光峰科技：2022年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—119页

四、资质证书复印件……………………………………………第120—123页

审计报告

天健审〔2023〕7-419号

深圳光峰科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳光峰科技股份有限公司（以下简称光峰科技公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光峰科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光峰科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三）、三(二十七）、五(二）1。光峰科技公司的主营业务为激光显示核心器件及整机的研发、生产、销售与租赁服务，2022年度，光峰科技公司营业收入为人民币2,541,144,635.15元，其中：销售及其他收入为人民币2,272,160,767.18元，占营业收入的89.41%。租赁收入为人民币268,983,867.97元，占营业收入的10.59%。

由于营业收入是光峰科技公司关键业绩指标之一，可能存在光峰科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同和租赁合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、出库单、发货单、运输信息及客户签收单等；对于租赁收入，以抽样方式检查租赁合同、订单、安装单、租赁小时单价、耗用小时数量等支持性文件；对于外销收入，以抽样方式检查销售合同、报关单、货运提单等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期收入；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一）及五(一）8。截至2022年12月31日，光峰科技公司存货账面余额为人民币924,291,920.80元，跌价准备为人民币58,651,959.01元，账面价值为人民币865,639,961.79元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较；

(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(5)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估光峰科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

光峰科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督光峰科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光峰科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光峰科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就光峰科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年四月二十六日

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

深圳光峰科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳光峰科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市光峰光电技术有限公司（以下简称光峰有限），光峰有限系由李屹、许颜正共同出资设立，于2006年10月24日在深圳市市场监督管理局南山局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300795413991N的营业执照。注册资本457,107,538.00元，股份总数457,107,538股（每股面值1元）。其中无限售条件的流通股份为457,107,538股。公司股票已于2019年7月22日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为激光显示核心器件及整机产品的研发、生产、销售及租赁，并为客户提供技术研发服务和定制化产品。产品主要有：

激光光学引擎、激光商教投影机、智能微投、激光电视、激光工程投影机及激光电影放映机等。

本财务报表业经公司2023年4月26日第二届十九次董事会批准对外报出。

本公司将中影光峰激光影院技术（北京）有限公司（以下简称中影光峰）、光峰光电香港有限公司、峰米（重庆）创新科技有限公司（以下简称重庆峰米）、峰米（北京）科技有限公司等34家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，光峰光电香港有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利

率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款——应收押金保证金备用金组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——应收代扣代缴款项组合其他应收款——合并内关联方往来组合

合并范围内关联往来其他应收款——账龄组合 账龄

(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收商业承兑汇票应收账款——合并内关联方往来组合

合并范围内关联往来

应收账款——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——合并内关联方往来组合

合并范围内关联往来

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

合同资产——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

长期应收款——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2) 应收账款、合同资产、长期应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账 龄

应收账款、合同资产、长期应收款

预期信用损失率(%)1年以内（含，下同） 5.00

1-2年 25.00

2-3年 50.00

3年以上 100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

第22页 共123页

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00

电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67经营租出设备 年限平均法 3、7 5.00 31.67、13.57

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

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1. 无形资产包括土地使用权、专利使用权及软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)土地使用权 30专利使用权 10软件 3-5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 销售商品收入

公司销售商品收入属于在某一时点履行的履约义务，主要分为内销和外销。内销商品：1) 直销和经销模式下，公司将商品发出并交付给客户，取得客户签收单时确认收入；公司销售商品时附带退货条件的，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，同时按照预期因销售退回将退还的金额确认负债冲减收入；公司销售商品时需要安装和检验的，待商品安装和检验完毕，取得客户验收证明时确认收入；公司参与下游终端客户产品销售利润分成的，分成收入在可以准确计量时确认。2) 代销模式下，公司在收到客户代销清单时确认收入。外销商品：公司出口主要采用FCA。该模式下，公司在指定的地点交货并办理完成出口清关手续时确认收入。

(2)电商平台收入

在电商平台模式下，由电商平台负责产品推广、订单管理。消费者直接向电商平台下单并付款,电商平台在收到消费者款项后通过公司安排第三方物流或由电商平台向消费者直接发货。具体收入确认时点为: 国内电商平台，根据终端客户签收时间确认收入；国外电商平台，根据合同约定的对账时间，收到电商平台的确认清单核对无误后确认收入。

(3) 其他收入

其他收入属于在某一时点履行/某一时段内履行的履约义务。公司提供安装服务的，在服务完成并取得客户验收单时确认收入；公司提供维修、维护保养等服务的，在服务完成并收到款项时确认收入；公司提供巡检服务的，公司根据产出法确认提供服务的履约进度，并按照履约进度确认收入；公司提供专利许可服务的，在专利许可完成交接时确认收入；公司提供技术开发服务的，在服务完成或达到约定服务验收时点时确认收入。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十七) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

3%、6%、9%、13%

城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%

教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%

地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额

6.50%、8.25%、

8.70%、8.84%、

15%、16.5%、20%、21%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 2022年度深圳光峰科技股份有限公司 15%

峰米（北京）科技有限公司 15%

光峰光电香港有限公司 8.25%、16.5%

北京东方光峰科技股份有限公司 20%

JoveAI Innovation,Inc. 8.70%、8.84%、21%

Appotronics USA, Inc. 21%

FORMOVIE TECHNOLOGY INC 21%

JoveAI Limited 不涉及企业所得税

WEMAX LLC 6.50%、21%

深圳光峰显示设备有限公司 20%

光峰科技（常州）有限公司 20%

清大光峰（厦门）科技有限公司 20%

深圳市光峰家庭院线科技有限公司 20%

深圳市光峰激光科技有限公司 20%

深圳市光峰小明科技有限公司 20%

JoveAI Asia Company Limited 20%

Formovie Limited 16.5%

重庆市峨巍电子商务有限公司 20%

第35页 共123页

纳税主体名称 2022年度重庆市光波电子商务有限公司 20%

深圳市橙汁能量科技有限公司 20%

天津柏年影业合伙企业（有限合伙） 不涉及企业所得税

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司 15%

HONGKONG ORANGE JUICE ENERGY TECHNOLOGY CO.,LIMITED

16.5%

Wemax Inc 21%

深圳市威沃奇商贸有限公司 20%

要有光（重庆）科技有限公司 20%

Appotronics International Limited 16.5%

光峰智造（深圳）有限公司 20%

除上述以外的其他纳税主体 25%

注：

1. 光峰光电香港有限公司注册地系香港，在香港的关联实体中有一家可以选择适用两级制利得税率，首200万港元利得税税率8.25%，余下利得税税率为16.50%；

2. JoveAI Limited，注册地系开曼群岛，不涉及企业所得税；

3. Appotronics USA, Inc.，注册地系美国，联邦企业所得税税率21%；

4. JoveAI Innovation,Inc.，注册地系美国，联邦企业所得税税率21%，加利福尼亚州州企业所得税税率8.84%，特拉华州州企业所得税税率为8.70%；

5. FORMOVIE TECHNOLOGY INC，注册地系美国，联邦企业所得税税率21%；

6. JoveAI Asia Company Limited，注册地系越南，企业所得税税率20%；

7. WEMAX LLC，注册地系美国，联邦企业所得税税率21%，纽约州州企业所得税率6.50%；

8. Formovie Limited，注册地系香港，利得税税率为16.50%；

9. HONGKONG ORANGE JUICE ENERGY TECHNOLOGY CO., LIMITED，注册地系香港，利得税税率为16.50%；

10. Wemax Inc，注册地系美国，联邦企业所得税税率21%；

11. Appotronics International Limited，注册地系香港，利得税税率为16.50%。

(二) 税收优惠

第36页 共123页

1.企业所得税

(1) 2022年12月19日，公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市税务局联合核发的高新技术企业证书（证书编号：GR202244206480），有效期为三年，公司2022年度按照15%的税率计缴企业所得税。

(2) 2021年12月17日，峰米（北京）科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局联合核发的高新技术企业证书（证书编号：

GR202111004001），有效期三年, 2022年度按照15%的税率计缴企业所得税。

(3) 2022年10月18日，中影光峰激光影院技术（北京）有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局联合核发的高新技术企业证书（证书编号：GR202211008942），有效期为三年。2022年按照15%的税率计缴企业所得税。

(4) 根据财政部 国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）规定，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元到不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。北京东方光峰科技股份有限公司、深圳光峰显示设备有限公司、光峰科技（常州）有限公司、清大光峰（厦门）科技有限公司、深圳市光峰家庭院线科技有限公司、深圳市光峰激光科技有限公司、深圳市光峰小明科技有限公司、重庆市峨巍电子商务有限公司、重庆市光波电子商务有限公司、深圳市橙汁能量科技有限公司、深圳市威沃奇商贸有限公司、要有光（重庆）科技有限公司和光峰智造（深圳）有限公司享受该税收优惠。

2. 增值税

(1) 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。深圳光峰科技股份有限公司、峰米（北京）科技有限公司、深圳市光峰软件技术有限公司可享受该税收优惠。

(2) 根据《财政部 税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政

部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，中影光峰激光影院技术（北京）有限公司可享受该税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数库存现金 5,479.42

5,680.24

银行存款 1,283,079,345.51

924,308,952.81

其他货币资金 72,797,383.70

33,415,198.10

合 计 1,355,882,208.63

957,729,831.15

其中：存放在境外的款项总额 261,403,774.28

71,132,556.44

(2) 其他说明

其他货币资金中有60,141,839.19元系保证金，使用受限； 银行存款中41,157,966.32元系公司存入银行的定期存单、期末按照到期利率计提的利息、受限账户资金，在现金流量表中未作为现金及现金等价物列示。

2. 交易性金融资产

项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

352,880,000.00

417,200,000.00

其中：权益工具投资 42,880,000.00

46,200,000.00

结构性存款 310,000,000.00

371,000,000.00

合 计 352,880,000.00

417,200,000.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备 2,352,302.92

100.00

117,615.15

5.00

2,234,687.77

其中：商业承兑汇票 2,352,302.92

100.00

117,615.15

5.00

2,234,687.77

合 计 2,352,302.92

100.00

117,615.15

5.00

2,234,687.77

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备 5,321,687.40

100.00

65,084.37

1.22

5,256,603.03

其中：银行承兑汇票 4,020,000.00

75.54

4,020,000.00

商业承兑汇票 1,301,687.40

24.46

65,084.37

5.00

1,236,603.03

合 计 5,321,687.40

100.00

65,084.37

1.22

5,256,603.03

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）商业承兑汇票组合

2,352,302.92

117,615.15

5.00

小 计 2,352,302.92

117,615.15

5.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回

核销其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

65,084.37

52,530.78

117,615.15

合 计 65,084.37

52,530.78

117,615.15

(3) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况项 目

期末转应收账款金额商业承兑汇票 2,252,000.00

第39页 共123页

项 目

期末转应收

账款金额小 计 2,252,000.00

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

单项计提坏账准备 16,498,540.60

6.89

16,498,540.60

100.00

按组合计提坏账准备 222,932,593.11

93.11

14,672,357.32

6.58

208,260,235.79

合 计 239,431,133.71

100.00

31,170,897.92

13.02

208,260,235.79

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

单项计提坏账准备 2,117,500.23

0.50

1,279,675.64

60.43

837,824.59

按组合计提坏账准备 425,509,438.81

99.50

23,212,791.53

5.46

402,296,647.28

合 计 427,626,939.04

100.00

24,492,467.17

5.73

403,134,471.87

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例（%）

计提理由A公司 16,265,737.14

16,265,737.14

100.00

款项预计无法收回B公司 162,952.41

162,952.41

100.00

款项预计无法收回C公司 69,851.05

69,851.05

100.00

款项预计无法收回小 计 16,498,540.60

16,498,540.60

100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第40页 共123页

账 龄

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 208,265,090.89

10,413,254.55

5.00

1-2年 13,271,499.61

3,317,874.89

25.00

2-3年 909,549.46

454,774.73

50.00

3年以上 486,453.15

486,453.15

100.00

小 计 222,932,593.11

14,672,357.32

6.58

(2) 账龄情况

账 龄 期末账面余额1年以内 210,010,536.64

1-2年 27,967,582.36

2-3年 966,561.56

3年以上 486,453.15

合 计 239,431,133.71

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项目

期初数

本期增加 本期减少

期末数计提

收回

其他

转回 核销

其他

单项计提坏账准备

1,279,675.64

16,428,689.55

837,824.59

372,000.00

16,498,540.60

按组合计提坏账准备

23,212,791.53

-8,191,233.07

349,201.14

14,672,357.32

合计

24,492,467.17

8,237,456.48

837,824.59

721,201.14

31,170,897.92

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称 收回或转回金额 收回方式

D公司

837,824.59

债务重组

小 计 837,824.59

(4) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款721,201.14元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

