证券代码：600661 证券简称：昂立教育 编号：临2023-007
上海新南洋昂立教育科技股份有限公司关于计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2023年4月26日，上海新南洋昂立教育科技股份有限公司（以下简称“公司”）第十一届董事会第六次会议、第十一届监事会第六次会议审议通过了《关于计提资产减值准备及核销资产的议案》，现将具体内容公告如下：
一、本次计提资产减值准备的具体情况
为了更加真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的资产状况和财务状况，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司于2022年底对商誉、应收款项、其他应收款、存货、长期待摊费用、固定资产、使用权资产等进行了全面清查，并拟对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。具体情况如下：
| 项目 | 新增减值准备（万元） |
| 存货跌价准备 | 217.42 |
| 其他应收款信用坏账准备 | 25.83 |
| 固定资产减值准备 | 42.83 |
| 长期股权投资减值准备 | 277.79 |
| 合计 | 563.87 |
本次拟计提资产减值准备计入的报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日。
（一）存货跌价准备情况
2022年底，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。2022年底，公司对存货计提跌价准备2,174,227.84元，并计入当期损益。
（二）其他应收款信用坏账准备情况
公司根据以往坏账损失发生额及其比例，按照信用风险特征组合的坏账准备计提办法，对年末其他应收款坏账计提做出了合理估计。2022年底，公司按照期末实际账龄计提其他应收款坏账准备258,332.78元，计入当期损益。
（三）固定资产减值准备情况
公司对所有固定资产进行了全面盘点，发现有部分资产已经或者将被闲置，估计了其可收回金额，并将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。2022年底，公司计提相应的资产减值准备428,287.84元，计入当期损益。
（四）长期股权投资减值准备情况
鉴于上海禹之洋环保科技有限公司因深圳法院判决上海禹之洋环保科技有限公司退还深圳华剑建设公司的工程款而陷入危机，实际已资不抵债，拟对上海禹之洋环保科技有限公司进行破产清算，待完善相关材料后向法院申请走破产程序流程，公司计提相应的资产减值准备2,777,858.23元。
二、本次核销资产的具体情况
2022年底，公司拟核销应收账款1,060,002.31元，本次拟核销应收账款均已在以前年度全额计提了坏账准备，不会对当期损益产生影响。同时，公司拟核销其他应收账款9,136,942.07元，其中核销的3,740,252.33元其他应收账款以前年度全额计提了坏账准备，不会对当期损益产生影响；核销的5,396,689.74元其他应收账款以前年度未曾计提过坏账，会对当期损益产生影响，影响金额为5,396,689.74元。
三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
经过公司核算，本次计提各项资产减值准备预计减少公司2022年度利润总额
563.87万元，本次核销资产预计减少公司2022年度利润总额为539.67万元。
四、相关审议程序及审核意见
（一）董事会审计委员会审核意见
公司董事会审计委员会委员认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，能更加公允地反映截至2022年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备及核销资产的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意将本议案提交第十一届董事会第六次会议审议。
（二）董事会审议情况及独立董事意见
2023年4月26日，公司第十一届董事会第六次会议审议通过了《关于计提资产减值准备及核销资产的议案》，全体董事一致同意公司计提资产减值准备及核销资产的事项。
公司独立董事对公司计提资产减值准备事项进行了认真核查，并发表如下独立意见：公司本次计提资产减值准备及核销资产，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，能更加公允地反映截至2022年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备及核销资产的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意公司本次计提资产减值准备及核销资产。
（三）监事会审议情况及审核意见
2023年4月26日，公司第十一届监事会第六次会议审议通过了《关于计提资产减值准备及核销资产的议案》，全体监事一致同意公司计提资产减值准备事项。
公司监事会对公司计提资产减值准备事项进行了认真核查，认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产，符合《企业会计准则》与公司相关会计政策的规定，符合公司实际经营情况。公司本次计提资产减值准备及核销资产事项的审议、决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》等规定。公司本次计提资产减值准备及核销资产后，财务报表能够更为真实、准确地反映公司资产状况，不存在损害公司及股东、特别是中小股东利益的情形。因此，同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
以上事项，特此公告。
上海新南洋昂立教育科技股份有限公司
董事会2023年4月28日