万达电影：2022年年度审计报告

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 19 -

万达电影股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

万达电影股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经国家广电总局电影事业管理局《关于同意组建万达电影院线公司的批复》（广影字[2004]第626号）批准，于2005年1月20日在北京注册成立，公司成立时的名称为北京万达电影院线有限公司。2006年11月30日，公司以经审计的净资产折股整体变更为股份有限公司，于2006年12月14日更名为万达电影院线股份有限公司。

根据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《关于核准万达电影院线股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]24号），本公司于2015年1月14日公开发行人民币普通股（A股）6,000万股。公司股票于2015年1月22日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“万达院线”，股票代码“002739”。2017年5月9日，公司更为现名。2017年5月19日，经深圳证券交易所核准，本公司的股票简称变为“万达电影”，股票代码不变。

根据本公司2015年第三次临时股东大会决议，本公司于2015年9月将资本公积人民币560,000,000元转增股本。根据本公司2015年第二次临时股东大会决议和证监会《关于核准万达电影院线股份有限公司向张龙等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2438号），本公司于2015年12月非公开发行人民币普通股A股54,294,974股。根据本公司2017年年度股东大会决议，公司于2018年8月将资本公积金人民币587,147,487元转增股本。根据本公司2018年第一次临时股东大会决议和证监会《关于核准万达电影股份有限公司向北京万达投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]817号），本公司于2019年5月非公开发行人民币普通股A股316,985,827股。根据本公司2019年度股东大会决议、第五届董事会第十四次会议决议和证监会《关于核准万达电影股份有限公司非公公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1664号），本公司于2020年10月发行人民币普通股196,050,866股。根据本公司第五届董事会第十四次会议决议和2019年年度股东大会审议通过的《关于发行股份购买资产2019年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案暨回购注销

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 20 -

对应补偿股份的议案》，本公司于2020年12月回购注销股份43,754,034股；根据本公司第六届董事会第三次会议决议和2021年年度股东大会审议通过的《关于发行股份购买资产2021年度业绩补偿方案暨回购注销对应补偿股份的议案》，本公司于2022年9月回购注销股份51,356,310股。截至2022年12月31日，公司注册资本为人民币2,179,368,810元。

本公司统一信用代码：911100007715928418；公司住所：北京市朝阳区建国路93号万达广场B座11层；法定代表人：张霖。经营范围：电影摄制；电视剧制作；广播电视节目制作；影片发行和放映；代理记账；会计咨询；电影院投资；出租商业设施；广告发布；票务代理；图文设计、制作；税务咨询；企业管理咨询；经济信息咨询；计算机技术服务与技术咨询；计算机系统集成；网络设备安装与维护；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；影视策划；销售服装、鞋帽、日用品、化妆品、卫生间用具、家具、建筑材料、文具用品、体育用品、首饰、工艺品、玩具、五金交电、电子产品、家用电器、金属制品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。公司及各子公司主要从事电影放映、广告代理及影视剧投资等业务。本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26日决议批准报出。本公司2022年度纳入合并范围的子公司共221户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司2022年度合并范围比上年度减少25户，详见本附注六“合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二) 持续经营：公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 21 -

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司分别以澳大利亚元、美元等货币为其记账本位币。本公司及子公司选定记账本位币主要依据各公司经营所处的主要经济环境。

本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币，以人民币以外的其他货币编制的报表均折算为人民币，具体折算方法详见“三、(九)外币业务及外币财务报表折算”。

(五) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 22 -

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵消了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 23 -

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 24 -

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日当期平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 25 -

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余

成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产

（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类

金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认

后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负

债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 26 -

本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 27 -

分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、租赁应收款（以下合称“应收账款”）划分为国内业务组合和国外业务组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 28 -

的依据如下：

应收账款组合1：国内业务组合应收账款组合2：国外业务组合对于划分为国内业务组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，采用账龄迁徙率矩阵模型计算预期信用损失率。对于划分为国外业务组合的应收账款，应收账款的可回收性在运营单元层面持续检验，信用损失的数额为客户应收账款的账面金额与预计可在未来收回的现金流量之间的差额，并用实际利率折现。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：（1）金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化；（2）对债务人实际或预期的内部信用评级下调；（3）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；（4）债务人经营成果实际或预期的显著变化；（5）债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；（6）逾期信息等。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金、押金、备用金

其他应收款组合2：除保证金、押金和备用金外的其他款项

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品（生产成本）、

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 29 -

库存商品、备品备件、周转材料等。

原材料是指公司计划拍摄电影、电视剧及电视节目（“影视片”）等所发生的题材、创意选择、文学剧本购买、创作、编剧及剧本修改等实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。在产品（生产成本）指制作中的影视片成本，包括影片拍摄相关的人工成本及相关费用、后期制作成本以及剧杂费等，此等成本于拍摄完成后转入已入库影视片成本。库存商品指已完成拍摄的影视片等成品的实际成本以及由公司组织人员开发、编写电影或电视剧剧本过程中所发生的各项支出，在剧本开发完毕，履行公司内部验收手续后转入入库剧本成本；以及公司各影院存放的卖品。

2.存货取得的计价方法

①影院卖品：影院卖品在取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。

②影视作品：

联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

3.发出存货的计价方法

①影院卖品：影院卖品领用和发出时按移动加权平均法计价。

②影视作品：发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结

转销售成本：A、电影片采用票房分账结算方式，将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）等，且仍可继续向新媒体等其他单位发行、销售的电影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。电视剧采用将播放权转让给部分电视台、新媒体平台等，且仍可继续向其他单位转让的电视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 30 -

将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。B、一次性卖断国内影视作品全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

4.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

5.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

6.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十四) 长期股权投资

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 31 -

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具等；折旧方

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 32 -

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 35-40 5 2.38-2.71机器设备10-20 5 4.75-9.5其中：IMAX设备20 5 4.75其他机器设备 10 5 9.5电子设备5 5 19运输工具5 5 19其他设备 5 5 19

(十六) 在建工程

1.在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

2.在建工程核算内容

本公司办公场地装修及IMAX安装等。

3.在建工程结转时点

与设备相关的在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

与装修费相关的在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入长期待摊费用核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入长期待摊费用，并按本公司长期待摊费用摊销政策计提摊销额，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的摊销额。

(十七) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 33 -

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别 使用寿命（年） 摊销方法软件使用权 5-10 直线法品牌 使用寿命不确定

客户合同4-15直线法软件著作权 10 直线法

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 34 -

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件

的具体标准

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 35 -

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用主要核算影城装修费。长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本年和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 36 -

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十二) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司的营业收入主要包括电影放映、院线发行、电影宣传推广、影视剧制作销售等影视业务收入，广告业务收入，游戏发行收入，衍生品等商品销售收入。

1.影视业务收入

（1）电影放映收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，

确认票房收入的实现。

（2）院线发行收入：与影城签订院线加盟合同，各影城票务系统完成出票、提供放映服

务后，本公司按照合同约定比例计算确认院线发行收入。

（3）影视剧制作销售收入：

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 37 -

①电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电

影片公映许可证》，电影片于影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。

②电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得

发行许可，与购货方已就电视剧签署播映许可合同，已按合同约定将电视剧播映带或其他载体转移给购货方（以下简称“供带”）、购货方可以主导电视剧的使用，且已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在供带时点已获得收取大部分对价的权利、且已获得的收款权利或已收取的价款并不因是否播出而需要退还的，在供带时点确认收入；否则，在电视剧上线播出时点确认收入。对于合同中约定上线播出时间、且购货方无法主导播出时间的，在供带与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。对于没有销售权的参投电视剧，在按联合摄制协议约定取得主投方收入结算单、主投方已达到收入确认条件的时点确认收入。

③电影、电视剧版权收入：在电影片取得公映许可证、电视剧取得发行许可，拷贝、播

映带或其他载体已经交付，且购货方已取得版权的控制权，公司已取得收款权利时确认。

④电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方

式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

2.广告业务收入

在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前且销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。

3.游戏发行收入

（1）联合运营模式下，采用用户生命周期的收入确认模型，按照与合作运营方合作协议

所计算的分成金额在双方核对无误后，将核对无误的游戏分成收入的金额按照用户生命周期分摊确认收入。用户生命周期即游戏内玩家从登录、正常游戏到流失的周期，本公司根据游戏的历史数据及用户生命周期模型计算出平均该类别游戏的用户生命周期，然后按照该款游戏的用户生命周期天数进行分摊确认收入。

（2）授权运营模式下，按照与合作运营方合作协议所计算的分成金额在双方核对无误后

确认收入。

4.销售商品收入

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 38 -

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

(二十四) 合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或

类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司对合同取得成本合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

(二十五) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 39 -

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公

司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十七) 租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 40 -

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 41 -

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十八) 持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

（1）2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）

（以下简称“解释第15号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自2022年1月1日起执行，本项会计政策变更对公司报表无影响。

（2）2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）

（以下简称“解释第16号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 42 -

影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行，本项会计政策变更对公司报表无影响。

2.重要会计估计变更

本公司本期无重要会计估计变更。

(三十) 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

2.长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 43 -

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

3.折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

4.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

5.影视业务预计总收入

本公司影视业务采用“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算方法。“计划收入比例法”是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本报告期间应结转的相应成本。该方法在具体使用时，一般由影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性原则进行预测，估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额。本公司对于电影和电视剧销售的计划收入根据历史数据和市场现况作出重大判断。

6.游戏用户生命周期

游戏用户生命周期即游戏内玩家从登录、正常游戏到流失的周期，本公司根据游戏的历史数据及用户生命周期模型计算出平均该类别游戏的用户生命周期，然后按照该款游戏的用户生命周期天数进行分摊确认收入。本公司定期复核用户生命周期，以决定将计入每个报告期的收入和递延收益数额。用户生命周期是本公司根据游戏的历史数据和用户生命周期数据模型而确定的。如果游戏用户的群体、消费习惯等估计发生重大变化，则会在未来期间对收

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 44 -

入和递延收益进行调整。

7.企业所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种 具体税率情况增值税

应税收入按适用税率（

、

9%

、

）计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；简易征收的按

3%

、

的税率计算销项税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴。教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。企业所得税 按应纳税所得额25%、15%计缴。文化事业建设费 按广告服务计费销售额的3%计缴。电影专项资金 按票房收入5%计缴。

根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）以及财政部、税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、 税务总局公告2022年第11号），本公司作