第41页 共123页

单位名称

款项性质

核销金额 核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

E公司 货款 372,000.00

确认无法收回

坏账核销审批申请

否F公司 改造费 260,000.00

确认无法收回

坏账核销审批申请

否小 计 632,000.00

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备第一名 54,936,710.76

22.94

2,746,835.54

第二名 22,671,178.87

9.47

1,133,558.94

第三名 22,264,277.00

9.30

1,113,213.85

第四名 20,032,956.30

8.37

1,001,647.82

第五名 16,265,737.14

6.79

16,265,737.14

小 计 136,170,860.07

56.87

22,260,993.29

(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

项 目 终止确认金额

与终止确认相关的利得或损失

金融资产转移方式建行E信通 3,000,000.00

贴现小 计 3,000,000.00

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面价值

累计确认的信用减值准备

账面价值

累计确认的信用减值准备银行承兑汇票 4,279,041.00

244,860.00

合 计 4,279,041.00

244,860.00

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目

期末终止确认金额银行承兑汇票 4,614,000.00

第42页 共123页

项 目

期末终止确认金额小 计 4,614,000.00

银行承兑汇票的承兑人是信用等级较高的大型商业银行和股份制商业银行，由于上述商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账龄

期末数 期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值 账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1 年以内

37,333,767.05

77.06

37,333,767.05

90,997,714.13

92.74

90,997,714.13

1-2年

4,701,469.65

9.70

4,701,469.65

7,119,256.70

7.26

7,119,256.70

2-3年

6,410,740.16

13.24

6,410,740.16

合计

48,445,976.86

100.00

48,445,976.86

98,116,970.83

100.00

98,116,970.83

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明单位名称 期末数 未结算原因G公司 6,268,140.00

高端激光器预付货款小 计 6,268,140.00

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称 账面余额

占预付款项余额的比例

（%）第一名 8,994,021.16

18.57

第二名 6,268,140.00

12.94

第三名 5,451,984.90

11.25

第四名 4,052,741.15

8.37

第43页 共123页

单位名称 账面余额

占预付款项余额的比例（%）第五名 2,321,759.89

4.79

小 计 27,088,647.10 55.92

7. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数应收股利 13,789,908.00

12,623,886.00

其他应收款 12,541,813.55

17,848,709.66

合 计 26,331,721.55

30,472,595.66

(2) 应收股利

1) 明细情况

项 目 期末数 期初数GDC Technology Limited (BVI)股利分配 13,789,908.00

12,623,886.00

小 计 13,789,908.00

12,623,886.00

2) 账龄1年以上重要的应收股利

项 目 期末数 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断依据GDC TechnologyLimited (BVI)股利分配

13,789,908.00

1-2年

存在协商未果事项，暂未支付

对方不存在信用风险，未发生减值

小 计 13,789,908.00

(3) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按组合计提坏账准备 13,179,669.98

100.00

637,856.43

4.84

12,541,813.55

第44页 共123页

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

小

计 13,179,669.98

100.00

637,856.43

4.84

12,541,813.55

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按组合计提坏账准备 18,778,613.15

100.00

929,903.49

4.95

17,848,709.66

小 计 18,778,613.15

100.00

929,903.49

4.95

17,848,709.66

② 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）应收押金保证金备用金组合

11,162,127.62

558,106.35

5.00

应收代扣代缴款项组合

818,004.80

账龄组合 1,199,537.56

79,750.08

6.65

其中：1年以内 1,100,671.59

55,033.59

5.00

1-2年 98,865.97

24,716.49

25.00

小 计 13,179,669.98

637,856.43

4.84

2) 账龄情况

账 龄 期末账面余额1年以内 5,167,315.12

1-2年 1,917,518.11

2-3年 1,064,581.40

3年以上 5,030,255.35

小 计 13,179,669.98

3) 坏账准备变动情况

第45页 共123页

项目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

小 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信

用减值）期初数

895,737.89 34,165.60

929,903.49

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-4,943.30

4,943.30

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-277,654.65

-14,392.41

-292,047.06

本期收回

本期转回

-

本期核销

其他变动

期末数

613,139.94

24,716.49

637,856.43

4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金/保证金/备用金

11,162,127.62

9,664,667.87

代扣代缴款项

818,004.80

727,191.75

应收暂付款

1,133,717.92

735,913.53

应收赔偿款

65,819.64

7,650,840.00

合 计 13,179,669.98

18,778,613.15

5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比

例（%）

坏账准备

深圳市美盛实业有限公司

押金/保证金/备用金

3,574,618.00

3年以上 27.12

178,730.90

深圳市高新技术产业促进中心

押金/保证金/备用金

1,302,675.20

2-3年；3年以上

9.88

65,133.76

北京京东世纪贸易有限公司

押金/保证金/备用金

800,000.00

1年以内；1-2年；3年以上

6.07

40,000.00

北京东升博展科技发展有限公司

押金/保证金/备用金

756,155.64

1-2年 5.74

37,807.78

重庆金泰国有资产经营有限公司

押金/保证金/备用金；应收暂付款

505,491.60

1年以内；1-2年

3.84

25,274.58

小 计 6,938,940.44

52.65

346,947.02

8. 存货

(1) 明细情况

项目

期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料

511,371,448.78

29,152,044.36

482,219,404.42

493,448,593.04

21,083,424.30

472,365,168.74

在产品

15,037,109.26

2,581,014.21

12,456,095.05

30,541,893.32

2,147,311.13

28,394,582.19

库存商品

354,588,226.87

24,770,894.74

329,817,332.13

229,438,709.58

13,362,893.39

216,075,816.19

发出商品

31,157,150.48 1,901,108.14

29,256,042.34

43,433,678.08

1,652,492.43

41,781,185.65

委托加工物资

9,397,672.25

246,897.56

9,150,774.69

4,492,945.01

22,530.31

4,470,414.70

合同履约成本

2,740,313.16

2,740,313.16

7,263,873.33

729,907.80

6,533,965.53

合计

924,291,920.80

58,651,959.01

865,639,961.79

808,619,692.36

38,998,559.36

769,621,133.00

第47页 共123页

(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1) 明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提

其他

转回或转销 其他原材料 21,083,424.30

18,562,605.34

10,464,049.42

29,935.86

29,152,044.36

在产品 2,147,311.13

2,507,289.82

2,073,586.74

2,581,014.21

库存商品 13,362,893.39

32,934,376.49

21,526,375.14

24,770,894.74

发出商品 1,652,492.43

249,459.05

843.34

1,901,108.14

委托加工物资

22,530.31

245,466.14

21,098.89

246,897.56

合同履约成本

729,907.80

729,907.80

合 计 38,998,559.36

54,499,196.84

34,815,861.33

29,935.86

58,651,959.01

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项 目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价

准备的原因

原材料

原材料以所生产的产成品的历史平均售价或实际平均售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期已计提存货跌价准备的存货耗用/售出

在产品、委托加工物资

在产品以所生产的产成品的历史平均售价或实际平均售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期已计提存货跌价准备的存货耗用

库存商品

直接用于出售的存货，以该存货的历史平均售价或实际平均售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期已计提存货跌价准备的存货领用/售出

(3) 合同履约成本

第48页 共123页

项 目 期初数 本期增加 本期摊销

本期计提减值

期末数受托开发 1,934,228.95

2,460,202.66

3,113,913.51

1,280,518.10

海外运费 4,599,736.58

1,459,795.06

4,599,736.58

1,459,795.06

小 计 6,533,965.53

3,919,997.72

7,713,650.09

2,740,313.16

9. 合同资产

(1) 明细情况

项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值应收质保金

1,031,362.02

153,332.67

878,029.35

292,607.50

198,551.88

94,055.62

货款 1,202,847.32

1,019,295.32

183,552.00

5,342,438.43

1,532,634.82

3,809,803.61

合计

2,234,209.34

1,172,627.99

1,061,581.35

5,635,045.93

1,731,186.70

3,903,859.23

(2) 合同资产减值准备计提情况

1) 明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他

转回

转销或核销

其他按组合计提减值准备

1,731,186.70

-558,558.71

1,172,627.99

合 计 1,731,186.70

-558,558.71

1,172,627.99

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

项 目

期末数账面余额 减值准备 计提比例（%）账龄组合 2,234,209.34

1,172,627.99

52.49

小 计 2,234,209.34

1,172,627.99

52.49

10. 一年内到期的非流动资产

项 目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值一年内到期的长期应收款

16,701,308.66

3,269,753.84

13,431,554.82

4,520,449.18

1,047,400.00

3,473,049.18

第49页 共123页

项 目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合 计 16,701,308.66

3,269,753.84

13,431,554.82

4,520,449.18

1,047,400.00

3,473,049.18

11. 其他流动资产

项目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值待抵扣进项税

96,670,912.86

96,670,912.86

52,258,757.92

52,258,757.92

预缴的企业所得税

6,101,724.28

6,101,724.28

应收退货成本

3,729,974.65

3,729,974.65

503,062.91

503,062.91

合计

106,502,611.79

106,502,611.79

52,761,820.83

52,761,820.83

12. 长期应收款

(1) 明细情况

项目

期末数 期初数

折现率

区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值分期款 14,773,704.48

2,834,052.02

11,939,652.46

7,528,000.00

1,376,400.00

6,151,600.00

4.30%-

4.65%

减：未实现融资收益

415,458.66

415,458.66

358,047.26

358,047.26

4.30%-

4.65%

合计

14,358,245.82

2,834,052.02

11,524,193.80

7,169,952.74

1,376,400.00

5,793,552.74

(2) 坏账准备变动情况

项

目

期初数

本期增加 本期减少

期末数计提

收回

其他

转回

核销

其他按组合计提坏账准

1,376,400.00

3,680,005.86

2,222,353.84

2,834,052.02

第50页 共123页

项

目

期初数

本期增加 本期减少

期末数计提

收回

其他

转回

核销

其他备

合

计

1,376,400.00

3,680,005.86

2,222,353.84

2,834,052.02

其他项为转到一年内到期的非流动资产的坏账准备。

13. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资

162,394,917.57

162,394,917.57

293,601,085.27

293,601,085.27

合 计 162,394,917.57

162,394,917.57

293,601,085.27

293,601,085.27

(2) 明细情况

被投资单位

期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资

损益

其他综合收益调整联营企业

CinionicLimited

126,924,427.40

133,585,796.63

4,162,827.48

-3,563,510.66

GDCTechnologyLimited（BVI）

166,676,657.87

-5,329,660.58

-13,596,081.84

合 计 293,601,085.27

133,585,796.63

-1,166,833.10

-17,159,592.50

（续上表）被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末

余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他联营企业

第51页 共123页

被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末

余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他CinionicLimited

6,062,052.41

GDCTechnologyLimited（BVI）

14,644,002.12

162,394,917.57

合 计

20,706,054.53

162,394,917.57

(3) 其他说明

公司本期转让了持有的Cinionic Limited全部股份，减少长期股权投资成本133,404,000.00元，减少长期股权投资损益调整4,527,603.89元，减少长期股权投资其他综合收益-4,345,807.26元，合计减少投资133,585,796.63元；本期增减变动其他项为外币折算汇兑损益变动金额。

14. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

本期股利收入

本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损

失金额 原因深圳市时代华影科技股份有限公司

7,075,419.38

7,075,419.38

深圳市碧维视科技有限公司

合 计 7,075,419.38

7,075,419.38

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司对深圳市时代华影科技股份有限公司和深圳市碧维视科技有限公司的股权投资，目的主要系促进未来开展业务合作，并非以交易为目的，所以将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3) 其他说明

