证券代码：300535 证券简称：达威股份 公告编号：2023-025
四川达威科技股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备及核销坏账的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
四川达威科技股份有限公司（以下简称“公司”）召开第五届董事会第二十九次会议和第五届监事会第十九次会议，审议了《关于2022年度计提资产减值准备及核销坏账的议案》，现将本次计提资产减值准备及核销坏账的情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及核销坏账的情况概述
（一）计提资产减值准备和核销坏账的概述
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为了更加真实、公允地反映公司截至2022年12月31日的财务状况，公司对合并报表范围内各类存货、应收款项、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查，对可能发生减值迹象的资产进行了充分的评估和分析并进行减值测试，根据减值测试结果，管理层基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的相关资产计提资产减值准备，对预期无法收回且已进行计提坏账准备的应收账款、其他应收款进行核销。根据《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规以及《公司章程》等相关规定，本次计提资产减值准备在董事会审议权限内，无需提交公司股东大会审议。
（二）计提资产减值准备及核销坏账的范围和金额
公司及下属子公司对2022年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收款项、预付款项、其他应收款、合同资产、存货、固定资产、在建工程、长
期股权投资、无形资产）进行全面清查后，计提2022年度各项资产减值准备12,577,467.94元，并核销坏账2,239,725.96元。
1、计提资产减值准备具体情况如下表：
单位：元
| 项目 | 2022年度计提减值损失金额 |
| 1、信用减值损失 | 1,658,482.96 |
| 其中：应收账款坏账准备 | 590,249.63 |
| 其他应收款坏账准备 | 1,068,233.33 |
| 2、资产减值损失 | 10,918,984.98 |
| 其中：存货跌价准备 | 10,918,984.98 |
| 合计 | 12,577,467.94 |
2、核销坏账情况
公司对截止2022年12月31日已计提坏账准备且预期无法收回的应收账款2,239,725.96元予以核销，具体如下：
单位：元
| 核销坏账项目 | 核销金额 | 核销原因 | 是否关联交易产生 |
| 应收账款--货款 | 2,056,554.49 | 因客户破产、抵押物贬值等原因导致的无法收回的应收账款 | 否 |
| 其他应收款 | 183,171.47 | 因部分建设项目未如期开工，拟扣除的履约保证金 | 否 |
| 合计 | 2,239,725.96 |
二、本次计提资产减值准备的确认标准、计提方法以及核销坏账的原因
（一）应收账款/其他应收款坏账准备的计提方法
对于存在客观证据表明存在减值迹象，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（二）存货跌价损失的计提方法和原因
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。本报告期计提的10,918,984.98元存货跌价准备，主要系控股子公司威远达威木业有限公司部分生产线技改停产，导致开工率不足，产品竞争力下降，产品售价有所下降。此外，产品工艺优化期间工艺不稳定导致了产品质量稳定性不足，残次率有所上升。上述因素使得存货价值高于可变现净值，因此对该部分存货计提了跌价损失。
（三）核销坏账的原因
本次核销的应收账款坏账主要系因客户破产、抵押物贬值等原因导致的无法收回的应收账款，公司将持续加强应收账款管理，加强客户信用评审力度，根据客户情况优化信用政策，严格把控信用风险，按合同约定付款期限及时催收，对严重逾期及违约客户及时采取法律措施以减少坏账发生的可能性。
核销的其他应收款坏账主要系部分建设项目没有如期开工，按照相关合同政府拟扣除的履约保证金。公司将持续加强建设项目的管理，推进项目建设进度，严格按照履约协议要求制定工作计划，避免再次发生违约扣除保证金的情形。
三、本次计提资产减值准备及核销坏账对公司的影响
本次计提资产减值准备共计减少公司2022年度利润总额12,577,467.94元。本次核销应收账款已在以前年度全额计提减值损失，不会对2022年度财务状况和经营成果产生影响。本次计提资产减值准备及核销坏账能够更加真实、准确的反映公司的财务状况和经营成果，符合企业会计准则的相关规定。本次计提资产减值准备及核销坏账事项已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
四、独立董事意见
本次计提资产减值准备及核销坏账符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况，真实反映公司的财务状况，核销依据充分；本次核销的应收账款坏账，不涉及公司关联方，也不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，审议程序符合相关法律法规和《公司章程》等规定，同意公司本次计提资产减值准备及核销坏账事项。
五、监事会意见
公司监事会认真核查公司本次计提资产减值准备及核销坏账的情况，认为本次计提资产减值准备及核销坏账符合相关法律法规要求，符合公司的财务真实情况，不涉及公司关联方，不存在损害公司和全体股东利益的情形。公司董事会就该计提资产减值准备及核销坏账事项的决议程序合法、依据充分，符合公司的实际情况，同意公司本次计提资产减值准备及核销坏账事项。
六、备查文件
1、《四川达威科技股份有限公司第五届董事会第二十九次会议决议》
2、《四川达威科技股份有限公司第五届监事会第十九次会议决议》
3、《独立董事关于公司第五届董事会第二十九次会议相关事项的独立意见》
特此公告。
四川达威科技股份有限公司
董事会
2023年4月27日