为生产、生活性服务业纳税人，2022年度可按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

(二)境外子公司主要税种及税率

税 种 计税依据 税率消费税 按采购或销售金额的一定比例计算 澳大利亚：10%；新西兰：15%企业所得税 应纳税所得额

：

30%

；

：

12%

；香港子公司：

(三)重要税收优惠及批文

（1）增值税

根据国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124号）“对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税”“执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日”

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 45 -

之规定，本公司该部分电影发行收入免征增值税。

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件2第一条第六款第三目之规定，本公司电影放映收入符合上述规定，可选择适用简易计税方法计税。本公司之部分门店本期采用增值税简易征收。

（2）企业所得税

①根据财政部、税务总局和国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公

告》（财政部公告2020年第23号）、国家发展与改革委员会《产业结构调整指导目录（2011年本）修正》等规定，本公司之部分子公司享受企业所得税的西部大开发优惠政策，2022年度企业所得税减按15%税率缴纳，清单如下：

序号 子公司名称 序号 子公司名称

南宁万达国际电影城有限公司

乌海万达电影城有限公司

银川万达国际电影城有限公司

四川万达影院管理有限公司3 成都万达国际电影城有限公司 17 杨凌万达电影城有限公司

西安万达国际电影城有限公司

西宁万达电影城有限公司

呼和浩特万达国际电影城有限公司

乌鲁木齐万达电影城有限公司6 拉萨万达电影城有限公司 20 成都海亚盛文化传播有限公司

重庆万达国际电影城有限公司

西安盛影影城有限公司

包头万达国际电影城有限公司

眉山万达电影城有限公司9 兰州万达国际电影城有限公司 23 昆明万达电影城有限公司

银川金凤万达电影城有限公司

重庆策娱科技有限公司

绵阳万达电影城有限公司

仁寿万达电影城有限公司12 海口万达国际电影城有限公司 26 兰州万达茂电影院有限公司

德阳万达电影城有限公司

贵阳万达电影城有限公司

霍尔果斯万达电影城有限公司

西安万达影院管理有限公司

②本公司之子公司互爱互动（北京）科技有限公司、北京新媒诚品文化传播有限公司分

别于2021年10月25日、2022年11月2日取得高新技术企业证书，证书有限期为三年，公司2022年度企业所得税减按15%税率缴纳。

③根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税

优惠政策的通知》（财税[2011]112号）第一条“2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”，财政部、税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 46 -

济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]27号） 第一条“2021年1月1日至2030年12月31日， 对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”、第二条“2021年1月1日 至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”，以及《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48号）“五年免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分”之规定，本公司之子公司霍尔果斯骋亚影视文化传媒有限公司、霍尔果斯久泰信息技术有限公司、霍尔果斯万影互联文化传媒有限公司、霍尔果斯万达电视剧制作有限公司、霍尔果斯木桃文化有限公司、霍尔果斯浦瑞姆技术有限公司和万达影业（霍尔果斯）有限公司符合上述规定，2022年度享受免征企业所得税的优惠政策，本公司之子公司霍尔果斯万达影院技术服务有限公司2022年度所得税减按12.5%缴纳，本公司之子公司霍尔果斯新媒诚品文化传媒有限公司、霍尔果斯万达电影院线有限公司和霍尔果斯炫动网络科技有限公司2022年度所得税率减按15%缴纳，同时，根据财税〔2008〕21 号，（《中华人民共和国企业所得税法》（以下称新税法）第二十九条有关“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征”的规定，霍尔果斯炫动网络科技有限公司2022年度企业所得税享受免征企业所得税中属于地方分享的部分40%，实际按照9%税率缴纳。

④根据《财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于促进集成电路产业和软

件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号）“国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税”之规定，本公司之子公司北京浦瑞姆信息技术有限公司2022年度免征企业所得税。

⑤根据《财政部、税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》（财

税[2022]19号）“对总机构设在横琴粤澳深度合作区的企业，仅就其设在合作区内符合本条规定条件的总机构和分支机构的所得适用15%税率”之规定，本公司之子公司珠海万达电影服务有限公司和珠海横琴万达电影院线有限公司享受企业所得税的横琴粤澳深度合作区优惠政策，2022年度企业所得税减按15%税率缴纳。

⑥本公司之子公司浙江东阳新媒诚品文化传媒有限公司根据中共东阳市委办公室、东阳

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 47 -

市人民政府办公室《关于促进横店影视文化产业高质量发展的补充意见》享受影视文化发展专项资金奖励，具体规定为：“实验区内影视文化企业，可享受影视文化产业发展专项资金奖励。自企业形成地方贡献（增值税、企业所得税部分）起，前5年按地方贡献100％转入，5年后按地方贡献80％转入。第6年开始，列入实验区影视纳税百强的企业，以该企业奖励年度前两年形成地方贡献的平均数为基数，超基数部分，每增加一年，地方贡献转入比例增加1%，最高不超10%”，该意见自2019年1月1日施行。

五、 合并财务报表重要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2022年1月1日，“期末”指2022年12月31日；“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。

(一)货币资金

项 目 期末余额 期初余额库存现金160,356.82 122,311.99银行存款 3,073,864,831.55 3,945,177,054.44其他货币资金75,667,559.15 81,663,002.55合 计3,149,692,747.52 4,026,962,368.98其中：存放在境外的款项总额 923,085,135.24

855,688,278.63

注：本公司截至2022年12月31日使用受限的货币资金为378,021,154.60元，具体详见“五、（五十五）所有权或使用权受到限制的资产”。

(二)应收票据

项 目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 20,831,349.00 20,166,155.69

注：本公司无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额。

(三)应收账款

1. 按账龄披露

账 龄 期末余额 期初余额1年以内1,132,797,590.51 1,498,516,082.511至2年288,235,809.44 247,152,702.032至3年 190,940,790.36 228,022,886.083至4年157,243,473.41 40,532,191.914至5年35,841,697.85 22,287,559.755年以上 49,378,639.43 29,434,566.14

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 48 -

账 龄 期末余额 期初余额减：坏账准备505,576,142.85 218,714,102.59合 计1,348,861,858.15 1,847,231,885.83

2. 按坏账计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额 坏账准备金额

比例

金额

计提比例

(%)

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款470,104,478.66 25.35 391,498,242.59 83.28按组合计提坏账准备的应收账款1,384,333,522.34 74.65 114,077,900.26 8.24其中：组合1：国内业务组合 986,999,439.99 53.22 85,187,087.53 8.63组合2：国外业务组合397,334,082.35 21.43 28,890,812.73 7.27合计1,854,438,001.00 100.00 505,576,142.85 27.26

（续）

类 别

期初余额账面余额 坏账准备金额

比例

金额

计提比例

(%)

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款69,255,140.25 3.35 69,255,140.25 100按组合计提坏账准备的应收账款1,996,690,848.17 96.65 149,458,962.34 7.49其中：组合1：国内业务组合 1,752,999,441.52 84.85 135,839,838.08 7.75组合2：国外业务组合243,691,406.65 11.80 13,619,124.26 5.59合计2,065,945,988.42 100.00 218,714,102.59 10.59

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例单位162,972,602.81 31,486,301.411-2年

50.00

单位258,246,768.48 32,531,307.111-3年

55.85

单位3 29,546,000.00 29,546,000.00 2-3年 100.00单位429,433,823.88 14,716,911.941-3年

50.00

单位525,753,500.00 25,753,500.002-4年

100.00

单位6 22,000,000.00 22,000,000.00 4-5年 100.00单位720,928,433.95 20,928,433.953-4年

100.00

单位816,920,000.00 16,920,000.002-3年

100.00

单位9 15,453,286.40 15,453,286.40 2-3年 100.00单位1012,800,000.00 12,800,000.005年以上

100.00

单位1112,642,857.16 12,642,857.161-2年

100.00

单位12 11,241,646.87 5,620,823.44 1-2年 50.00单位1310,400,000.00 10,400,000.003-4年

100.00

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 49 -

债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例单位1410,159,062.00 10,159,062.002-4年

100.00

单位159,970,000.00 9,970,000.003-4年

100.00

单位16 6,000,000.01 6,000,000.01 1-2年 100.00单位177,356,546.95 7,356,546.955年以上

100.00

单位187,308,166.16 7,308,166.162-3年

100.00

单位19 7,030,385.99 7,030,385.99 1-2年 100.00单位206,086,476.69 6,086,476.693-4年

100.00

单位216,009,449.99 6,009,449.991-2年

100.00

其他 81,845,471.32 80,778,733.39 0-5年及5年以上 98.70

合计470,104,478.66 391,498,242.59

上述所有款项的计提理由均为债务人或债务人下游公司信用风险显著恶化或预计无法收回。

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：国内业务组合

账龄

期末余额 期初余额账面余额

预期信用损失率

(%)

坏账准备 账面余额

预期信用损失率

(%)

(%)

坏账准备1年以内 760,321,552.57 1.61 12,238,331.18 1,275,056,697.44 1.42 18,108,728.971至2年143,113,680.86 16.53 23,662,923.50 229,927,246.33 10.78 24,788,226.782至3年 25,250,628.10 39.82 10,054,097.13 198,560,948.34 29.93 59,438,337.103至4年 39,746,331.86 52.64 20,923,595.00 33,780,169.14 52.92 17,875,765.784至5年5,222,947.81 95.04 4,963,841.93 778,807.76 94.14 733,206.945年以上 13,344,298.79 100.00 13,344,298.79 14,895,572.51 100.00 14,895,572.51

合计 986,999,439.99 8.63 85,187,087.53 1,752,999,441.52 7.75 135,839,838.08

②组合2：国外业务组合

账龄

期末余额 期初余额账面余额

预期信用损失率

坏账准备 账面余额

预期信用

损失率

(%)

(%)

坏账准备1年以内 375,284,158.75 1.87 7,021,968.73 223,671,708.65 2.68 5,993,787.061至2年181,079.602至3年15,492,951.00 20.00 3,098,590.203至4年 16,923,978.00 100.00 16,923,978.00 4,526,747.00 100.00 4,526,747.004至5年4,944,866.00 100.00 4,944,866.00合计397,334,082.35 7.27 28,890,812.73 243,691,406.65 5.59 13,619,124.26

3.坏账准备情况

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 50 -

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动按单项评估计提坏账准备的应收账款

69,255,140.25322,148,671.73

94,430.61

391,498,242.59

按组合计提坏账准备的应收账款

149,458,962.34

-36,041,581.08

871,889.03

1,532,408.03

114,077,900.26

其中：组合

：国内业务组合

135,839,838.08-50,887,850.09

1

235,099.54

85,187,087.53

组合

：国外业务组合

13,619,124.26

2

14,846,269.01

871,889.03

1,297,308.49

28,890,812.73

合 计 218,714,102.59

286,107,090.65

871,889.03

1,626,838.64

505,576,142.85

4.本期实际核销的重要应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为871,889.03元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司期末按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为492,937,936.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为26.58%，相应计提的坏账准备年末汇总金额为96,760,526.87元。

