工的数量合计（人）538
当期领取薪酬员工总人数（人）538
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0
专业构成
专业构成类别专业构成人数（人）
财务、法务、HR、行政、证券、信息技术等职能类；144
产业投资与拓展业务；17
影视IP制作、宣传营销、发行；影院运营与管理；版权运营与管理；艺人经纪服务等影视娱乐业务；375
新媒体、粉丝经济、娱乐营销等互联网娱乐业务；2
合计538
教育程度
教育程度类别数量（人）
硕士（含）以上35
本科学历221
专科学历186
专科以下学历96
合计538

2、薪酬政策

公司致力于为员工提供以人为本、多元兼容的全面薪酬体系，来保持对优秀人才的吸引与保留。全面薪酬由固定薪酬、浮动薪酬以及非货币薪酬三部分构成。

固定薪酬及浮动薪酬基于以下四个原则进行设计及实施：

（1）成本可控性原则：成本的可持续性，是公司进行薪酬设计的核心原则和前提条件。公司每年通过系统性的人力成本预算编制规则，管理人力成本在公司整体成本结构中的占比，通过合理的占比策略管理公司人力成本投资回报有效性，保障公司持续经营。

（2）外部竞争性原则：公司通过定期薪酬调研项目对标行业薪酬数据，实时关注行业薪酬水平变化趋势，分析内外部薪酬水平差异，为全体员工提供具有市场竞争力且与公司经营情况相符的薪酬标准，确保公司薪酬体系的外部竞争力。

（3）内部公平性原则：公司基于岗位价值、工作绩效、工作能力确定员工的薪酬区间，并通过公司绩效管理体系衡量员工对于公司目标达成的贡献度，确保业绩优秀的员工得到更具有竞争力的薪酬。

（4）业绩激励性原则：科学的薪酬组合驱动组织业绩的达成。公司通过针对不同性质岗位的合理的浮动薪酬设计，运用不同的长短期激励工具使个体薪酬与其业绩直接关联，差异化激励员工，通过其自驱力驱动目标达成。

非货币薪酬由员工法定及附加福利、认可、工作与生活平衡、学习与发展四个方面构成。

3、培训计划

员工是公司最大的资产，公司高度重视员工的培训与发展，积极承担社会责任，及时响应政府号召，稳岗创新，积极开展线上培训，倾力打造“云课堂”培训品牌。同时，公司也在不断完善培训体系，着重从师资、课程、运营三位一体落实与实施。

师资方面：结合传媒行业的特点，填补业内讲师空白，培养内部培训师百余人。

课程方面：2022年，公司深入完善课程体系，开发课程涵盖电影制宣发专业技能、进口电影管理、

网剧专业内容等，重点开发了影院精品课程10门；公司同样重视年轻人才的培养，搭建“赋能学院”线上学习平台，建立华谊兄弟知识体系，提供行业分析、法律法规及制度、岗位技能、自我管理等12门精品课程并持续更新完善，为业务问题的处理提供案例支持，帮助员工从业务能力和管理能力两方面同步成长，拓展多元发展机会。

4、劳务外包情况

□适用√不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是
分红标准和比例是否明确和清晰：是
相关的决策程序和机制是否完备：是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√是□否公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022年度实现归属于母公司股东的净利润-981,811,954.07元，加上年初未分配利润-2,595,182,950.84元，截止2022年12月31日可供股东分配的利润为-3,576,994,904.91元，公司年末资本公积金余额2,473,105,546.22元

公司2022年度实现的可分配利润为负值，根据公司章程，未达到现金分红的条件。同时公司业务受经济形势影响仍需逐步恢复，为保障公司正常的生产经营和未来发展，本年度公司计划不派发现金股利，不送红股，不以资本公积转增股本。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用√不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√适用□不适用

1、股权激励

□适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

2、员工持股计划的实施情况

□适用√不适用

3、其他员工激励措施

√适用□不适用

公司以“平等、创新、快乐、分享”的企业文化作为员工整体激励的指导思路，以正向激励激发员工潜能，不仅为员工提供即时激励、年终利润共享等薪酬激励工具，更加关注员工发展，同时将公司资源向基层员工倾斜，通过搭建员工快速发展通道、在职培训、员工个人发展计划等员工发展项目，促进员工快速成长；通过年度晋升及薪资普调项目为员工提供职业发展空间，以此综合性激励工具组合，提升员工绩效及敬业度。实施流程：

①公司于报告期第一季度绩效目标设置流程中，通过建立“目标通晒，公开透明”的目标管理体系，促进团队成员将其个人目标与团队、组织的总目标相关联，激发基层员工自驱力，并以此作为员工即时激励及利润共享分配的核心依据。公司人力资源部及业务负责人根据员工当年业务目标，为不同类别员工提供在职培训、员工个人发展计划等员工发展项目，共同促进其当年绩效目标达成。

②公司于报告期第二季度（4月1日）由公司人力资源部发起年度晋升及薪资普调项目，结合员工上一年度绩效整体表现，由业务负责人根据集团指导原则提名晋升及调薪员工，人力资源部组织拟晋升员工进行述职，对绩效表现优秀及高潜员工晋升调薪以作认可，并明确长期职业发展路径。

③对于业务岗位员工，公司人力资源部结合业务特点，为业务负责人提供即时激励工具，对工作过程中超出工作目标、为公司业绩创造增量的员工进行认可，充分激发员工潜能。同时，公司基于年度整体目标达成情况以及员工绩效考核评定结果，作为当年利润共享发放条件依据。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是√否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

□适用√不适用

十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2023年4月27日
内部控制评价报告全文披露索引不适用
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准（1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定财务报告内部控制重大缺陷：该缺陷涉及高级管理人员任何舞弊；该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职能；当期财务报告存在依据定量标准认定的重大错报，控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布的财务报告。（2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定财务报告内部控制重要缺陷：当期财务报告存在依据定量标准认定的重要错报，控制活动未能识（1）决策不科学，重大决策失误造成重大财产损失；违法相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告造成负面影响；出现重大安全生产、环保、产品质量或服务事故；重要业务制度缺乏或制度系统性失效造成的重大损失，其他负面影响重大的情形，认定为重大缺陷。（2）决策不科学，出现一般失误；违法规程或标准操作程度形成损失；出现较大安全、环保、产品品质或服务事故；重要业务制度或系统存在缺
别该错报，或需要更正已公布的财务报告；虽然未达到和超过该重要水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。（3）除上述两种情况规定的缺陷以外的其他财务报告内部控制缺陷，应当认定为一般缺陷。陷；重要或一般缺陷未得到整改，认定为重要缺陷。（3）不构成重大或重要的其他内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
定量标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：以营业收入总额的2%作为重要性水平的衡量指标。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：以直接损失占公司资产总额的2%作为重要性水平的衡量指标。
财务报告重大缺陷数量（个）0
非财务报告重大缺陷数量（个）0
财务报告重要缺陷数量（个）0
非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

□适用√不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司已按照中国证监会下发的《上市公司治理专项自查清单》完成了自查及整改。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是√否

二、社会责任情况报告期内，公司积极履行企业社会责任，公司2022年度社会责任报告已与2022年年度报告同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□适用√不适用

报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员不存在在报告期内履行完毕及超期未履行完毕的承诺事项。公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项如下：

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺控股股东、实际控制人王忠军、王忠磊承诺人直接或间接控制的任何公司均未从事与公司及其子公司相同、近似或相关业务，与公司及其子公司之间不存在同业竞争；不存在影响公司上市的因素；承诺人承诺其控制的公司将不直接或间接从事与公司相同、近似或相关的可能构成竞争的业务，也不直接或间接参与投资任何与公司及其子公司从事的业务可能构成同业竞争的经营项目。自承诺函签署之日起长期报告期内，承诺人均履行了承诺
控股股东、实际控制人王忠军、王忠磊因公司及其子公司设立时未依法办理社会保险登记，其社会保险由关联公司华谊广告、影业投资及时代经纪等代为缴纳员工社会保险可能面临的行政处罚法律责任；因公司及其子公司未依法办理房屋租赁登记备案可能面临的行政处罚法律责任；对于上述可能面临的行政处罚，承诺人将以除公司股份外的其他个人财产，缴纳该等行政处罚的罚金。自承诺函签署之日起长期报告期内，承诺人均履行了承诺
其他对公司中小股东所作承诺公司董事、监事和高级管理人员本人在任职期间内每年转让的公司股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；本人离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份；在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守：1、每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；2、离职后半年内，不得转让其所持本公司股份；3、《公司法》对董监高股份转让的其他规定。自任职起长期报告期内，承诺人均履行了承诺
承诺是否按时履行是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用√不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用√不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用√不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√适用□不适用

参见“第三节、管理层讨论与分析四、主营业务分析”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元）232.58
境内会计师事务所审计服务的连续年限3年
境内会计师事务所注册会计师姓名赵金、刘生刚
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3年
境外会计师事务所名称（如有）
境外会计师事务所报酬（万元）（如有）
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如

是否改聘会计师事务所

□是√否聘请内部控制审计会开始事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用√不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用√不适用

十、破产重整相关事项

□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

有）

诉讼(仲裁)基本情况

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
华谊兄弟互娱（天津）有限公司与深圳市星河互动科技有限公司及其他投资方-业绩未完成，要求创始人股东履行补偿义务纠纷12,768.50否裁决期限延长至2023年7月尚未裁决尚未裁决2023年4月27日《关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告》（2023-025），巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
华谊兄弟传媒股份有限公司、华谊兄弟电影有限公司与无锡贵映金画文化传媒有限公司、广东省广影业股份有限公司、中青新影文化传媒（北京）有限公司、四川诚城影视文化传播有限责任公司、奕齐影业（上海）有限公司-商标侵权及不正当竞争影片侵权维权纠纷5,000.00否一审审理中尚未判决尚未判决2023年4月27日
南通金典装饰工程有限公司与华谊兄弟影院投资有限公-影院项目工程款延迟支付纠纷125.95否已结案支付工程款已履行完毕2023年4月27日
四川太基建筑装饰工程有限公司与深圳华谊兄弟影院管理有限公司-影院项目建设工程款延迟支付纠纷131.03否一审审理中（与北京一中院神州长城公司的破产案件一并审理）尚未判决尚未判决2023年4月27日
华谊兄弟电影有限公司与北京劳雷影业有限公司-电影收益追款合同纠纷840.45否已结案和解已履行完毕2023年4月27日
华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司与海南喜悦电影有限公司、程耳-电影投资款追款合同纠纷933.43否已结案和解履行中2023年4月27日
华谊兄弟电影有限公司（第三人）与深圳非海行舟影业有限公司（被告）、梦想者电影（霍尔果斯）有限公司（原告）-电影著作权合同纠纷3,245.50否一审驳回全部诉讼请求，二审审理中尚未判决尚未判决2023年4月27日
华谊兄弟传媒股份有限公司与大连华谊兄弟文化传媒有限公司、华谊传媒（文山市）有限公司、毕节市华谊传媒有限公司、云南华谊文化传播有限公司、成都华谊文化传播有限公司、井陉华谊文音音乐培训学校有限公司、中山华谊文化传播有限公司、山东华谊传媒有限公司、内蒙古华谊星驰影视传媒有限公司等商标侵权不正当竞争以实际判决为准否部分仍在审理中停止侵权并支付赔偿款部分已履行完毕2023年4月27日
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司与浙江华谊兄弟影业投资有限公司-著作权合同纠纷剧本侵权纠纷737.70否一审驳回全部诉讼请求；二审审理中尚未判决尚未判决2023年4月27日
厦门必信新语信息科技有限公司与合肥活力天行电影城有限公司-侵害作品信息网络传播权纠纷2.00否已结案裁定撤诉无待履行事项2023年4月27日
天津欢颜广告有限公司与和信义（北京）投资管理有限公司-合同纠纷110.00否已结案和解已履行完毕2023年4月27日
华影天下（天津）电影发行有限责任公司与北京九州中原数字电影院线有限公司-电影收益追款合同纠纷627.47否已立案尚未判决尚未判决2023年4月27日
华谊兄弟影院投资有限公司与昆明方源博泰置业有限公司-租赁合同纠纷110.00否一审判决退还保证金申请执行中2023年4月27日
华谊兄弟影院投资有限公司与杭州小电科技股份有限公司-租赁合同纠纷17.00否已结案和解无待履行事项2023年4月27日
王小华与华谊兄弟传媒股份有限公司、管浒-电影著作权侵权纠纷无否一审审理中尚未判决尚未判决2023年4月27日
成都志和信科技有限责任公司与华谊兄弟传媒股份有限公司-合同纠纷1,312.87否一审审理中尚未判决尚未判决2023年4月27日
华谊兄弟（天津）实景有限公司、华谊兄弟传媒股份有限公司与华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司、济南西城投资开发集团有限公司-合同纠纷970.00否一审审理中尚未判决尚未判决2023年4月27日
立沃（北京）艺术设计咨询有限责任公司与华谊兄弟影院投资有限公司-合同纠纷28.23否调解结案支付欠款已履行完毕2023年4月27日
浙江华谊兄弟影业投资有限公司与北京七娱世纪文化传媒有限公司-合同纠纷350.77否一审审理中尚未判决尚未判决2023年4月27日
北京华谊兄弟聚星文化有限公司与北京七娱世纪文化传媒有限公司-合同纠纷65.99否一审审理中尚未判决尚未判决2023年4月27日
北京昆仑饭店有限公司与北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司-租赁合同纠纷654.19否一审审理中尚未判决尚未判决2023年4月27日
浙江华谊兄弟影业投资有限公司与北京七娱世纪文化传媒有限公司-合同纠纷720.10否已立案，调解中尚未判决尚未判决2023年4月27日
北京华谊兄弟聚星文化有限公司与北京七娱世纪文化传媒有限公司-合同纠纷200.00否一审审理中尚未判决尚未判决2023年4月27日

十二、处罚及整改情况

√适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引
王忠军、王忠磊实际控制人在权益变动比例达到5%时，未按照《证券法》《上市公司收购管理办法》等规定停止买卖华谊兄弟股份并及时履行报告、公告义务。被深交所给予通报批评的处分记入上市公司诚信档案，并向社会公开。2022年4月22日详见深圳证券交易所官网披露的《关于对王忠军、王忠磊给予通报批评处分的决定》
王忠军、王忠磊实际控制人在权益变动比例达到5%时，未按规定停止买卖公司股份并及时履行报告、公告义务。被浙江证监局采取出具警示函的监督管理措施采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。2022年6月2日《关于公司实际控制人收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2022-042），巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
王忠军、王忠磊、王笑宇、高辉董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书《2021年年度业绩修正公告》与《2021年度业绩预告》差异较大，相关信息披露不准确。被浙江证监局采取出具警示函的监督管理措施采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。2022年6月23日《关于公司及相关责任人收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2022-051），巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
华谊兄弟传媒股份有限公司、王忠军、王忠磊、王笑宇公司、董事长、总经理、财务总监公司业绩预告披露的预计净利润与年度报告披露的经审计净利润相比，盈亏性质发生变化，存在较大差异。被深交所给予通报批评的处分记入上市公司诚信档案，并向社会公开。2022年8月30日详见深圳证券交易所官网披露的《关于对华谊兄弟传媒股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》
王忠军、王忠磊、高辉、丁琪董事长、总经理、董事会秘书、时任财务负责人在现场检查中发现公司存在收入确认不规范、项目用印申请不规范、内幕信息知情人登记档案不规范等问题。被浙江证监局采取出具警示函的监督管理措施采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。2022年12月19日《关于公司及相关责任人收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2022-097），巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

整改情况说明

√适用□不适用

公司及相关责任人收到《警示函》后高度重视，已严格按照中国证券监督管理委员会浙江监管局要求积极整改，并在规定时间内分别提交了书面整改报告。董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况

□适用√不适用

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√适用□不适用

2022年4月，公司实际控制人王忠军、王忠磊及其控制的华谊兄弟（天津）投资有限公司被法院列为被执行人，经公司与实际控制人了解情况获悉，该款项源于实际控制人的个人投资事项，与上市公司不产生关联。经实际控制人与相关方沟通协商，双方已于2022年4月达成口头和解方案，实际控制人会通过有效的增信方式，以确保执行人向法院撤回执行。2022年5月双方达成和解，申请执行人撤回执行申请，截至公告披露日已收到法院的执行裁定书。相关事项详细请见公司于2022年4月28日、2022年4月29日和2022年5月20日在巨潮资讯网披露的《风险提示公告》（公告编号：2022-027）、《风险提示进展公告》（公告编号：2022-028）、《风险提示进展公告》（公告编号：2022-037）。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用√不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用√不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用√不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

√适用□不适用重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商银行申请综合授信提供担保暨关联交易公告2022年6月14日巨潮资讯网
关于全资孙公司、实际控制人为公司银行授信提供担保暨关联交易的公告2022年9月7日巨潮资讯网
关于公司、全资子公司及实际控制人为公司向杭州银行申请综合授信提供担保暨关联交易公告2022年11月18日巨潮资讯网
关于公司向实际控制人无息借款暨关联交易的公告2022年12月9日巨潮资讯网

1、报告期内，公司为实际经营的需要，向浙商银行股份有限公司杭州分行申请不高于人民币2亿元综合授信，授信期限为一年。公司以不超过四部影片应收票房回款收益权、公司持有的英雄互娱科技股份有限公司5.17%股权（74,183,641.00股）提供质押担保；公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司及公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司申请上述综合授信提供连带责任保证；担保期限为18个月，担保金额为不高于人民币2.2亿元，本次担保不收取担保费用。因保证人王忠军为公司的实际控制人、董事长，刘晓梅为公司董事、王忠军的配偶，王忠磊为公司的实际控制人、副董事长兼总经理，王晓蓉为王忠磊的配偶，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本次担保构成关联交易。

公司第五届董事会第26次会议、2022年第三次临时股东大会审议通过《关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商银行申请综合授信提供担保的议案》。

2、报告期内，公司为实际经营的需要，向华美银行(中国)有限公司申请人民币5,700万元的授信，授信期限为18个月。公司全资孙公司HuayiBrotherspropertiesINC向EastWestBank申请开立受益人为华美银行(中国)有限公司的金额不低于人民币5,700万元的备付信用证用于对上述综合授信提供担保，公司实际控制人之一王忠军对上述综合授信提供连带责任保证。担保期限和担保金额以实际签署的担保协议或担保文件中的约定为准，本次担保不收取担保费用。

因保证人王忠军为公司的董事长、实际控制人之一，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，本次担保构成关联交易。

公司第五届董事会第28次会议、2022年第五次临时股东大会审议通过《关于全资孙公司、实际控制人为公司银行授信提供担保暨关联交易的议案》。

3、报告期内，公司为实际经营的需要，向杭州银行股份有限公司申请不高于人民币2.6亿元综合授信，授信期限为一年。公司以两部影视剧收益应收账款和公司持有的广州银汉科技有限公司23.25%股权提供质押担保；公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证；实际控制人王忠军、王忠磊共同提供个人连带责任担保。担保期限为18个月，担保金额为不高于人民币2.86亿元，本次担保不收取担保费用。

因保证人王忠军为公司的实际控制人、董事长，王忠磊为公司的实际控制人、副董事长兼总经理，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，本次担保构成关联交易。