深圳市碧维视科技有限公司的成本为4,900,000.00元，公允价值变动金额为-4,900,000.00元。

15. 固定资产

(1) 明细情况

项 目

机器设备 运输设备 电子设备及其他

经营租出设备 合 计账面原值

期初数

129,590,613.35

1,171,400.05

49,253,347.48

650,822,359.27

830,837,720.15

本期增加金额

33,880,594.27

10,531,132.97

47,704,331.12

92,116,058.36

1)购置

30,775,964.76

9,326,628.21

40,102,592.97

2)在建工程转入

47,704,331.12

47,704,331.12

3)存货转入

2,691,902.64

977,823.33

3,669,725.97

4）汇率变动

412,726.87

226,681.43

639,408.30

本期减少金额

3,832,328.91

1,226,412.85

15,872,518.64

20,931,260.40

1)处置或报废

3,810,632.74

998,837.40

720,999.49

5,530,469.63

2)转入存货

21,696.17

227,575.45

15,151,519.15

15,400,790.77

期末数

159,638,878.71

1,171,400.05

58,558,067.60

682,654,171.75

902,022,518.11

累计折旧

期初数

56,949,056.23

593,333.19

23,152,360.80

279,402,867.35

360,097,617.57

本期增加金额

23,464,629.20

164,787.60

8,130,873.73

91,722,012.00

123,482,302.53

1)计提

23,301,264.84

164,787.60

8,000,836.69

91,722,012.00

123,188,901.13

2)汇率变动

163,364.36

130,037.04

293,401.40

本期减少金额

2,981,146.15

697,015.10

6,516,118.72

10,194,279.97

1)处置或报废

2,978,864.39

635,110.88

664,556.58

4,278,531.85

第53页 共123页

项 目

机器设备 运输设备 电子设备及其他

经营租出设备 合 计2)转入存货

2,281.76

61,904.22

5,851,562.14

5,915,748.12

期末数

77,432,539.28

758,120.79

30,586,219.43

364,608,760.63

473,385,640.13

减值准备

期初数

329,652.40

329,652.40

本期增加金额

810,398.00

810,398.00

1)计提

810,398.00

810,398.00

本期减少金额

42,890.95

42,890.95

1)处置或报废

2)转入存货

42,890.95

42,890.95

期末数

1,097,159.45

1,097,159.45

账面价值

期末账面价值

82,206,339.43

413,279.26

27,971,848.17

316,948,251.67

427,539,718.53

期初账面价值

72,641,557.12

578,066.86

26,100,986.68

371,089,839.52

470,410,450.18

(2) 暂时闲置固定资产

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

备注经营租出设备

40,396,445.99 26,105,492.64

936,250.50

13,354,702.85小 计 40,396,445.99 26,105,492.64

936,250.50936,250.50

13,354,702.85

(3) 经营租出固定资产

项 目 期末账面价值经营租出设备 303,593,548.82

936,250.50

小 计 303,593,548.82

16. 在建工程

第54页 共123页

(1) 明细情况

项

目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值总部大楼项目

270,837,599.21

270,837,599.21

133,111,026.64

133,111,026.64

待租资产

6,266,605.31

6,266,605.31

15,491,218.74

15,491,218.74

装修工程

1,873,853.21

1,873,853.21

18,265.97

18,265.97

合

计

278,978,057.73

278,978,057.73

148,620,511.35

148,620,511.35

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数 期初数 本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数 总部大楼项目

534,635,200.00

133,111,026.64

137,726,572.57

270,837,599.21

待租资产

15,491,218.74

38,479,717.69

47,704,331.12

6,266,605.31

小

计

534,635,200.00

148,602,245.38

176,206,290.26

47,704,331.12

277,104,204.52

（续上表）工程名称

工程累计投入

占预算比例

（%）

工程

进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率

（%）

资金来源总部大楼项目

55.22

55.22

4,996,130.79

4,306,922.66

4.52

自有资金待租资产

自有资金小 计

4,996,130.79

4,306,922.66

17. 使用权资产

项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值

期初数 79,510,041.05

79,510,041.05

本期增加金额 66,102,727.05

66,102,727.05

1) 租入 65,689,449.29

65,689,449.29

2) 汇率变动 413,277.76

413,277.76

本期减少金额 64,676,152.73

64,676,152.73

1) 处置 64,676,152.73

64,676,152.73

期末数 80,936,615.37

80,936,615.37

累计折旧

期初数 52,706,130.29

52,706,130.29

本期增加金额 27,479,006.98

27,479,006.98

1) 计提 27,109,595.46

27,109,595.46

2) 汇率变动 369,411.52

369,411.52

本期减少金额 61,504,192.19

61,504,192.19

1) 处置 61,504,192.19

61,504,192.19

期末数 18,680,945.08

18,680,945.08

账面价值

期末账面价值 62,255,670.29

62,255,670.29

期初账面价值 26,803,910.76

26,803,910.76

18. 无形资产

项 目 专利使用权

土地使用权 软件 合 计账面原值

期初数 20,059,950.00

330,630,000.00

16,430,346.40

367,120,296.40

本期增加金额

3,721,090.81

3,721,090.81

1) 购置

3,667,281.23

3,667,281.23

2) 汇率

变动

53,809.58

53,809.58

本期减

第56页 共123页

项 目 专利使用权

土地使用权 软件 合 计少金额

1) 处置

期末数 20,059,950.00

330,630,000.00

20,151,437.21

370,841,387.21

累计摊销

期初数 16,390,600.14

38,573,500.14

7,322,240.70

62,286,340.98

本期增加金额

11,021,000.04

3,523,003.25

14,544,003.29

1) 计提

11,021,000.04

3,472,505.47

14,493,505.51

2) 汇率

变动

50,497.78

50,497.78

本期减少金额

1) 处置

期末数 16,390,600.14

49,594,500.18

10,845,243.95

76,830,344.27

减值准备

期初数 3,669,349.86

3,669,349.86

本期增加金额

1) 计提

本期减少金额

1) 处置

期末数 3,669,349.86

3,669,349.86

账面价值

期末账面价值

281,035,499.82

9,306,193.26

290,341,693.08

期初账面价值

292,056,499.86

9,108,105.70

301,164,605.56

19. 长期待摊费用

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 其他增加

本期摊销 期末数装修工程 9,875,718.38

2,837,699.33

42,842.64

6,820,322.26

5,935,938.09

第57页 共123页

项 目 期初数 本期增加 其他增加

本期摊销 期末数屏幕项目RTO燃气

88,073.42

33,027.48

55,045.94

租赁软件 162,373.02

162,373.02

合 计 10,126,164.82

2,837,699.33

42,842.64

7,015,722.76

5,990,984.03

(2) 其他说明

其他增加项为外币折算汇兑损益变动金额。

20. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末数 期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备

54,480,645.82

8,172,204.87

43,598,496.34

6,542,132.46

未实现内部交易

293,141,594.90 43,971,239.24 359,910,538.71

53,986,580.8

预计负债

33,861,061.30 5,079,159.20 30,413,119.32

4,561,967.90

股份支付费用

78,336,744.64

11,756,236.09

103,555,776.28

15,645,325.9

递延收益

5,651,422.25

847,713.34

10,035,489.25

1,505,323.38

租赁 848,471.94

128,229.81

1,474,346.78

221,152.02

公允价值变动损失

1,120,000.00

168,000.00

可抵扣亏损

145,752,332.17

21,862,849.83

合 计 613,192,273.02

91,985,632.38

548,987,766.68

82,462,482.5

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

期末数 期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债 长期应收款 15,031,309.08

2,254,696.36

9,407,088.13

1,411,063.22

公允价值变动收益

2,200,000.00

330,000.00

合 计 15,031,309.08

2,254,696.36

11,607,088.13

1,741,063.22

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目

期末数 期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产

2,254,696.36

89,730,936.02

1,741,063.22

80,721,419.29

递延所得税负债

2,254,696.36

1,741,063.22

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数资产减值准备 47,406,755.88

29,041,507.01

内部交易未实现利润 33,624,043.48

36,978,135.00

预计负债 18,872,846.92

6,015,569.62

递延收益 3,000,000.01

231,492.83

股份支付费用 3,180,261.29

11,982,368.41

租赁 1,557,490.63

1,726,120.92

合伙企业分配利润 15,991.72

40,790.41

其他权益工具投资公允价值变动 4,900,000.00

4,900,000.00

可抵扣亏损 322,268,687.11

326,263,103.27

合 计 434,826,077.04

417,179,087.47

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注2022年1,747,737.55

2023年 4,629,271.35

27,969,288.80

2024年 3,721,926.96

66,901,681.33

2025年 4,647,581.11

68,119,959.02

2026年 98,077,911.35

98,077,911.35

2027年 105,226,991.61

无到期期限 105,965,004.73

63,446,525.22

合 计 322,268,687.11

326,263,103.27

21. 其他非流动资产

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值预付长期资产购置款

12,569,088.37

12,569,088.37

10,998,641.77

10,998,641.77

合 计

12,569,088.37

12,569,088.37

10,998,641.77

10,998,641.77

22. 短期借款

项 目 期末数 期初数集团内票据贴现 30,000,000.00

保证借款 39,500,000.00

5,560,000.00

信用借款 60,000,000.00

2,468.61

利息 89,634.03

8,409.50

合 计 129,589,634.03

5,570,878.11

23. 应付票据

项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 201,299,388.57

134,378,967.61

合 计 201,299,388.57

134,378,967.61

24. 应付账款

项 目 期末数 期初数应付采购款项 276,845,321.28

419,966,567.27

合 计 276,845,321.28

419,966,567.27

25. 预收款项

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数预收充值款 113,834,728.10

130,288,312.62

第60页 共123页

项 目 期末数 期初数合 计 113,834,728.10

130,288,312.62

(2) 账龄1年以上重要的预收款项

项 目 期末数 未偿还或结转的原因

江苏幸福蓝海影院发展有限责任公司

10,898,637.24

预收租赁充值款小 计 10,898,637.24

26. 合同负债

项 目 期末数 期初数货款 37,285,920.43

45,541,629.55

合 计 37,285,920.43

45,541,629.55

27. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 63,900,756.64

419,116,873.52

425,256,988.02

57,760,642.14

离职后福利—设定提存计划

186,233.66

18,210,519.24

18,226,521.00

170,231.90

辞退福利 32,097.21

3,932,054.31

3,424,065.01

540,086.51

合 计 64,119,087.51

441,259,447.07

446,907,574.03

58,470,960.55

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴

63,421,218.21

375,679,736.89

381,470,383.07

57,630,572.03

职工福利费 291,000.00

8,553,263.64

8,844,263.64

社会保险费 122,585.37

13,213,217.48

13,227,953.14

107,849.71

其中：医疗保险费

117,296.06

12,505,129.93

12,519,860.65

102,565.34

工伤保险费

5,272.33

426,593.08

426,598.02

5,267.39

生育保险费

16.98

281,494.47

281,494.47

16.98

第61页 共123页

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数住房公积金

20,771,697.07

20,771,697.07

工会经费和职工教育经费

65,953.06

898,958.44

942,691.10

22,220.40

小 计 63,900,756.64

419,116,873.52

425,256,988.02

57,760,642.14

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 180,578.08

17,679,724.78

17,695,755.18

164,547.68

失业保险费 5,655.58

530,794.46

530,765.82

5,684.22

小 计 186,233.66

18,210,519.24

18,226,521.00

170,231.90

28. 应交税费

项 目 期末数 期初数增值税 283,831.65

4,246,010.43

企业所得税 1,329,891.54

11,889,909.01

个人所得税 5,330,584.62

1,613,116.75

城市维护建设税 461,779.38

552,264.60

教育费附加200,014.57

242,838.49

地方教育附加133,343.03

161,892.32

印花税 521,340.60

832,145.97

年度特许经营权税 11,933.84

8,012.66

土地使用税

49.67

合 计 8,272,768.90

19,546,190.23

29. 其他应付款

项 目 期末数 期初数代扣代缴款项

264,611.23

117,948.38

押金/保证金

9,538,090.44

6,388,325.48

预提费用

38,870,669.59

43,694,291.49

应付暂收款

7,988,985.82

3,915,219.45

第62页 共123页

项 目 期末数 期初数合 计 56,662,357.08

54,115,784.80

30. 一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数一年内到期的租赁负债 30,342,348.86

18,770,827.17

一年内到期的长期借款 147,500,008.00

135,843,834.00

应付利息 189,460.51

170,455.18

合 计 178,031,817.37

154,785,116.35

31. 其他流动负债

项 目 期末数 期初数应付返利款 25,168,744.15

待转销项税额 3,013,395.69

2,756,287.89

退货款 201,468.53

16,804,816.23

合 计 28,383,608.37

19,561,104.12

32. 长期借款

项 目 期末数 期初数抵押及保证借款 147,905,776.70

54,430,844.66

保证借款 255,299,986.00

313,799,994.00

应付利息 514,779.75

404,775.98

合 计 403,720,542.45

368,635,614.64

33. 租赁负债

项 目 期末数 期初数尚未支付的租赁付款额 37,874,912.40

11,300,787.09

减：未确认融资费用 3,555,628.17

511,434.40

合 计 34,319,284.23

10,789,352.69

34. 预计负债

项 目 期末数 期初数 形成原因产品质量保证 49,871,884.36

35,744,039.63

三包费用应付退货款 6,591,998.51

684,649.31

合 计 56,463,882.87

36,428,688.94

35. 递延收益

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

资产相关政府补助

924,464.60

7,000,000.00

2,018,478.03

5,905,986.57

相关资产在使用寿命内收益相关政府补助

9,342,517.48

2,562,700.00

9,159,781.79

2,745,435.69

补偿以后期间的相关成本费用或损失

合 计10,266,982.08

9,562,700.00

11,178,259.82

8,651,422.26

(2) 政府补助明细情况

项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益[注]