(四)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账 龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 831,925,964.27

77.24

523,383,258.46 65.25

1至2年34,893,461.48

3.24

127,917,235.68 15.94

2至3年 102,285,580.20

9.50

71,585,806.49 8.92

3年以上 107,912,012.21

10.02

79,361,253.29 9.89

合 计1,077,017,018.16

100.00

802,247,553.92 100.00

2.账龄超过1年且金额重要的预付款项情况

债权单位 债务单位 期末余额 账龄霍尔果斯新媒诚品文化传媒有限公司 单位1 75,600,000.00 2-3年霍尔果斯新媒诚品文化传媒有限公司 单位228,600,000.003年以上万达影视传媒有限公司 单位3 19,380,000.00 3年以上霍尔果斯炫动科技有限公司、互爱互动（北京）科技有限公司 单位4 14,150,943.45 3年以上万达影视传媒有限公司 单位511,600,000.001-2年霍尔果斯新媒诚品文化传媒有限公司 单位6 11,100,000.00 3年以上重庆策娱科技有限公司 单位7 5,661,442.66 1-2年

合计166,092,386.11

上述款项未结算原因均为未到合同约定结算期。

3.预付款项金额前五名单位情况

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 51 -

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为188,380,000.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为17.49%。

(五)其他应收款

项 目 期末余额 期初余额其他应收款项532,345,401.40 415,847,789.25减：坏账准备275,212,715.78 172,928,089.79合 计 257,132,685.62 242,919,699.46

其他应收款项

（1）按款项性质披露

款项性质 期末余额 期初余额影片投资款197,406,689.67 120,006,689.67押金及保证金182,237,620.09 193,149,391.09备用金 3,517,780.73 3,662,745.00往来款1,099,640.31 419,588.20其他148,083,670.60

98,609,375.29减：坏账准备 275,212,715.78

172,928,089.79合 计257,132,685.62

242,919,699.46

（2）按账龄披露

账 龄 期末余额 期初余额1年以内 63,067,855.79 76,996,326.831至2年86,471,151.26 26,917,258.212至3年33,502,901.36 60,103,624.413至4年 104,793,843.37 53,988,175.854至5年58,576,970.27 81,719,355.485年以上185,932,679.35 116,123,048.47减：坏账准备 275,212,715.78 172,928,089.79

合 计257,132,685.62 242,919,699.46

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

2022年1月1日余额 20,257,538.65 21,258,643.92 131,411,907.22 172,928,089.79本期计提1,174,680.23

18,182,134.83

72,632,539.18

91,989,354.24

本期转回 131,763.36

131,763.36

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 52 -

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计本期核销3,000.00

100,000.00

36,915.00

139,915.00

其他变动-20,593.61

10,587,543.72

10,566,950.11

2022年12月31日余额 21,276,861.91

39,340,778.75

214,595,075.12

275,212,715.78

（4）本期实际核销的重要其他应收款项情况

本期实际核销的其他应收款金额为139,915.00元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数

的比例

(%)

坏账准备余额单位1 影片投资款 45,000,000.00 1-2年 8.45 10,350,000.00单位2 影片投资款 23,814,166.67 1年以内、1-3年 4.47 8,788,822.92单位3 影片投资款22,200,000.005年以上

4.17 22,200,000.00

单位4 影片投资款 20,000,000.00 5年以上 3.76 20,000,000.00单位5 影片投资款 13,500,000.00 3年以上 2.54 13,500,000.00

合计124,514,166.67 23.39 74,838,822.92

(六)存货

1.存货的分类

项 目

期末余额 期初余额账面余额

跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

跌价准备/合同履约成本

减值准备

账面价值原材料244,863,620.57 25,625,034.76 219,238,585.81 205,567,440.21 15,911,867.84 189,655,572.37库存商品416,425,416.56 59,328,118.91

(%)

357,097,297.65

314,545,950.21 28,738,801.33 285,807,148.88生产成本1,344,627,077.70 270,082,558.03

1,074,544,519.67

1,158,900,488.11 76,276,032.54 1,082,624,455.57

周转材料55,545,188.91 607,549.50

54,937,639.41

53,444,610.30 607,549.5052,837,060.80

备品备件19,383,823.30 -

19,383,823.30

19,540,670.95 19,540,670.95发出商品107,974.10 -

107,974.10

652.26 652.26

合 计2,080,953,101.14 355,643,261.20

1,725,309,839.94

1,751,999,812.04 121,534,251.21 1,630,465,560.83

2.存货跌价准备的增减变动情况

项 目 期初余额

本期增加额 本期减少额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 15,911,867.84

9,713,166.92

25,625,034.76库存商品 28,738,801.33

50,072,267.58

19,415,345.00

67,605.00

59,328,118.91

生产成本76,276,032.54

193,806,525.49

270,082,558.03周转材料 607,549.50

607,549.50合 计 121,534,251.21

253,591,959.99

19,415,345.00

67,605.00

355,643,261.20

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 53 -

(七)其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额待抵扣进项税 299,278,464.77 317,065,667.23留抵增值税168,142,790.15 504,785,003.34预付利息5,053,442.68 10,407,306.63预交所得税 7,961,337.56 394,728.62其他38,002,989.28 10,411,693.90合 计518,439,024.44 843,064,399.72

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 54 -

(八)长期股权投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末

余额追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、联营企业

五洲电影发行有限公司 32,495,299.46

1,753,707.16

34,249,006.62

苍穹互娱（天津）文化传播有限公司 40,684,884.82

751,499.51

41,436,384.33

四川万味东坡食品科技有限公司77,009.71

50,531.53

-26,478.18

0.00

南京万面骁冠传媒科技有限公司

Movietimes Australia and New Zealand Pty Ltd

157.14

3.13

160.27

Digital Cinema Integration Partners Pty Limited

36.98

0.73

37.71

Digital Cinema Integration Partners NZ Pty Limited

36.98

0.73

37.71

合 计 73,257,425.09

50,531.53

2,478,728.49

4.59

75,685,626.64

注：南京万面骁冠传媒科技有限公司由于超额亏损，导致长期股权投资金额为零。

(九)其他权益工具投资

项 目 期末余额 期初余额

本期确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的原因

其他综合收益转入留存

收益原因

博纳影业集团有限公司215,245,700.00 175,250,000.00 84,754,300.00

持有目的并非为了短

期获利

山东影视制作股份有限公司11,470,000.00 8,320,000.00 168,954,000.00北京奇游互动网络科技有限公司 13,467.75 5,000,000.00上海小梦网络科技有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 -北京拱顶石科技有限公司8,080,000.00 11,980,000.00 6,920,000.00

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 55 -

项 目 期末余额 期初余额

本期确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益

的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的原因

其他综合收益转入留存

收益原因

深圳市中科创激光技术有限公司 360,000.00 4,360,000.00 3,640,000.00

合 计 238,155,700.00 202,923,467.75 269,268,300.00 -

(十)固定资产

类 别 期末余额 期初余额固定资产 2,412,719,364.62

2,712,189,372.32减：减值准备 204,149,470.91

218,672,991.02合计2,208,569,893.71

2,493,516,381.30

（1）固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值

1.期初余额

563,120,588.12 3,905,997,340.04 854,530,740.13 13,821,317.45 767,021,567.41 6,104,491,553.15

2.本期增加金额 67,129,918.92 102,511,307.10 30,658,696.63 37,271.95 27,395,650.62 227,732,845.22

（1）购置 40,849,870.65 100,165,843.82 30,158,081.67 37,271.95 27,395,650.62 198,606,718.71

（2）在建工程转入

26,280,048.27 2,345,463.28 500,614.96 29,126,126.51

3.本期减少金额 107,489,533.28 42,062,326.77 9,389,208.22 38,318,494.57 197,259,562.84

（1）处置或报废 107,489,533.28 42,062,326.77 9,389,208.22 38,318,494.57 197,259,562.84

4.外币报表折算差额

11,808,730.62 3,381,178.71 231,006.15 15,420,915.48

5.期末余额 642,059,237.66 3,904,400,292.57 843,127,109.99 4,469,381.18 756,329,729.61 6,150,385,751.01

二、累计折旧

1.期初余额

253,166,962.84 1,972,624,702.86 607,821,307.63 7,509,099.82 551,180,107.68 3,392,302,180.83

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 56 -

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计

2.本期增加金额 79,274,568.85 273,579,313.51 74,834,864.94 501,199.46 63,133,665.40 491,323,612.16

（1）计提

79,274,568.85 273,579,313.51 74,834,864.94 501,199.46 63,133,665.40 491,323,612.16

3.本期减少金额 81,301,232.09 34,870,194.53 4,963,100.81 33,714,251.56 154,848,778.99

（1）处置或报废 81,301,232.09 34,870,194.53 4,963,100.81 33,714,251.56 154,848,778.99

4.外币报表折算差额

6,081,873.30 2,582,721.28 224,777.81 8,889,372.39

5.期末余额 338,523,404.99 2,167,485,505.56 647,785,978.04 3,047,198.47 580,824,299.33 3,737,666,386.39

三、减值准备

1.期初余额

171,262,676.01 25,742,538.13 211,008.28 21,456,768.60 218,672,991.02

2.本期增加金额 5,072,509.47 1,186,636.68 437,819.91 1,537,092.66 8,234,058.72

3.本期减少金额 18,138,040.97 2,417,407.21 2,202,130.65 22,757,578.83

（1）处置或报废

18,138,040.97 2,417,407.21 2,202,130.65 22,757,578.83

4.期末余额 158,197,144.51 24,511,767.60 648,828.19 20,791,730.61 204,149,470.91

四、账面价值

1.期末账面价值

303,535,832.67 1,578,717,642.50 170,829,364.35 773,354.52 154,713,699.67 2,208,569,893.71

2.期初账面价值 309,953,625.28 1,762,109,961.17 220,966,894.37 6,101,209.35 194,384,691.13 2,493,516,381.30