公司第五届董事会第30次会议、2022年第六次临时股东大会审议通过《关于公司、全资子公司及实际控制人为公司向杭州银行申请综合授信提供担保的议案》。

4、报告期内，为实际经营需要，公司与实际控制人、副董事长兼总经理王忠磊签署借款协议，王忠磊先生向公司提供人民币3000万元的借款额度，该借款额度是指在协议借款期限内王忠磊先生向公司提供的可连续、循环使用的借款最高限额，借款期限为公司董事会审议通过之日起24个月，公司将根据实际需求到期或者提前还款。该协议项下的借款为无息借款，公司无需支付借款利息。

因王忠磊先生为公司的实际控制人、副董事长兼总经理，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，本次借款构成关联交易。

公司第五届董事会第32次会议审议通过《关于公司向实际控制人无息借款暨关联交易的议案》。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用√不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√适用□不适用

①为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司申请不高于人民币3.5亿元的综合授信，授信期限为一年。公司以持有的广州银汉科技有限公司23.25%的股权和两部影视剧收益应收账款质押的方式提供质押担保；公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司及公司实际控制人王忠军、王忠磊对上述综合授信提供连带责任保证；担保期限为18个月，担保金额为不高于人民币3.85亿元。截至报告期末，王忠军先生、王忠磊先生、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、公司已经提供了上述担保，担保余额为1.98亿元，公司无任何违约事项。

②为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司申请不高于人民币2.6亿元的综合授信，授信期限为一年。公司以持有的广州银汉科技有限公司23.25%的股权和两部影视剧收益应收账款质押的方式提供质押担保；公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司及公司实际控制人王忠军、王忠磊对上述综合授信提供连带责任保证；担保期限为18个月，担保金额为不高于人民币2.86亿元。截至报告期末，王忠军先生、王忠磊先生、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、公司已经提供了上述担保，担保余额为0.66亿元，公司无任何违约事项。

③为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向浙商银行股份有限公司杭州分行申请不高于人

民币1.8亿元综合授信，授信期限为一年。公司以不超过四部影片应收票房回款收益权质押的方式提供质押担保；公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述综合授信提供个人连带责任保证；担保期限为18个月，担保金额为不高于人民币1.98亿元。王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司已经提供了上述担保。截至报告期末，上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何违约事项。

④为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向浙商银行股份有限公司杭州分行申请不高于人民币2亿元综合授信，授信期限为一年。公司拟以不超过四部影片应收票房回款收益权、公司持有的英雄互娱科技股份有限公司5.17%股权（74,183,641.00股）提供质押担保；公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述综合授信提供个人连带责任保证；担保期限为18个月，担保金额为不高于人民币2.2亿元。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。

⑤为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向天津银行股份有限公司北京分行申请人民币3亿元授信，授信期限为三年。由公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司为公司向天津银行股份有限公司北京分行申请人民币3亿元授信提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述授信提供个人连带责任保证担保，担保期限为三年，担保金额为人民币3亿元。在上述授信额度内，公司根据资金安排，与天津银行签订编号为“3022017007”的借款合同，借款金额为人民币3亿元，借款期限为2017年12月15日至2020年12月14日，公司已按上述借款合同约定向天津银行偿还借款本金合计0.25亿元，借款余额为人民币2.75亿元。根据公司实际经营的需要，公司申请将上述贷款部分借款本金展期，金额不超过人民币2.5亿元，展期期限为不超过18个月。公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司申请上述贷款展期提供连带责任保证；公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司提供连带责任保证；公司全资孙公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司补充提供连带责任保证；担保期限为不超过18个月，担保金额为不超过人民币2.5亿元。2021年2月，公司以持有的新圣堂影业（天津）有限公司58%的股权和北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司71.88%的股权为上述展期提供补充质押担保。2022年6月，根据公司实际经营的需要，公司申请将上述贷款部分借款本金展期，金额不超过人民币2.1亿元，展期期限为不超过18个月。公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司申请上述贷款展期提供连带责任保证；公司全资子公司华谊兄弟互娱（天

津）投资有限公司、浙江华谊兄弟影业有限公司提供连带责任保证；公司以持有的新圣堂影业（天津）有限公司58%的股权和北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司71.88%的股权提供质押担保；公司全资孙公司华谊兄弟（北京）电影发行有限公司补充提供连带责任保证。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、华谊兄弟（北京）电影发行有限公司、公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。

⑥为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请人民币7亿元综合授信，授信期限为一年。由公司以持有的浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司65.8%的股权、公司直接持有的华谊影城（苏州）有限公司14.29%的股权、影片《八佰》（暂定名，实际以电影发行许可证名称为准）相关发行合同项下的应收账款对公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请人民币7亿元综合授信提供质押担保，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述授信提供个人连带责任保证担保，担保期限为两年，担保金额为人民币7亿元。2019年8月和2019年11月，公司向中国民生银行股份有限公司北京分行分别偿还借款本金0.5亿元和1.5亿元，并相应解除以浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司部分股权提供的质押担保，变更为以浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司48.13%的股权提供质押担保，借款余额为人民币5亿元。为公司实际经营需要，公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请上述银行贷款展期，金额不超过5亿元，展期期限为一年，以公司持有的全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司100%的股权对公司上述贷款提供质押担保，担保期限为两年。2020年12月31日，公司以同等担保方式申请上述民生银行贷款到期日调整至不晚于2021年10月25日，金额不超过人民币5亿元。2021年1月、4月、5月，公司向中国民生银行股份有限公司北京分行分别偿还借款本金1.5亿元、0.5亿元、0.5亿元，借款余额为人民币2.5亿元。2021年6月30日，公司以同等担保方式申请上述民生银行贷款到期日调整至不晚于2022年1月5日，金额不超过人民币2.5亿元。王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、公司均已提供上述担保。截至报告期末，上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何违约事项。

⑦为了进一步支持公司生产经营资金的需要，北京中联华盟文化传媒投资有限公司（已更名为：北京阿里巴巴影业文化有限公司，以下简称“阿里影业”）向公司提供7亿元借款，借款期限为5年。由公司以持有的浙江东阳美拉传媒有限公司70%的股权以及公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司享有的上海云锋新呈投资中心（有限合伙）合伙份额收益权为上述借款提供质押担保，由公司以持有的自有房产三套、公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司持有的自有房产一套为上述借款提供抵押担保，由公司全资子公司华谊兄弟电影有限公司为上述借款提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述借款提供个人连带责任保证担保，担保期限为五年，担保金额为人

民币7亿元。经公司与阿里影业协商，变更前述关联方借款提供的部分担保，取消华谊互娱享有的云锋新呈合伙份额收益权提供质押担保，变更为公司全资孙公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前：北京华远嘉利房地产开发有限公司）持有的自有房产、国有土地使用权提供抵押担保。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、华谊兄弟电影有限公司、华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司、公司已经提供担保，公司无任何违约事项。

⑧为了进一步支持全资孙公司生产经营资金的需要，公司全资孙公司WRBrothersInc.（以下简称“WR”）向公司的关联方MountQinlingInvestmentLimited（以下简称“MountQinling”）发行3000万美元的可转债票据，期限为自可转债票据交割日起的三年。由公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司为上述融资事项提供担保，担保期限为三年，担保金额为3000万美元，华谊兄弟国际有限公司已经提供了上述担保，公司已偿还部分款项并就剩余款项转股事宜进行积极协商。为实际经营需要，WR与腾讯控股有限公司或其控制的主体签署协议，转让WR所持有的BrothersInternational,LLC（以下简称“AGBO”）的3%股权，转让完成后WR将不再持有AGBO股权，具体情况以双方签署的协议为准。

⑨公司为实际经营的需要，与招商银行、招银金融控股（深圳）有限公司及/或其子公司或前述主体管理的投资实体（以下统称“招银金融”）开展投贷联动影视剧项目融资合作，公司向招商银行申请3亿元授信额度，专项用于影视剧项目融资，授信期限为36个月，上述授信下的提款主体为公司及其下属子公司，单笔贷款期限不超过2年。对于上述授信额度，公司（及/或其下属子公司）以其对标的影视剧项目享有的所有收益权提供质押担保；如授信额度下的实际提款人非公司本部，公司拟提供连带责任担保；公司以全资孙公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（原名北京华远嘉利房地产开发有限公司，以下简称“嘉利文化”）持有的位于北京市朝阳区新源南路甲2号的自有房产、土地使用权提供第二顺位抵押担保；公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司上述授信提供无限连带担保责任；担保金额为人民币3亿元。基于上述授信事项，公司（及/或其下属子公司）与招商银行、招银金融拟采取“投贷联动”的方式共同参与公司（及/或其下属子公司）享有投资份额的影视剧项目的拍摄发行。单个影视剧项目以公司（及/或其下属子公司）获得的整体投资份额为基数，出资份额由公司（及/或其下属子公司）自有资金、招商银行贷款、招银金融出资共同分担，招商银行对是否发放单个项目贷款具有一票否决权。各方将针对资金投放步骤、方式、风险承担机制、收益分配、投贷收益风险联动条款等，进行沟通并共同商定投贷联动方案和风险收益挂钩机制。公司及公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉拟对招银金融的影视剧项目收益提供差额补足性质的担保，在招银金融支付项目出资款后2年内，如任何单个项目没有取得发行收益或根据单个项目签署的协议书约定招银金融就该单个项目累计取得的分配收益未达到招银金融应得的投资收益（包括投资本金及预期基础收益，以该单

片项目签署协议书的约定为准），则公司及公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉作为保证人，需向招银金融支付招银金融应得投资收益或就招银金融累计取得的分配收益不足招银金融应得投资收益的部分进行差额补足。王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司、华谊兄弟电影有限公司、公司已经提供了上述担保。截至报告期末，上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何违约事项。

⑩公司之全资子公司华谊兄弟电影有限公司（以下简称“华谊电影”）为实际经营的需要，向华美银行(中国)有限公司（以下简称“华美银行”）申请人民币6,500万元的循环授信额度用于支持华谊电影的流动资金需求，包括但不限于用于影视剧项目的前期筹备、制作、发行与IP采购费用等，授信期限为24个月。公司及公司实际控制人王忠军对华谊电影申请上述授信提供连带责任保证，公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司（以下简称“华谊国际”）以在影片《月球殒落（Moonfall）》（暂定名）中的全部收益提供担保，并提供人民币3,250万元或等值美元作为存单质押担保；担保金额为6500万元人民币，担保期限为主债权债务合同下的债务履行期届满之日起2年。2022年7月，华谊电影和各担保方与华美银行签订编号为“EWCN/2021/CN0071-AME001”的变更协议，浙江华谊兄弟影业投资有限公司（以下简称“浙江影业”）与华美银行签订编号为“EWCN/2022/AP0020”的应收账款质押协议和编号为“EWCN/2022/AP0020”应收账款质押登记协议，协议中约定以浙江影业在影视剧《消失的孩子》享有的收益权提供补充担保。截至报告期末，公司及实际控制人王忠军、华谊兄弟国际有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。

?为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向华美银行(中国)有限公司（以下简称“华美银行”）申请人民币5,700万元的授信，授信期限为18个月。公司全资孙公司HuayiBrotherspropertiesINC向EastWestBank（“美国华美银行”）申请开立受益人为华美银行(中国)有限公司的金额不低于人民币5,700万元的备付信用证用于对上述综合授信提供担保，公司实际控制人之一王忠军对上述综合授信提供连带责任保证。截至报告期末，王忠军先生、HuayiBrotherspropertiesINC已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。

公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
华谊兄弟传媒股份有限公司2021年12月6日6,500万人民币2022年1月17日、2022年3月03日、2022年3月28日、6,500万人民币连带责任保证两年否是
2022年4年7月、2022年4年22日、2022年4月29日、2022年5月18日、2022年6月22日
华谊兄弟传媒股份有限公司2020年9月9日5,494.5万人民币2020年10月1日、2020年12月23日2,389.5万人民币连带责任保证三年是是
华谊兄弟传媒股份有限公司2020年9月9日788.15万人民币2020年9月30日、2020年12月23日788.15万人民币连带责任保证6个月是是
报告期内审批对子公司担保额度合计（A1）0亿人民币报告期内对子公司担保实际发生额合计（A2）0.97亿人民币
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（A3）1.28亿人民币报告期末对子公司实际担保余额合计（A4）0.65亿人民币
子公司对公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司2021年6月8日3.85亿人民币2021年6月29日1.65亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年是是
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司2021年6月8日3.85亿人民币2021年10月22日1.98亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年是是
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司2021年6月8日3.85亿人民币2022年6月14日0.715亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年是是
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司2021年6月8日3.85亿人民币2022年6月14日0.22亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年否是
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司2021年6月8日3.85亿人民币2022年4月14日1.76亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年否是
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投2022年11月18日2.86亿人民币2022年12月15日0.66亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年否是
资有限公司
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、华谊兄弟（北京）电影发行有限公司2022年5月24日2.1亿人民币2022年6月13日1.94亿人民币连带责任保证三年否是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司2021年6月30日1.82亿人民币2021年7月27日0.165亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年是是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司2021年6月30日1.82亿人民币2021年7月28日0.165亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年是是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司2021年6月30日1.82亿人民币2021年11月24日1.045亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年是是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司2021年6月30日1.82亿人民币2021年11月25日0.44亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年是是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司2022年6月14日2.2亿人民币2022年7月25日0.385亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年否是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司2022年6月14日2.2亿人民币2022年7月29日0.33亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年否是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限2022年6月14日2.2亿人民币2022年11月16日0.44亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年否是
公司
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司2022年6月14日2.2亿人民币2022年11月18日0.55亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年否是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司2022年6月14日2.2亿人民币2022年11月22日0.484亿人民币连带责任保证、质押应收账款三年否是
华谊兄弟电影有限公司2019年1月30日7亿人民币2019年2月11日7亿人民币连带责任保证五年否是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司2019年1月30日7亿人民币2019年2月15日7亿人民币抵押不动产五年否是
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前：北京华远嘉利房地产开发有限公司）2019年12月31日7亿人民币2020年1月17日7亿人民币抵押不动产五年否是
华谊兄弟电影有限公司2020年12月31日5亿人民币2021年1月25日0.3亿人民币质押应收账款三年是是
WRBrothersInc、HBWINKANIMATIONPRODUCTION,INC、HuayiBrothersPicturesInternationalLimited2020年9月9日3亿人民币2020年10月1日0.39亿人民币质押应收账款三年是是
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前：北京华远嘉利房地产开发有限公司）2020年9月9日4.2亿人民币2020年9月30日0.39亿人民币抵押不动产六年是是
HuayiBrotherspropertiesINC2022年9月7日0.57亿人民币2022年9月27日0.57亿人民币连带责任保证两年否是
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）7.73亿人民币报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）16.64亿人民币
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）26.62亿人民币报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）14.34亿人民币
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
华谊兄弟国际有限公司2021年12月6日6,500万人民币2022年1月17日、2022年3月03日、2022年3月28日、2022年4年7月、2022年4年22日、2022年4月29日、2022年5月18日、2022年6月22日6,500万人民币质押现金、应收账款两年否是
浙江华谊兄弟影业投资有限公司2022年6月14日6,500万人民币2022年7月27日6,500万人民币质押应收账款两年否是
华谊兄弟国际有限公司2019年4月3日3,000万美元2019年4月23日3,000万美金连带责任保证三年是是
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）0.65亿人民币报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）2.74亿人民币
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）2.74亿人民币报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）0.65亿人民币
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）8.38亿人民币报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）20.34亿人民币
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）30.64亿人民币报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）15.64亿人民币
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例123.34%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）0.65亿人民币
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）0
上述三项担保金额合计（D+E+F）0.65亿人民币
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用√不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用√不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

√适用□不适用

公司于2020年4月28日召开的第四届董事会第41次会议和2020年5月19日召开的2019年年度股东大会审议通过公司申请向特定对象发行A股股票相关议案，并于2020年7月3日召开第四届董事会第43次会议，审议通过了《关于公司向特定对象发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案。

根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》《上市公司非公开发行股票实施细则》、《发行监管问答——关于上市公司非公开发行股票引入战略投资者有关事项的监管要求》等相关法律法规和规范性文件的规定，结合实际情况和公司具体情况，公司于2020年12月7日召开第五届董事会第七次会议、2020年12月23日召开2020年第十五次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》，主要对本次向特定对象发行股票方案中定价方式和发行价格、发行数量、发行对象及认购方式、锁定期、募集资金数量及用途等进行了调整。

公司于2020年12月31日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于受理华谊兄弟传媒股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2020〕878号）。深圳证券交易所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。

根据公司发展的实际情况与实际需要，公司于2021年5月11日向深交所提交了《华谊兄弟传媒股份有限公司关于向特定对象发行股票并在创业板上市中止审核的申请》，申请中止时间不超过三个月，并于2021年5月11日收到深交所同意中止审核的回复。

2021年8月10日，公司向深交所提交了恢复审核本次发行的申请文件，继续推进本次向特定对象发行股票事宜。2021年8月11日，公司收到深交所同意恢复审核的回复。

根据公司章程及相关法律、法规和规范性文件的有关规定，结合当前实际情况和公司具体情况，公司于2021年8月20日召开第五届董事会第18次会议，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》等相关议案，对本次发行方案中的募集资金数量进行了调整。2022年12月16日召开第五届董事会第33次会议，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》等相关议案，对本次发行方案中的发行股票数量和募集资金数量进行了调整。

公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管理委员会作出同意注册的决定后方可实施。最终能否通过深交所审核，并获得中国证监会同意注册的批复及其时间尚存在不确定性。

截至报告期末，公司申请向特定对象发行A股股票事项仍在进行中。

十七、公司子公司重大事项

√适用□不适用

详情请见公司于2022年10月28日在巨潮资讯网披露的《关于对全资子公司减资的公告》（2022-077）。

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份469,676,00116.93%7575469,676,07616.93%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股469,676,00116.93%7575469,676,07616.93%
其中：境内法人持股
境内自然人持股469,676,00116.93%7575469,676,07616.93%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份2,304,829,91883.07%-75-752,304,829,84383.07%
1、人民币普通股2,304,829,91883.07%-75-752,304,829,84383.07%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数2,774,505,919100%--2,774,505,919100%

股份变动的原因

√适用□不适用董监高增持股份。股份变动的批准情况

□适用√不适用股份变动的过户情况

□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2、限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
王忠军390,168,046390,168,046高管锁定股按照高管锁定股份规定解限
王忠磊79,108,10279,108,102高管锁定股按照高管锁定股份规定解限
丁琪399,853399,853高管锁定股按照高管锁定股份规定解限
杨涛-7575高管锁定股按照高管锁定股份规定解限
合计469,676,00175469,676,076----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用√不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用√不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数101,152年度报告披露日前上一月末普通股股东总数97,824
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
王忠军境内自然人14.06%390,168,062-130,056,000390,168,04616质押385,720,000
杭州阿里创业投资有限公司境内非国有法人4.47%123,959,344123,959,344
马云境内自然人3.60%99,782,78899,782,788
王忠磊境内自然人3.06%84,956,970-20,520,50079,108,1025,848,868质押76,000,000
鲁伟鼎境内自然人1.01%27,988,32827,988,328
深圳市腾讯计算机系统有限公司境内非国有法人1.00%27,745,201-192,618,30027,745,201
王萍境内自然人0.91%25,382,99925,382,99925,382,999
黄立平境内自然人0.54%15,003,4004,856,80015,003,400
中信证券股份有限公司国有法人0.54%14,996,61313,591,40814,996,613
南京盛泉恒元投资有限公司－盛泉恒元多策略量化套利1号专项基金其他0.49%13,608,00013,608,00013,608,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明王忠军和王忠磊为一致行动人、公司控股股东、实际控制人。杭州阿里创业投资有限公司与马云为一致行动人，马云及杭州阿里创业投资有限公司合计持有公司股份超过5%，与公司构成关联关系。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
杭州阿里创业投资有限公司123,959,344人民币普通股123,959,344
马云99,782,788人民币普通股99,782,788
鲁伟鼎27,988,328人民币普通股27,988,328
深圳市腾讯计算机系统有限公司27,745,201人民币普通股27,745,201
王萍25,382,999人民币普通股25,382,999
黄立平15,003,400人民币普通股15,003,400
中信证券股份有限公司14,996,613人民币普通股14,996,613
南京盛泉恒元投资有限公司－盛泉恒元多策略量化套利1号专项基金13,608,000人民币普通股13,608,000
中信期货－招商银行－中信期货盛泉恒元量化套利52号集合资产管理计划13,608,000人民币普通股13,608,000
南京盛泉恒元投资有限公司－盛泉恒元灵活配置专项2号私募证券投资基金13,339,000人民币普通股13,339,000
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明杭州阿里创业投资有限公司与马云为一致行动人，马云及杭州阿里创业投资有限公司合计持有公司股份超过5%，与公司构成关联关系。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）股东王萍通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有20,148,099股。股东黄立平通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,400股。股东南京盛泉恒元投资有限公司－盛泉恒元多策略量化套利1号专项基金通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有13,608,000股。股东中信期货－招商银行－中信期货盛泉恒元量化套利52号集合

公司是否具有表决权差异安排

□适用√不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

资产管理计划通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有13,608,000。股东南京盛泉恒元投资有限公司－盛泉恒元灵活配置专项2号私募证券投资基金通过中国国际金融股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有6,866,900股.