期末数

与资产相关/与收益相关三基色激光显示整机生产示范线

8,679,443.32

1,596,800.00

8,416,642.17

1,859,601.15

与收益相关三基色激光显示整机产业化关键技术

552,500.00

552,500.00

与收益相关峰米重庆办公室装修补助

4,000,000.00

999,999.99

3,000,000.01

与资产相关8K超高清激光显示技术工程研究中心

924,464.60

3,000,000.00

1,018,478.04

2,905,986.56

与资产相关基于发光陶瓷器件的超高清

663,074.16

663,074.16

与收益相关

项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益[注]

期末数

与资产相关/与收益

相关

微型激光投影光学引擎关键技术研发

3色激光光源与LCoS光学引擎研究

413,400.00

80,065.46

333,334.54

与收益相关

小计 10,266,982.08

9,562,700.00

11,178,259.82

8,651,422.26

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

36. 股本

(1) 明细情况

项

目

期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他

小计股份总数

452,756,901.00

4,350,637.00

4,350,637.00

457,107,538.00

(2) 其他说明

2022年7月7日，公司已收到2021年限制性股票激励计划符合归属条件的185名激励对象缴纳的新增投资金额合计人民币51,233,634.36元，其中计入股本为人民币2,881,497.00元，计入资本溢价（股本溢价）为人民币48,352,137.36元，同时资本公积其他资本公积结转至资本溢价（股本溢价）金额28,268,287.17元。该事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2022〕7-71号）。2022年11月16日，公司已收到2019年限制性股票激励计划符合归属条件的138名激励对象缴纳的新增投资金额合计人民币25,364,702.10元，其中计入股本为人民币1,469,140.00元，计入资本溢价（股本溢价）为人民币23,895,562.10元，同时资本公积其他资本公积结转至资本溢价（股本溢价）金额22,161,396.60元。该事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2022〕7-113号）。

37. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,241,202,420.08

122,677,383.23

1,363,879,803.31

其他资本公积 159,402,716.57

57,899,279.93

50,429,683.77

166,872,312.73

合 计 1,400,605,136.65

180,576,663.16

50,429,683.77

1,530,752,116.04

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明

1) 资本公积股本溢价本期增加见五（一）36（2）之说明。

2) 资本公积其他资本公积本期减少见五（一）36（2）之说明。

3) 2019年限制性股票激励计划，本期以权益结算的股份支付费用总额为3,637,104.10元，其中计入资本公积（其他资本公积）的金额为3,093,594.62元，归属于少数股东权益的金额为543,509.48元。

4) 2021年1月1日，公司以其持股平台份额授予子公司高级管理人员限制性股票，本期以权益结算的股份支付费用总额为4,206,150.00元，其中计入资本公积（其他资本公积）的金额为2,658,286.80元，归属于少数股东权益的金额为1,547,863.20元。

5) 2021年限制性股票激励计划，本期以权益结算的股份支付费用总额为8,159,307.91元，其中计入资本公积（其他资本公积）的金额为7,707,408.90元，归属于少数股东权益的金额为451,899.01元。

6) 2021年第二期限制性股票激励计划，本期以权益结算的股份支付费用总额为35,334,996.94元，其中计入资本公积（其他资本公积）的金额为35,020,906.86元，归属于少数股东权益的金额为314,090.08元。

7) 2021年12月31日，公司子公司重庆峰米的员工持股平台深圳市峰业投资咨询有限合伙企业（有限合伙）审议并通过了《深圳市峰业投资咨询有限合伙企业（有限合伙）股权授予份额决议》，确定以 2021年12月31日为授予日，授予价格1元/份额（每份额对应重庆峰米注册资本金1元），向符合授予条件的36名激励对象授予155.05万元股份，其中

100.00万元股份为一次授予，55.05万元股份存在解锁条款，在服务期限内进行分摊，上述股份支付授予时点重庆峰米权益的公允价值为11.40元/注册资本金，本期以权益结算的股份支付费用总额为1,172,259.77元，公司本期确认资本公积（其他资本公积）459,408.60元，归属于少数股东权益的金额为712,851.17元。

8) 2022年限制性股票激励计划，本期以权益结算的股份支付费用总额为8,134,803.20元，其中计入资本公积（其他资本公积）的金额为7,755,676.92元，归属于少数股东权益的金额为379,126.28元。

9) 2022年7月6日，公司子公司重庆峰米的员工持股平台深圳市峰业投资咨询有限合伙企业（有限合伙）审议并通过了《深圳市峰业投资咨询有限合伙企业（有限合伙）股权授予份额决议》，确定以 2022年7月6日为授予日，授予价格1元/份额（每份额对应重庆峰米注册资本金1元），向符合授予条件的28名激励对象授予192.925万元股份，其中0.02万元股份为一次授予，192.905万元股份存在解锁条款，在服务期限内进行分摊，上述股份支付授予时点重庆峰米权益的公允价值为11.40元/注册资本金，本期以权益结算的股份支付费用总额为2,451,886.78元，其中计入资本公积（其他资本公积）960,894.48元，归属于少数股东权益的金额为1,490,992.30元。

10) 2022年7月7日，公司子公司重庆峰米的员工持股平台深圳市峰业投资咨询有限合伙企业（有限合伙）审议并通过了《深圳市峰业投资咨询有限合伙企业（有限合伙）股权授予份额决议》，确定以 2022年7月7日为授予日，授予价格3.42元/份额（每份额对应重庆峰米注册资本金1元），向符合授予条件的92名激励对象授予存在解锁条款的180.05万元股份，在服务期限内进行分摊，上述股份支付授予时点重庆峰米权益的公允价值为

11.40元/注册资本金，本期以权益结算的股份支付费用总额为1,738,208.53元，公司相应确认资本公积（其他资本公积）681,203.92元，归属于少数股东权益的金额为1,057,004.61元。

11) 2022年7月22日，公司以其持股平台份额授予实控人限制性股票，授予等待期限为36个月，确定以2022年7月22日为授予日，授予价格4.30元/股，本期以权益结算的股份支付费用总额为2,442,416.06元，其中计入资本公积（其他资本公积）的金额为2,442,416.06元。

12) 2022年12月31日，因权益结算的股份支付期末公允价低于上期末公允价而减少递延所得税资产6,596,129.37元，同时冲减资本公积6,393,859.31元，减少少数股东权益202,270.06元；因本期新授予股权激励期末公允价高于授予日的公允价而增加递延所得税资产3,576,942.54元，同时增加资本公积3,513,342.08元，归属于少数股东权益的金额为63,600.46元，合计减少资本公积2,880,517.23元，减少少数股东权益138,669.60元。

38. 库存股

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数库存股

19,377,297.59

19,377,297.59

合 计

19,377,297.59

19,377,297.59

(2) 其他说明

2022年3月18日、2022年3月29日公司分别召开第二届董事会第九次会议和2022年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》截至2022年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购自身股份900,000股，占公司总股本457,107,538股的比例为0.1969%，公司累计支付人民币19,377,297.59元。

39. 其他综合收益

项 目

期初数

本期发生额

期末数

其他综合收益的税后净额减：

前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）

本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期

转入损益

减：

所得税费

用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

-4,900,000.00

-4,900,000.00

其中：其他权益工具投资公允价值变动

-4,900,000.00

-4,900,000.00

将重分类-11,940,512.60

16,517,950.48

-4,345,807.26

22,577,410.01

-1,713,652.27

10,636,897.41

第68页 共123页

项 目

期初数

本期发生额

期末数

其他综合收益的税后净额减：

前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）

本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：

所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

进损益的其他综合收益其中：权

益法下可转损益的其他综合收益

-366,814.82

-17,159,592.50

-4,345,807.26

-12,813,785.24

-13,180,600.06

外币财务报表折算差额

-11,573,697.78

33,677,542.98

35,391,195.25

-1,713,652.27

23,817,497.47

第69页 共123页

项 目

期初数

本期发生额

期末数

其他综合收益的税后净额减：

前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）

本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：

所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

其他综合收益合计

-16,840,512.60

16,517,950.48

-4,345,807.26

22,577,410.01

-1,713,652.27

5,736,897.41

40. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积

56,265,868.31

19,253,913.75

75,519,782.06

合 计 56,265,868.31

19,253,913.75

75,519,782.06

(2) 其他说明

公司按照母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。

41. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数调整前上期末未分配利润 545,277,188.08

357,793,891.96

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

9,346.56

调整后期初未分配利润 545,277,188.08

357,803,238.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润 119,440,773.77 233,364,344.09

减：提取法定盈余公积 19,253,913.75 20,988,764.97

第70页 共123页

项 目 本期数 上年同期数

应付普通股股利 47,539,596.43

24,901,629.56

期末未分配利润 597,924,451.67 545,277,188.08

(2) 其他说明

2022年5月25日，公司2021年年度股东大会审议并通过了《关于公司<2021年度利润分配预案>的议案》，公司2021年度以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，全体股东每10股派发现金红利1.05元（含税），实际派发现金红利总额为47,539,596.43元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 2,541,144,635.15

1,711,732,842.88

2,498,228,401.78

1,651,089,557.25

合 计 2,541,144,635.15

1,711,732,842.88

2,498,228,401.78

1,651,089,557.25

其中：与客户之间的合同产生的收入

2,272,160,767.18

1,574,316,772.16

2,137,606,392.96

1,507,960,765.34

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本激光光学引擎 520,281,404.32

295,829,647.10

288,813,218.37

144,202,411.53

激光投影整机 1,519,665,232.93

1,096,198,242.48

1,708,041,893.50

1,257,091,802.95

其他 232,214,129.93

182,288,882.58

140,751,281.09

106,666,550.86

小 计 2,272,160,767.18

1,574,316,772.16

2,137,606,392.96

1,507,960,765.34

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本境内 1,851,285,848.51

1,334,322,648.71

1,957,925,457.54

1,410,776,285.94

境外 420,874,918.67

239,994,123.45

179,680,935.42

97,184,479.40

小 计 2,272,160,767.18

1,574,316,772.16

2,137,606,392.96

1,507,960,765.34

第71页 共123页

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 2,267,893,396.00 2,134,111,664.03

在某一时段内确认收入 4,267,371.18 3,494,728.93

小 计 2,272,160,767.18 2,137,606,392.96

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为43,633,177.57元。

2. 税金及附加

项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 4,982,220.93

2,999,186.97

印花税 2,282,867.63

3,556,088.99

教育费附加 2,272,337.58

1,301,614.24

地方教育附加 1,512,827.33

872,293.37

其他 61,600.28

47,675.22

合 计 11,111,853.75

8,776,858.79

3. 销售费用

项 目 本期数 上年同期数市场推广费 155,052,797.28

103,844,070.52

职工薪酬 95,370,627.26

81,119,249.58

销售返修费用30,700,760.47

18,604,120.04

服务费用 20,184,607.48

16,509,511.98

差旅费 3,678,494.64

4,223,301.47

广告及业务宣传费3,434,485.14

5,940,168.90

业务招待费 2,055,070.35

2,792,164.38

其他费用 24,282,116.24

19,821,516.44

合 计 334,758,958.86

252,854,103.31

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 76,535,958.03

69,177,011.83

股份支付费用 67,301,038.25

63,345,172.32

服务费 22,895,043.04

24,034,440.59

折旧摊销费 12,347,668.44

11,240,594.44

房租费用 4,269,462.94

6,437,051.98

差旅费 1,028,151.56

1,042,924.39

其他费用 9,177,454.15

12,656,221.72

合 计 193,554,776.41

187,933,417.27

5. 研发费用

项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 169,930,447.89

147,610,747.09

物料耗用费32,490,686.41

24,805,748.98

折旧摊销费 16,252,595.10

12,249,517.10

委托开发费 12,203,894.80 6,877,634.95

检测费9,111,031.05 8,458,772.06

服务费 9,079,992.43

10,781,054.58

房租费用 3,197,103.71

6,954,468.80

其他费用 9,842,654.51 18,964,280.73

合 计 262,108,405.90

236,702,224.29

6. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数利息支出 24,819,665.70

17,079,723.61

减：利息收入 -17,711,130.51

-17,645,299.09

汇兑损益 -18,635,082.11

465,827.17

银行手续费 2,363,941.13

1,400,128.67

合 计 -9,162,605.79

1,300,380.36

7. 其他收益

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注] 2,018,478.03

774,722.75

2,018,478.03

与收益相关的政府补助[注] 29,450,697.47

40,616,103.23

22,141,296.91

代扣个人所得税手续费返还 364,144.36

576,787.99

364,144.36

增值税进项税额加计抵扣 2,116,166.02

4,179,604.21

合 计 33,949,485.88

46,147,218.18

24,523,919.30

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 -3,244,838.52 22,856,529.68