期末已提足折旧仍在使用的固定资产原值金额为1,395,792,012.98元。

（2）截至2022年12月31日，无暂时闲置的固定资产情况。

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 57 -

(十一) 在建工程

类 别 期末余额 期初余额在建工程 146,914,110.38 106,986,473.59

（1）在建工程项目基本情况

项 目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值建设改造工程 159,441,333.20

12,527,222.82

146,914,110.38

117,660,172.48

10,673,698.89

106,986,473.59

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称

预算数（万元）

期初余额 本期增加

转入固定资产

其他减少 期末余额

一、建设改造工程 49,853.00

117,660,172.48

94,174,164.54

29,126,126.51

23,266,877.31

159,441,333.20

中山万达电影城有限公司

1,513.00

10,461,956.86

1,982,251.26

12,444,208.12

Hoyts影城 46,640.00

106,286,338.01

85,641,550.52

28,625,511.55

16,536,955.40

146,765,421.58

其他影城 500.00

372,674.39

140,970.89

231,703.50

北京万达传媒有限公司

450.00

500,614.96

500,614.96

万达影视传媒有限公司

750.00

539,203.22

6,049,747.80

6,588,951.02

合计 49,853.00

117,660,172.48

94,174,164.54

29,126,126.51

23,266,877.31

159,441,333.20

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称

工程投入占预算比例

工程进度

(%)

(%)

利息资本化

累计金额

其中：本期利息

资本化金额

本期利息资本化率

(%)

资金来源

一、建设改造工程

中山万达电影城有限公司 90.00 92.00 自有资金Hoyts影城 85.00 91.00 自有资金其他影城

95.00 95.00自有资金北京万达传媒有限公司 10.00 10.00 自有资金万达影视传媒有限公司 88.00 100.00 自有资金

（3）在建工程项目减值准备

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因中山万达电影城有限公司 10,461,956.86

1,982,251.26

12,444,208.12

影城未正常开业其他 211,742.03

12,243.56

140,970.89

83,014.70

合计10,673,698.89

1,994,494.82

140,970.89

12,527,222.82

(十二) 使用权资产

项目 场地租赁 设备租赁 合计

一、账面原值

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 58 -

项目 场地租赁 设备租赁 合计

1.期初余额

8,332,820,370.37 1,879,821,966.91 10,212,642,337.28

2.本期增加金额 447,687,721.44 81,211,109.67 528,898,831.11

（1）新增租赁

618,586,743.42 62,143,507.52 680,730,250.94

（2）重估调整 -170,899,021.98 19,067,602.15 -151,831,419.83

3.本期减少金额

319,306,572.72 84,797,700.78 404,104,273.50

（1）终止 319,306,572.72 84,797,700.78 404,104,273.50

4.外币报表折算差额

69,997,369.10 69,997,369.10

5.期末余额 8,531,198,888.19 1,876,235,375.80 10,407,434,263.99

二、累计折旧

1.期初余额 2,438,200,229.96 584,570,516.14 3,022,770,746.10

2.本期增加金额

564,315,402.73 195,507,165.93 759,822,568.66

（1）计提 564,315,402.73 195,507,165.93 759,822,568.66

3.本期减少金额

126,952,554.40 55,541,746.62 182,494,301.02

（1）终止 126,952,554.40 55,541,746.62 182,494,301.02

4.外币报表折算差额

12,818,867.81 12,818,867.81

5.期末余额 2,888,381,946.10 724,535,935.45 3,612,917,881.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

5,642,816,942.09 1,151,699,440.35 6,794,516,382.44

2.期初账面价值 5,894,620,140.41 1,295,251,450.77 7,189,871,591.18

(十三) 无形资产

项目 软件使用权 品牌 客户合同 软件著作权 商标权 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 632,681,949.80 581,997,870.62 144,489,414.39 70,554,900.00 1,317,721.72 36,031,510.21 1,467,073,366.74

2.本期增加金额 82,557,710.79 131,472.61 82,689,183.40

（1）购置

13,265,162.79 131,472.61 13,396,635.40

（2）内部研发 69,292,548.00 69,292,548.00

3.本期减少金额 198,905,547.74 264,391.03 199,169,938.77

（1）报废

198,905,547.74 264,391.03 199,169,938.77

4.外币报表折算差额

11,559,369.20 2,869,781.10 14,429,150.30

5.期末余额 516,334,112.85 593,557,239.82 147,359,195.49 70,554,900.00 1,184,803.30 36,031,510.21 1,365,021,761.67

二、累计摊销

1.期初余额 292,088,333.71 81,551,261.94 39,399,267.00 508,491.08 14,656,655.31 428,204,009.04

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 59 -

项目 软件使用权 品牌 客户合同 软件著作权 商标权 其他 合计

2.本期增加金额 72,681,377.42 24,569,085.54 7,082,630.04 215,855.40 3,077,723.99 107,626,672.39

（1）计提

72,681,377.42 24,569,085.54 7,082,630.04 215,855.40 3,077,723.99 107,626,672.39

3.本期减少金额 44,603,345.02 264,391.03 44,867,736.05

（1）报废 44,603,345.02 264,391.03 44,867,736.05

4.外币报表折算差额

1,861,323.63 - - 1,861,323.63

5.期末余额 320,166,366.11 107,981,671.11 46,481,897.04 459,955.45 17,734,379.30 492,824,269.01

三、减值准备

1.期初余额

155,749,916.58 17,636,029.22 294,424.75 173,680,370.55

2.本期增加金额 2,969,043.11 3,638.76 2,972,681.87

3.本期减少金额 153,235,081.18 153,235,081.18

（1）报废

153,235,081.18 153,235,081.18

4.外币报表折算差额

350,278.55 350,278.55

5.期末余额 5,483,878.51 3,638.76 17,986,307.77 294,424.75 23,768,249.79

四、账面价值

1.期末账面价值 190,683,868.23 593,553,601.06 21,391,216.61 24,073,002.96 724,847.85 18,002,706.16 848,429,242.87

2.期初账面价值 184,843,699.51 581,997,870.62 45,302,123.23 31,155,633.00 809,230.64 21,080,430.15 865,188,987.15