控股股东姓名

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
王忠军中国否
王忠磊中国否
主要职业及职务王忠军公司董事长
王忠磊公司副董事长兼总经理
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无

控股股东报告期内变更

□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
王忠军本人中国否
王忠磊本人中国否
主要职业及职务王忠军公司董事长
王忠磊公司副董事长兼总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况无

实际控制人报告期内变更

□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

√适用□不适用

名称股东类别股票质押融资总额（万元）具体用途偿还期限还款资金来源是否存在偿债或平仓风险是否影响公司控制权稳定
王忠军、王忠磊控股股东、实际控制人461,720,000偿还债务一年内自有及自筹资金是否

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用√不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用√不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用√不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留意见
审计报告签署日期2023年4月27日
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大华审字[2023]001859号
注册会计师姓名赵金、刘生刚

审计报告正文

大华审字[2023]001859号华谊兄弟传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了华谊兄弟传媒股份有限公司(以下简称华谊兄弟)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华谊兄弟2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华谊兄弟，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

1.收入确认

2.商誉减值

3.长期股权投资减值

(一)收入确认

1.事项描述如华谊兄弟2022年度财务报表附注三（三十五）及附注五、注释41所述，华谊兄弟收入主要来源于影视娱乐收入，2022年度营业收入为40,233.34万元，考虑到营业收入对华谊兄弟财务报表存在重大影响，可能存在华谊兄弟管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性，并测试关键内部控制执行的有效性；

（2）检查销售合同，分析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，包括但不限于：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和华谊兄弟的经营模式；同时复核相关会计政策是否得到一贯运用；

（3）检查影片投资协议，并取得摄制方盖章确认结算单，对收入及成本结转金额重新进行计算，核对账面确认金额是否准确；

（4）针对电影分账票房，查询权威机构票房统计数据，取得发行方盖章确认的影片结算表，按相应的分账方法进行重新测算，检查收入确认金额是否准确；对分账结算金额进行函证，检查期后回款情况；

（5）对收入及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（6）对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）选取样本对本期重要的客户执行函证程序；

（8）评价其财务报表列报和披露是否恰当。

基于已执行的审计程序和获取的审计证据，我们认为华谊兄弟管理层对收入确认的判断是合理的，其列报与披露是恰当的。

(二)商誉减值

1.事项描述如华谊兄弟2022年度财务报表附注三（二十七）及附注五、注释17所述，截止2022年12月31日，华谊兄弟合并财务报表中商誉的账面价值为15,912.79万元，其中：账面原值为166,237.66万元，商誉减值准备为150,324.87万元。华谊兄弟商誉主要来自收购浙江东阳美拉传媒有限公司、北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司、北京华谊兄弟音乐有限公司等子公司所形成。

管理层在每年末对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固有不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有较大的影响。

由于商誉对财务报表有重大影响，且商誉减值依赖于管理层重大的会计估计和判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解与评价管理层与商誉减值测试相关的内部控制设计合理性，并测试相关内部控制运行的有效性；

（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；

（3）与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测期间的收入、毛利率、经营费用及现金流折现率等的合理性；

（4）与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测期间的收入、毛利率、经营费用及现金流折现率等的合理性；

（5）将管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、预测期间的收入、毛利率、经营费用及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和准确性，并向管理层询问显著差异的原因；

（6）评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；

（7）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；

（8）评估管理层于2022年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为，华谊兄弟管理层在商誉减值测试中作出的相关判断及估计是合理的。

(三)长期股权投资减值

1.事项描述如华谊兄弟2022年度财务报表附注三（二十一）及附注五、注释10所述，截止2022年12月31日，华谊兄弟合并财务报表中长期股权投资账面余额为272,336.69万元，减值准备为111,442.67万元，账面价值为160,894.02万元，占2022年末合并财务报表资产总额的30.68%。管理层综合考虑被投资企业所处行业状况、经营情况、财务状况等因素，对其进行减值测试，2022年计提长期股权投资减值准备26,753.92万元。

由于长期股权投资金额重大，且长期股权投资减值测试涉及管理层的重大判断，减值测试结果对财务报表影响重大，因此我们将长期股权投资减值列为关键审计事项。

2.审计应对我们对于长期股权投资减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解与长期股权投资减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）与管理层就长期股权投资是否存在减值进行了讨论；

（3）获取全部长期股权投资企业的财务报表，复核长期股权投资权益法核算的会计处理是否正确；

（4）获取并复核了管理层评价股权投资是否存在减值迹象所依据的资料，考虑了管理层评价减值迹象存在的恰当性和完整性；

（5）对存在减值迹象的股权投资，取得管理层对可收回金额测算的相关资料，对所依据的测算模型、未来现金流量预测数据和折现率进行复核，对可收回金额计算的数字准确性进行了检查；

（6）与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论长期股权投资减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测期间的收入、毛利率、经营费用及现金流折现率等的合理性；

（7）评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质，获取评估机构出具的评估报告并进行复核；

（8）检查和评价减值损失列报与披露是否准确和恰当。基于已执行的审计工作，我们认为，华谊兄弟管理层在长期股权投资减值测试中作出的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息华谊兄弟管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华谊兄弟管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，华谊兄弟管理层负责评估华谊兄弟的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华谊兄弟、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华谊兄弟的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华谊兄弟持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华谊兄弟不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就华谊兄弟中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：赵金
中国·北京（项目合伙人）
中国注册会计师：刘生刚

二〇二三年四月二十七日

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司

2022年12月31日

单位：元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金326,599,197.62621,203,992.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产7,000,052.06
衍生金融资产
应收票据
应收账款76,875,621.01175,039,342.04
应收款项融资
预付款项320,870,593.49582,342,080.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款235,125,754.09272,737,304.64
其中：应收利息
应收股利3,134,070.002,869,065.00
买入返售金融资产
存货399,216,419.07362,538,450.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产27,325,466.41230,375.17
其他流动资产35,591,450.0461,666,280.73
流动资产合计1,428,604,553.792,075,757,825.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款68,244,958.4152,383,184.65
长期股权投资1,608,940,191.162,116,874,164.37
其他权益工具投资210,174,470.43372,106,056.98
其他非流动金融资产536,744,335.03704,639,744.90
投资性房地产33,656,295.7635,159,658.62
固定资产635,290,318.73710,640,868.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产364,438,423.26447,599,071.77
无形资产1,547,867.8519,435,075.66
开发支出
商誉159,127,906.98292,753,955.86
长期待摊费用58,135,916.4459,887,928.29
递延所得税资产138,600,040.26206,637,483.18
其他非流动资产348,987.10348,987.10
非流动资产合计3,815,249,711.415,018,466,180.17
资产总计5,243,854,265.207,094,224,006.07
流动负债：
短期借款561,939,203.49526,032,240.48
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款528,784,187.13776,283,287.84
预收款项21,854,156.4750,481,534.47
合同负债333,515,677.26537,857,802.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬15,027,940.449,868,753.95
应交税费11,304,445.4225,446,835.47
其他应付款386,370,850.07355,234,499.07
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债258,155,835.60609,789,737.96
其他流动负债6,599,578.7910,475,046.18
流动负债合计2,123,551,874.672,901,469,737.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款731,560,214.51731,908,647.72
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债509,141,757.21579,068,699.39
长期应付款210,000,000.000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益10,615,402.9713,867,048.07
递延所得税负债45,431,919.1747,487,825.11
其他非流动负债164,840,066.26268,016,981.02
非流动负债合计1,671,589,360.121,640,349,201.31
负债合计3,795,141,234.794,541,818,939.15
所有者权益：
股本2,774,505,919.002,774,505,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积2,473,105,546.222,478,144,429.34
减：库存股
其他综合收益-850,786,863.19-775,097,481.74
专项储备
盈余公积448,694,498.74448,694,498.74
一般风险准备
未分配利润-3,576,994,904.91-2,595,182,950.84
归属于母公司所有者权益合计1,268,524,195.862,331,064,414.50
少数股东权益180,188,834.55221,340,652.42
所有者权益合计1,448,713,030.412,552,405,066.92
负债和所有者权益总计5,243,854,265.207,094,224,006.07

法定代表人：王忠军主管会计工作负责人：王忠磊会计机构负责人：关永静

2、母公司资产负债表

单位：元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金26,901,997.6740,981,065.09
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款65,617,019.26163,081,708.98
应收款项融资
预付款项87,525,379.0623,074,263.29
其他应收款2,400,916,233.472,968,022,021.86
其中：应收利息
应收股利
存货32,764,404.9097
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产325,466.41230,375.17
其他流动资产18,530,718.583,191,276.79
流动资产合计2,632,581,219.353,198,580,808.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款9,973,814.3810,439,915.46
长期股权投资5,834,781,895.685,920,755,620.56
其他权益工具投资20,000,000.00167,000,000.00
其他非流动金融资产340,601,865.56429,825,278.69
投资性房地产
固定资产14,109,695.5215,820,809.09
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产86,988,819.7697,119,728.77
无形资产315,930.58548,691.95
开发支出
商誉
长期待摊费用42,465,601.6447,000,155.67
递延所得税资产12,321,640.66
其他非流动资产
非流动资产合计6,349,237,623.126,700,831,840.85
资产总计8,981,818,842.479,899,412,649.03
流动负债：
短期借款880,355,982.07730,692,210.48
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款228,962,558.87237,646,657.00
预收款项
合同负债11,745,660.3535,341,126.02
应付职工薪酬553,135.70451,968.15
应交税费423,424.23422,958.81
其他应付款1,119,305,798.441,636,552,103.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债214,409,927.88293,598,200.00
其他流动负债
流动负债合计2,455,756,487.542,934,705,224.07
非流动负债：
长期借款731,560,214.51731,908,647.72
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债102,672,295.09134,541,409.91
长期应付款210,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债35,754,896.73254,716,981.02
非流动负债合计1,079,987,406.331,121,167,038.65
负债合计3,535,743,893.874,055,872,262.72
所有者权益：
股本2,774,505,919.002,774,505,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积2,599,444,271.502,599,424,230.40
减：库存股
其他综合收益-346,895,000.00-188,585,000.00
专项储备
盈余公积448,787,685.83448,787,685.83
未分配利润-29,767,927.73209,407,551.08
所有者权益合计5,446,074,948.605,843,540,386.31
负债和所有者权益总计8,981,818,842.479,899,412,649.03

3、合并利润表

单位：元

项目2022年度2021年度
一、营业总收入402,333,411.401,399,063,818.60
其中：营业收入402,333,411.401,399,063,818.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本912,160,118.401,808,786,262.05
其中：营业成本431,716,996.33911,993,285.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加3,974,476.306,465,190.59
销售费用98,364,898.87397,981,492.21
管理费用202,589,136.45260,044,082.47
研发费用0.006,860,299.90
财务费用175,514,610.45225,441,911.27
其中：利息费用129,370,137.34223,934,848.12
利息收入7,704,246.409,185,407.53
加：其他收益28,677,449.5333,090,682.55
投资收益（损失以“－”号填列）100,420,142.56610,441,775.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-34,992,191.34-205,774,191.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-107,810,656.1336,911,462.90
信用减值损失（损失以“-”号填列）31,529,494.26-5,681,520.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）-468,479,306.43-460,768,852.64
资产处置收益（损失以“-”号填列）3,674,066.38438,742.64
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-921,815,516.83-195,290,153.34
加：营业外收入4,817,621.3910,313,718.45
减：营业外支出4,400,239.4617,133,594.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-921,398,134.90-202,110,029.44
减：所得税费用71,117,124.0723,893,520.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-992,515,258.97-226,003,549.58
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-992,515,258.97-254,063,680.58
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.0028,060,131.00
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-981,811,954.07-246,243,415.16
2.少数股东损益-10,703,304.9020,239,865.58
六、其他综合收益的税后净额-75,689,381.45-352,843,947.20
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-75,689,381.45-352,843,947.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-173,241,713.21-328,581,461.11
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-11,310,000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动-161,931,713.21-328,581,461.11
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益97,552,331.76-24,262,486.09
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额97,552,331.76-24,262,486.09
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-1,068,204,640.42-578,847,496.78
归属于母公司所有者的综合收益总额-1,057,501,335.52-599,087,362.36
归属于少数股东的综合收益总额-10,703,304.9020,239,865.58
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.35-0.09
（二）稀释每股收益-0.35-0.09

法定代表人：王忠军主管会计工作负责人：王忠磊会计机构负责人：关永静

4、母公司利润表

单位：元

项目2022年度2021年度
一、营业收入65,504,761.7249,988,393.01
减：营业成本2,580,128.963,417,242.59
税金及附加56,537.96301,406.41
销售费用25,425,708.6110,918,276.18
管理费用106,263,884.91157,465,567.56
研发费用--
财务费用140,021,993.56204,086,158.52
其中：利息费用97,291,507.09194,050,164.02
利息收入91,577.66659,314.77
加：其他收益69,294.5164,070.18
投资收益（损失以“－”号填列）53,752,960.52415,667,017.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3,683,668.65-121,897,167.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以-54,895,894.34160,596.24
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-8,927,888.811,115,296.63
资产减值损失（损失以“-”号填列）-11,205,367.92-100,928,802.13
资产处置收益（损失以“-”号填列）-25,651.33538,345.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-230,076,039.65-9,583,734.67
加：营业外收入3,390,350.721,757,905.10
减：营业外支出168,149.22263,732.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-226,853,838.15-8,089,562.07
减：所得税费用12,321,640.66278,824.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-239,175,478.81-8,368,386.24
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-239,175,478.81-8,368,386.24
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
五、其他综合收益的税后净额-158,310,000.00-183,585,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-147,000,000.00-183,000,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-147,000,000.00-183,000,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-11,310,000.00-585,000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益-11,310,000.00-585,000.00
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-397,485,478.81-191,953,386.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金481,141,597.161,662,273,495.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还51,072,887.886,691,057.09
收到其他与经营活动有关的现金110,800,767.2593,284,287.74
经营活动现金流入小计643,015,252.291,762,248,839.93
购买商品、接受劳务支付的现金365,168,172.48665,958,656.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金157,259,346.56222,766,607.92
支付的各项税费41,861,323.8860,396,215.83
支付其他与经营活动有关的现金169,236,421.90578,715,125.93
经营活动现金流出小计733,525,264.821,527,836,606.34
经营活动产生的现金流量净额-90,510,012.53234,412,233.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金232,633,921.751,532,626,437.34
取得投资收益收到的现金7,925,323.6915,628,642.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19,376.6687,278.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00109,114,275.49
收到其他与投资活动有关的现金8,000,000.00168,042,901.58
投资活动现金流入小计248,578,622.101,825,499,535.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,437,541.9145,827,170.56
投资支付的现金400,000.003,000,001.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.004,173,588.15
投资活动现金流出小计13,837,541.9153,000,759.71
投资活动产生的现金流量净额234,741,080.191,772,498,775.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.003,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收0.003,500,000.00
到的现金
取得借款收到的现金648,000,000.00525,225,246.13
收到其他与筹资活动有关的现金18,900,534.35237,262,144.71
筹资活动现金流入小计666,900,534.35765,987,390.84
偿还债务支付的现金881,848,280.002,042,316,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金76,748,045.29273,707,330.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润22,768,697.19131,263,558.17
支付其他与筹资活动有关的现金142,892,563.06432,496,435.67
筹资活动现金流出小计1,101,488,888.352,748,520,566.66
筹资活动产生的现金流量净额-434,588,354.00-1,982,533,175.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响12,035,059.20-3,335,546.82
五、现金及现金等价物净增加额-278,322,227.1421,042,286.86
加：期初现金及现金等价物余额527,945,657.64506,903,370.78
六、期末现金及现金等价物余额249,623,430.50527,945,657.64

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金37,162,959.5059,000,870.19
收到的税费返还6,418,217.733,445,740.26
收到其他与经营活动有关的现金1,288,691,724.751,607,016,590.39
经营活动现金流入小计1,332,272,901.981,669,463,200.84
购买商品、接受劳务支付的现金113,641,724.453,422,975.03
支付给职工以及为职工支付的现金10,351,277.1311,709,563.53
支付的各项税费1,516,395.631,490,436.03
支付其他与经营活动有关的现金1,288,780,503.301,301,129,662.26
经营活动现金流出小计1,414,289,900.511,317,752,636.85
经营活动产生的现金流量净额-82,016,998.53351,710,563.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金104,484,139.791,083,496,290.77
取得投资收益收到的现金58,998,805.39321,228,696.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11,577.00-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计163,494,522.181,404,724,987.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,000.0040,110.64
投资支付的现金738,740.0021,033,190.29
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计745,740.0021,073,300.93
投资活动产生的现金流量净额162,748,782.181,383,651,686.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金957,525,397.81525,225,246.13
收到其他与筹资活动有关的现金342,777,175.32
筹资活动现金流入小计957,525,397.81868,002,421.45
偿还债务支付的现金972,544,523.782,420,912,773.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金56,044,614.59173,468,269.34
支付其他与筹资活动有关的现金21,634,560.0042,691,302.16
筹资活动现金流出小计1,050,223,698.372,637,072,344.50
筹资活动产生的现金流量净额-92,698,300.56-1,769,069,923.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,023,887.8715,111.33
五、现金及现金等价物净增加额-13,990,404.78-33,692,561.32
加：期初现金及现金等价物余额40,889,490.8474,582,052.16
六、期末现金及现金等价物余额26,899,086.0640,889,490.84