处置长期股权投资产生的投资收益 -4,700,290.90

交易性金融资产在持有期间的投资收益 200,000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益 12,637,561.73

9,785,727.49

债务重组损失 -912,618.35

购买交易性金融资产的手续费

-8,750.05

合 计 3,979,813.96

32,633,507.12

9. 公允价值变动收益

项 目 本期数 上年同期数交易性金融资产 -3,320,000.00

2,200,000.00

业绩对赌赔偿款

37,927,764.00

合 计 -3,320,000.00

40,127,764.00

10. 信用减值损失

项 目 本期数 上年同期数坏账损失 -10,257,975.50 -6,809,291.29

第74页 共123页

项 目 本期数 上年同期数合 计 -10,257,975.50

-6,809,291.29

11. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数存货跌价损失 -47,982,178.29

-32,806,562.15

合同资产减值损失 558,558.71

-140,603.54

固定资产减值损失 -810,398.00

-329,652.40

无形资产减值损失

-3,669,349.86

合 计 -48,234,017.58

-36,946,167.95

12. 资产处置收益

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额资产处置收益 229,000.28

2,967,788.29

229,000.28

合 计 229,000.28

2,967,788.29

229,000.28

13. 营业外收入

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额政府补助[注] 16,000,000.00

51,500,000.00

16,000,000.00

无需支付款项 328,200.61

102,168.27

328,200.61

赔款 240,500.00

916,875.85

240,500.00

其他 21,147.05

109,117.96

21,147.05

合 计 16,589,847.66

52,628,162.08

16,589,847.66

[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

14. 营业外支出

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废损失 1,197,282.81

1,530,253.26

1,197,282.81

第75页 共123页

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性损益的金额罚款及滞纳金 155,485.93

27,996.72

155,485.93

对外捐赠 1,089,957.64

1,089,957.64

其他 23,819.28

234,834.67

23,819.28

合 计 2,466,545.66

1,793,084.65

2,466,545.66

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 8,699,918.08

44,120,143.66

递延所得税费用 -12,028,703.56 22,872,795.49

合 计 -3,328,785.48 66,992,939.15

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年同期数利润总额 27,510,012.18

288,527,756.29

按母公司适用税率计算的所得税费用

4,126,501.82

43,279,163.44

子公司适用不同税率的影响 -12,562,905.54

-8,173,947.55

调整以前期间所得税的影响 -459,433.29

694,125.80

非应税收入的影响 1,095,827.73

-17,700,337.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

1,118,990.58

1,167,899.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-24,167,260.40

-6,122,226.54

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

43,019,125.21

38,142,008.03

税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化

35,981,277.63

研发费用加计扣除的影响 -22,852,386.25

-20,275,023.87

残疾人安置加计扣除的影响 -5,247.00

股份支付的影响 7,358,001.66

所得税费用 -3,328,785.48

66,992,939.15

第76页 共123页

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数利息收入 16,993,587.49

16,675,246.67

政府补助38,614,415.12

79,816,846.91

收回保证金 77,288,005.93

68,674,714.21

营业外收入 261,637.05

1,025,993.81

其他往来 20,338,471.73

18,757,498.53

合 计 153,496,117.32

184,950,300.13

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数付现管理费用销售费用研发费用 307,076,015.18

247,909,819.98

营业外支出 168,267.66

57,390.87

支付保证金 115,495,390.45

80,571,144.80

冻结资金 1,111,255.79

手续费 2,363,931.13

1,400,128.67

其他往来 2,067,145.29

23,458,519.21

合 计 428,282,005.50 353,397,003.53

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数联营企业业绩赔偿款 8,004,240.00

合 计 8,004,240.00

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数实际租赁付款额 30,266,176.69

27,871,604.50

偿还股东借款

19,399,427.00

股票回购 19,377,297.59

合 计 49,643,474.28

47,271,031.50

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

30,838,797.66

221,534,817.14

加：资产减值准备

58,491,993.08

43,755,459.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

123,188,901.13

108,667,338.81

使用权资产折旧 27,109,595.46

20,139,276.53

无形资产摊销 3,472,505.47

4,446,633.19

长期待摊费用摊销

7,015,722.76

7,417,067.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-229,000.28

-2,967,788.29

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

1,197,282.81

1,703,522.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

3,320,000.00

-40,127,764.00

财务费用（收益以“－”号填列）

6,184,583.59

18,410,475.23

投资损失（收益以“－”号填列）

-3,979,813.96

-32,633,507.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-12,028,703.56

22,549,119.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

-186,369,538.60

-490,401,076.50

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

123,322,744.93

-187,600,139.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-82,663,652.87

289,551,990.78

其他 78,479,298.07

73,891,802.82

经营活动产生的现金流量净额 177,350,715.69

58,337,226.84

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

第78页 共123页

补充资料 本期数 上年同期数债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,254,582,403.12

891,195,166.73

减：现金的期初余额 891,195,166.73

983,525,089.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 363,387,236.39

-92,329,922.71

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

1) 现金 1,254,582,403.12

891,195,166.73

其中：库存现金

5,479.42

5,680.24

可随时用于支付的银行存款 1,241,921,379.19

883,906,202.81

可随时用于支付的其他货币资金 12,655,544.51

7,283,283.68

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 1,254,582,403.12

891,195,166.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因其他货币资金 60,141,839.19

保证金银行存款 40,000,000.00 定期存款

第79页 共123页

银行存款 46,710.53 计提利息银行存款 5.29 久悬户银行存款 1,111,250.50

支付受限账户无形资产 281,035,499.82

抵押担保合 计 382,335,305.33

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金

398,107,724.32

其中：美元

56,311,077.58

6.9646 392,184,130.91

56,311,077.58

欧元 83,555.33

7.4229

620,222.70

港币

5,885,221.72

0.8933 5,257,107.54

5,885,221.72

澳大利亚元 1,092.73

4.7138

5,150.88

加拿大币 1,658.12

5.1385

8,520.28

英镑 576.18

8.3941

4,836.52

越南盾 94,086,396.00

0.0003

27,755.49

应收账款

74,312,826.49

其中：美元 10,670,078.18

6.9646

74,312,826.49

应付账款

63,894,296.41

其中：美元 9,164,594.97

6.9646

63,827,738.10

日圆 1,271,215.68

0.0524

66,558.31

(2) 境外经营实体说明

项 目

境外主要经

营地

记账本位币 选择依据

光峰光电香港有限公司 香港 美元 通用货币Appotronics USA, Inc. 美国 美元 当地货币

JoveAI Limited 开曼群岛 美元 通用货币

JoveAI Innovation,Inc. 美国 美元 当地货币

FORMOVIE TECHNOLOGY INC 美国 美元 当地货币

第80页 共123页

FORMOVIE LIMITED 香港 美元 通用货币

JoveAI Asia Company Limited 越南 越南盾 当地货币

WEMAX LLC 美国 美元 当地货币

HONGKONG ORANGE JUICE ENERGY TECHNOLOGYCO., LIMITED

香港 美元 通用货币

Wemax Inc 美国 美元 当地货币

Appotronics International Limited 香港 美元 通用货币

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销

列报项目

说明

峰米重庆办公室装修补助

4,000,000.00

999,999.99

3,000,000.01

其他收益

重庆两江新区管理委员会《投资协议》（LJCY-2020-023一TZ）8K超高清激光显示技术工程研究中心

924,464.60

3,000,000.00

1,018,478.04

2,905,986.56

其他收益

深圳市发展和改革委员会《8K超高清激光显示技术工程研究中心项目合同书》（XMHT20190101023）小 计

924,464.60

7,000,000.00

2,018,478.03

5,905,986.57

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助项目

期初递延收益

本期新增补助

本期结转

期末递延收益

本期结转

列报项目

说明三基色激光显示整机

8,679,443.32

1,596,800.00

8,416,642.17

1,859,601.15

其他收益

科学技术部高技术研究发展中心《关于国家重点研发计划战略性先进电

第81页 共123页

生产示范线

子材料重点专项2018年度项目立项的通知》（国科高发计字〔2018〕41号）三基色激光显示整机产业化关键技术

552,500.00

552,500.00

其他收益

深圳市财政局《广东省重点领域研发计划项目任务书》（2019B010926001）

基于发光陶瓷器件的超高清微型激光投影光学引擎关键技术研发

663,074.16

663,074.16

其他收益

深圳市科技创新委员《深圳市创新创业计划技术攻关面上项目申请书》（20201026191136001）

3色激光光源与LCoS光学引擎研究

413,400.00

80,065.46

333,334.54

其他收益

科技部高技术研究发展中心《关于国家重点研发计划新型显示与战略性电子材料重点专项2021年度项目立项的通知》（国科高发计字〔2021〕53号）小计

9,342,517.48

2,562,700.00

9,159,781.79

2,745,435.69

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明两江财政局项目扶持资金-落户一年

16,000,000.00

营业外收入

重庆两江新区管理委员会《投资协议》（LJCY-2020-023一TZ）增值税退税 7,309,400.56

其他收益

财政部 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）中国共产党北京市顺义区委员会宣传部-文化产业补贴

2,485,400.00

其他收益

顺义区委宣传部《关于公开征集2021年度顺义区文化产业发展专项资金支持项目的公告》深圳市工业和信息化局工业企业扩大

2,200,000.00

其他收益

深圳市工业和信息化局《关于推动制造业高质量发展坚定不

第82页 共123页

产能奖励项目 移打造制造强市若干措施》（深

府规〔2021〕1号）《深圳市工业和信息化局工业企业扩产增效扶持计划操作规程》（深工信规〔2022〕2号）深圳市文化广电旅游体育局文化产业发展专项资金

1,480,000.00

其他收益

市文化广电旅游体育局《关于公示2021年度市文化产业发展专项资金第二批拟资助项目的通知》深圳市南山区科技创新局企业研发投入支持计划项目

1,000,000.00

其他收益

南山区自主创新产业发展专项资金领导小组办公室《南山区自主创新产业发展专项资金2022年第七次会议拟审议资助名单公示》文化产业“四上”在库企业营收增长奖励

1,000,000.00

其他收益

南山区自主创新产业发展专项资金领导小组办公室《南山区自主创新产业发展专项资金2022年第五次会议拟审议资助名单公示》稳岗补贴 970,883.08

其他收益深圳市南山区科技创新局南山园区2022年度深圳高新区发展专项计划科技企业培育项目

500,000.00

其他收益

南山区促进产业高质量发展专项资金领导小组办公室《南山区促进产业高质量发展专项资金2022年第九次会议拟审议资助名单公示》深圳市市场监督管理局2022年省促进经济高质量发

400,000.00

其他收益

广东省市场监督管理局《关于2022年促进经济高质量发展专项资金（第三批）分配方案》

人才安居住房补租 370,000.00

其他收益

深圳市南山区住房和建设局《南山区2022年度人才住房补租协议》北京市国有文化资产监督管理办公室-投贷奖资金

329,529.38

其他收益

《关于集中审核北京市文化产业“投贷奖”支持资金申报项目的通知》深圳市南山区科技创新局高新区发展专项计划-科技企业培育项目

250,000.00

其他收益

南山区促进产业高质量发展专项资金领导小组办公室《南山区促进产业高质量发展专项资金2022年第九次会议拟审议资助名单公示》生育津贴 242,400.99

其他收益深圳市南山区科技创新局企业研发投入支持计划&科技奖

200,000.00

其他收益

南山区科技创新局《关于申报2022年度南山区科技奖励支持计划项目的通知》

第83页 共123页

励支持计划2022年上半年产值超1亿补贴

200,000.00

其他收益

重庆两江新区管理委员会《〈两江新区稳住经济大盘20条政策举措〉渝两江管发〔2022〕16号》渝两江管发〔2022〕16号

其他 1,353,301.67

其他收益小计 36,290,915.68

4) 财政贴息

公司直接取得的财政贴息项目

期初递延收益

本期新增

本期结转

期末递延收益

本期结转列报项目

说明财政贴息

70,200.00

70,200.00

财务费用小计

70,200.00

70,200.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为47,539,375.50元。

六、合并范围的变更

合并范围增加公司名称 股权取得方式 股权取得时点

出资额 出资比例深圳市威沃奇商贸有限公司

非同一控制下企业合并

2022.06.15

33.31%

Hongkong OrangeJuice EnergyTechnologyCo.,Limited

设立 2022.03.15

33.31%

Wemax INC 设立 2022.03.19

33.31%

要有光（重庆）科技有限公司

设立 2022.10.28

39.19%

AppotronicsInternational Limited

设立 2022.04.26

100.00%

光峰智造（深圳）有限公司

设立 2022.08.17

100.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称[注] 主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接深圳市光峰激光显示技术有限公司