(十四) 开发支出

项目 期初金额

本期增加 本期减少

期末金额内部开发支出 其他

资产减值

准备

确认为无形资产软件开发 12,007,789.72 57,284,758.28 69,292,548.00 -

(十五) 商誉

1.商誉账面原值

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

外币报表折算差额

期末余额HG Holdco Pty Ltd.3,189,242,548.07

58,330,186.55

3,247,572,734.62

互爱互动（北京）科技有限公司2,307,254,072.13

2,307,254,072.13

影时光网络技术（北京）有限公司、动艺时光信息技术（北京）有限公司、北京影时光电子商务有限公司、北京动艺时光网络科技有限公司、Mtime USA

Company

2,195,107,905.56

2,195,107,905.56

北京万达传媒有限公司 1,033,059,987.53

1,033,059,987.53

上海骋亚影视文化传媒有限公司 984,595,676.99

984,595,676.99

浙江东阳新媒诚品文化传媒有限公司618,351,873.53

618,351,873.53

北京数字光魔影院管理有限公司 461,585,290.63

461,585,290.63

深圳华夏天泓影业投资有限公司 457,077,154.62

457,077,154.62

大连奥纳投资发展有限公司373,544,984.20

373,544,984.20

Propaganda GEM Ltd 209,349,210.92

209,349,210.92

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 60 -

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

外币报表折算差额

期末余额广东厚品文化传播有限公司155,882,610.10

155,882,610.10

Motivate Val Morgan Cinema Advertising FZ LLC

112,253,811.46

2,229,532.65

114,483,344.11

绍兴迪荡万达电影城有限公司94,739,704.45

94,739,704.45

南昌赣江万达电影城有限公司 92,559,256.19

92,559,256.19

贵阳瑞金万达电影城有限公司 56,630,241.33

56,630,241.33

Active Media Group Pty Ltd 55,055,017.71

1,093,476.99

56,148,494.70

上海南木影院有限公司 35,770,785.39

35,770,785.39

杭州泽艺文化艺术策划有限公司 35,149,210.70

35,149,210.70

南通新东路万达电影城有限公司30,870,802.84

30,870,802.84

中影影天巨幕影城资产组 28,365,187.39

28,365,187.39

重庆万众英利影城有限公司资产组 25,077,085.40

25,077,085.40

重庆万众影院有限公司保利万和万州影城资产组

24,699,244.22

24,699,244.22

东莞大朗华夏太古影城有限公司 23,907,986.30

23,907,986.30

宝鸡万达电影城有限公司23,000,000.00

23,000,000.00

西安晶鑫影视文化传播有限公司资产组

22,004,020.00

22,004,020.00

韶关炫影影城资产组 21,804,725.25

21,804,725.25

上海虹桥万达电影城有限公司18,281,441.59

18,281,441.59

福建省凤凰文化传媒有限公司湖北分公司资产组

17,987,513.20

17,987,513.20

宿迁万事达影院管理有限公司17,867,771.41

17,867,771.41

上海万麦影院管理有限公司 15,871,377.39

15,871,377.39

徐州云龙万达电影城有限公司 15,520,549.47

15,520,549.47

汕头市麦希影院有限公司15,120,814.28

15,120,814.28

西安盛影影城有限公司 14,711,576.38

14,711,576.38

重庆同美千晔影院有限公司资产组 13,943,650.00

13,943,650.00

重庆江安万达电影城有限公司13,942,053.16

13,942,053.16

华影佳永国际影院资产组 13,438,654.86

13,438,654.86

湘潭市盛世娱乐文化有限公司东方红广场影院资产组

11,981,783.70

11,981,783.70

南京星漫文化传播有限公司 11,482,363.84

11,482,363.84

湘潭县盛世娱乐文化有限公司易俗河步步高影院资产组

10,043,108.56

10,043,108.56

其他 51,940,241.03

75,205.50

52,015,446.53

合 计

12,909,071,291.78

61,728,401.69

12,970,799,693.47

2.商誉减值准备

项 目 期初余额 本期增加

本期减少

外币报表

折算差额

期末余额互爱互动（北京）科技有限公司 1,871,792,275.99

1,871,792,275.99

影时光网络技术（北京）有限公司、动艺时

2,195,107,905.56

2,195,107,905.56

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 61 -

项 目 期初余额 本期增加

本期减少

外币报表

折算差额

期末余额

有限公司、

Mtime USA Company

北京万达传媒有限公司1,033,059,987.53

1,033,059,987.53

上海骋亚影视文化传媒有限公司 662,070,594.65

126,262,541.17

788,333,135.82

浙江东阳新媒诚品文化传媒有限公司 388,122,326.81

388,122,326.81

北京数字光魔影院管理有限公司461,585,290.63

461,585,290.63

深圳华夏天泓影业投资有限公司 457,077,154.62

457,077,154.62

大连奥纳投资发展有限公司 373,544,984.20

373,544,984.20

Propaganda GEM Ltd 209,349,210.92

209,349,210.92

广东厚品文化传播有限公司 155,882,610.10

155,882,610.10

绍兴迪荡万达电影城有限公司 94,739,704.45

94,739,704.45

南昌赣江万达电影城有限公司92,559,256.19

92,559,256.19

贵阳瑞金万达电影城有限公司 56,630,241.33

56,630,241.33

上海南木影院有限公司 35,770,785.39

35,770,785.39

杭州泽艺文化艺术策划有限公司35,149,210.70

35,149,210.70

南通新东路万达电影城有限公司 30,870,802.84

30,870,802.84

中影影天巨幕影城资产组 28,365,187.39

28,365,187.39

重庆万众英利影城有限公司资产组25,077,085.40

25,077,085.40

重庆万众影院有限公司保利万和万州影城资产组

24,699,244.22

24,699,244.22

东莞大朗华夏太古影城有限公司23,907,986.30

23,907,986.30

宝鸡万达电影城有限公司 23,000,000.00

23,000,000.00

西安晶鑫影视文化传播有限公司资产组 22,004,020.00

22,004,020.00

韶关炫影影城资产组21,804,725.25

21,804,725.25

上海虹桥万达电影城有限公司 18,281,441.59

18,281,441.59

福建省凤凰文化传媒有限公司湖北分公司资产组

17,987,513.20

17,987,513.20

宿迁万事达影院管理有限公司 17,867,771.41

17,867,771.41

上海万麦影院管理有限公司 15,871,377.39

15,871,377.39

徐州云龙万达电影城有限公司15,520,549.47

15,520,549.47

汕头市麦希影院有限公司 15,120,814.28

15,120,814.28

西安盛影影城有限公司 14,711,576.38

14,711,576.38

重庆同美千晔影院有限公司资产组13,943,650.00

13,943,650.00

重庆江安万达电影城有限公司 13,942,053.16

13,942,053.16

华影佳永国际影院资产组 13,438,654.86

13,438,654.86

湘潭市盛世娱乐文化有限公司东方红广场影院资产组

11,981,783.70

11,981,783.70

南京星漫文化传播有限公司 11,482,363.84

11,482,363.84

湘潭县盛世娱乐文化有限公司易俗河步步高影院资产组

10,043,108.56

10,043,108.56

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 62 -

项 目 期初余额 本期增加

本期减少

外币报表

折算差额

期末余额其他48,153,750.73

48,153,750.73

合 计 8,560,516,999.04

126,262,541.17

8,686,779,540.21

3. 商誉减值测试情况

项 目

HG Holdco Pty Ltd.

、Active Media GroupPty Ltd、Collective

Media Pty Ltd

互爱互动（北京）

科技有限公司

上海骋亚影视文化传媒有限公司

浙江东阳新媒诚品文化传媒

有限公司商誉账面余额① 3,422,066,269.24 2,307,254,072.13 984,595,676.99 618,351,873.53商誉减值准备余额②1,871,792,275.99 662,070,594.65 388,122,326.81商誉的账面价值③＝①-②3,422,066,269.24 435,461,796.14 322,525,082.34 230,229,546.72未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

5,528,201.34调整后整体商誉的账面价值

⑤=④+③

3,422,066,269.24 435,461,796.14 322,525,082.34 235,757,748.06资产组的账面价值⑥1,148,172,131.28 131,072,277.17 1,187,478.81 3,387,713.22包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥

4,570,238,400.52 566,534,073.31 323,712,561.15 239,145,461.28资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧

8,370,766,040.00 595,404,700.00 197,450,019.98 386,358,500.00商誉减值损失（大于

时）

⑨=⑦-⑧

126,262,541.17

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度，将经营业务划分为境内影院业务、境外影院业务、广告代理和影片投资业务、影片植入广告业务、票务代理和衍生品销售业务、电影制作发行及相关业务、电视剧制作发行及相关业务、游戏发行及相关业务8个经营分部。为减值测试之目的，本公司将商誉分摊至相关被投资单位，以相关被投资单位为资产组进行商誉减值测试。其中境内影院业务、广告代理和影片投资业务、影片植入广告业务和票务代理和衍生品销售业务形成的商誉已于2022年12月31日前全额计提商誉减值，因此本年度无须商誉减值测试。境外影院业务涉及的各公司可独立产生现金流的分部分别为影院放映、映前广告、户外广告和MVM业务，且公司对以上四个分部均单独进行生产经营活动管理，因此境外影院业务形成的商誉分配至影院放映、映前广告、户外广告、MVM业务四个现金产出单元进行减值测试。游戏业务、电影制作发行业务和电视剧制作业务分别由互爱互动（北京）科技有限公司、上海骋亚影视文化传媒有限公司和浙江东阳新媒诚品文化传媒有限公司开展，各业务产生的现金流独立于公司及其他子公司，且公司对各业务单独进行生产经营活动管理，因此上述各业务分别被单独认定为一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至上述各业务对应的公司已进行减值测试。

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 63 -

公司对上述资产组与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。

（2）商誉减值测试的过程与方法

截至2022年12月31日，各报告分部涉及的资产组及其商誉的账面价值及相关减值准备如下：

被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉账面价值 商誉减值准备 商誉净额

2,201,014,697.58

一、境内影院业务

2,201,014,697.58

北京数字光魔影院管理有限公司 461,585,290.63

461,585,290.63

深圳华夏天泓影业投资有限公司 457,077,154.62

457,077,154.62

大连奥纳投资发展有限公司373,544,984.20

373,544,984.20

广东厚品文化传播有限公司 155,882,610.10

155,882,610.10

绍兴迪荡万达电影城有限公司 94,739,704.45

94,739,704.45

南昌赣江万达电影城有限公司92,559,256.19

92,559,256.19

贵阳瑞金万达电影城有限公司 56,630,241.33

56,630,241.33

上海南木影院有限公司 35,770,785.39

35,770,785.39

杭州泽艺文化艺术策划有限公司35,149,210.70

35,149,210.70

南通新东路万达电影城有限公司 30,870,802.84

30,870,802.84

中影影天巨幕影城资产组 28,365,187.39

28,365,187.39

重庆万众英利影城有限公司资产组25,077,085.40

25,077,085.40

重庆万众影院有限公司保利万和万州影城资产组 24,699,244.22

24,699,244.22

东莞大朗华夏太古影城有限公司 23,907,986.30

23,907,986.30

宝鸡万达电影城有限公司23,000,000.00

23,000,000.00

西安晶鑫影视文化传播有限公司资产组 22,004,020.00

22,004,020.00

韶关炫影影城资产组 21,804,725.25

21,804,725.25

上海虹桥万达电影城有限公司18,281,441.59

18,281,441.59

福建省凤凰文化传媒有限公司湖北分公司资产组 17,987,513.20

17,987,513.20

宿迁万事达影院管理有限公司 17,867,771.41

17,867,771.41

上海万麦影院管理有限公司15,871,377.39

15,871,377.39

徐州云龙万达电影城有限公司 15,520,549.47

15,520,549.47

汕头市麦希影院有限公司 15,120,814.28

15,120,814.28

西安盛影影城有限公司14,711,576.38

14,711,576.38

重庆同美千晔影院有限公司资产组 13,943,650.00

13,943,650.00

重庆江安万达电影城有限公司 13,942,053.16

13,942,053.16

华影佳永国际影院资产组13,438,654.86

13,438,654.86

湘潭市盛世娱乐文化有限公司东方红广场影院资产组 11,981,783.70

11,981,783.70

南京星漫文化传播有限公司 11,482,363.84

11,482,363.84

湘潭县盛世娱乐文化有限公司易俗河步步高影院资产组10,043,108.56

10,043,108.56

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 64 -

被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉账面价值 商誉减值准备 商誉净额其他 48,153,750.73

48,153,750.73

二、境外影院业务

3,422,066,269.23

3,422,066,269.23

HG Holdco Pty Ltd. 3,247,572,734.62

3,247,572,734.62

Motivate Val Morgan Cinema Advertising FZ LLC114,483,344.11

114,483,344.11

Active Media Group Pty Ltd 56,148,494.70

56,148,494.70

Collective Media Pty Ltd 3,861,695.80

3,861,695.80

三、广告代理和影片投资业务

1,033,059,987.53

1,033,059,987.53

北京万达传媒有限公司1,033,059,987.53

1,033,059,987.53

四、影片植入广告业务

209,349,210.92

209,349,210.92

Propaganda GEM Ltd209,349,210.92

209,349,210.92

五、票务代理和衍生品销售业务

2,195,107,905.56

2,195,107,905.56

影时光网络技术（北京）有限公司、动艺时光信息技术（北

京）有限公司、北京影时光电子商务有限公司、北京动艺时光网络科技有限公司、

2,195,107,905.56

Mtime USA Company

2,195,107,905.56

六、游戏发行及相关业务

2,307,254,072.13

1,871,792,275.99

435,461,796.14

互爱互动（北京）科技有限公司2,307,254,072.13

1,871,792,275.99

435,461,796.14

七、电影制作发行及相关业务

984,595,676.99

788,333,135.82

196,262,541.17

上海骋亚影视文化传媒有限公司 984,595,676.99

788,333,135.82

196,262,541.17

八、电视剧制作发行及相关业务

618,351,873.53

388,122,326.81

230,229,546.72

浙江东阳新媒诚品文化传媒有限公司 618,351,873.53

388,122,326.81

230,229,546.72

合计 12,970,799,693.47

8,686,779,540.21

4,284,020,153.26

2022年末计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：

A、境外影院业务本公司的境外影院业务为境外子公司HG Holdco Pty Ltd及其子公司HG Bidco Pty Ltd.开展，因此，对HG Holdco Pty Ltd的商誉，以HG Bidco Pty Ltd.为资产组进行减值测试。HG Bidco Pty Ltd.可收回金额按照公允价值减去处置费用与预计未来现金净流量的现值孰高确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来预测确定。管理层将商誉分配至影院放映、影院广告、户外广告和MVM业务四个现金产出单元，并根据各单元的经营情况以及考虑外部环境对各单元的影响综合考虑收入增长率。影院放映业务采用的税后折现率为10.1%（高）/9.4%（低）；影院广告业务采用的税后折现率为11.1%（高）/10.5%（低）；户外广告业务采用的税后折现率为12.4%（高）/11.9%（低）；MVM业务采用的税后折现率为13.9%（高）/13.3%（低）。B、游戏发行及相关业务本公司游戏发行及相关业务由互爱互动（北京）科技有限公司开展，可收回金额按照预