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计
一、上年期末余额2,774,505,919.002,478,144,429.34-775,097,481.74448,694,498.74-2,595,182,950.842,331,064,414.50221,340,652.422,552,405,066.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,774,505,919.002,478,144,429.34-775,097,481.74448,694,498.74-2,595,182,950.842,331,064,414.50221,340,652.422,552,405,066.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-5,038,883.12-75,689,381.45-981,811,954.07-1,062,540,218.64-41,151,817.87-1,103,692,036.51
（一）综合收益总额-75,689,381.45-981,811,954.07-1,057,501,335.52-10,703,304.90-1,068,204,640.42
（二）所有者投入和减少资本-5,038,883.12-5,038,883.12-7,679,815.78-12,718,698.90
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-5,038,883.12-5,038,883.12-7,679,815.78-12,718,698.90
（三）利润分配-22,768,697.19-22,768,697.19
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-22,768,697.19-22,768,697.19
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2,774,505,919.002,473,105,546.22-850,786,863.19448,694,498.74-3,576,994,904.911,268,524,195.86180,188,834.551,448,713,030.41

上期金额

单位：元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积一般未分配利润小计
风险准备
一、上年期末余额2,779,254,919.002,489,308,787.39-422,253,534.54448,694,498.74-2,204,587,814.573,072,275,676.02555,328,603.523,627,604,279.54
加：会计政策变更-144,351,721.11-144,351,721.11--144,351,721.11
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,779,254,919.002,489,308,787.39-422,253,534.54448,694,498.74-2,348,939,535.682,927,923,954.91555,328,603.523,483,252,558.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-4,749,000.00-11,164,358.05-352,843,947.20-246,243,415.16-596,859,540.41-333,987,951.10-930,847,491.51
（一）综合收益总额-352,843,947.20-246,243,415.16-599,087,362.3620,239,865.58-578,847,496.78
（二）所有者投入和减少资本-4,749,000.00-11,164,358.052,227,821.95-354,227,816.68-351,999,994.73
1．所有者投入的普通股-4,749,000.00-4,749,000.00-4,749,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-13,392,180.004,749,000.004,749,000.00
4．其他2,227,821.952,227,821.95-354,227,816.68-351,999,994.73
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2,774,505,919.002,478,144,429.34-775,097,481.74448,694,498.74-2,595,182,950.842,331,064,414.50221,340,652.422,552,405,066.92

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2022年度
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额2,774,505,919.002,599,424,230.40-188,585,000.00448,787,685.83209,407,551.085,843,540,386.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,774,505,919.002,599,424,230.40-188,585,000.00448,787,685.83209,407,551.085,843,540,386.31
三、本期增减变动金额（减少以20,041.10-158,310,000.00-239,175,478.81-397,465,437.71
“－”号填列）
（一）综合收益总额-158,310,000.00-239,175,478.81-397,485,478.81
（二）所有者投入和减少资本20,041.1020,041.10
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他20,041.1020,041.10
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2,774,505,919.002,599,444,271.50-346,895,000.00448,787,685.83-29,767,927.735,446,074,948.60

上期金额

单位：元

项目2021年度
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额2,779,254,919.002,612,816,410.4018,141,180.00-5,000,000.00448,787,685.83215,433,258.696,033,151,093.92
加：会计政策变更-11,203,065.60-11,203,065.60
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,779,254,919.002,612,816,410.4018,141,180.00-5,000,000.00448,787,685.83204,230,193.096,021,948,028.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-4,749,000.00-13,392,180.00-18,141,180.00-183,585,000.005,177,357.99-178,407,642.01
（一）综合收益总额-183,585,000.00-8,368,386.24-191,953,386.24
（二）所有者投入和减少资本-4,749,000.00-13,392,180.00-18,141,180.0013,545,744.2313,545,744.23
1．所有者投入的普通股-4,749,000.00-4,749,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-13,392,180.00-18,141,180.004,749,000.00
4．其他13,545,744.2313,545,744.23
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2,774,505,919.002,599,424,230.40-188,585,000.00448,787,685.83209,407,551.085,843,540,386.31

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为浙江华谊兄弟影视文化有限公司,是经浙江省东阳市工商行政管理局批准，于2004年11月19日正式成立的有限责任公司，领取了注册号为3307831002904的《企业法人营业执照》，注册资本500万元。公司于2009年10月30日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91330000768691187H的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股份总数2,774,505,919股，注册资本为2,774,505,919元，注册地址：东阳市横店影视产业试验区C1-001，总部地址：北京市朝阳区新源南路甲2号华谊兄弟办公大楼，实际控制人为王忠军和王忠磊。

(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属于广播、电视、电影和影视录音制作行业，业务主要包括三大板块：（1）影视娱乐板块：

主要包括电影的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人经纪及相关服务业务；影院投资、管理及运营业务等；（2）品牌授权与实景娱乐板块：依托“华谊兄弟”品牌价值及丰富的影视作品版权储备，优选核心区位，结合地方特色文化打造覆盖全国主要城市的影视文旅实景项目；（3）互联网娱乐板块：主要包含新媒体、互联网游戏、粉丝经济等互联网相关产品；围绕公司三大发展战略，以主营业务相关、具备联动空间为核心原则，投资培育优秀企业，完善华谊兄弟主营业务矩阵，不断寻找新的业绩增长点，降低主营业务业绩波动风险。

(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共

户，详见本附注七、在其他主体中的权益。

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司全资子公司二级100.00100.00
浙江华谊兄弟影业投资有限公司全资孙公司三级100.00100.00
浙江常升影视制作有限公司控股孙公司四级70.0070.00
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司全资孙公司三级100.00100.00
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司控股子公司二级82.6382.63
星影联盟（天津）新媒体技术有限公司控股孙公司三级82.6382.63
新圣堂影业（天津）有限公司控股子公司二级58.0058.00
新圣堂影业（北京）有限公司控股孙公司三级58.0058.00
新圣堂影业（东阳）有限公司控股孙公司三级58.0058.00
新圣堂影业（海口）有限公司控股孙公司三级58.0058.00
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司全资子公司二级100.00100.00
华谊兄弟国际有限公司全资子公司二级100.00100.00
HuayiBrothersInternationalInvestmentLtd.全资孙公司三级100.00100.00
HUAYIBROTHERSINVESTMENTUSAINC.(K)全资孙公司三级100.00100.00
HUAYIBROTHERSPROPERTIESINC.(L)全资孙公司四级100.00100.00
WRBrothersInc全资孙公司四级100.00100.00
HuayiBrothersProductionsLLC全资孙公司三级100.00100.00
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
华谊兄弟重庆影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟影院管理（天津）有限公司全资孙公司三级100.00100.00
合肥活力天行电影城有限公司全资孙公司三级100.00100.00
许昌华谊兄弟影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
昆明华谊兄弟影院有限公司全资孙公司三级100.00100.00
郑州华谊兄弟影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟影院投资有限公司全资子公司二级100.00100.00
北京华谊兄弟环球影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟合肥影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟铜陵影院管理有限公司全资孙公司四级100.00100.00
华谊兄弟上海影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
深圳华谊兄弟影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟沈阳影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟影院管理无锡有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟武汉影院管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
北京华谊兄弟音乐有限公司全资子公司二级100.00100.00
北京华谊兄弟文化发展有限公司全资孙公司三级100.00100.00
北京华谊兄弟聚星文化有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟电影有限公司全资子公司二级100.00100.00
华谊兄弟（北京）影业有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华影天下（天津）电影发行有限责任公司控股孙公司四级63.0063.00
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司全资孙公司三级100.00100.00
HuayiBrothersPicturesInternationalLimited全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟电影（海口）有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟电影（青岛）有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟电影（佛山）有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司控股子公司二级60.0060.00
重庆星途计划文化传媒有限公司控股孙公司三级51.0751.07
天津欢颜广告有限公司全资子公司二级100.00100.00
华谊兄弟欢颜（北京）广告有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟文化经纪有限公司全资子公司二级100.00100.00
浙江东阳美拉传媒有限公司控股子公司二级70.0070.00
海南美拉传媒有限公司控股孙公司三级70.0070.00
北京美拉文化传媒有限公司控股孙公司三级70.0070.00
HuayiBrothersInc.(US)全资子公司二级100.00100.00
HuayiBrothersPicturesLLC(US)全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司全资子公司二级100.00100.00
华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司全资孙公司三级100.00100.00
华谊兄弟点睛动画影业有限公司全资子公司二级100.00100.00
HBWinkAnimationInternationalltd全资孙公司三级100.00100.00
HBWinkAnimationHoldingsInc全资孙公司四级100.00100.00
HBWinkAnimationProductionInc全资孙公司五级100.00100.00
华谊兄弟（北京）文化咨询有限公司全资子公司二级100.00100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款预期信用损失计提的方法（附注三（十三））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三（二十三）、附注三（二十六））、收入的确认时点（附注三（三十五））等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）金融工具减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（

）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货

跌价准备的计提或转回。

（

）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（

）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（

）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（

）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（

）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)合并财务报表的编制方法

1．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（

）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（

）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（

）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（

）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（

）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（

）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（

）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（

）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率

法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（

）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。（

）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（

）、（

）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风

险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（

）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（

）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。（

）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（

）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（

）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票据组合承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合本组合为普通信用等级客户的应收账款，主要以应收账款的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方往来款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预期计量预期信用损失

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，

结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合本组合为普通信用等级客户的应收账款，主要以应收账款的账龄作为信用风险特征综合考虑历史损失率、当前状况和前瞻性信息，按照金融工具未来12个月或整个存续期，预计预期信用损失
合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方往来款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预期计量预期信用损失

(十六)存货1．存货的分类本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。

2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。

（

）本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：

①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

②受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

③委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

④企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

（

）销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

①以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的

影片，在符合收入确认条件之日起，不超过

个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

③公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

．低值易耗品和包装物的摊销方法

（

）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十八)持有待售

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（

）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值

损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十九)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(二十)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

(二十一)长期股权投资

．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（

）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

．后续计量及损益确认

（

）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照

享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。（

）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（

）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（

）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（

）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（

）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（

）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十二)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物305.003.17

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（

）该固定资产的成本能够可靠地计量。

．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（

）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（

）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法305.003.17
机器设备直线法8-105.0011.875-9.5
运输设备直线法8-105.0011.875-9.5
办公设备直线法55.0019.00
其他设备直线法55.0019.00
资产装修直线法156.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（

）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十四)借款费用

．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十五)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十六)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、版权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的

其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（

）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据
软件5-10
版权按照授权使用期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（

）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（

）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（

）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十七)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十八)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在

年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。(二十九)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

(三十一)预计负债

．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十二)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十三)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十四)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（

）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（

）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（

）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

．会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十五)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（

）影视娱乐：包括电影片收入、电视剧收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收入等。

（2）品牌授权及实景娱乐：包含品牌授权收入、服务业务收入等。

（3）互联网娱乐：主要为服务业务收入等。

．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（

）影视娱乐业务电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房分账款确认为成本。

电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。对于合同中未约定上线播出时间的，在电影母带转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在电影母带转移给购货方及电影约定上线播出时点孰晚确认收入。

电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。①艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；②企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。

（2）品牌授权及实景娱乐

品牌授权收入：企业品牌授权业务是企业向授权实景小镇提供品牌授权服务，并收取品牌授权费。在授予客户品牌使用权时，按照收到品牌授权款时点确认收入。品牌授权收入确认是指同时满足：①合同已签订并约定品牌授权使用期间；②明确品牌授权的权利和义务；③明确品牌授权的支付条款并已支付；④交易具有商业实质。

服务业务收入：在提供设计服务、居间服务、监理服务等劳务活动的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，

则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（

）互联网娱乐互联网娱乐业务收入主要包括多屏整合运营、粉丝生态运营等。其中多屏整合运营业务包括多屏联合运营、多屏版权运营等业务；粉丝生态运营包括会员及定制服务等业务。

多屏联合运营业务收入确认：根据与客户签订的合同，在提供有关产品或服务后，相关成本能够可靠计量时，根据双方确认的结算数据扣除相关的费用及按合同约定分成比例计算后确认收入；如无结算数据则在公司实际取得双方确认的结算单后确认收入。多屏版权运营业务收入确认：依据合约约定，给予对方影视作品版权使用授权，且收取授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。

粉丝生态运营业务收入确认：根据公司实际取得双方确认的结算单后确认收入。

3．特定交易的收入处理原则

（

）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（

）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（

）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

(三十六)合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（

）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值

损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十七)政府补助

．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币

元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（

）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（

）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（

）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十九)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十五）和（三十二）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择

权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(四十)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(四十一)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

本公司自施行日起执行解释16号，执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入3%、6%、9%、13%
城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%
文化事业建设费按广告业的营业额计缴3%
企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
华谊兄弟国际有限公司16.50%
华谊乐恒有限公司16.50%
HuayiBrothersPicturesInternationalLimited16.50%
HuayiBrotherspicturesLLC其他说明
HUAYIBROTHERSINVESTMENTUSAINC.(K)其他说明
HUAYIBROTHERSPROPERTIESINC.(L)其他说明
WRBrothersInc其他说明
HuayiBrothersproductionsLLC其他说明
HuayiBrothersInc.(US)其他说明
HBWinkAnimationProductionInc.其他说明
HBWINKANIMATIONHOLDINGS,INC.其他说明

2、税收优惠

根据《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124号）的文件规定，对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税，执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。本公司及子公司该部分电影发行收入免征增值税。

3、其他

在一般情况下，本公司美国公司的联邦税率为21%，加州税率为8.84%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金92,307.00136,199.60
银行存款254,766,396.67539,233,794.80
其他货币资金71,740,493.9581,833,998.12
合计326,599,197.62621,203,992.52
其中：存放在境外的款项总额63,058,416.85225,676,488.13
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额76,975,767.1293,258,334.88

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额
信用证保证金70,347,008.0478,289,567.77
剧组共管账户6,628,158.7510,242,399.79
司法冻结款项2,255,594.39
管控设置的只收不付的支付监管2,351,396.82
其他600.33119,376.11
合计76,975,767.1293,258,334.88

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,000,052.06
其中：
权益工具投资7,000,052.06
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：

合计

合计7,000,052.06

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款14,353,496.945.5114,353,496.94100.00
其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款245,960,477.7694.49169,084,856.7568.7476,875,621.01
其中：
其中：账龄组合245,960,477.7694.49169,084,856.7568.7476,875,621.01
合计260,313,974.70100.00183,438,353.6970.4776,875,621.01

续：

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款17,515,641.444.0317,515,641.44100.00
其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款417,041,898.5595.97242,002,556.5158.03175,039,342.04
其中：
账龄组合417,041,898.5595.97242,002,556.5158.03175,039,342.04
合计434,557,539.99100.00259,518,197.9559.72175,039,342.04

按单项计提坏账准备类别数：1按单项计提坏账准备：14,353,496.94

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
STXFinancingLLC14,353,496.9414,353,496.94100.00预计无法收回
合计14,353,496.9414,353,496.94

按组合计提坏账准备类别数：1按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内42,528,414.951,434,739.573.37
1－2年25,701,653.045,418,717.7221.08
2－3年21,674,575.966,175,565.6528.49
3－4年1,721,672.571,721,672.57100.00
4－5年8,311,492.978,311,492.97100.00
5年以上146,022,668.27146,022,668.27100.00
合计245,960,477.76169,084,856.75

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元

账龄账面余额
1年以内（含1年）42,528,414.95

1至2年

1至2年25,701,653.04
2至3年21,674,575.96
3年以上170,409,330.75
3至4年5,254,106.89
4至5年19,132,555.59
5年以上146,022,668.27
合计260,313,974.70

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销汇率影响
单项计提预期信用损失的应收账款17,515,641.444,616,310.761,454,166.2614,353,496.94
按组合计提预期信用损失的应收账款242,002,556.514,788,504.0624,828,796.2553,137,272.26259,864.69169,084,856.75
其中：账龄组合242,002,556.514,788,504.0624,828,796.2553,137,272.26259,864.69169,084,856.75
合计259,518,197.954,788,504.0629,445,107.0153,137,272.261,714,030.95183,438,353.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式
腾讯音乐娱乐科技(深圳)有限公司5,518,867.90其他
上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司4,673,104.62其他
STXFinancingLLC4,616,310.76银行存款
合计14,808,283.28

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款53,137,272.26

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
浙江刘波影视传媒有限公司业务往来款23,000,000.00预计无法收回经公司董事会、监事会审议决定否
西安金海洋文化影视广告有限公司业务往来款17,000,000.00预计无法收回经公司董事会、监事会审议决定否
北京合润德堂文化传媒股份有限公司业务往来款3,090,000.00预计无法收回经公司董事会、监事会审议决定否
上海银润传媒广告有限公司业务往来款1,786,581.61预计无法收回经公司董事会、监事会审议决定否
江苏影橙传媒技术有限公司业务往来款1,406,212.28预计无法收回经公司董事会、监事会审议决定否
北京东方嘉禾文化发展股份有限公司业务往来款1,050,000.00预计无法收回经公司董事会、监事会审议决定否
合计47,332,793.89

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总91,753,496.9435.2591,753,496.94
合计91,753,496.9435.25

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内89,120,308.5727.7891,501,899.8215.71
1至2年55,517,347.6517.30190,603,912.7232.73
2至3年27,759,576.598.65100,981,042.7617.34
3年以上148,473,360.6846.27199,255,225.0634.22
合计320,870,593.49582,342,080.36

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年的大额预付账款主要系预付的制片款等，未结转的原因系制作的影视剧尚未完成。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

5、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利3,134,070.002,869,065.00
其他应收款231,991,684.09269,868,239.64
合计235,125,754.09272,737,304.64

（1）应收股利1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
GDCTechnologyLimited3,134,070.002,869,065.00
合计3,134,070.002,869,065.00

（2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项138,464,552.19176,838,606.65
员工备用金借款4,288,087.162,318,518.60
押金保证金9,244,534.1215,620,584.24
股权转让款191,254,317.00191,254,317.00
退回影片投资款181,643,080.28307,843,080.28
其他6,431,137.5711,621,366.78

单位名称

单位名称预付账款期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）
期末余额前五名预付款项汇总159,255,470.2849.63
合计159,255,470.2849.63
合计531,325,708.32705,496,473.55

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额8,937,332.76426,690,901.15435,628,233.91
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段-1,682,370.501,682,370.50
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提11,927,108.691,200,000.0013,127,108.69
本期转回20,000,000.0020,000,000.00
本期转销85,000,000.0085,000,000.00
本期核销44,424,254.5044,424,254.50
其他变动2,936.132,936.13
2022年12月31日余额19,185,007.08280,149,017.15299,334,024.23

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位：元

账龄账面余额
1年以内（含1年）36,628,283.22

1至2年

1至2年232,303,504.62
2至3年24,782,639.24
3年以上237,611,281.24
3至4年13,723,670.49
4至5年136,899,109.32
5年以上86,988,501.43
合计531,325,708.32