深圳 深圳

激光显示产品研发、销售

100.00

同一控制

下企业合

并光峰科技（常州）有限公司 常州 常州

投影设备及银幕、电子计算机的技术研发

100.00

设立深圳市光峰软件技术有限公司 深圳 深圳

计算机软硬件的技术开发、销售

100.00

设立深圳光峰显示设备有限公司 深圳 深圳

显示产品的技术开发、销售和技术服务；经营进出口业务

100.00

设立WEMAX LLC 美国 美国

激光设备贸易

100.00

设立深圳市光峰小明科技有限公司 深圳 深圳

激光显示技术的开发、咨询、转让

100.00

设立深圳市光峰家庭院线科技有限公司

深圳 深圳

与半导体光电产品相关的软件开发

100.00

设立深圳市光峰激光科技有限公司 深圳 深圳

半导体光电设备的软件开发

100.00

设立天津柏年影业合伙企业（有限合伙）

天津 天津

未开展具体经营业务 99.00

1.00

非同一控制下企业

合并北京东方光峰科技股份有限公司 北京 北京

技术推广；计算机系统、应用软件服务

59.00

设立清大光峰（厦门）科技有限公司 深圳 厦门

信息技术咨询服务 51.00

设立峰米（重庆）创新科技有限公司 重庆 重庆

技术、软件开发 39.19

设立峰米（北京）科技有限公司 北京 北京

技术、软件开发

39.19

设立重庆市光波电子商务有限公司 重庆 重庆

未开展具体经营业务

39.19

设立重庆市峨巍电子商务有限公司 重庆 重庆

未开展具体经营业务

39.19

设立深圳市橙汁能量科技有限公司 深圳 深圳

技术、软件开发

33.31

设立Hongkong Orange

Juice Energy

Technology Co.,Limited

香港 香港

Juice Energy

经营进出口业务

33.31

设立Wemax INC 美国 美国

经营进出口业务

33.31

设立深圳市威沃奇商贸有限公司 重庆 深圳

未开展具体经营业务

33.31

非同一控制下企业

合并

第85页 共123页

子公司名称[注] 主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接要有光（重庆）科技有限公司 重庆 重庆

未开展具体经营业务

39.19

设立Formovie Limited 香港 香港

未开展具体经营业务

39.19

设立FORMOVIE TECHNOLOGY INC 美国 美国

未开展具体经营业务

39.19

设立中影光峰激光影院技术（北京）有限公司

北京 北京

激光电影放映设备等产品的研发、生产、技术服务、销售与租赁

24.84

38.36

同一控制下企业合

并光峰光电香港有限公司 香港 香港

半导体光电产品生产、研发，销售、咨询，投资及视频内容增值业务

100.00

设立Appotronics USA, Inc. 美国 美国

半导体光电产品的研发、制造和销售

100.00

同一控制下企业合

并JoveAI Limited

开曼群

岛

开曼群岛

未开展具体经营业务

64.29

设立JoveAI Innovation,Inc. 美国 美国

激光显示软件系统的研发

64.29

设立JoveAI Asia Company Limited 越南 越南

投影设备及银幕、电子计算机的技术研发

64.29

设立

Appotronics International

Limited

香港 香港

Appotronics International

未开展具体经营业务 100.00

设立光峰智造（深圳）有限公司 深圳 深圳

未开展具体经营业务 100.00

设立[注]除上述主要子公司外，本公司2022年末还包括4家仅用于开立店铺、未实际经营的子公司。

(2) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

峰米（北京）科技有限公司、FORMOVIE TECHNOLOGY INC、Formovie Limited、重庆市峨巍电子商务有限公司、重庆市光波电子商务有限公司和要有光（重庆）科技有限公司是峰米（重庆）创新科技有限公司的全资子公司，Hongkong Orange Juice Energy TechnologyCo.,Limited、Wemax INC和深圳市威沃奇商贸有限公司是深圳市橙汁能量科技有限公司的全资子公司，深圳市橙汁能量科技有限公司为峰米（重庆）创新科技有限公司的控股子公司。公司及其一致行动人深圳市峰业投资咨询有限合伙企业（有限合伙）合计持有峰米（重庆）创新科技有限公司表决权比例为53.6250%，且按公司意见行使表决权，所享有的表决权已足以对峰米（重庆）创新科技有限公司股东会的决议产生重大影响，公司为峰米（重庆）创新科技有限公司控股股东。

2. 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东

持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东权益余额峰米（重庆）创新科技有限公司

60.81%

-89,903,579.23

-51,779,781.03

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司

36.80%

4,244,718.72

7,360,000.00

157,774,797.34

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司名称

期末数流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计峰米（重庆）创新科技有限公司

870,880,711.77

71,218,934.56

942,099,646.33

784,282,176.85

237,089,010.02

1,021,371,186.87

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司

232,475,415.87

618,725,733.60

851,201,149.47

365,867,128.59

56,598,158.55

422,465,287.14

（续上表）子公司

名称

期初数流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计峰米（重庆）创新科技有限公司

923,415,138.40

42,178,494.73

965,593,633.13

735,633,264.62

172,919,867.39

908,553,132.01

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司

231,461,535.13

738,260,940.26

969,722,475.39

377,533,503.17

161,248,165.77

538,781,668.94

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称

本期数营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

峰米（重庆）创新科技有限公司

1,159,333,169.54

-142,170,472.45

-142,961,861.45

23,462,596.37

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司

336,829,075.51

11,534,561.75

11,534,561.75

74,757,387.05

(续上表)

子公司名称

上年同期数营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

峰米（重庆）创新科技有限公司 1,138,441,956.97

-81,383,767.63

-81,383,767.63

-171,445,331.62

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司

477,001,950.71

93,833,386.89

93,833,386.89

101,026,487.30

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

联营企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投

资的会计处理方法直接

间接GDC TechnologyLimited（BVI）

亚洲和北美

英属维尔京群

岛

研发、生产、销售数字影院服务器及影院

管理系统

44.00 权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目

期末数/本期数 期初数/上年同期数GDC Technology Limited

（BVI）

GDC Technology Limited

（BVI）流动资产 552,730,874.23 648,413,809.69

非流动资产 52,568,431.68 53,380,720.39

资产合计 605,299,305.91 701,794,530.08

流动负债 240,966,036.37 458,123,239.33

非流动负债 172,710,379.48 25,008,058.43

负债合计 413,676,415.85 483,131,297.76

少数股东权益

归属于母公司所有者权益 191,622,890.06 218,663,232.32

按持股比例计算的净资产份额

84,314,071.63 96,211,822.22

调整事项

商誉 77,772,341.43 77,772,341.43

内部交易未实现利润 -797,530.34 -1,251,565.03

对联营企业权益投资的账面价值

162,394,917.57 166,676,657.87

第88页 共123页

项 目

期末数/本期数 期初数/上年同期数GDC Technology Limited

（BVI）

GDC Technology Limited

（BVI）存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 273,268,222.10 299,867,319.42

净利润 -14,340,503.11 55,000,205.18

终止经营的净利润

其他综合收益 -30,900,188.42 1,876,677.39

综合收益总额 -45,240,691.53 56,876,882.57

本期收到的来自联营企业的股利

3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计

126,924,427.40

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -1,207,240.33

1,632,357.09

其他综合收益 -3,563,510.66

-3,043,782.40

综合收益总额 -4,770,750.99

-1,411,425.31

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)12之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的56.87%（2021年12月31日：67.07%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款

680,999,644.99

741,583,550.58

294,187,405.68

302,318,773.93

145,077,370.97

应付票据

201,299,388.57

201,299,388.57

201,299,388.57

应付账款

276,845,321.28

276,845,321.28

276,845,321.28

其他应付款

56,662,357.08

56,662,357.08

56,662,357.08

租赁负债

64,661,633.09

68,598,988.87

30,342,348.86

38,256,640.01

小计

1,280,468,345.01

1,344,989,606.38

859,336,821.47

340,575,413.94

145,077,370.97

（续上表）

第91页 共123页

项 目

上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 510,220,781.93

565,970,499.86

161,846,571.44

335,211,636.92

68,912,291.50

应付票据 134,378,967.61

134,378,967.61

134,378,967.61

应付账款 419,966,567.27

419,966,567.27

419,966,567.27

其他应付款 54,115,784.80

54,115,784.80

54,115,784.80

租赁负债 29,560,179.86

30,987,424.69

19,686,637.60

10,725,062.82

575,724.27

小 计 1,148,242,281.47

1,205,419,244.23

789,994,528.72

345,936,699.74

69,488,015.77

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币650,205,770.70元（2021年12月31日：人民币509,637,141.27元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动10个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

第92页 共123页

项 目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合 计持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非

流动金融资产

322,880,000.00

30,000,000.00

352,880,000.00

(1) 分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

322,880,000.00

30,000,000.00

352,880,000.00

权益工具投资

12,880,000.00

30,000,000.00

42,880,000.00

结构性存款

310,000,000.00

310,000,000.00

2. 应收款项融资

4,279,041.00

4,279,041.00

3. 其他权益工具投资

7,075,419.38

7,075,419.38

持续以公允价值计量的资产总额

322,880,000.00

41,354,460.38

364,234,460.38

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息权益工具投资中列示了认购的新三板股票，公司综合考虑新三板股票交易活跃程度等因素，将新三板市场股票划分为第二层次公允价值计量，其公允价值按照前二十个交易日收盘价均价计量。结构性存款采用可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值，其他情况以本金确定为公允价值。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括被投资单位期末净资产等。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

第93页 共123页

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本

母公司对本公司的持股比例

（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）

深圳光峰控股有限公司 深圳

半导体产品研发、销售

1,000万元

17.45

17.45

(2) 本公司实际控制人是李屹。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系北京东方中原教育科技有限公司及其关联公司

持有子公司10%以上股份的少数股东及其关

联公司深圳市绎立锐光科技开发有限公司 同一实际控制人小米通讯技术有限公司及其关联公司

持有子公司10%以上股份的少数股东及其关

联公司中国电影器材有限责任公司及其关联公司

持有子公司10%以上股份的少数股东及其关

联公司深圳市中光工业技术研究院 同一实际控制人WeCast及其关联公司 实际控制人担任董事的企业CINIONIC及其关联公司 参股公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数GDC TechnologyLimited(BVI)及其关联公司

电子元器件及服务 424,778.76

5,723,460.99

北京东方中原教育科技有限公司及其关联公司

服务 3,539.62

14,070.79

深圳市绎立锐光科技开发有限公司

电子元器件及服务 2,720,265.30

1,160,549.59

小米通讯技术有限公司及其关联公司

电子元器件及服务 146,622,541.76

244,815,868.46

第94页 共123页

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数中国电影器材有限责任公司及其关联公司

电源、水冷及服务 20,715,146.16

47,318,159.54

WeCast及其关联公司 电子设备及服务 188,016.24

241,371.26

深圳市中光工业技术研究院

服务 23,584.90

小 计 170,697,872.74

299,273,480.63

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数GDC TechnologyLimited(BVI)及其关联公司