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 65 -

计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测确定，并采用

12.08%-12.54%的折现率。收益期的确定采用永续年期，其中2023年至2027年根据资产组

的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2028年起为永续经营，假设公司完全遵守所有有关的法律法规，在可预见的将来持续不断地经营下去；在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素对各资产组经营造成重大影响；公司管理层及核心人员团队保持稳定，并称职地对企业实行管理，推进企业发展；与商誉相关的资产组按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，并未考虑各项资产各自的最佳利用。

C、电影制作发行及相关业务本公司电影制作发行及相关业务由上海骋亚影视文化传媒有限公司开展，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定，并采用11.33%（免税）-15.11%（所得税率25%）的折现率。收益期的确定采用永续年期，其中2023年至2027年根据资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2028年起为永续经营，假设公司完全遵守所有有关的法律法规，在可预见的将来持续不断地经营下去；在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素对各资产组经营造成重大影响；公司未来的经营管理层尽职，并继续保持现有的经营管理模式，经营范围、方式与目前保持一致；与商誉相关的资产组按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，并未考虑各项资产各自的最佳利用，资产组涉及经营场地租赁，假设经营场地租用到期后可以同等市场条件下续租。

D、电视剧制作发行及相关业务本公司电视剧制作发行及相关业务由浙江东阳新媒诚品文化传媒有限公司开展，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定，并采用13.21%-17.90%的折现率。收益期的确定采用永续年期，其中2023年至2027年根据资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2028年起为永续经营，假设公司完全遵守所有有关的法律法规，在可预见的将来持续不断地经营下去；在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 66 -

见的重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素对各资产组经营造成重大影响；公司未来的经营管理层尽职，并继续保持现有的经营管理模式，经营范围、方式与目前保持一致；与商誉相关的资产组按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，并未考虑各项资产各自的最佳利用。

(十六) 长期待摊费用

类 别 期初金额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额

外币报表折算

差额

本期减值准备 期末金额经营租赁房产装修及改造

3,624,669,048.24

331,724,368.51

586,655,532.97

33,573,859.46

16,058,610.83

3,485,057.41

3,348,737,577.74

游戏授权金

77,988,391.21

45,874,478.63

17,051,746.55

-

106,811,123.29

知识产权许可

-

52,461,434.51

12,020,934.25

40,440,500.26

其他

-

724,930.11

207,766.95

-

517,163.16

合 计

3,755,843,804.07

377,598,847.14

615,935,980.72

33,573,859.46

16,058,610.83

3,485,057.41

3,496,506,364.45

(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目

期末余额 期初余额递延所得税资产/

负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税资产/

负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异递延所得税资产：

租赁负债1,121,992,042.90

3,739,973,475.47

986,898,936.75

3,289,663,122.46

资产减值准备 82,651,413.13

354,152,093.66

97,863,326.78

421,519,838.39

其他权益工具 56,678,925.00

226,715,700.00

74,213,500.00

296,854,000.00

预收账款53,621,209.08

178,737,363.60

44,848,463.10

149,494,876.99

场地复原费 52,879,186.88

176,263,956.25

51,127,080.34

170,423,601.13

未来可抵扣广告宣传费 30,293,976.91

133,562,670.69

35,733,837.33

155,322,112.38

无形资产摊销10,694,829.73

42,860,614.94

10,702,316.10

42,890,560.41

未实现内部交易损益 9,650,910.83

38,603,643.57

13,441,052.04

53,764,208.44

预计负债 5,562,148.76

22,248,595.04

6,326,115.26

25,304,461.02

可抵扣亏损800,901.99

3,203,607.97

76,935,290.93

345,630,708.27

长期待摊费用摊销 631,337.54

2,731,193.95

696,979.91

2,993,763.42

计提未支付应付职工薪酬 302,749.79

1,210,999.14

660,935.09

3,977,328.12

固定资产折旧2,048.45

40,969.06

2,048.45

40,969.06

其他 51,705,739.54

172,352,465.12

63,360,883.43

211,202,944.78

小 计

1,477,467,420.53

5,092,657,348.46

1,462,810,765.51

5,169,082,494.87

递延所得税负债：

使用权资产 975,855,179.57

3,252,850,598.58

832,590,551.73

2,775,301,839.09

固定资产折旧 60,975,681.16

203,252,270.52

47,595,026.51

158,650,088.37

非同一控制下企业合并资产评估增值5,807,012.13

23,228,048.50

7,597,083.21

30,388,332.82

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 67 -

项 目

期末余额 期初余额递延所得税资产/

负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税资产/

负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

其他权益工具投资-

-

90,000.00

360,000.00

其他10,501,521.29

35,005,070.97

10,156,105.48

33,853,684.93

小 计

1,053,139,394.15

3,514,335,988.57

898,028,766.93

2,998,553,945.21

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

项 目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额

递延所得税资产1,047,592,645.41

429,874,775.12

890,720,839.78

572,089,925.73

递延所得税负债 1,047,592,645.41

5,546,748.74

890,720,839.78

7,307,927.15

3.未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异：

可抵扣亏损5,041,970,780.30

2,914,993,045.24资产减值准备1,378,478,684.69

979,995,021.84合 计 6,420,449,464.99

3,894,988,067.08

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年 度 期末余额 期初余额 备注2022年度 49,955,265.922023年度74,851,946.16

117,997,883.21

2024年度333,595,208.29

133,620,355.66

2025年度 356,143,849.83

255,069,359.90

2026年度926,260,819.52

902,029,230.38

2027年度1,910,415,175.63

2028年度 1,440,703,780.87

1,456,320,950.17

合 计5,041,970,780.30

2,914,993,045.24

(十八) 其他非流动资产

项 目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备

账面价值预付长期资产购置款

64,597,894.64

64,597,894.64

101,779,387.31

101,779,387.31

影片投资款 22,270,602.73

22,270,602.73

24,506,287.15

24,506,287.15

合 计86,868,497.37

-

86,868,497.37

126,285,674.46

126,285,674.46

(十九) 短期借款

1.短期借款分类

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 68 -

借款条件 期末余额 期初余额信用借款66,520.91 7,380.89保证借款3,666,500,000.00 3,106,000,000.00应付利息 3,852,443.01 4,037,094.08

合 计3,670,418,963.92 3,110,044,474.97

2.已逾期未偿还的短期借款情况

本公司本期末无已逾期未偿还的短期借款。

(二十) 应付票据

项 目 期末余额 期初余额银行承兑汇票60,000,000.00

(二十一) 应付账款

1.按账龄分类

项 目 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 954,014,977.77 1,439,471,115.251年以上332,689,008.14 262,619,000.00

合 计1,286,703,985.91 1,702,090,115.25

2.账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称 期末余额 未偿还原因单位1 52,921,876.99 尚未结算单位223,264,918.35尚未结算单位318,456,362.89尚未结算单位4 6,989,598.46 尚未结算单位56,963,937.90尚未结算单位66,544,036.03尚未结算单位7 6,228,300.68 尚未结算单位86,227,958.13尚未结算合计127,596,989.43

(二十二) 预收款项

项 目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）27,984,883.07 114,304,685.911年以上109,102,936.34 56,139,982.34合 计 137,087,819.41 170,444,668.25

(二十三) 合同负债

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 69 -

项 目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）1,161,920,986.04 1,151,219,647.771年以上 478,830,953.49 257,258,196.11

合 计 1,640,751,939.53 1,408,477,843.88

(二十四) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额

外币报表折算差额

期末余额短期薪酬 262,088,341.22

1,713,591,688.60

1,732,823,632.60

1,873,188.45

244,729,585.67

离职后福利-设定提存计划 32,845,183.35

154,853,747.63

112,656,171.96

343,532.72

75,386,291.74

辞退福利355,122.45

19,173,516.31

18,941,739.71

-

586,899.05

合 计 295,288,647.02

1,887,618,952.54

1,864,421,544.27

2,216,721.17

320,702,776.46

2.短期职工薪酬情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少

外币报表

折算差额

期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴 230,417,327.52

1,530,700,006.61

1,557,328,915.93

1,873,188.45

205,661,606.65

2.职工福利费

24,402,982.26

24,402,982.26

3.社会保险费

8,576,403.73

70,988,547.21

64,138,174.42

-

15,426,776.52

其中：医疗保险费 6,556,724.24

65,019,414.01

59,110,568.67

12,465,569.58

工伤保险费 1,341,860.05

2,350,402.80

1,691,685.76

2,000,577.09

生育保险费554,224.57

1,457,214.89

1,525,558.54

485,880.92

其他保险费 123,594.87

2,161,515.51

1,810,361.45

474,748.93

4.住房公积金 1,901,051.68

71,642,064.02

70,648,960.89

2,894,154.81

5.工会经费和职工教育经费

20,875,490.99

10,326,043.28

10,755,250.18

20,446,284.09

6.其他 318,067.30

5,532,045.22

5,549,348.92

300,763.60

合计 262,088,341.22

1,713,591,688.60

1,732,823,632.60

1,873,188.45

244,729,585.67

3.设定提存计划情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少

外币报表

折算差额

期末余额基本养老保险 32,406,457.67

150,668,118.23

109,850,995.48

343,532.72

73,567,113.14

失业保险费438,725.68

4,185,629.40

2,805,176.48

1,819,178.60

合 计 32,845,183.35

154,853,747.63

112,656,171.96

343,532.72

75,386,291.74

(二十五) 应交税费

项 目 期末余额 期初余额增值税41,851,930.10 43,074,932.37企业所得税 44,902,926.35 59,782,974.39城市维护建设税 1,703,869.34 1,494,341.45

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 70 -

项 目 期末余额 期初余额教育费附加807,660.94 664,741.87地方教育费附加469,765.40 512,069.53电影专项资金 13,006,781.40 19,141,262.60其他5,346,711.42 12,553,337.67合 计108,089,644.95 137,223,659.88

(二十六) 其他应付款

项 目 期末余额 期初余额应付股利537,600.00 15,600.00其他应付款项1,331,049,481.79 1,387,623,527.20

合 计 1,331,587,081.79 1,387,639,127.20

1.应付股利

项 目 期末余额 期初余额子公司少数股东股利 537,600.00 15,600.00

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类

项 目 期末余额 期初余额设备及工程款 615,443,175.35

727,335,935.46待付费用322,845,636.30

215,903,303.80押金及保证金121,801,856.45

132,675,904.38关联方往来 98,345,837.47

137,986,003.88股权收购款73,445,903.67

83,177,271.14影院租金25,295,174.70

29,478,758.30其他 73,871,897.85

61,066,350.24合 计1,331,049,481.79

1,387,623,527.20

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明

单位名称 期末余额 未偿还原因设备工程款 380,867,312.33 新建影城工程未结算，老影城工程质保金尚在质保期内股权收购款73,445,903.67未到付款期押金及保证金 89,931,687.13合约未到期合计 544,244,903.13 ——