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的其他应收款378,820,260.61105,000,000.00273,820,260.61
按组合计提预期信用损失的其他应收款56,807,973.3013,127,108.6944,424,254.502,936.1325,513,763.62
其中：账龄组合56,807,973.3013,127,108.6944,424,254.502,936.1325,513,763.62
合计435,628,233.9113,127,108.69105,000,000.0044,424,254.502,936.13299,334,024.23

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的其他应收款44,424,254.50

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
南京利必多影视文化有限公司往来款项23,100,000.00预计无法收回经公司董事会决定否
无锡爱美神影视文化有限公司往来款项20,000,000.00预计无法收回经公司董事会决定否
合计43,100,000.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
西藏景源企业管理有限公司股权转让款187,500,000.001-2年35.299,843,750.00
MandooPictures(HK)Limited退回影片投资款136,843,080.283年以上25.76136,843,080.28
华信超越控股有限公司往来款55,439,444.423年以上10.4355,439,444.42
北京剧魔影业有限公司退回影片投资款39,000,000.003年以上7.3439,000,000.00
西藏众睿悦信传媒有限公司往来款项27,000,000.001-2年5.0827,000,000.00
合计445,782,524.7083.90268,126,274.70

6、存货

（1）存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料297,844,679.00138,337,633.92159,507,045.08266,793,224.00126,307,256.19140,485,967.81
在产品319,807,241.95101,854,481.65217,952,760.30283,992,780.4899,990,329.32184,002,451.16
库存商品56,125,588.3934,368,974.7021,756,613.69100,887,069.7062,837,038.2338,050,031.47
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品

合计

合计673,777,509.34274,561,090.27399,216,419.07651,673,074.18289,134,623.74362,538,450.44

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求存货中前五名影视作品情况

影视剧名称类型开机时间拍摄或制作进度
回响网剧2021年12月已于2023年3月上映
燕山派与百花门网剧2020年12月后期制作中
春天一岁电影2018年5月后期制作中
爱很美味电影2022年5月已于2023年4月上映
江城劫著作权改编待定著作权改编
项目年末合计数占期末存货余额比例（%）
影视剧存货前5名269,900,244.6740.06

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料126,307,256.1912,729,912.58853,369.78-153,834.93138,337,633.92
在产品99,990,329.32-1,864,152.33101,854,481.65
库存商品62,837,038.2314,511,971.6945,264,700.23-2,284,665.0134,368,974.70
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本

合计

合计289,134,623.7427,241,884.2746,118,070.01-4,302,652.27274,561,090.27

7、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款27,325,466.41230,375.17
合计27,325,466.41230,375.17

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预缴税费22,117,474.2515,286,983.26
增值税留抵扣额13,473,975.7943,126,548.80
待摊费用3,252,748.67
合计35,591,450.0461,666,280.73

9、长期应收款

单位：元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款10,299,280.7910,299,280.7910,670,290.6310,670,290.63
其中：未实现融资收益-4,948,147.65-4,948,147.65-5,527,700.19-5,527,700.19
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
电影院租赁保证金17,564,139.6317,564,139.6318,564,139.6318,564,139.63
股权转让款67,707,004.4067,707,004.4023,379,129.5623,379,129.56
减：一年内到期的长期应收款27,325,466.4127,325,466.41230,375.17230,375.17
合计68,244,958.4168,244,958.4152,383,184.6552,383,184.65

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

10、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备汇率影响
一、合营企业

小计

小计
二、联营企业
众大合联市场咨询（北京）有限公司2,457,264.671,078,552.511,562,176.221,973,640.96
东阳向上影业有限公司18,791,700.00-46,340.0918,745,359.916,956,828.67
广州银汉科技有限公司142,290,000.00661,149.62142,951,149.62504,143,590.99
华谊华章（天津）文化投资管理有限公司131,821,065.47-4,631,554.91127,189,510.5626,512,037.80
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司1,000,141,399.9811,242,367.76224,368,767.74787,015,000.00264,492,826.47
北京布劳森沐文化传播有限2,856,015.27363,466.253,219,481.52
公司
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司418,857,101.60-12,351,309.79-11,310,000.00395,195,791.81
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）5,281,212.254,491,574.13638,626.131,428,264.25
ChinaLionEntertainmentLtd.12,818,027.98810,644.101,212,698.7214,841,370.80
All’sWellMediaCompanyLtd.5,783,034.531,373,842.71582,872.617,739,749.85
BrothersInternationalLLC190,574,765.85176,183,557.90-14,391,207.95
北京新影联华谊兄弟影院有限公司12,157,908.46-554,501.9011,603,406.56
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司59,745,990.88202,726.3659,948,717.24
上海淳泰投资管理有限公司
深圳市华宇讯科技有限公司26,325,175.7914,050,863.04-9,934,962.112,339,350.64
北京剧角映画文化传媒股份有限公司63,792,528.79-8,712,114.6243,170,414.1711,910,000.00145,781,095.49
北京圣威特科技有限公司7,670,000.00-746,994.706,923,005.3051,829,483.38
乐恒互动（北京）文化有限公司33,152,574.08
深圳市星河互动科技有限公司13,595,772.8213,595,772.8281,068,239.63
天津孚惠成长企业管理咨询有限公司1,915,200.0317,154.881,932,354.91
天津角虫娱乐有限公司490,000.00
元宇宙文化娱乐管理（青岛）有限公司400,000.00-11,735.59388,264.41
小计2,116,874,164.37400,000.00194,725,995.07-34,992,191.34-11,310,000.001,562,176.22267,539,181.911,795,571.331,608,940,191.161,114,426,676.51
合计2,116,874,164.37400,000.00194,725,995.07-34,992,191.34-11,310,000.001,562,176.22267,539,181.911,795,571.331,608,940,191.161,114,426,676.51

11、其他权益工具投资

单位：元

项目期末余额期初余额
北京风云德建投资中心（有限合伙）20,000,000.0050,000,000.00
北京风云景行投资中心（有限合伙）117,000,000.00
文昊佳美（天津）企业管理咨询有限公司47,593,498.6262,525,591.81
初心未来影业（天津）有限公司
浙三万家（北京）创业投资管理有限公司75,000,000.0075,000,000.00
北京微影时代科技有限公司8,355,900.008,355,900.00
广东大地电影院线股份有限公司10,352,000.0010,352,000.00
赵氏兄弟影业（鄂尔多斯）有限公司3,600,000.003,600,000.00
华谊兄弟（天津）体育文化有限公司
北京七印象文化传媒有限公司45,000,000.0045,000,000.00
东方融利（厦门）投资管理有限公司273,071.81272,565.17
TangMediaPartnersLLC
台州市龙行盛世影视娱乐有限公司
合计210,174,470.43372,106,056.98

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
北京风云德建投资中心（有限合伙）30,000,000.00
北京风云景行投资中心（有限合伙）300,000,000.00
文昊佳美（天津）企业管理咨询有限公司152,306,501.38
初心未来影业（天津）有限公司1,000,000.00
浙三万家（北京）创业投资管理有限公司
北京微影时代科技有限公司37,144,100.00
广东大地电影院线股份有限公司68,498,000.00
赵氏兄弟影业（鄂尔多斯）有限公司
华谊兄弟（天津）体育文化有限公司20,000,000.00
北京七印象文
化传媒有限公司
东方融利（厦门）投资管理有限公司826,928.19
TangMediaPartnersLLC8,889,160.00
台州市龙行盛世影视娱乐有限公司5,000,000.00
合计623,664,689.57

12、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
北京英雄互娱科技股份有限公司244,806,015.30299,701,909.64
孚惠成长（天津）资产管理中心（有限合伙）95,795,850.26130,123,369.05
华谊腾讯娱乐有限公司87,416,503.05118,637,558.36
北京无限自在文化传播有限公司4,000,000.004,000,000.00
北京天赐之恒网络科技有限公司14,514,071.2914,514,071.29
北京博派擎天创业投资中心（有限合伙）26,039,421.1326,049,460.50
上海墨白计算机科技有限公司12,180,000.00
苏州柒加壹股权投资合伙企业（有限合伙）2,473,700.002,473,700.00
浅石创投（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）17,637,924.0017,637,924.00
郑州中原网络传媒有限公司3,400,000.003,400,000.00
北京龙拳风暴科技有限公司28,260,850.0056,521,700.00
北京蓝鲸时代科技有限公司12,400,000.0012,400,000.00
深圳市众乐互娱网络有限公司7,000,052.06
合计536,744,335.03704,639,744.90

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额51,735,947.6351,735,947.63
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额

4.期末余额51,735,947.6351,735,947.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额16,576,289.0116,576,289.01
2.本期增加金额1,503,362.861,503,362.86
（1）计提或摊销1,503,362.861,503,362.86

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额

4.期末余额18,079,651.8718,079,651.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33,656,295.7633,656,295.76
2.期初账面价值35,159,658.6235,159,658.62

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

14、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产635,205,516.99710,640,868.79
固定资产清理84,801.74
合计635,290,318.73710,640,868.79

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备固定资产装修合计
一、账面原值：
1.期初余额531,991,569.64274,591,651.174,673,353.4723,246,159.3322,682,509.50460,751,951.631,317,937,194.74
2.本期增加金额10,078,202.451,471,683.94695,353.49432,282.263,048,557.3015,726,079.44
（1）购置1,471,683.94352,474.73420,340.843,048,557.305,293,056.81
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
外币报表折算差额10,078,202.45342,878.7611,941.4210,433,022.63
3.本期减少金额15,629,542.912,890,047.582,657,313.58859,833.6220,425,578.1942,462,315.88
（1）处置或报废15,629,542.912,890,047.582,657,313.58859,833.6220,425,578.1942,462,315.88

4.期末余额

4.期末余额542,069,772.09260,433,792.201,783,305.8921,284,199.2422,254,958.14443,374,930.741,291,200,958.30
二、累计折旧
1.期初余额126,454,689.17206,514,464.413,526,546.2819,606,759.5618,594,263.57208,820,802.96583,517,525.95
2.本期增加金额26,331,048.8820,604,533.08223,542.501,847,694.691,785,519.1930,318,251.8481,110,590.18
（1）计提22,615,124.2820,604,533.08223,542.501,524,483.991,774,861.7130,318,251.8477,060,797.40
外币报表折算差额3,715,924.60323,210.7010,657.484,049,792.78
3.本期减少金额13,318,279.212,593,552.742,486,409.07794,279.3314,282,614.6733,475,135.02
（1）处置或报废13,318,279.212,593,552.742,486,409.07794,279.3314,282,614.6733,475,135.02
4.期末余额152,785,738.05213,800,718.281,156,536.0418,968,045.1819,585,503.43224,856,440.13631,152,981.11
三、减值准备
1.期初余额23,778,800.0023,778,800.00
2.本期增加金额5,854,360.205,854,360.20
（1）计提5,854,360.205,854,360.20

3.本期减少金额

3.本期减少金额4,790,700.004,790,700.00
（1）处置或报废4,790,700.004,790,700.00

4.期末余额

4.期末余额24,842,460.2024,842,460.20
四、账面价值
1.期末账面价值389,284,034.0446,633,073.92626,769.852,316,154.062,669,454.71193,676,030.41635,205,516.99
2.期初账面价值405,536,880.4768,077,186.761,146,807.193,639,399.774,088,245.93228,152,348.67710,640,868.79

（2）固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额
办公设备及其他设备84,801.74
合计84,801.74

15、使用权资产

单位：元

项目房屋及建筑物运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额798,686,137.08369,867.14799,056,004.22
2.本期增加金额

3.本期减少金额

3.本期减少金额37,846,372.3937,846,372.39
（1）租赁到期12,226,170.8212,226,170.82
（2）租赁合同变更25,620,201.5725,620,201.57
4.期末余额760,839,764.69369,867.14761,209,631.83
二、累计折旧
1.期初余额325,628,402.7187,329.74325,715,732.45
2.本期增加金额51,119,907.52123,289.0751,243,196.59
（1）计提51,119,907.52123,289.0751,243,196.59

3.本期减少金额

3.本期减少金额12,578,567.2612,578,567.26
（1）租赁到期9,770,269.289,770,269.28
（2）租赁合同变更2,808,297.982,808,297.98
4.期末余额364,169,742.97210,618.81364,380,361.78
三、减值准备
1.期初余额25,741,200.0025,741,200.00
2.本期增加金额8,318,946.798,318,946.79
（1）计提8,318,946.798,318,946.79

3.本期减少金额

3.本期减少金额1,669,300.001,669,300.00
（1）租赁到期1,669,300.001,669,300.00

4.期末余额

4.期末余额32,390,846.7932,390,846.79
四、账面价值
1.期末账面价值364,279,174.93159,248.33364,438,423.26
2.期初账面价值447,316,534.37282,537.40447,599,071.77

16、无形资产

单位：元

项目版权软件其他合计
一、账面原值：
1.期初余额16,585,273.5489,699,543.72953,669.96107,238,487.22
2.本期增加金额32,955.7532,955.75
（1）购置32,955.7532,955.75
（2）内部研发
（3）企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额

4.期末余额16,585,273.5489,732,499.47953,669.96107,271,442.97
二、累计摊销
1.期初余额16,280,927.1126,642,295.32446,227.4543,369,449.88
2.本期增加金额40,880.516,689,576.4895,366.976,825,823.96
（1）计提40,880.516,689,576.4895,366.976,825,823.96

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额

4.期末余额16,321,807.6233,331,871.80541,594.4250,195,273.84
三、减值准备
1.期初余额44,433,961.6844,433,961.68
2.本期增加金额263,465.9210,830,873.6811,094,339.60
（1）计提263,465.9210,830,873.6811,094,339.60

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额

4.期末余额263,465.9255,264,835.3655,528,301.28
四、账面价值
1.期末账面价值1,135,792.31412,075.541,547,867.85
2.期初账面价值304,346.4318,623,286.72507,442.5119,435,075.66

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形处置
成的
北京华谊兄弟音乐有限公司32,694,922.4532,694,922.45
浙江常升影视制作有限公司244,994,038.11244,994,038.11
新圣堂影业（天津）有限公司16,450,000.0016,450,000.00
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司48,664,256.4348,664,256.43
天津欢颜广告有限公司240,000,795.00240,000,795.00
浙江东阳美拉传媒有限公司1,046,504,762.791,046,504,762.79
合肥活力天行电影城有限公司12,222,410.4612,222,410.46
许昌华谊兄弟影院管理有限公司20,845,371.6520,845,371.65
合计1,662,376,556.891,662,376,556.89

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
北京华谊兄弟音乐有限公司12,146,094.3612,146,094.36
浙江常升影视制作有限公司244,994,038.11244,994,038.11
新圣堂影业（天津）有限公司
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司34,096,298.7034,096,298.70
天津欢颜广告有限公司240,000,795.00240,000,795.00
浙江东阳美拉传媒有限公司879,827,112.6087,383,655.82967,210,768.42
合肥活力天行电影城有限公司4,800,655.324,800,655.32
许昌华谊兄弟影院管理有限公司
合计1,369,622,601.03133,626,048.881,503,248,649.91

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

A、北京华谊兄弟音乐有限公司、新圣堂影业（天津）有限公司、浙江东阳美拉传媒有限公司上述各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预

测和历史经营业绩确定，并采用17.30%的折现率。收益期的确定采用永续年期，其中2023年至2027年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2028年及以后为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，与资产组相关的业务所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用、融资条件等不发生重大变化；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组及其对应的经济体造成重大不利影响。

B、北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司资产组的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值之间较高者估计。其中公允价值主要依据资产组核心资产—房产周边同类物业的市场价格、市场租金等进行测算，处置费用则主要考虑资产组处置过程中可能发生的税费及其他交易费用等进行测算。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定，并采用9.80%的折现率。收益期的确定采用有限年期（即房产产权证载明的剩余年限），其中2023年至2027年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2028年及以后资产组盈利水平将保持合理增长。在测算资产组可收回金额时使用的其他关键假设还有：假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，与资产组相关的业务所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用、融资条件等不发生重大变化；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组及其对应的经济体造成重大不利影响；假设资产组及其对应业务所需由有关地方、国家政府机构、私人组织或团体签发的一切执照、使用许可证、同意函或其他法律或行政性授权文件已经或可以随时获得或更新。

C、合肥活力天行电影城有限公司和许昌华谊兄弟影院管理有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定，并采用

14.70%的折现率。收益期的确定采用永续年期，其中2023年至2027年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2028年及以后为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，与资产组相关的业务所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用、融资条件等不发生重大变化；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组及其对应的经济体造成重大不利影响；假设资产组及其对应业务所需由有关地方、国家政府机构、私人组织或团体签发的一切执照、使用许可证、同意函或其他法律或行政性授权文件已经或可以随时获得或更新。

18、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公室装修59,349,618.557,531,117.559,106,425.5857,774,310.52
其他538,309.74176,703.82361,605.92
合计59,887,928.297,531,117.559,283,129.4058,135,916.44

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备169,221,958.7542,305,489.69170,456,670.9242,614,167.73
信用减值损失106,374,233.6926,593,558.48474,984,038.65118,746,009.70
内部交易未实现利润6,509,625.271,627,406.314,009,433.931,002,358.48
可抵扣亏损263,154,313.7565,788,578.46165,228,608.5041,307,152.15
递延收益8,313,101.082,078,275.2711,043,745.712,760,936.41
税会差异826,928.19206,732.05827,434.83206,858.71
合计554,400,160.73138,600,040.26826,549,932.54206,637,483.18

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值181,727,676.6345,431,919.17189,951,300.3947,487,825.11
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动

合计

合计181,727,676.6345,431,919.17189,951,300.3947,487,825.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产138,600,040.26206,637,483.18
递延所得税负债45,431,919.1747,487,825.11

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异691,804,863.76514,394,307.71
可抵扣亏损2,211,787,540.381,832,170,532.77
长期股权投资减值准备2,470,782,653.432,427,612,239.26
其他非流动金融资产公允价值变动116,536,722.3176,405,678.95
合计5,490,911,779.884,850,582,758.69

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2022年111,687,951.34
2023年381,681,517.50382,677,909.75
2024年585,399,530.41583,234,565.25
2025年524,784,567.34532,101,082.54
2026年236,318,773.02222,469,023.89
2027年483,603,152.11
合计2,211,787,540.381,832,170,532.77

20、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付工程款348,987.10348,987.10348,987.10348,987.10
合计348,987.10348,987.10348,987.10348,987.10

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款561,000,000.00525,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
未到期应付利息939,203.491,032,240.48
合计561,939,203.49526,032,240.48

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
1年以内81,247,948.47447,399,538.43
1-2年214,304,755.44225,412,636.93
2-3年163,673,696.9421,943,685.17
3年以上69,557,786.2881,527,427.31
合计528,784,187.13776,283,287.84

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
七印象（佛山）影视传媒有限公司101,861,808.68公司业务安排
工夫影业（宁波）有限公司62,555,692.62公司业务安排
胶州市泽心乐文化传媒工作室55,222,840.81公司业务安排
上海爱美影视文化传媒有限公司31,200,735.56公司业务安排
合计250,841,077.67

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额
股权转让款21,372,622.0050,000,000.00
预收房租481,534.47481,534.47
合计21,854,156.4750,481,534.47

24、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收项目款333,515,677.26537,857,802.42
合计333,515,677.26537,857,802.42