影院放映机、配件、软件

11,155,919.47

9,973,463.25

WeCast及其关联公司 激光电视、智能微投

-5,780,412.26

17,132,902.25

北京东方中原教育科技有限公司及其关联公司

激光商教投影机 1,940,644.07

4,536,140.66

小米通讯技术有限公司及其关联公司

激光电视、智能微投

393,149,841.49

592,774,055.44

中国电影器材有限责任公司及其关联公司

激光电影放映机、激光光源、租赁服务

29,790,770.70

74,259,971.78

CINIONIC及其关联公司 激光光源 94,280,931.42

32,361,780.86

深圳市绎立锐光科技开发有限公司

配件 3,338,508.67

小 计 527,876,203.56

731,038,314.24

2. 关联租赁情况

公司承租情况

出租方名称

租赁资产

种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付

款额）

增加的租赁负债本

金金额

确认的利息

支出中国电影器材有限责任公司及其关联公司

房屋租赁 227,735.01

274,688.57

42,657.63

（续上表）

第95页 共123页

出租方名称

租赁资产种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利

息支出中国电影器材有限责任公司及其关联公司

房屋租赁

662,746.78

1,318,421.91

3,764,670.43

98,311.39

3. 关键管理人员报酬

单位：万元项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 1,019.85

1,234.62

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称

关联方

期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

CINIONIC及其关联公司

29,768,395.79

1,488,419.79

26,592,355.61

1,329,617.78

GDC TechnologyLimited(BVI)及其关联公司

1,739,949.64

86,997.48

5,159,950.72

257,997.54

WeCast及其关联公司

16,265,737.14

16,265,737.14

20,597,638.81

1,029,881.92

北京东方中原教育科技有限公司及其关联公司

912,982.89

45,649.14

小米通讯技术有限公司及其关联公司

22,671,178.87

1,133,558.94

132,000,017.31

6,600,000.87

中国电影器材有限责任公司及其关联公司

2,098,625.51

110,758.50

1,019,071.79

51,248.40

小 计

72,543,886.95

19,085,471.85

186,282,017.13

9,314,395.65

预付款项

中国电影器材有限责任公司及其关联公司

5,451,984.90

1,369,286.22

小米通讯技术有限公司及其关联公司

40,000.00

第96页 共123页

项目名称

关联方

期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

小 计

5,451,984.90

1,409,286.22

其他应收款

中国电影器材有限责任公司及其关联公司

273,354.20

13,667.71

229,355.00

11,467.75

GDC TechnologyLimited (BVI)及其关联公司

13,789,908.00

20,286,601.00

383,135.75

小米通讯技术有限公司及其关联公司

200,000.00

10,000.00

小 计

14,263,262.20

23,667.71

20,515,956.00

394,603.50

2. 应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款

GDC TechnologyLimited(BVI)及其关联公司

5,593.76

深圳市绎立锐光科技开发有限公司

110,054.78

1,147,275.29

小米通讯技术有限公司及其关联公司

12,521,840.23

65,042,097.29

中国电影器材有限责任公司及其关联公司

4,356,968.33

17,315,868.17

小 计 16,988,863.34

83,510,834.51

应付票据

中国电影器材有限责任公司及其关联公司

22,554,693.11

5,049,000.17

小 计 22,554,693.11

5,049,000.17

预收款项

中国电影器材有限责任公司及其关联公司

9,342,716.60

11,025,498.93

GDC TechnologyLimited(BVI)及其关联公司

4,800.00

小 计 9,347,516.60

11,025,498.93

合同负债

GDC TechnologyLimited(BVI)及其关联公司

23,677.17

3,469.81

中国电影器材有限责任公司及其关联公司

2,738,876.11

4,396,474.85

小 计 2,762,553.28

4,399,944.66

第97页 共123页

项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款

北京东方中原教育科技有限公司及其关联公司

50,000.00

10,800.00

小米通讯技术有限公司及其关联公司

1,976.10

CINIONIC及其关联公司

507,874.72

GDC TechnologyLimited(BVI)及其关联公司

20,620.00

中国电影器材有限责任公司及其关联公司

18,025.76

小 计 596,520.48

12,776.10

其他流动负债

小米通讯技术有限公司及其关联公司

201,468.53

16,804,816.23

中国电影器材有限责任公司及其关联公司

3,179,145.48

小 计 3,380,614.01

16,804,816.23

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

项 目 公司重庆峰米公司本期授予的各项权益工具金额

1,304.808万股

限制性股票限制性股票

3,728,200

限制性股票股

公司本期行权的各项权益工具总额

股

435.0637

万股

435.0637

2

00股公司本期失效的各项权益工具总额

万股

1143.6828

74,450

股

公司期末发行在外的限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限

2021年4月22日，授予价格

授予日

20.84

元/股，15个月

20.84

授予日

2021年4月22日，授予价格

授予日

18.34

元/股，15个月

18.34

授予日

2021年4月22日，授予价格

授予日

17.34

元/股，15个月

17.34

授予日

2021年12月7日，授予价格

授予日

19.895

元/股，23个月

19.895

授予日

2021年12月7日，授予价格

授予日

22.895

元/股，23个月

22.895

授予日

2022年3月11日，授予价格

授予日授予日

2021年12月31

授予日日，授予价格

1元/股，

日，授予价格

个月

授予日

2022年7月6

授予日日，授予价格

1元/股，

日，授予价格

个月

授予日

2022年7月7

授予日日，授予价格

3.42元/

日，授予价格股，

42个月

股，

第98页 共123页

元/股，23个月

19.895

授予日

2022年3月11日，授予价格

授予日

22.895

元/股，23个月

22.895

授予日

2022年3月11日，授予价格

授予日

18.34

元/股，15个月

18.34

授予日

2022年5月25日，授予价格

授予日

15.395

元/股，17个月

15.395

授予日

2022年7月22日，授予价格

授予日

4.30

元/股，31个月

4.30

授予日

2022年12月27日，授予价格

授予日

15.395

元/股，24个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

15.395

无

无

无

(二) 以权益结算的股份支付情况

项 目 公司 重庆峰米授予日权益工具公允价值的确定方法

期权定价模型

股东全部权益的评估价值

可行权权益工具数量的确定依据

实际授予量

实际授予量

本期估计与上期估计有重大差异的原因

无

无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

136,942,232.2

15,765,839.68

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

61,938,683.17

5,362,355.08

公司授予的限制性股票均为第二类限制性股票，重庆峰米授予的注册资本金参照第一类限制性股票处理。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

未决诉讼

1. 公司作为原告的民事诉讼、仲裁

截至2022年12月31日，公司作为原告的民事诉讼及仲裁共24件。具体如下：

案号 案由

原告/上诉人

被告/被上诉人 涉案专利

金额 进展（2019）粤03民初2943号（2021）最高法知民终1582号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：台达电子企业管理（上海）有限公司；被告二：中达视讯（吴江）有限公司；被告三：深圳市超网科技有限公司

200810065225.X

800万元

（1）一

审判决赔偿额：

271,399.40元

（2）二

审中（2019）粤03民初2944号（2021）最高法知民终1718号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：台达电子企业管理（上海）有限公司；被告二：中达视讯（吴江）有限公司；被告三：深圳市超网科技有限公司

200810065225.X

800万元

（1）一

审判决赔

偿额：

501,399.

40元

（2）二

审中（2019）粤03民初2946号（2022）最高法知民终161号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：台达电子企业管理（上海）有限公司；被告二：中达视讯（吴江）有限公司；被告三：深圳市超网科技有限公司

200810065225.X

400万元

（1）一

审判决赔

偿额：

151,399.

40元

（2）二

审中（2019）粤03民初2948号（2021）最高法知民终1548号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：台达电子企业管理（上海）有限公司；被告二：中达视讯（吴江）有限公司；被告三：深圳市超网科技有限公司

200810065225.X

400万元

（1）一

审判决赔

偿额：

146,399.

40元

（2）二

审中（2019）粤03民初2951号（2021）最高法知民终1550号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：台达电子企业管理（上海）有限公司；被告二：中达视讯（吴江）有限公司；被告三：深圳市超网科技有限公司

200810065225.X

400万元

（1）一

审判决赔

偿额：

581,399.

40元

（2）二

审中

（2020）粤73知民初1335号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：台达电子企业管理（上海）有限公司被告五：广东建业显示信息技术有

ZL200880107739.5

300万元

及维权费用50

万元

一审审理

中

限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

（2020）粤73知民初1336号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：台达电子企业管理（上海）有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

ZL200880107739.5

650万元及维权费用50万元

一审审理中

（2020）粤73知民初1337号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：缔佳宝胜（北京）电子科技有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

ZL200880107739.5

250万元及维权费用50万元

一审审理中

（2020）粤73知民初1338号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：台达电子企业管理（上海）有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

ZL200880107739.5

200万元及维权费用50万元

一审审理中

（2020）粤73知民初1340号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：缔佳宝胜（北京）电子科技有限公司被告五：广东建业显示信息技术有

ZL200880107739.5

600万元及维权费用50万元

一审审理中

限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

（2020）粤73知民初1341号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：台达电子企业管理（上海）有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

ZL200880107739.5

1400万元及维权费用50万元

一审审理中

（2020）粤73知民初1361号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：台达电子企业管理（上海）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：广东建业显示信息技术有限公司被告五：广州建业网络科技有限公司

ZL200880107739.5

75万元及维权费用50万元

一审审理中

（2020）粤73知民初1339号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：台达电子企业管理（上海）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：广东建业显示信息技术有限公司被告五：广州建业网络科技有限公司

ZL200810065225.X

75万元及维权费用50万元

一审审理中

（2020）粤73知民初1353号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：台达电子企业管理（上海）有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司

ZL200810065225.X

1400万元及维权费用50万元

一审审理中

被告六：广州建业网络科技有限公司

（2020）粤73知民初1355号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：缔佳宝胜（北京）电子科技有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

ZL200810065225.X

600万元及维权费用50万元

一审审理中

（2020）粤73知民初1356号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：台达电子企业管理（上海）有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

ZL200810065225.X

650万元及维权费用50万元

一审审理中

（2020）粤73知民初1357号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：缔佳宝胜（北京）电子科技有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

ZL200810065225.X

250万元及维权费用50万元

一审审理中

（2020）粤73知民初1358号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：台达电子企业管理（上

ZL200810065225.X

200万元及维权费用50万元

一审审理中

海）有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

（2020）粤73知民初1359号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：台达电子企业管理（上海）有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

ZL200810065225.X

300万元及维权费用50万元

一审审理中

（2020）粤73知民初1360号

侵害发明专利权

深圳光峰科技股份有限公司

被告一：中达视讯（吴江）有限公司被告二：王玉海被告三：湖南德浩文化创意有限责任公司被告四：缔佳宝胜（北京）电子科技有限公司被告五：广东建业显示信息技术有限公司被告六：广州建业网络科技有限公司

ZL200810065225.X

300万元及维权费用50万元

一审审理中

（2021）粤73知民初1860号

恶意提起知识产权诉讼

深圳光峰科技股份有限公司

被告：台达电子工业股份有限公司 不适用

1000万元

一审审理中

01-22-0001-2735

《和解协议》执行争议仲裁及仲裁反请求

光峰光电香港有限公司（Appotronics Hong KongLimited）深圳光峰科技股份有限公司

（AppotronicsCorporationLimited）

GDC Technology Limited（CaymanIslands）GDC Technology Limited（BritishVirgin Islands）实际控制人张万能及其管理团队

不适用

赔偿不少于4000万美元

已受理

第104页 共123页

DSC2021292

商务合同纠纷

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司

佛山市嘉馥电影院管理有限公司 不适用

返还7台激光光源设备

已裁决，待执行

(2022)京仲案字第7825 号

商务合同纠纷

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司

湖北芒果秦汉文旅产业发展有限公司

不适用

返还10套激光数字电影放映设备及赔偿15312.5元违约金

已受理

2. 公司作为被告的民事诉讼、仲裁

截至2022年12月31日，公司作为被告的民事诉讼、仲裁共5件，具体如下：

案号 案由 原告 被告 涉案专利

涉案金额 进展

（2019）京73民初1275号（2022）最高法知民终1587号

侵害发明专利权

台达电子工业股份有限公司

峰米（北京）科技有限公司、深圳光峰科技股份有限公司

ZL2016103

87831.8

赔偿损失1500万元+维权支出

101万元

2022年1月一审判决不侵权，二

审审理中(2021)沪73知民初1070号（2023）沪73知民初15号

深圳光峰科技股份有限公司、上海海驰数码科技有限公司

ZL2011100

41436.1

赔偿损失1500万元+维权支出

101万元

一审审理中

（2021）川01知民初685号

深圳光峰科技股份有限公司、成都锦熙光显信息技术有限公司

ZL2016103

87831.8

赔偿损失1500万元+维权支出

101万元

一审审理中

（2021）川01知民初686号

ZL2011100

41436.1

赔偿损失1500万元+维权支出

101万元

一审审理中

01-22-0001-2735

《和解协议》执行争议仲裁及仲裁反请求

GDCTechnologyLimited（CaymanIslands）GDCTechnologyLimited（BritishVirginIslands）

光峰光电香港有限公司（AppotronicsHong KongLimited）深圳光峰科技股份有限公司（AppotronicsCorporationLimited）