(二十七) 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款499,900,000.00

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 71 -

项 目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债924,260,437.50 684,676,496.73一年内到期的应付利息16,710,218.31 15,173,598.91合 计 940,970,655.81 1,199,750,095.64

(二十八) 其他流动负债

项 目 期末余额 期初余额待转销项税49,005,887.83 35,678,971.37其他金融负债 3,782,173.36

合 计49,005,887.83 39,461,144.73

(二十九) 长期借款

项 目 期末余额 期初余额 利率区间信用借款2,220,690,336.88 2,155,202,137.04 5.5%-6.5%

(三十) 租赁负债

项 目 期末余额 期初余额租赁付款额11,831,224,269.22

12,942,467,123.48减：未确认融资费用3,356,797,946.53

4,091,083,075.39减：1年以内到期的租赁负债924,260,437.50

684,676,496.73租赁负债7,550,165,885.19

8,166,707,551.36

(三十一) 长期应付职工薪酬

项 目 期末余额 期初余额长期管理层激励12,941,600.00长期职工福利假5,953,185.29 4,609,284.88合 计 5,953,185.29 17,550,884.88

(三十二) 预计负债

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额

外币报表

折算差额

期末余额

形成原因

场地复原费172,305,127.972,459,119.74 3,446,424.58 178,210,672.29

注会员积分兑换22,276,062.2112,766.55 22,288,828.76未决诉讼9,908,074.231,929,082.89 9,908,074.23 1,929,082.89其他 3,810,828.98 3,810,828.98

合 计 204,489,264.41

8,211,798.16

9,908,074.23

3,446,424.58

206,239,412.92

注：（1）场地复原费：本公司之子公司HG Holdco Pty Ltd.租赁合同明确约定，在租赁期满时必须将装修拆除复原，根据合同约定租赁期结束时清理装修构成了承租人的一项合同义务，因此HG Holdco Pty Ltd.在租赁期间预提场地复原费；

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 72 -

（2）会员积分兑换：本公司根据2022年12月31日会员积分数量及本公司预估的兑换

比例计提预计负债22,288,828.76元。

（3）未决诉讼：本公司根据期末未决诉讼事项计提预计负债1,929,082.89元，详见十一、

（二）。

(三十三) 递延收益

1.递延收益按类别列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额政府补助1,825,339.06 170,427.24 1,654,911.82长期待摊预收款项20,358,495.67 6,091,666.18 14,266,829.49合 计 22,183,834.73 - 6,262,093.42 15,921,741.31

2.政府补助项目情况

项 目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入其他

收益的金额

外币报表折

算差额

期末余额

与资产相关

/

与收益相关

《神奇女侠》项目补贴

1,825,339.06

328,172.47

157,745.23

1,654,911.82

收益相关

(三十四) 股本

项 目 期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计股份总数 2,230,725,120.00

-51,356,310.00 -51,356,310.00 2,179,368,810.00

根据本公司第六届董事会第三次会议和 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于发行股份购买资产 2021 年度业绩补偿方案暨回购注销对应补偿股份的议案》，本公司于2022年9月以1元的价格回购注销股份51,356,310.00股，减少股本51,356,310.00元，增加资本公积51,356,309.00元。

(三十五) 资本公积

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额资本溢价（股本溢价）10,835,712,806.58 51,356,309.00 10,887,069,115.58其他资本公积2,814,005.99 2,814,005.99合 计 10,838,526,812.57 51,356,309.00 10,889,883,121.57

(三十六) 其他综合收益

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 73 -

项 目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期

计入其他综合收益当期转入留存收益

减：

所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类

进损益的其他综合收益

-230,330,969.16 17,787,657.25 17,953,263.46 -165,606.21 -212,377,705.70其中：其他权益工具投资公允价值变动

-230,330,969.16 17,787,657.25 17,953,263.46 -165,606.21 -212,377,705.70

二、将重分类进

损益的其他综合收益

42,395,872.29 75,156,024.98 - - - 74,397,114.14 758,910.83 116,792,986.43其中：现金流量套期储备

-2,897,378.97 11,124,245.20 11,124,245.20 8,226,866.23外币财务报表折算差额

45,293,251.26 64,031,779.78 63,272,868.94 758,910.83 108,566,120.20合 计 -187,935,096.87 92,943,682.23 - - - 92,350,377.60 593,304.62 -95,584,719.27

(三十七) 盈余公积

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 561,144,336.29 561,144,336.29

(三十八) 未分配利润

项 目

期末余额金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 -4,514,406,772.56调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润-4,514,406,772.56加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,923,002,991.89减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-6,437,409,764.45

(三十九) 营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按项目分类

项 目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 8,145,288,958.06 7,371,030,358.26 11,178,194,169.08 8,777,638,579.54其他业务1,550,027,717.35 675,619,426.36 1,312,152,158.71 321,167,253.94合 计 9,695,316,675.41 8,046,649,784.62 12,490,346,327.79 9,098,805,833.48

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 74 -

2.营业收入扣除情况表

项目 本年度

上年度

具体扣除情况营业收入金额9,695,316,675.41

	具体扣除情况

12,490,346,327.79

营业收入扣除项目合计金额

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）/ /

一、与主营业务无关的业务收入

1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2. 不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本

会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收

入。

4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收

入。

5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计

二、不具备商业实质的收入

1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的

交易或事项产生的收入。

2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式

实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。

4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业

合并的子公司或业务产生的收入。

5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额9,695,316,675.41

12,490,346,327.79

(四十) 税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 11,283,937.32 4,614,133.93

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 75 -

项 目 本期发生额 上期发生额教育费附加4,858,721.57 1,901,624.68地方教育费附加3,286,041.42 1,311,005.37电影专项资金 219,442,993.78 311,026,127.48文化事业建设费6,231,609.69 310,605.47其他7,418,995.08 11,074,022.58合 计 252,522,298.86 330,237,519.51

(四十一) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额印刷制作、广告促销费204,050,269.93443,486,600.65

清洁、保安费 163,218,376.67 177,044,824.54职工薪酬140,220,335.85 202,706,823.14系统维护费89,098,728.4590,631,103.54

办公、差旅费 19,186,285.30 29,755,703.84保险费8,551,608.88 8,551,927.95业务招待费5,655,306.35 7,629,231.52维修费 2,391,113.56 19,426,753.36车辆、市内交通费1,165,382.652,350,685.72

其他16,460,123.0425,367,736.25合计 649,997,530.68 1,006,951,390.51

(四十二) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬807,411,328.66 896,500,235.15折旧及摊销费 77,772,724.73 77,375,738.15审计、咨询、服务费等34,533,430.47 54,669,641.74办公、差旅费22,499,870.84 38,420,238.26房租及物业费 15,022,915.11 18,970,815.58业务招待费11,550,130.97 16,720,280.56保险费8,033,676.62 8,956,155.72培训费 1,444,528.78 5,038,553.48车辆、市内交通费1,172,410.76 1,726,621.13其他支出75,076,507.72 80,293,744.95

合计1,054,517,524.66 1,198,672,024.72

(四十三) 研发费用

项 目 本期发生额 上期发生额游戏数据支持系统研发29,531,671.89 27,107,044.60

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 76 -

(四十四) 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额利息费用 854,436,849.60 782,111,268.47减：利息收入40,643,571.76 39,134,817.09汇兑损失36,139,445.39 -15,455,530.38其他支出 23,893,612.73 14,315,616.80

合 计873,826,335.96 741,836,537.80

注：利息费用中租赁负债未确认融资费用摊销金额本期为484,952,798.48元，上期为504,202,064.19元。

(四十五) 其他收益

1.其他收益分项列示

项 目 本期发生额 上期发生额政府补助 152,804,882.60 82,662,839.90进项税加计扣除24,866,077.33 11,669,526.56个人所得税手续费返还1,971,072.57 3,477,408.79合 计 179,642,032.50 97,809,775.25

2.计入其他收益的政府补助

项 目 本期发生额 上期发生额

与资产相关

与收益相关电影专项资金返还 105,111,918.19 48,484,473.41 与收益相关纾困企业扶持资金12,732,776.13与收益相关公共服务平台奖励5,000,000.00与收益相关稳岗补贴 3,741,733.88 8,223,220.29 与收益相关霍尔果斯元汇服务有限责任公司企业扶持资金3,670,000.00与收益相关实体经济发展补贴3,000,000.00与收益相关文化产业发展补助款 2,898,637.97 与收益相关其他补贴2,495,274.00 419,000.00与收益相关国产电影放映补助2,116,544.00 2,377,070.00与收益相关北京文化消费促进行动支持资金 2,000,000.00 与收益相关税收奖励1,863,931.68与收益相关见习补贴1,346,043.35 1,023,543.34与收益相关设备补贴款 1,176,080.22 与收益相关房租补贴810,500.00与收益相关促进影院恢复发展补贴625,745.11与收益相关营收奖励 599,100.00 与收益相关留工补贴525,423.25与收益相关

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 77 -

项 目 本期发生额 上期发生额

与资产相关

与收益相关培训补贴504,635.40与收益相关社保补贴 419,408.61 304,669.52 与收益相关石景山文创专项资金补助377,929.00 300,000.00与收益相关失业保险返还258,417.75与收益相关电影放映质量监测、票房核验监管结算研究与示范应用补助

/

130,000.00 与收益相关就业补助129,450.50与收益相关电费补贴 127,230.00 与收益相关培训区管企业补贴125,080.00与收益相关《倒数说爱你》影视补助款124,037.00与收益相关《亲爱的爸妈》文化产业发展专项资金奖励 117,924.53 与收益相关安商优惠政策奖励100,000.00与收益相关影片宣传发行资助金4,413,006.68与收益相关《唐人街探案3》项目资助款 3,660,000.00 与收益相关《二哥来了怎么办》资助资金3,280,000.00与收益相关以工代训补贴2,753,130.23与收益相关新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区管理委员会财政局扶持资金