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7,386,980.76141,461,177.91141,926,363.546,921,795.13
二、离职后福利-设定提存计划1,336,383.4013,580,082.259,394,149.345,522,316.31
三、辞退福利1,145,389.799,863,285.128,424,845.912,583,829.00
四、一年内到期的其他福利

合计

合计9,868,753.95164,904,545.28159,745,358.7915,027,940.44

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴679,246.85124,761,262.19123,841,659.021,598,850.02
2、职工福利费601.02214,880.00214,880.00601.02
3、社会保险费724,786.597,984,739.667,102,203.661,607,322.59
其中：医疗保险费684,200.187,633,889.026,826,227.561,491,861.64
工伤保险费58,127.86252,431.36210,093.94100,465.28
生育保险费-17,541.4598,419.2865,882.1614,995.67

4、住房公积金

4、住房公积金107,761.268,365,824.208,472,325.841,259.62
5、工会经费和职工教育经费5,874,585.04134,471.862,295,295.023,713,761.88
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划

合计

合计7,386,980.76141,461,177.91141,926,363.546,921,795.13

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,295,729.8813,154,787.059,095,890.605,354,626.33
2、失业保险费40,653.52425,295.20298,258.74167,689.98
3、企业年金缴费

合计

合计1,336,383.4013,580,082.259,394,149.345,522,316.31

26、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税5,998,402.87693,405.53
消费税
企业所得税2,816,334.9621,569,328.33
个人所得税1,889,531.192,798,588.72
城市维护建设税175,599.35134,544.49
印花税219,055.72102,985.11
教育附加费138,252.19115,453.23
水利建设基金580.481,546.70
文化事业建设费12,301.6113,964.43
其他54,387.0517,018.93
合计11,304,445.4225,446,835.47

27、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款386,370,850.07355,234,499.07
合计386,370,850.07355,234,499.07

（1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
往来款377,263,110.56333,048,406.96
未支付的投资款7,578,006.38
押金及保证金7,595,152.1413,573,879.44
代付五险一金款1,512,587.371,034,206.29
合计386,370,850.07355,234,499.07

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司90,000,000.00业务安排
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司46,625,855.75业务安排
新华通讯社新闻信息中心19,000,000.00业务安排
北京泰睿飞克科技有限公司11,628,844.00业务安排
合计167,254,699.75

28、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款194,000,000.00317,493,200.00
一年内到期的应付债券232,480,730.14
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债64,155,835.6059,815,807.82

合计

合计258,155,835.60609,789,737.96

29、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待结转销项税6,599,578.7910,475,046.18
合计6,599,578.7910,475,046.18

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款194,000,000.00224,000,000.00
抵押借款700,000,000.00793,493,200.00
保证借款
信用借款
未到期应付利息31,560,214.5131,908,647.72
减：一年内到期的长期借款194,000,000.00317,493,200.00
合计731,560,214.51731,908,647.72

31、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额
可转换公司债券232,480,730.14
减：一年内到期的应付债券232,480,730.14
合计

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行
可转换债券209,286,000.002019/4/233年209,286,000.00232,480,730.14

续：

债券名称按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇率影响期末余额
可转换债券4,953,357.85250,210,920.0012,776,832.01

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

2019年4月，公司向MountQinlingInvestmentLimited发行3,000.00万美元可转债票据，票据期限为3年，2022年5月公司与MountQinlingInvestmentLimited达成协议，协议约定以货币资金偿

还可转债票据本金及利息2,280.00万美元，剩余1,440.00万美元本金及利息以公司持有的3%BrothersInternational,LLC股权进行结算，本次转让完成后公司不再持有BrothersInternational,LLC股权。

32、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
租赁付款额742,738,141.31852,619,287.55
减：未确认融资费用169,440,548.50213,734,780.34
租赁付款额现值小计573,297,592.81638,884,507.21
减：一年内到期的租赁负债64,155,835.6059,815,807.82
合计509,141,757.21579,068,699.39

33、长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
长期应付款210,000,000.00
专项应付款
合计210,000,000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应付项目款210,000,000.00

其他说明：公司与深圳市腾讯计算机系统有限公司（以下简称“腾讯”）签署了《音乐版权独家授权合作协议》，授权期10年，腾讯支付公司授权费30,000.00万元，后由于政策变化，公司与腾讯签订补充协议，根据补充协议约定，公司将于2026年5月返还授权费21,000.00万元，因此将收到的授权费由其他非流动负债调整至长期应付款列报。

34、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助13,167,048.073,461,645.109,705,402.97
与收益相关政府补助700,000.00210,000.00910,000.00
合计13,867,048.07210,000.003,461,645.1010,615,402.97

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
国家电影事业发展专项资金13,167,048.073,461,645.109,705,402.97与资产相关
优秀电影资助款700,000.00210,000.00910,000.00与收益相关

35、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收项目款164,840,066.26268,016,981.02

合计

合计164,840,066.26268,016,981.02

36、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2,774,505,919.002,774,505,919.00

37、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2,298,305,568.165,058,924.222,293,246,643.94
其他资本公积179,838,861.1820,041.10179,858,902.28

合计

合计2,478,144,429.3420,041.105,058,924.222,473,105,546.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2022年5月，本公司之孙公司华谊兄弟（北京）电影发行有限公司收购华影天下（天津）电影发行有限责任公司其他股东所持有12%的股权，购买对价与交易日应享有的按照华影天下（天津）电影发行有限责任公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额4,702,735.03元调减资本公积-股本溢价；

（2）本公司本年度累计回购北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司其他股东所持有0.42%的股权，购买对价与交易日应享有的按照北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额356,189.19元调减资本公积-股本溢价；

（3）本公司实际控制人王忠磊无偿向公司提供资金支持，按同期贷款利率计息20,041.10元，同时确认其他资本公积20,041.10元。

38、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-710,278,984.80-173,241,586.55126.66-173,241,713.21-883,520,698.01
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益-11,310,000.00-11,310,000.00-11,310,000.00
其他权益工具投资公允价值变动-710,278,984.80-161,931,586.55126.66-161,931,713.21-872,210,698.01
企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益-64,818,496.9497,552,331.7697,552,331.7632,733,834.82
其中：权
益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-64,818,496.9497,552,331.7697,552,331.7632,733,834.82

其他综合收益合计

其他综合收益合计-775,097,481.74-75,689,254.79126.66-75,689,381.45-850,786,863.19

39、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积448,694,498.74448,694,498.74
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计448,694,498.74448,694,498.74

40、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2,595,182,950.84-2,204,587,814.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）-144,351,721.11
调整后期初未分配利润-2,595,182,950.84-2,348,939,535.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润-981,811,954.07-246,243,415.16
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利

期末未分配利润

期末未分配利润-3,576,994,904.91-2,595,182,950.84

41、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
这是文本内容收入成本收入成本
主营业务360,991,560.49416,043,208.981,373,702,909.13904,045,938.31
其他业务41,341,850.9115,673,787.3525,360,909.477,947,347.30
合计402,333,411.40431,716,996.331,399,063,818.60911,993,285.61

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

√是□否

单位：元

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额402,333,411.40营业总收入1,399,063,818.60营业总收入
营业收入扣除项目合计金额23,592,745.15房产租赁和实景项目合作费与主营业务无7,350,144.59房产租赁与主营业务无关的业务收入
关的业务收入
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重5.86%0.53%
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。6,983,670.15房产租赁收入7,350,144.59房产租赁收入
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。16,609,075.00实景项目合作费
与主营业务无关的业务收入小计23,592,745.15房产租赁和实景项目合作费与主营业务无关的业务收入7,350,144.59房产租赁与主营业务无关的业务收入
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实
现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计0本公司不存在不具备商业实质的收入0本公司不存在不具备商业实质的收入
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额378,740,666.25营业收入扣除与主营业务无关的业务收入1,391,713,674.01营业收入扣除与主营业务无关的业务收入

收入相关信息：

项目本期发生额上期发生额
商品类型402,333,411.401,399,063,818.60
影视娱乐347,410,672.011,232,040,788.11
品牌授权及实景娱乐11,320,754.71117,442,753.87
互联网娱乐2,260,133.7724,219,367.15
其他41,341,850.9125,360,909.47
按经营地区分类402,333,411.401,399,063,818.60
境内380,457,694.171,351,009,144.06
境外21,875,717.2348,054,674.54

与履约义务相关的信息：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为332,725,752.39元，其中，287,006,054.61元预计将于2023年度确认收入，17,594,226.11元预计将于2024年度确认收入，28,125,471.67元预计将于2025年度确认收入。

42、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
消费税
城市维护建设税481,346.181,330,706.49
教育费附加366,476.211,038,601.09
资源税
房产税2,484,654.912,424,952.64
土地使用税
车船使用税
印花税306,859.621,004,646.71
文化事业建设费63,022.69104,048.61
其他272,116.69562,235.05
合计3,974,476.306,465,190.59

43、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
员工成本35,813,252.2056,342,896.22
差旅费600,024.614,399,168.68
交通费460,524.201,448,560.05
办公费用1,130,779.771,408,358.04
物业租赁费28,877,148.4634,244,269.21
专业服务费1,229,695.84100,728,972.29
业务招待费1,818,522.425,849,857.22
广告宣传费21,417,557.01163,959,185.88
素材制作费1,443,142.0618,304,719.04
折旧及摊销3,815,176.993,809,967.73
其他1,759,075.317,485,537.85
合计98,364,898.87397,981,492.21

44、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
差旅费2,277,578.5813,535,840.74
交通费1,205,327.052,550,056.01
办公费用2,540,137.432,862,542.92
物业租赁费6,108,939.3011,871,416.26
专业服务费26,490,176.0268,191,792.70
业务招待费5,192,928.597,161,233.96
折旧及摊销43,545,821.1541,960,836.97
员工成本97,231,070.9899,427,747.35
剧本前期开发损失14,195,571.6910,008,536.25
其他3,801,585.662,474,079.31
合计202,589,136.45260,044,082.47

45、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
员工成本1,033,202.93
技术服务费278,138.69
折旧及摊销5,548,958.28
合计6,860,299.90

46、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出129,370,137.34223,934,848.12
减：利息收入7,704,246.409,185,407.53
汇兑损益52,349,335.22-9,761,815.06
银行手续费1,499,384.2920,454,285.74
合计175,514,610.45225,441,911.27

47、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府扶持资金14,792,855.2518,641,718.85
影片补贴资金2,590,531.49797,139.62
国家电影事业发展专项资金8,054,578.104,256,425.22
设备补贴60,000.0059,767.93
其他3,179,484.699,335,630.93
合计28,677,449.5333,090,682.55

48、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-34,992,191.34-205,774,191.02
处置长期股权投资产生的投资收益125,810,036.43478,775,870.07
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益32,904,150.25
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得250,807,673.46
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益1,500,000.008,670,000.00
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益1,739,150.00
其他非流动金融资产持有期间的投资收益6,363,147.4713,522,924.65
理财产品收益243,019.17
其他31,292,328.56
合计100,420,142.56610,441,775.14

49、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产及其他非流动金融资产-107,810,656.1336,911,462.90
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产

合计

合计-107,810,656.1336,911,462.90

50、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失6,872,891.31-7,530,935.36
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
应收账款坏账损失24,656,602.951,849,414.88
合计31,529,494.26-5,681,520.48

51、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-26,388,514.49-86,124,696.20
三、长期股权投资减值损失-267,539,181.91-156,931,815.56
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-5,854,360.20-23,778,800.00
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失-11,094,339.60
十一、商誉减值损失-133,626,048.88-40,642,531.36
十二、合同资产减值损失
十三、其他
十四、预付账款减值-15,657,914.56-127,549,809.52
十五、使用权资产减值-8,318,946.79-25,741,200.00
合计-468,479,306.43-460,768,852.64

52、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失62,723.92-99,602.95
转租赁利得或损失538,345.59
使用权资产处置收益3,611,342.46
合计3,674,066.38438,742.64

53、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
非流动资产报废利得合计2,200.00
诉讼赔偿1,914,675.059,589,904.101,914,675.05
其他2,902,946.34721,614.352,902,946.34
合计4,817,621.3910,313,718.454,817,621.39

54、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠6,000,000.00
非流动资产报废损失合计2,478,145.13864,990.672,478,145.13
非常损失332,966.59
滞纳金173,804.10273,001.41173,804.10
赔偿支出9,385,776.85
其他1,748,290.23276,859.031,748,290.23
合计4,400,239.4617,133,594.554,400,239.46

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5,135,713.7527,681,092.17
递延所得税费用65,981,410.32-3,787,572.03

合计

合计71,117,124.0723,893,520.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额-921,398,134.90
按法定/适用税率计算的所得税费用-230,349,533.73
子公司适用不同税率的影响14,339,382.19
调整以前期间所得税的影响-4,525,535.05
非应税收入的影响-50,681.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响39,777,702.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6,587,280.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响258,513,070.04

所得税费用

所得税费用71,117,124.07

56、其他综合收益

详见附注七、57。

57、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息收入2,915,986.948,542,763.58
政府补助23,140,162.3420,855,146.00
收到的其他款项84,744,617.9763,886,378.16
合计110,800,767.2593,284,287.74

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
付现费用138,640,061.76510,215,427.35
支付的其他款项30,596,360.1462,499,698.58
捐赠支出6,000,000.00
合计169,236,421.90578,715,125.93

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收回项目投资款8,000,000.00
子公司少数股东业绩补偿款168,042,901.58
合计8,000,000.00168,042,901.58

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额4,173,588.15
合计4,173,588.15

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
质押借款保证金14,650,534.3559,007,500.76
借款保函保证金利息收入642,643.95
项目融资款4,250,000.00177,612,000.00
合计18,900,534.35237,262,144.71

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
项目融资款74,188,948.10265,227,875.22
融资手续费20,234,951.94
支付股权激励回购款18,141,180.00
子公司少数股东回购款12,738,746.7335,033,190.29
支付租金55,964,868.2393,859,238.22
合计142,892,563.06432,496,435.67

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-992,515,258.97-226,003,549.58
加：资产减值准备468,479,306.43460,768,852.64
信用减值损失-31,529,494.265,681,520.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧78,564,160.2687,931,562.72
使用权资产折旧51,243,196.5956,171,735.67
无形资产摊销6,825,823.969,105,999.36
长期待摊费用摊销9,283,129.4010,343,629.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-3,674,066.38-438,742.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2,478,145.13862,790.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）107,810,656.13-36,911,462.90
财务费用（收益以“－”号填列）124,581,877.88223,934,848.12
投资损失（收益以“－”号填列）-100,420,142.56-601,771,775.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）68,037,316.261,227,920.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2,055,905.94-2,552,937.12
存货的减少（增加以“－”号填列）-67,369,135.3970,328,159.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）500,514,885.07-151,151,182.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-310,764,506.14326,884,864.48
其他
经营活动产生的现金流量净额-90,510,012.53234,412,233.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额249,623,430.50527,945,657.64
减：现金的期初余额527,945,657.64506,903,370.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-278,322,227.1421,042,286.86

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金249,623,430.50527,945,657.64
其中：库存现金92,307.00136,199.60
可随时用于支付的银行存款248,137,637.59526,520,622.07
可随时用于支付的其他货币资金1,393,485.911,288,835.97
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

三、期末现金及现金等价物余额249,623,430.50527,945,657.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物63,058,416.85225,676,488.13

59、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因
货币资金33,062,082.67以华谊兄弟国际有限公司3,250万元人民币或等值美元存单质押担保取得华美银行6,500万元短期借款
货币资金37,284,925.37以华谊国际在影片《月球陨落（Moonfall）》中的全部收益质押取得华美银行6,500万元短期借款
货币资金6,628,158.75共管账户
货币资金600.33其它
小计76,975,767.12
应收账款0.00以不超过2部电影收益的应收账款质押取得浙商银行1.99亿短期借款
应收账款0.00以浙江华谊兄弟影业投资有限公司两部影视剧收益应收账款质押取得杭州银行2.4亿短期借款
应收账款5,205,211.43以浙江华谊兄弟影业投资有限公司在影视剧《消失的孩子》享有的收益权取得华美银行6,500万元短期借款
小计5,205,211.43
长期股权投资682,267,364.04本公司以持有浙江东阳美拉传媒有限公司70%的股权质押取得北京中联华盟文化传媒有限公司长期借款70,000万元
长期股权投资142,951,149.62本公司以持有广州银汉科技有限公司（以下简称“银汉科技”）23.25%的股权质押取得杭州银行2.4亿短期借款
长期股权投资43,678,461.54本公司以持有新圣堂影业（天津）有限公司58%股权、北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司71.88%的股权质押取得天津银行1.94亿长期借款
长期股权投资420,387,780.80
小计1,289,284,756.00
其他非流动金融资产244,806,015.30本公司以持有的英雄互娱科技股份有限公司5.17%股权质押取得浙商银行1.99亿短期借款
小计244,806,015.30
固定资产10,395,192.84本公司以自有房产三套（海口市房权证海房字第HK446317号、海口市房权证海房字第HK446318号、海口市房权证海房字第HK446319号）抵押取得北京中联华盟文化传媒有限公司长期借款70,000万元
固定资产15,865,760.46本公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司以自有的房产一套（三土房(2015)字第04770号）抵押为本公司取得北京中联华盟文化传媒有限公司长期借款70,000万元
固定资产325,563,961.36本公司全资子公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司以持有的自有房产、土地使用权抵押担保，取得北京中联华盟文化传媒有限公司长期借款70,000万元；
小计351,824,914.66
合计1,968,096,664.51

、

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元8,720,418.946.964660,734,229.75
欧元14,270.517.4229105,928.57
港币1,858,486.050.89331,660,185.59
日元6.000.05240.31
应收账款
其中：美元2,738,519.116.964619,072,690.19
欧元
港币
其他应收款
其中：美元122,466.636.9646852,931.09
长期应收款(含一年内到期)
其中：美元4,295,776.476.964629,918,364.80
应付账款
其中：美元1,334,322.316.96469,293,021.16
其他应付款
其中：美元78,264.766.9646545,082.75

长期借款

长期借款
其中：美元
欧元
港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

61、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助210,000.003,461,645.10
计入其他收益的政府补助27,607,720.1727,607,720.17
合计27,817,720.1731,069,365.27