不适用

赔偿3800万美元

已受理

第105页 共123页

十三、资产负债表日后事项

(一) 利润分配

公司2022年利润分配预案为：公司拟以实施2022年度分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.54元(含税)，预计派发现金红利总额为24,635,207.05元（含税）；公司不进行资本公积金转增股本，不送红股。上述2022年度利润分配预案中现金分红的数额暂按目前公司总股本457,107,538股，并扣除回购专用证券账户中股份数900,000股计算，实际派发现金红利总额将以2022年度分红派息股权登记日的总股本计算为准。公司2022年利润分配预案尚需公司股东大会审议通过。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明；

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目 本期数 上年同期数短期租赁费用 3,198,138.79

8,445,152.88

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

390,717.29

合 计 3,198,138.79

8,835,870.17

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目 本期数 上年同期数租赁负债的利息费用 2,373,778.62

1,670,889.26

与租赁相关的总现金流出 32,298,210.50 32,622,777.04

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

(5) 租赁活动的性质

第106页 共123页

租赁资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权

房屋 35

5年以内 否

2. 公司作为出租人

(1) 经营租赁

1) 租赁收入

项 目 本期数 上年同期数放映服务 268,983,867.97

360,622,008.82

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

244,055,250.03

343,947,997.24

2) 经营租赁资产

项 目 期末数 上年年末数固定资产 303,593,548.82

367,726,844.90

小 计 303,593,548.82

367,726,844.90

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限 期末数1年以内 2,607,042.80

合 计 2,607,042.80

(2) 其他信息

租赁活动的性质

租出资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权光源及设备 20,916

不适用 否

(三) 债务重组

公司作为债权人

债务重组方式

债权账面价值

债务重组相关损益

债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增

加额

权益性投资占联营企业或合营企业股

份总额的比例

资产抵债1,670,300.00 -912,618.35

第107页 共123页

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提

比例（%）

按组合计提坏账准备

694,612,393.91

100.00

6,607,565.62

0.95

688,004,828.29

合 计 694,612,393.91

100.00

6,607,565.62

0.95

688,004,828.29

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提

比例（%）

按组合计提坏账准备

621,699,280.41

5,483,110.45

0.88

616,216,169.96

合 计621,699,280.41

5,483,110.45

0.88

616,216,169.96

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 91,536,981.15

6,607,565.62

7.22

合并内关联方往来组合

603,075,412.76

小 计 694,612,393.91

6,607,565.62

0.95

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第108页 共123页

账 龄

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 81,423,460.85

4,071,173.04

5.00

1-2年 10,081,470.30

2,520,367.58

25.00

2-3年 32,050.00

16,025.00

50.00

小 计 91,536,981.15

6,607,565.62

7.22

(2) 账龄情况

账 龄 期末账面余额1年以内 440,724,111.48

1-2年 237,687,773.27

2-3年 12,522,109.16

3年以上 3,678,400.00

合 计 694,612,393.91

(3) 坏账准备变动情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提

收回

其他

转回

核销

其他

按组合计提坏账准备

5,483,110.45

1,124,455.17

6,607,565.62

合 计 5,483,110.45

1,124,455.17

6,607,565.62

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称 账面余额

占应收账款余额 的比例

（%）

坏账准备峰米（北京）科技有限公司 216,236,129.02

31.13

峰米（重庆）创新科技有限公司 208,273,152.09

29.98

光峰光电香港有限公司 113,288,019.47

16.31

光峰科技（常州）有限公司 30,537,557.96

4.40

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司

28,140,307.11

4.05

小 计 596,475,165.65

85.87

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

项 目 终止确认金额

与终止确认相关

的利得或损失

金融资产转移方式建行E信通 3,000,000.00

贴现小 计 3,000,000.00

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 7,893,608.84

100.00

336,985.13

4.27

7,556,623.71

合 计 7,893,608.84

100.00

336,985.13

4.27

7,556,623.71

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 6,975,668.61

100.00

330,487.46

4.74

6,645,181.15

合 计 6,975,668.61

100.00

330,487.46

4.74

6,645,181.15

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）应收押金保证金备用金组合

6,539,089.13

326,954.46

5.00

合并内关联方往来组合

1,153,906.23

账龄组合 200,613.48

10,030.67

5.00

其中：1年以内 200,613.48

10,030.67

5.00

小 计 7,893,608.84

336,985.13

4.27

第110页 共123页

(2) 账龄情况

账 龄 期末账面余额1年以内 2,266,730.32

1-2年 105,528.66

2-3年 841,125.46

3年以上 4,680,224.40

合 计 7,893,608.84

(3) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生

信用减

值）期初数 296,321.86

34,165.60

330,487.46

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 40,663.27

-34,165.60

6,497.67

本期收回

本期转回

-

本期核销

其他变动

期末数 336,985.13

336,985.13

(4) 其他应收款款项性质分类情况

第111页 共123页

款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金/保证金/备用金

6,539,089.13 5,855,101.09

合并内关联方往来

1,153,906.23 912,569.02

应收暂付款

134,793.84 207,998.50

应收赔偿款 65,819.64

合 计 7,893,608.84 6,975,668.61

(5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备深圳市美盛实业有限公司

押金/保证金/备用金

3,574,618.00

3年以上 45.28

178,730.90

深圳市高新技术产业促进中心

押金/保证金/备用金

1,257,075.20

2-3年；3年以上

15.93

62,853.76

峰米（北京）科技有限公司

合并范围内关联往来

604,775.76

1年以内 7.66

青岛海尔多媒体有限公司

押金/保证金/备用金

500,000.00

2-3年 6.33

25,000.00

鄂尔多斯市北源热电有限责任公司

押金/保证金/备用金

500,000.00

1年以内 6.33

25,000.00

小 计 6,436,468.96

81.54

291,584.66

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

463,067,140.24

12,827,792.79

450,239,347.45

453,386,804.91

12,827,792.79

440,559,012.12

合计

463,067,140.24

12,827,792.79

450,239,347.45

453,386,804.91

12,827,792.79

440,559,012.12

(2) 对子公司投资

被投资单位 期初数 本期增加

本期减少

期末数

本期计提减值准备

减值准备期末数中影光峰激光影院技术（北

40,023,897.89

6,637,313.76

46,661,211.65

第112页 共123页

被投资单位 期初数 本期增加

本期减少

期末数

本期计提减值准备

减值准备期末数京）有限公司深圳市光峰软件技术有限公司

1,763,700.01

-305,900.59

1,457,799.42

北京东方光峰科技股份有限公司

5,900,000.00

5,900,000.00

深圳市光峰小明科技有限公司

12,000,000.00

12,000,000.00

12,000,000.00

峰米（北京）科技有限公司

3,285,537.50

183,463.41

3,469,000.91

清大光峰（厦门）科技有限公司

5,100,000.00

5,100,000.00

827,792.79

深圳市光峰激光显示技术有限公司

18,966,857.26

18,966,857.26

光峰光电香港有限公司

303,045,217.02

2,430,825.85

305,476,042.87

JoveAIInnovation

769,778.40

30,231.63

800,010.03

光峰科技（常州）有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

深圳光峰显示设备有限公司

3,000,000.00

3,000,000.00

APPOTRONICSUSA,INC.

399,600.01

-399,600.01

天津柏年影业合伙企业（有限合伙）

26,954,120.20

26,954,120.20

峰米(重庆)创新科技有限公司

30,178,096.62

1,099,688.51

31,277,785.13

深圳市橙汁能量科技有限公司

4,312.77

4,312.77

小 计 453,386,804.91

9,680,335.33

463,067,140.24

12,827,792.79

第113页 共123页

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,345,923,616.67

910,770,517.27

1,445,208,597.94

951,761,428.41

合 计 1,345,923,616.67

910,770,517.27

1,445,208,597.94

951,761,428.41

其中：与客户之间的合同产生的收入

1,345,923,616.67

910,770,517.27

1,444,518,332.45

951,462,668.73

(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本激光光学引擎 710,883,924.88

483,356,870.16

708,869,865.07

449,487,760.77

激光投影整机 513,069,153.88

318,398,376.53

626,751,045.59

407,333,614.11

其他 121,970,537.91

109,015,270.58

108,897,421.79

94,641,293.85

小 计 1,345,923,616.67

910,770,517.27

1,444,518,332.45

951,462,668.73

2) 收入按经营地区分解

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本境内 1,087,106,494.16

764,022,903.46

1,312,075,243.77

875,796,452.06

境外 258,817,122.51

146,747,613.81

132,443,088.68

75,666,216.67

小 计 1,345,923,616.67

910,770,517.27

1,444,518,332.45

951,462,668.73

3) 收入按商品或服务转让时间分解

项目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 1,345,923,616.67

1,444,518,332.45

小 计 1,345,923,616.67

1,444,518,332.45

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为13,562,044.25元。

2. 研发费用

项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 90,909,549.21

72,149,128.87

物料耗用费 19,084,930.13

15,238,295.06

委托开发费 15,920,814.06

10,350,375.01

折旧摊销费 8,899,385.23

6,339,744.40

服务费 4,321,592.09

3,414,935.85

房租费用 1,924,113.76

5,746,713.67

专利费 899,442.41

8,239,344.67

其他费用 9,081,196.45

7,328,703.39

合 计 151,041,023.34

128,807,240.92

3. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数成本法核算的长期股权投资收益 90,512,000.00

18,477,491.48

处置长期股权投资产生的投资收益

3.00

购买交易性金融资产的手续费

-8,750.05

交易性金融资产在持有期间的投资收益 200,000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益 12,322,950.62

8,780,960.36

合 计 103,034,950.62

27,249,704.79

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目 金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-5,668,573.43

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

40,229,974.94

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

第115页 共123页

项 目 金额企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 12,637,561.73

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 -912,618.35

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

27,765,106.19

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-3,120,000.00

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 837,824.59

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -679,415.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目 362,064.36

小 计 71,451,924.84

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,542,972.68

少数股东权益影响额(税后) 12,281,312.41

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 54,627,639.75

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

第116页 共123页

报告期利润

加权平均净资产收益率(%)

每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

4.73

0.26

0.26

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.57

0.14

0.14

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 119,440,773.77

非经常性损益 B 54,627,639.75

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 64,813,134.02

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,438,064,581.44

其他

股份支付行权对净资产的影响数 I1 51,233,634.36

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5

股份支付行权对净资产的影响数 I2 25,364,702.10

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1

股份支付费用对净资产的影响数 I3 60,779,797.16

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

股份支付可抵扣暂时性差异对净资产的影响数

I4 -2,880,517.23

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6

汇率变动对净资产的影响数 I5 22,577,410.01

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

分红对净资产的影响数 I6 -47,539,596.43

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 7

回购对净资产的影响数 I7 -3,211,260.13

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 8

回购对净资产的影响数 I8 -6,991,349.99

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 5

回购对净资产的影响数 I9 -2,982,094.53

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 4

回购对净资产的影响数 I10 -6,192,592.94

第117页 共123页

项 目 序号 本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J10 3

报告期月份数 K 12

加权平均净资产 L= D+A/2±I×J/K

2,526,156,872.54

加权平均净资产收益率 M=A/L 4.73%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.57%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 119,440,773.77

非经常性损益 B 54,627,639.75

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B 64,813,134.02

期初股份总数 D 452,756,901.00

股份支付行权发行股份数 E 2,881,497.00

增减股份次月起至报告期期末的累计月数 F 5

股份支付行权发行股份数 E 1,469,140.00

增减股份次月起至报告期期末的累计月数 F 1

回购股份数 E -214,517.00

增减股份次月起至报告期期末的累计月数 F 8

回购股份数 E -327,891.00

增减股份次月起至报告期期末的累计月数 F 5

回购股份数 E -111,940.00

增减股份次月起至报告期期末的累计月数 F 4

回购股份数 E -245,652.00

增减股份次月起至报告期期末的累计月数 F 3

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E*F/K 453,701,594.17

基本每股收益 M=A/L 0.26

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14

第118页 共123页

(2) 稀释每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 119,440,773.77

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 119,440,773.77

非经常性损益 D 54,627,639.75

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

E=C-D 64,813,134.02

发行在外的普通股加权平均数 F 453,701,594.17

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

G 3,240,834.02

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 456,942,428.18

稀释每股收益 M=C/H 0.26

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.14

深圳光峰科技股份有限公司二〇二三年四月二十六日

第119页 共123页

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第121页 共123页

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