政府补助退回情况

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并本公司报告期未发生非同一控制下企业合并事项。

2、同一控制下企业合并本公司报告期未发生同一控制下企业合并事项

3、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司根据经营需要，本期设立华谊兄弟电影（佛山）有限公司，注销华影天下（北京）电影发行有限公司、华谊乐恒有限公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司北京北京影视制作100.00设立
浙江华谊兄弟影业投资有限公司浙江浙江影视制作100.00设立
浙江常升影视制作有限公司浙江浙江影视制作70.00非同一控制下合并
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司北京北京房地产开发；销售商品房；物业管理100.00非同一控制下合并
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司北京北京技术开发82.63设立
星影联盟（天津）新媒体技术有限公司天津天津技术开发82.63设立
新圣堂影业（天津）有限公司天津天津文艺创作58.00非同一控制下合并
新圣堂影业（北京）有限公司天津天津文艺创作58.00设立
新圣堂影业（东阳）有限公司天津天津文艺创作58.00设立
新圣堂影业天津天津文艺创作58.00设立
（海口）有限公司
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司北京北京娱乐经纪100.00设立
华谊兄弟国际有限公司香港香港影视发行100.00设立
HuayiBrothersInternationalInvestmentLtd.英属维尔京群岛英属维尔京群岛影视发行100.00设立
HUAYIBROTHERSINVESTMENTUSAINC.(K)美国美国电影制作发行100.00设立
HUAYIBROTHERSPROPERTIESINC.(L)美国美国电影制作发行100.00设立
WRBrothersInc美国美国电影制作发行100.00设立
HuayiBrothersProductionsLLC美国美国电影制作发行100.00设立
华谊兄弟影院投资有限公司北京北京影院投资100.00设立
华谊兄弟重庆影院管理有限公司重庆重庆影院管理100.00设立
华谊兄弟合肥影院管理有限公司合肥合肥影院管理100.00设立
华谊兄弟武汉影院管理有限公司武汉武汉影院管理100.00设立
华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司哈尔滨哈尔滨影院管理100.00设立
华谊兄弟上海影院管理有限公司上海上海影院管理100.00设立
华谊兄弟影院管理无锡有限公司江苏江苏影院管理100.00设立
北京华谊兄弟环球影院管理有限公司北京北京影院管理100.00设立
深圳华谊兄弟影院管理有限公司深圳深圳影院管理100.00设立
华谊兄弟沈阳影院管理有限公司沈阳沈阳影院管理100.00设立
华谊兄弟铜陵影院管理有限公司合肥合肥影院管理100.00设立
华谊兄弟影院管理（天津）有限公司天津天津影院管理100.00设立
合肥活力天行电影城有限公司合肥合肥影院管理100.00非同一控制下合并
许昌华谊兄弟影院管理有限公司许昌许昌影院管理100.00非同一控制下合并
郑州华谊兄弟影院管理有限公司郑州郑州影院管理100.00设立
昆明华谊兄弟影院有限公司昆明昆明影院管理100.00设立
北京华谊兄弟音乐有限公司北京北京音乐艺术创作100.00非同一控制下合并
北京华谊兄弟文化发展有限公司北京北京娱乐经纪100.00非同一控制下合并
北京华谊兄弟聚星文化有限公司北京北京娱乐经纪100.00设立
华谊兄弟电影有限公司浙江浙江影视投资100.00设立
华谊兄弟电影（海口）有限公司海口海口电影制作100.00设立
华谊兄弟电影（青岛）有限公司青岛青岛电影制作100.00设立
华谊兄弟电影（佛山）有限公司佛山佛山电影制作100.00设立
华谊兄弟（北京）影业有限公司北京北京电影制作100.00设立
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司北京北京电影制作发行100.00设立
华影天下（天津）电影发行有限责任公司天津天津电影制作发行63.00设立
HuayiBrothersPicturesInternationalLimited香港香港影视发行100.00设立
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司上海上海艺术活动60.00设立
重庆星途计划文化传媒有限公司重庆重庆艺术活动51.07设立
天津欢颜广告有限公司天津天津设计、制作、代理、发布广告100.00非同一控制下合并
华谊兄弟欢颜（北京）广告有限公司北京北京广告制作100.00设立
华谊兄弟文化经纪有限公司天津天津娱乐经纪100.00设立
浙江东阳美拉传媒有限公司浙江浙江娱乐经纪70.00非同一控制下合并
北京美拉文化传媒有限公司北京北京娱乐经纪70.00设立
海南美拉传媒有限公司海南海南娱乐经纪70.00设立
HuayiBrothersInc.(US)美国美国电影制作发行100.00设立
HuayiBrothersPicturesLLC(US)美国美国电影制作发行100.00设立
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司天津天津文化娱乐活动100.00设立
华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司天津天津品牌管理100.00设立
华谊兄弟点睛动画影业有限公司上海上海电影制作发行100.00设立
HBWinkAnimationInternationalltd香港香港电影动画制作100.00设立
HBWinkAnimationHoldingsInc美国美国电影动画制作100.00设立
HBWinkAnimationProductionInc美国美国电影动画制作100.00设立
华谊兄弟（北京）文化咨询有限公司北京北京经济信息咨询100.00设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司17.37-3,644,511.5515,821,203.80
浙江常升影视制作有限公司30.0025,718,932.11
浙江东阳美拉传媒有限公司30.001,373,131.3422,768,697.1975,332,784.10

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：

单位：元

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债合计
负债
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司96,241,570.2777,856.5096,319,426.775,235,900.995,235,900.99
浙江常升影视制作有限公司85,484,801.9785,484,801.9789,437,355.8889,437,355.88
浙江东阳美拉传媒有限公司428,626,665.3610,307,029.29438,933,694.65187,824,414.31187,824,414.31

续：

子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司91,342,365.9828,553,179.18119,895,545.168,281,509.1044,217.148,325,726.24
浙江常升影视制作有限公司90,163,055.7334,963,261.63125,126,317.3693,592,514.0593,592,514.05
浙江东阳美拉传媒有限公司485,417,108.7310,806,802.21496,223,910.94172,920,086.17875,991.60173,796,077.77

单位：元

子公司名称本期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司529,423.40-20,486,293.14-20,486,293.14-57,111.39
浙江常升影视制作有限公司-35,486,357.22-35,486,357.22-2,777,911.16
浙江东阳美拉传媒有限公司7,713,461.684,577,104.464,577,104.46-4,106,355.39

续：

子公司名称上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司15,324,834.04-15,111,036.88-15,111,036.88-12,500,278.32
浙江常升影视制作有限公司-1,139,789.64-1,139,789.64-3,686,316.52
浙江东阳美拉传媒有限公司203,839,181.9269,755,529.1169,755,529.11-39,469,974.33

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）2022年5月，本公司之孙公司华谊兄弟（北京）电影发行有限公司收购华影天下（天津）电影发行有限责任公司其他股东所持有12%的股权，购买对价与交易日应享有的按照华影天下（天津）电影发行有限责任公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额4,702,735.03元调减资本公积-股本溢价；

（2）本公司本年度累计回购北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司其他股东所持有0.42%的股权，

购买对价与交易日应享有的按照北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额356,189.19元调减资本公积-股本溢价。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

华影天下（天津）电影发行有限责任公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司
购买成本/处置对价
--现金12,000,000.00738,740.00
--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

购买成本/处置对价合计12,000,000.00738,740.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额7,297,264.97382,550.81
差额4,702,735.03356,189.19
其中：调整资本公积4,702,735.03356,189.19
调整盈余公积
调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司天津天津娱乐经纪43.00%权益法
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司天津天津文化娱乐活动39.00%权益法
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司东阳东阳影视制作49.25%权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司
流动资产33,961,625.29287,665,551.69891,177,557.94
非流动资产920,478.97101,137,625.8960,344,065.73
资产合计34,882,104.26388,803,177.58951,521,623.67
流动负债26,556,109.229,574,564.23122,644,609.35
非流动负债
负债合计26,556,109.229,574,564.23122,644,609.35
少数股东权益29,739,178.04
归属于母公司股东权益8,325,995.04379,228,613.35799,137,836.28
按持股比例计算的净资产份额3,580,177.87147,899,159.21393,575,384.37
调整事项56,368,539.37247,296,632.60393,439,615.63
--商誉56,368,539.37247,296,632.60546,217,154.95
--内部交易未实现利润
--其他-152,777,539.32
对联营企业权益投资的账面价值59,948,717.24395,195,791.81787,015,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入76,112,931.3130,879,120.94610,937,429.25
净利润471,456.64-31,670,025.1022,827,142.67
终止经营的净利润
其他综合收益-29,000,000.00
综合收益总额471,456.64-60,670,025.1022,827,142.67
本年度收到的来自联营企业的股利

续：

期初余额/上期发生额
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司
流动资产62,230,497.04301,998,564.831,047,848,635.26
非流动资产1,301,634.72167,588,401.1283,453,922.04
资产合计63,532,131.76469,586,965.951,131,302,557.30
流动负债55,677,593.3629,688,327.50210,475,691.31
非流动负债
负债合计55,677,593.3629,688,327.50210,475,691.31
少数股东权益36,273,424.74
归属于母公司股东权益7,854,538.40439,898,638.45884,553,441.25
按持股比例计算的净资产份额3,377,451.51171,560,469.00425,735,571.27
调整事项56,368,539.37247,296,632.60574,405,828.71
--商誉56,368,539.37247,296,632.60770,585,922.69
--内部交易未实现利润
--其他-196,180,093.98
对联营企业权益投资的账面价值59,745,990.88418,857,101.601,000,141,399.98
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入88,454,997.93-1,227,576.55615,689,622.00
净利润-1,055,835.17-7,431.7945,315,946.66
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-1,055,835.17-7,431.7945,315,946.66
本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计366,780,682.11638,129,671.91
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-34,085,975.67-187,908,814.18
--其他综合收益
--综合收益总额-34,085,975.67-187,908,814.18

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）信用风险

2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备
应收账款260,313,974.70183,438,353.69
其他应收款531,325,708.32299,334,024.23
合计791,639,683.02482,772,377.92

为降低信用风险，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质，并执行其他监控程序以确保采取必要的措

施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（二）流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2022年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目期末余额
1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计
非衍生金融负债
短期借款561,939,203.49561,939,203.49
应付账款528,784,187.13528,784,187.13
其他应付款386,370,850.07386,370,850.07
一年内到期的非流动负债258,155,835.60258,155,835.60
长期借款31,560,214.51733,250,000.00764,810,214.51
长期应付款210,000,000.00210,000,000.00
合计1,766,810,290.80733,250,000.00210,000,000.002,710,060,290.80

（三）市场风险

1.汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、港币、欧元和日元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产及负债的美元和港币余额和零星的欧元及日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目期末余额期初余额
货币资金
其中：美元60,734,229.75332,853,895.05
欧元105,928.57103,027.72
港币1,660,185.59779,390.31
日元0.310.33
应收账款
其中：美元19,072,690.1920,398,220.12
其他应收款
其中：美元852,931.092,248,455.32
长期应收款(含一年内到期)
其中：美元29,918,364.8023,379,129.56
应付账款
其中：美元9,293,021.163,430,287.71
其他应付款
其中：美元545,082.751,454,255.98
项目期末余额期初余额
一年内到期的非流动负债
其中：美元232,480,730.14

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管理层负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。

2.利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、合并财务报表项目注释相关项目)有关。

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产7,000,052.067,000,052.06
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资210,174,470.43210,174,470.43
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
其他非流动金融资产87,416,503.05449,327,831.98536,744,335.03
持续以公允价值计量的资产总额87,416,503.05666,502,354.47753,918,857.52
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量--------
（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据按照资产负债表日的收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三级。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况本企业的母公司情况的说明

实际控制人对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
王忠军14.0614.06
王忠磊3.063.06

本企业最终控制方是：王忠军、王忠磊。其他说明：

截至报告期末，王忠军和王忠磊合计持有公司17.12%股权，为公司实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系
All’sWellMediaCompanyLtd.联营公司
BrothersInternationalLLC.12个月内为公司联营公司
ChinaLionEntertainmentLtd联营公司
北京剧角映画文化传媒股份有限公司联营公司
北京新影联华谊兄弟影院有限公司联营公司
东阳向上影业有限公司联营公司
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司联营公司
上海淳泰投资管理有限公司联营公司
深圳市华宇讯科技有限公司联营公司
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司联营公司
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司联营公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北京优酷科技有限公司公司持股5%以上股东之关联方
深圳市腾讯计算机系统有限公司12个月内为公司持股5%以上股东
阿里巴巴华东有限公司公司持股5%以上股东之关联方
阿里巴巴影业（北京）有限公司公司持股5%以上股东之关联方
阿里巴巴影业（天津）有限公司公司持股5%以上股东之关联方
安吉银河欢乐影院有限公司12个月内为公司持股5%以上股东
北京阿里巴巴影业文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方
北京春风画面文化传媒有限公司参股公司之子公司
北京还有电影科技股份有限公司董事关联方
北京橘子文化传媒有限公司董事关联方
北京松枫盛世艺术中心有限公司公司实际控制人之关联方
北京淘秀新媒体科技有限公司公司持股5%以上股东之关联方
北京兴盛天亚文化传播有限公司子公司之关联方
丹阳派瑞影院管理有限公司12个月内为公司持股5%以上股东
冯小刚重要子公司少数股东
海南观澜湖华谊冯小刚电影公社影视服务有限公司董事关联方
杭州阿里妈妈软件服务有限公司公司持股5%以上股东之关联方
杭州派瑞影院管理有限公司12个月内为公司持股5%以上股东
杭州淘票票科技有限公司公司持股5%以上股东之关联方
杭州萧山星汇影视文化发展有限公司12个月内为公司持股5%以上股东
杭州星际影视文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司董事关联方
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司参股公司之子公司
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司12个月内为董事关联方
华谊影城（苏州）有限公司董事关联方
霍尔果斯小宇宙影视文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方
酷漾文化传播有限公司公司持股5%以上股东之关联方
山西星际汇影视文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方
上海阿里巴巴影业有限公司公司持股5%以上股东之关联方
上海淘票票影视文化有限公司公司持股5%以上股东之关联方
乌鲁木齐派瑞银河影院管理有限公司公司持股5%以上股东之关联方
乌鲁木齐派瑞影院管理有限公司公司持股5%以上股东之关联方
英雄互娱科技股份有限公司董事关联方
优酷电影有限公司公司持股5%以上股东之关联方
优酷信息技术（北京）有限公司公司持股5%以上股东之关联方
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司公司持股5%以上股东之关联方
浙江天猫技术有限公司公司持股5%以上股东之关联方
浙三万家（北京）创业投资管理有限公司董事关联方
北京剧魔影业有限公司参股公司之子公司
海宁剧制文化投资管理有限公司参股公司之子公司
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司参股公司之子公司
霍尔果斯华谊兄弟文化产业有限责任公司参股公司之子公司

其他说明：

5、关联交易情况存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
北京阿里巴巴影业文化有限公司分账款、宣发费及服务成本3,654,833.6910,939,737.64
杭州淘票票科技有限公司宣发费2,000,000.0021,250,000.00
深圳市腾讯计算机系统有限公司分账款、发行代理费1,117,248.1497,231,586.42
北京松枫盛世艺术中心有限公司服务费用、采购费用639,766.801,875,847.00
酷漾文化传播有限公司演艺服务费858,490.56
东阳向上影业有限公司宣发成本、制作款、分账款623,869.367,602,657.18
北京淘秀新媒体科技有限公司宣发费333,250.003,243,400.00
阿里巴巴影业（北京）有限公司分账款、宣传服务费、电影制片成本37,519.141,770,227.99
上海淘票票影视文化有限公司分账款26,041.44
BrothersInternationalLLC.影片投资27,375,767.43
华谊影城（苏州）有限公司业务宣传费、业务招待费及其他费用5,033,696.00
优酷电影有限公司分账款513,419.81
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公分账款、发行代理费408,836.27
司
北京新影联华谊兄弟影院有限公司市场推广费142,176.55
杭州派瑞影院管理有限公司市场推广费8,200.00
安吉银河欢乐影院有限公司市场推广费5,800.00
杭州星际影视文化有限公司市场推广费4,800.00
山西星际汇影视文化有限公司市场推广费3,500.005,000.00
杭州萧山星汇影视文化发展有限公司市场推广费800.00
北京还有电影科技股份有限公司技术服务826.50
丹阳派瑞影院管理有限公司市场推广费800.00
阿里巴巴华东有限公司软件63,609.00
乌鲁木齐派瑞银河影院管理有限公司市场推广费500.00
乌鲁木齐派瑞影院管理有限公司市场推广费1,100.00
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司分账款、投资成本2,784,934.72
霍尔果斯小宇宙影视文化有限公司分账款52,287.90
英雄互娱科技股份有限公司分账款237,788.3399,687.28
HuayiTencentEntertainmentInternationalLimited投资成本6,820,525.93
冯小刚导演奖励分账30,675,008.08
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司其他费用17,732.15
合计8,691,549.05218,769,722.26

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京阿里巴巴影业文化有限公司电影放映服务、推广收入387,067.23
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司品牌授权收入及设计费收入8,359,798.45
深圳市腾讯计算机系统有限公司版权、商演代理及其他收入39,544,009.45208,475,090.66
优酷信息技术（北京）有限公司分账款收入、版权收入及商演代理收入95,060.6449,093,249.19
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司网费收入、广告费收入、代理收入1,680,109.84410,570.97
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司分账款收入2,885,602.01
北京春风画面文化传媒有限公司网费收入63,028.3061,132.08
阿里巴巴影业（北京）有限公司宣发服务费收入、分账款、电影制片服务收入1,091,182.73
阿里巴巴影业（天津）有限公司剧本创作收入1,981,132.08
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司咨询服务费收入1,334,678.74
深圳市华宇讯科技有限公司票款收入1,372,887.172,891,769.08
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司品牌授权收入、策划服务费收入7,075,471.70
BrothersInternationalLLC.分账款收入1,865,006.4214,096,527.50
All’sWellMediaCompanyLtd.版权收入2,824,902.50
杭州淘票票科技有限公司电影放映服务及相关购票服务费收入28,617,826.1751,056,311.04
东阳向上影业有限公司投资款9,500,000.00
浙江天猫技术有限公司广告费1,562,716.98
杭州阿里妈妈软件服务有限公司广告发布制作430,592.451,424,528.31
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司网费收入4,303.3852,064.33
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司网费收入554,153.1394,623.48
海宁剧制文化投资管理有限公司分账款收入296,574.22
HuayiTencentEntertainmentInternationalLimited分账款收入7,110,222.15
北京优酷科技有限公司版权收入5,080,000.00
北京橘子文化传媒有限公司拍摄服务收入103,773.58
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司网费话费收入2,830.19
ChinaLionEntertainmentLtd制片服务收入3,836,176.99
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司推广收入30,702.83
霍尔果斯华谊兄弟文化产业有限责任公司品牌授权收入3,773,584.90
合计94,129,517.14364,989,743.73

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司房屋租赁829,989.38159,015.33
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司房屋租赁85,809.31
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司房屋租赁638,364.421,473,115.52
北京春风画面文化传媒有限公司房屋租赁954,128.44
合计2,422,482.241,717,940.16

（3）关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
华谊兄弟电影有限公司2,389.50万人民币2020/10/12025/2/25是
华谊兄弟电影有限公司788.15万人民币2022/9/302023/3/30是
华谊兄弟电影有限公司6,500.00万人民币2024/1/122026/1/12否

本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、王忠军、王忠磊16,500.00万人民币2022/6/152025/6/15是
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、王忠军、王忠磊19,800.00万人民币2022/4/142025/4/14是
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、王忠军、王忠磊7,150.00万人民币2022/12/252025/12/25是
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、王忠军、王忠磊6,600.00万人民币2023/12/142026/12/14否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、王忠军、王忠磊2,200.00万人民币2023/5/302026/5/30否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、王忠军、王忠磊17,600.00万人民币2023/4/132026/4/13否
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、王忠磊、刘晓梅、王晓蓉1,650.00万人民币2022/7/272025/7/27是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、王忠磊、刘晓梅、王晓蓉1,650.00万人民币2022/7/282025/7/28是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、王忠磊、刘晓梅、王晓蓉10,450.00万人民币2022/11/242025/11/24是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、王忠磊、刘晓梅、王晓蓉4,400.00万人民币2022/11/252025/11/25是
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、王忠磊、刘晓梅、王晓蓉3,850.00万人民币2023/7/252026/7/25否
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、王忠磊、刘晓梅、王晓蓉3,300.00万人民币2023/7/292026/7/29否
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、王忠磊、刘晓梅、王晓蓉4,400.00万人民币2023/11/162026/11/16否
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、王忠磊、刘晓梅、王晓蓉5,500.00万人民币2023/11/182026/11/18否
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、王忠磊、刘晓梅、王晓蓉4,840.00万人民币2023/11/222026/11/22否
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、华谊兄弟（北京）电影发行有限公司、王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉19,400.00万人民币2023/12/122026/12/11否
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前：北京华远嘉利房地产开发有限公司）3,910.17万人民币2020/9/302026/9/27是
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉2,389.50万人民币2020/10/12025/2/25是
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、WRBrothersInc2,889.57万人民币2020/10/12025/9/30是
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、WRBrothersInc1,048.95万人民币2020/10/12025/3/30是
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、HBWINKANIMATIONPRODUCTION,INC810.00万人民币2020/12/232025/6/30是
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、HuayiBrothersPicturesInternationalLimited1,190.70万人民币2020/12/232025/3/30是
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、HuayiBrothersPicturesInternationalLimited1,020.60万人民币2020/12/232025/9/30是
华谊兄弟电影有限公司、王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉3,000.00万人民币2022/1/52025/1/5是
华谊兄弟电影有限公司、王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉70,000.00万人民币2019/2/112024/1/24否
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司70,000.00万人民币2019/2/152024/1/24否
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前：北京华远嘉利房地产开发有限公司）70,000.00万人民币2020/1/172024/1/24否
HuayiBrotherspropertiesINC、王忠军5,700.00万人民币2024/3/272026/3/27否

（4）关联方资金拆借

2022年度，公司实际控制人王忠磊无偿向公司提供7,000,000.00元人民币资金支持，公司已在2023年1月偿还。

（5）关联方资产转让、债务重组情况2019年4月公司向MountQinlingInvestmentLimited发行3,000.00万美元可转债票据，票据期限为3年，2022年5月公司与MountQinlingInvestmentLimited达成协议，协议约定以货币资金偿还可转债票据本金及利息2,280.00万美元，剩余1,440.00万美元本金及利息以公司持有的3%Brothers

International,LLC股权进行结算，本次转让完成后公司将不再持有BrothersInternational,LLC股权。

（6）关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,400.64万元1,338.11万元

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
ChinaLionEntertainmentLtd2,072,439.0222,382.3498,207.7898,207.78
北京兴盛天亚文化传播有限公司14,400,000.0014,400,000.0014,400,000.0014,400,000.00
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司2,158,731.0434,971.44
华谊影城（苏州）有限公司5,698,122.465,698,122.466,448,122.466,448,122.46
上海淳泰投资管理有限公司2,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.00
深圳市腾讯计算机系统有限公司2,900,000.00947,600.0042,246,020.5211,154,218.26
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司10,677,268.082,457,476.0510,677,268.081,739,076.03
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司5,405,436.74987,930.232,862,381.80222,669.69
北京春风画面文化传媒有限公司1,286,660.00100,482.79179,850.0019,723.99
深圳市华宇讯科技有限公司75.000.8118,929.20204.44
杭州淘票票科技有限公司77,778.881,430.07301,592.343,257.20
海宁剧制文化投资管理有限公司314,368.6747,186.74314,368.6723,766.27
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司1,487,912.8335,412.331,834,207.8329,714.17
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司167,271.032,709.79
北京新影联华谊兄弟影院有限公司2,607.0028.16
优酷信息技术（北京）有限公840,000.0019,992.00
司
小计47,162,668.6826,718,043.9883,706,950.7536,176,641.52
预付款项
北京剧角映画文化传媒股份有限公司5,000,000.0013,000,000.00
ChinaLionEntertainmentLtd1,392,920.001,275,140.00
华谊影城（苏州）有限公司13,000,000.0013,000,000.00
海南观澜湖华谊冯小刚电影公社影视服务有限公司42,192.0042,192.00
北京剧魔影业有限公司15,000,000.0015,000,000.00
山西星际汇影视文化有限公司1,500.00
北京淘秀新媒体科技有限公司300,000.00100,000.00
杭州淘票票科技有限公司4,000,000.00
北京阿里巴巴影业文化有限公司225,000.00
小计34,735,112.0046,643,832.00
其他应收款
北京剧魔影业有限公司39,000,000.0039,000,000.0039,000,000.0039,000,000.00
南京利必多影视文化有限公司23,100,000.0023,100,000.00
海宁剧制文化投资管理有限公司15,537,735.9115,537,735.9115,537,735.9115,537,735.91
杭州淘票票科技有限公司13,863.40693.1713,863.40693.17
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司3,370,000.002,370,795.007,670,000.00402,675.00
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司953,486.3110,011.61
小计57,921,599.3156,909,224.0886,275,085.6278,051,115.69

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款
东阳向上影业有限公司8,119,213.467,495,344.11
英雄互娱科技股份有限公司237,788.33
深圳市腾讯计算机系统有限公司31,026,762.6059,193,080.50
北京新影联华谊兄弟影院有限公司3,033,609.312,020,161.63
北京阿里巴巴影业文化有限公司2,386,501.233,163,892.69
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司118,027.75594,490.95
上海淘票票影视文化有限公司755,698.405,393,006.33
阿里巴巴影业（北京）有限公司298,754.162,491,540.10
北京还有电影科技股份有限公司51.0051.00
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司4,997.894,997.89
北京春风画面文化传媒有限公司297,169.81
优酷电影有限公司213,419.81421,443.55
优酷信息技术（北京）有限公司300,000.00
小计46,194,823.9481,375,178.56
其他应付款
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司90,000,000.0090,000,000.00
北京松枫盛世艺术中心有限公司32,784.0036,380.00
北京还有电影科技股份有限公司6,819.756,819.75
杭州淘票票科技有限公司1,558.29297.00
北京阿里巴巴影业文化有限公司126,656,893.365,786,775.71
深圳市华宇讯科技有限公司65,000.0065,000.00
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司46,625,855.7550,867,962.88
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司46,911.74
深圳市腾讯计算机系统有限公司454.31
小计263,389,365.46146,810,147.08
合同负债
深圳市腾讯计算机系统有限公司10,982,398.0328,301,886.78
优酷信息技术（北京）有限公司60,273,962.4859,433,962.48
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司
北京新影联华谊兄弟影院有限公司1,825.241,880.00
北京还有电影科技股份有限公司5,650.005,650.00
北京阿里巴巴影业文化有限公司1,843,229.5380,250,800.00
杭州淘票票科技有限公司261,670.83250,848.63
上海阿里巴巴影业有限公司11,417.2811,759.80
上海淘票票影视文化有限公司9,708.7410,000.00
深圳市华宇讯科技有限公司2,210.181,047.67
北京优酷科技有限公司46,018,867.9590,918,867.95
HuayiTencentEntertainmentInternationalLimited92,380,711.53
小计119,410,940.26351,567,414.84
其他非流动负债
深圳市腾讯计算机系统有限公司32,716,981.06254,716,981.02
北京剧角映画文化传媒股份有限公司270,000.00
北京优酷科技有限公司39,820,000.00
小计72,806,981.06254,716,981.02
长期应付款
深圳市腾讯计算机系统有限公司210,000,000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

截至2022年12月31日，本公司尚有已签订合同但未支付的约定对影视作品投资支出情况如下：

（单位：人民币万元）

项目合同投资额已付投资额未付投资额
电影11,950.007,185.004,765.00
电视剧5,400.005,140.00260.00
合计17,350.0012,325.005,025.00

（2）其他重大财务承诺事项

抵押资产情况详见附注五注释58。除存在上述承诺事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

原告、原审原告或申请人被告、原审被告或被申请人诉讼（仲裁）事项诉讼金额（元）案件进展
肖宇飚北京耀莱影视文化传媒有限公司、浙江东阳美拉传媒有限公司、华谊兄弟电影有限公司、冯小刚著作权侵权3,000,000.00一审驳回原告全部诉讼请求；二审审理中
明河社出版有限公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、北京七娱世纪文化传媒有限公司、北京无限自在文化传媒股份有限公司、江苏百代江湖影业有限公司、北京大丞娱乐文化有限公司、途逸家居（成都）有限公司、北京新片场传媒股份有限公司、北京三人禾影业有限公司、北京爱奇艺科技有限公司网络电影《九指神丐》侵权2,125,400.00一审判决，二审审理中
张蓓浙江东阳美拉传媒有限公司、北京爱奇艺科技有限公司、北京新力量影视文化有限公司著作权侵权及不正当竞争纠纷10,060,000.00一审审理中
马兰北京大者星云影业有限公司、上海爱美影视文化传媒有限公司、华谊兄弟电影有限公司、上海淘票票影视文化有限公司、和众文化发展（北京）有限公司合同纠纷收益追款0.00一审审理中
四川太基建筑装饰工程有限公司深圳华谊兄弟影院管理有限公司建设工程款延迟支付纠纷1,310,281.68一审审理中
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司著作权合同纠纷剧本侵权纠纷7,377,030.00一审驳回原告全部诉讼请求；二审审理中
王小华华谊兄弟传媒股份有限公司、管浒著作权侵权纠纷0.00一审审理中
成都志和信科技有限责任公司华谊兄弟传媒股份有限公司合同纠纷13,128,665.78一审审理中
北京昆仑饭店有限公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司房屋租赁合同纠纷6,541,922.80一审审理中

注：诉讼、仲裁情况详见《关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告》（2023-025）。

2、开出保函、信用证公司向华美银行(中国)有限公司申请人民币5,700万元的授信，授信期限为18个月。公司全资孙公司HuayiBrotherspropertiesINC向EastWestBank申请开立受益人为华美银行(中国)有限公司的金额不低于人民币5,700万元的备付信用证用于对上述综合授信提供担保，信用证编号2200G00093；信用证期限2022年9月26日起至2024年9月26日共730天。

除存在上述或有事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

发行股票

经公司第五届董事会第七次会议、2020年第十五次临时股东大会和第五届董事会第十二次会议审议通过《向特定对象发行股票预案》，公司拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过170,640.76万元。公司申请向特定对象发行A股股票事项还在进行中，尚需通过监管机构的审核。本次向特定对象发行股票预案已调整为发行对象不超过35名（含），为符合中国证监会规定条件的法人、自然人或其他合法投资组织。最终发行对象由公司股东大会授权董事会在本次发行申请经深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后，按照中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，根据竞价结果与保荐机构（主承销商）协商确定。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

（2）未来适用法本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为影视娱乐、品牌授权及实景娱乐及互联网娱乐。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：1）影视娱乐板块主要包括电影的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人经纪服及相关服务业务；影院投资管理运营业务；2）品牌授权与实景娱乐板块主要依托“华谊兄弟”品牌价值，投身于实景娱乐项目；3）互联网娱乐板块主要包含新媒体及其他互联网相关产品。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目影视娱乐品牌授权及实景娱乐互联网娱乐分部间抵销合计
主营业务收入347,410,672.0111,320,754.712,260,133.77360,991,560.49
主营业务成本415,821,859.65221,349.33416,043,208.98
资产总额14,709,223,818.55107,777,460.65-9,573,147,014.005,243,854,265.20
负债总额9,102,561,530.1614,048,476.64-5,321,468,772.013,795,141,234.79

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

实际控制人的股份质押情况

股东名称股东性质持股比例（%）期末持股数量质押或冻结情况
股份状态数量
王忠军境内自然人14.06390,168,062质押385,720,000
王忠磊境内自然人3.0684,956,970质押76,000,000
合计17.12475,125,032461,720,000

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款
其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款109,484,845.06100.0043,867,825.8040.0765,617,019.26
其中：
合并范围内关联方组合54,758,767.3850.0154,758,767.38
账龄组合54,726,077.6849.9943,867,825.8080.1610,858,251.88
合计109,484,845.06100.0043,867,825.8040.0765,617,019.26

续：

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款209,944,455.82100.0046,862,746.8422.32163,081,708.98
其中：
合并范围内关联方组合151,975,683.5072.39151,975,683.50
账龄组合57,968,772.3227.6146,862,746.8480.8411,106,025.48
合计209,944,455.82100.0046,862,746.8422.32163,081,708.98

按组合计提坏账准备类别数：2按组合计提坏账准备：关联方组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内54,758,767.38
合计54,758,767.38

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内8,528,616.07202,981.062.38
1－2年2,198,398.85391,754.6817.82
2－3年1,451,945.41725,972.7150.00
5年以上42,547,117.3542,547,117.35100.00
合计54,726,077.6843,867,825.80

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元

账龄账面余额
1年以内（含1年）63,287,383.45

1至2年

1至2年2,198,398.85
2至3年1,451,945.41
3年以上42,547,117.35
3至4年0
4至5年0
5年以上42,547,117.35
合计109,484,845.06

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款46,862,746.84941,538.773,936,459.8143,867,825.80
其中：合并范围内关联方组合
账龄组合46,862,746.84941,538.773,936,459.8143,867,825.80
合计46,862,746.84941,538.773,936,459.8143,867,825.80

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款3,936,459.81

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
余额前五名应收账款汇总89,253,180.5781.5334,000,000.00
合计89,253,180.5781.53

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款2,400,916,233.472,968,022,021.86
合计2,400,916,233.472,968,022,021.86

（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项55,439,444.4256,392,930.73
员工备用金借款514,000.001,135,777.36
押金保证金4,157,516.612,782,505.00
股权转让款187,500,000.00187,500,000.00
退回影片投资款136,843,080.28136,843,080.28
其他1,001.00
集团内往来款2,219,070,182.692,778,073,067.98
合计2,603,524,224.003,162,728,362.35

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额2,161,615.790192,544,724.70194,706,340.49
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-83,700.0083,700.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7,986,350.047,986,350.04
本期转回
本期转销
本期核销84,700.0084,700.00
其他变动
2022年12月31日余额10,064,265.83192,543,724.70202,607,990.53

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位：元

账龄账面余额
1年以内（含1年）2,223,480,499.30

1至2年

1至2年187,500,000.00
2至3年
3年以上192,543,724.70
3至4年12,124,999.99
4至5年136,843,080.28
5年以上43,575,644.43
合计2,603,524,224.00

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的其他应收款192,282,524.70192,282,524.70
按组合计提预期信用损失的其他应收款2,423,815.797,986,350.0484,700.0010,325,465.83

合计

合计194,706,340.497,986,350.0484,700.00202,607,990.53

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的其他应收款84,700.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司集团内往来款1,352,769,834.661年以内51.96
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司集团内往来款297,468,577.361年以内11.43
西藏景源企业管理有限公司股权转让款187,500,000.001-2年7.209,843,750.00
MandooPictures(HK)Limited退回影片投资款136,843,080.283年以上5.26136,843,080.28
浙江华谊兄弟影业投资有限公司集团内往来款130,100,289.221年以内5.00
合计2,104,681,781.5280.85146,686,830.28

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5,143,126,306.72585,143,241.054,557,983,065.675,212,544,186.73585,143,241.054,627,400,945.68
对联营、合营企业投资1,589,633,151.64312,834,321.631,276,798,830.011,606,188,996.51312,834,321.631,293,354,674.88
合计6,732,759,458.36897,977,562.685,834,781,895.686,818,733,183.24897,977,562.685,920,755,620.56

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额

追加投资

追加投资减少投资计提其
减值准备他
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司1,000,000.001,000,000.00
华谊兄弟影院投资有限公司179,663,200.00179,663,200.00
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司445,200,000.00445,200,000.00
华谊兄弟国际有限公司2,167,833,878.2470,156,620.012,097,677,258.23
北京华谊兄弟音乐有限公司63,654,000.0063,654,000.00
华谊兄弟文化经纪有限公司50,000,000.0050,000,000.00
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司100,000,000.00100,000,000.00
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司3,000,000.003,000,000.00
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司419,649,040.80738,740.00420,387,780.80
新圣堂影业（天津）有限公司43,678,461.5443,678,461.54
HuayiBrothersINC(US)174,865,606.15174,865,606.15
天津欢颜广告有限公司32,589,394.9132,589,394.91217,410,605.09
浙江东阳美拉传媒有限公司682,267,364.04682,267,364.04367,732,635.96
华谊兄弟电影有限公司100,000,000.00100,000,000.00
华谊兄弟点睛动画影业有限公司155,000,000.00155,000,000.00
华谊兄弟（北京）文化咨询有限公司9,000,000.009,000,000.00
合计4,627,400,945.68738,740.0070,156,620.014,557,983,065.67585,143,241.05

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整宣告发放现金股利或利润
一、合营企业

小计

小计
二、联营企业
众大合联市场咨询（北京）有限公司2,457,264.671,078,552.511,562,176.221,973,640.96
东阳向上影业有限公司18,791,700.00-46,340.0918,745,359.916,956,828.67
广州银汉科技有限公司142,290,000.00661,149.62142,951,149.62239,241,396.43
华谊华章（天津）文化投资管理有限公司131,821,065.47-4,631,554.91127,189,510.5626,512,037.80
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司749,042,129.9011,242,367.76760,284,497.6640,124,058.73
北京布劳森沐文化传播有限公司2,856,015.27363,466.253,219,481.52
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司246,096,499.57-12,351,309.79-11,310,000.00222,435,189.78
小计1,293,354,674.88-3,683,668.65-11,310,000.001,562,176.221,276,798,830.01312,834,321.63
合计1,293,354,674.88-3,683,668.65-11,310,000.001,562,176.221,276,798,830.01312,834,321.63

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务55,733,279.542,580,128.9648,506,177.223,417,242.59
其他业务9,771,482.181,482,215.79-
合计65,504,761.722,580,128.9649,988,393.013,417,242.59

收入相关信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
商品类型65,504,761.72
其中：
影视娱乐44,412,524.83
品牌授权及实景娱乐11,320,754.71
其他9,771,482.18
按经营地区分类
其中：
境内65,504,761.72
境外
市场或客户类型
其中：

合同类型

合同类型
其中：

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转让
在某一时段内转让
按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类

按销售渠道分类
其中：

合计

与履约义务相关的信息：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为33,556,981.05元，其中，11,745,660.35元预计将于2023年度确认收入，10,905,660.35元预计将于2024年度确认收入，10,905,660.35元预计将于2025年度确认收入。

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益53,126,960.10306,281,635.74
权益法核算的长期股权投资收益-3,683,668.65-121,897,167.88
处置长期股权投资产生的投资收益218,133,368.46
交易性金融资产在持有期间的投资收益4,309,669.0713,266,239.85
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-117,059.10
合计53,752,960.52415,667,017.07

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元

项目金额说明
非流动资产处置损益127,005,957.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）28,677,449.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益1,500,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-99,708,358.66
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回24,616,310.76
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,895,527.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目4,929,416.89

减：所得税影响额

减：所得税影响额14,311,636.84
少数股东权益影响额1,860,668.28
合计73,743,998.14--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-53.43%-0.35-0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-57.45%-0.38-0.38

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

4、其他
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