2,510,000.00 与收益相关文旅产业发展扶持资金1,833,106.00与收益相关浙江横店影视产业实验区增值税奖励 1,392,113.21 与收益相关乡镇影院补助 511,000.00 与收益相关天津自贸区扶持资金328,824.70与收益相关《罐头小人》优秀国产影片宣发项目资助款 300,000.00 与收益相关《鬼吹灯之寻龙诀》影片奖励款 250,000.00 与收益相关税收返还247,848.30与收益相关其他 677,062.03 51,834.22 与收益相关

合 计 152,804,882.60 82,662,839.90

(四十六) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,478,728.49 -1,427,479.71处置长期股权投资产生的投资收益 1,120,691.29 560,108.56理财收益656,487.46合 计 4,255,907.24 -867,371.15

(四十七) 信用减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额应收账款信用减值损失-286,107,090.65 -73,847,139.36其他应收款信用减值损失 -91,857,590.88

-14,711,112.95

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 78 -

项 目 本期发生额 上期发生额合 计-377,964,681.53

-88,558,252.31

(四十八) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失 -253,591,959.99

-20,234,232.14固定资产减值损失-8,234,058.72

长期待摊费用减值损失-3,485,057.41无形资产减值损失 -2,972,681.87在建工程减值损失-1,994,494.82 -256,309.08商誉减值损失-126,262,541.17其他 -2,332,730.46

合计-398,873,524.44

-20,490,541.22

(四十九) 资产处置收益

项 目 本期发生额 上期发生额资产处置收益 37,795,562.00 2,789,744.20

(五十) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助2,504,100.00 4,877,853.76 2,504,100.00违约金1,177,444.40 18,735,336.37 1,177,444.40非流动资产报废利得 556,996.82 62,541.69 556,996.82其他6,631,238.04 8,118,092.38 6,631,238.04

合 计10,869,779.26 31,793,824.20 10,869,779.26

2.计入营业外收入的政府补助

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关文化产业高质量发展引导资金2,500,000.00 3,000,000.00与收益相关行业经济贡献奖4,100.00与收益相关建立市级总部的政府奖励款 1,000,000.00 与收益相关疫情补助201,470.00与收益相关名企名家奖励资金200,000.00与收益相关百企攀高奖励 200,000.00 与收益相关服务企业达产增效奖励100,000.00与收益相关培优龙头骨干企业奖补扶持71,800.00与收益相关经济工作先进单位政府奖助 60,000.00 与收益相关其他44,583.76与收益相关

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 79 -

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关合 计2,504,100.00 4,877,853.76

(五十一) 营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废损失 37,327,636.60 21,805,696.88 37,327,636.60债务重组损失9,474,065.52 9,474,065.52违约金6,717,398.56 5,326,011.99 6,717,398.56罚没支出 20,531.85 453,815.71 20,531.85其他16,311,882.25 9,393,242.52 16,311,882.25合计69,851,514.78 36,978,767.10 69,851,514.78

(五十二) 所得税费用

1.所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,403,014.22 98,752,745.00递延所得税费用128,862,695.02 -142,691,747.49合 计132,265,709.24 -43,939,002.49

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目 金额利润总额 -1,825,854,911.01

按法定/适用税率计算的所得税费用 -456,463,727.75

子公司适用不同税率的影响-59,355,209.12

调整以前期间所得税的影响 -156,193.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,162,404.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-37,273,595.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 643,393,553.25

商誉减值损失影响 31,565,635.29研发费用加计扣除-1,607,158.16

所得税费用 132,265,709.24

(五十三) 现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额收到其他与经营活动有关的现金180,161,567.15221,476,250.85

其中：往来款项 55,000,000.00 90,000,000.00

补贴款50,197,064.41 39,056,220.25

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 80 -

项 目 本期发生额 上期发生额经营性的利息收入40,643,571.76 39,134,817.09押金保证金10,911,771.00 28,353,747.84其他 23,409,159.98 24,931,465.67支付其他与经营活动有关的现金698,712,939.72 1,151,963,471.52其中：广告宣传费173,063,217.58 439,406,350.45保洁费 109,334,008.72 140,108,438.37往来款项55,000,000.00 70,000,000.00系统维护费48,547,426.01 53,473,082.88游戏授权金 45,874,478.63 13,414,163.54办公及房租费29,831,332.12 52,371,996.51云服务费17,509,666.56 27,811,998.79业务招待费 13,253,257.98 22,794,309.73中介费用12,708,917.36 54,669,641.74差旅费10,285,713.50 29,282,133.51保安费 6,073,364.77 7,027,652.14维修费4,026,876.16 30,320,081.62印刷制作费2,496,518.19 4,089,625.20培训费 1,600,825.43 5,331,840.43保险费7,994,542.61 8,933,932.23其他161,112,794.10192,928,224.38

2.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额保函保证金3,327,500.00

3.支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额支付其他与筹资活动有关的现金 590,133,712.66 562,267,348.53其中：支付租赁付款额572,454,001.62 475,228,519.88支付的子公司收购款9,679,711.04保证金 8,000,000.00 1,700,000.00贷款费用85,338,828.65

(五十四) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润-1,958,120,620.25 116,173,391.53

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 81 -

项 目 本期发生额 上期发生额加：信用减值损失377,964,681.53

88,558,252.31资产减值准备398,873,524.44

20,490,541.22固定资产折旧、油气资产折耗、使用权资产折旧、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧

1,083,663,857.54 1,116,723,799.37无形资产摊销107,626,672.39 95,535,164.37长期待摊费用摊销 615,935,980.72 616,764,876.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-37,795,562.00 -2,789,744.20固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 36,770,639.78 21,743,155.19净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-财务费用（收益以“－”号填列） 905,239,063.58 823,075,528.89投资损失（收益以“－”号填列）-4,255,907.24 867,371.15递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）130,533,873.43 -141,020,569.08递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,671,178.41 -1,671,178.41存货的减少（增加以“－”号填列）-348,634,794.65 109,225,888.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）50,460,788.72 316,139,355.59经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -162,406,084.59 -198,784,410.71其他

经营活动产生的现金流量净额1,194,184,934.99 2,981,031,422.41

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2,771,671,592.92

3,968,504,905.14减：现金的期初余额 3,968,504,905.14

4,955,942,082.59加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,196,833,312.22

-987,437,177.45

2.现金及现金等价物

项 目 期末余额 期初余额

一、现金

2,771,671,592.92 3,968,504,905.14其中：库存现金 160,356.82 122,311.99可随时用于支付的银行存款2,748,428,227.04 3,934,111,607.62可随时用于支付的其他货币资金23,083,009.06 34,270,985.53

二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 82 -

项 目 期末余额 期初余额

三、期末现金及现金等价物余额

2,771,671,592.92 3,968,504,905.14其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目

期末账面价值 受限原因货币资金300,000,000.00

因使用用途受限的短期流动贷款货币资金6,181,255.07

因特定使用用途受限货币资金 52,300,000.00

票据及保函保证金货币资金17,869,523.95

预留印鉴未变更等货币资金1,304,308.06

久悬等货币资金 284,550.09

租房保证金货币资金81,517.43

司法冻结合计：

378,021,154.60

(五十六) 外币货币性项目

1.外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金其中：美元 20,779,605.38 6.96460 144,721,639.63

欧元 175,894.05 7.4229 1,305,643.94港币79,041,144.59 0.89327 70,605,083.23日元10,851,197.00 0.052358 568,146.97租赁负债

其中：美元 64,258,693.94 6.9646 447,536,099.81

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据HG Holdco Pty Ltd澳大利亚 澳大利亚元 根据子公司经营环境确定

六、 合并范围的变更

2022年度纳入合并范围子公司共计221家，其中新设子公司7家，注销子公司31家，破产清算1家。

1.2022年新设子公司

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接万达影业（江苏）有限公司 无锡市 无锡市

广播电视节目

制作经营等

100 设立

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 83 -

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接长春沙鸥影视有限公司 长春市 长春市

影视剧制作

发行

100 设立兰州万达茂电影院有限公司 兰州市 兰州市 电影放映

设立珠海横琴万达电影院线有限公司 珠海 珠海 电影发行

设立厦门思明万达电影城有限公司 厦门 厦门 电影放映 100 设立霍尔果斯万达电影城有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 电影放映

设立蚌埠市淮上区万达电影城有限公司 蚌埠 蚌埠 电影放映

设立

2.2022年注销子公司

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接潍坊万达国际电影城有限公司 潍坊 潍坊 电影放映

设立福州万达国际电影城有限公司 福州 福州 电影放映 100 设立泉州万达电影城有限公司 泉州 泉州 电影放映

设立莆田万达电影城有限公司 莆田 莆田 电影放映

设立寿光万达电影城有限公司 寿光 寿光 电影放映 100 设立福清万达电影城有限公司 福清 福清 电影放映

设立宝鸡万达电影城有限公司 宝鸡 宝鸡 电影放映

购买南京万达壹玖壹玖酒业有限公司 南京 南京 批发销售 100 设立三门峡万达电影城有限公司 三门峡 三门峡 电影放映

设立上饶万达电影城有限公司 上饶 上饶 电影放映

设立连云港万达电影城有限公司 连云港 连云港 电影放映 100 设立曲靖万达电影城有限公司 曲靖 曲靖 电影放映

设立三明万达电影城有限公司 三明 三明 电影放映

设立盐城万达电影城有限公司 盐城 盐城 电影放映 100 设立焦作万达电影城有限公司 焦作 焦作 电影放映

设立北海万达电影城有限公司 北海 北海 电影放映

设立郑州保利影城有限公司 郑州 郑州 电影放映 100 购买泉州市开元盛世影院有限公司 泉州 泉州 电影放映

购买新乡万达电影城有限公司 新乡 新乡 电影放映

设立重庆市綦江区万达电影城有限公司 重庆 重庆 电影放映 100 设立宿迁万事达影院管理有限公司 宿迁 宿迁 电影放映

购买延安万达电影城有限公司 延安 延安 电影放映

设立海南策娱科技有限公司 海口 海口 游戏开发 100 设立鞍山千山骋亚影视文化传媒有限公司 鞍山 鞍山 影视剧制作

设立象山骋亚影视文化传媒有限公司 象山 象山 影视制作

设立大庆万达电影城有限公司 大庆 大庆 电影放映 100 设立赤峰万达电影城有限公司 赤峰 赤峰 电影放映

设立

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 84 -

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接齐齐哈尔万达电影城有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电影放映

设立济宁万达电影城有限公司 济宁 济宁 电影放映 100 设立晋中万达电影城有限公司 晋中 晋中 电影放映

设立通辽万达电影城有限公司 通辽 通辽 电影放映

设立

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称 注册地

主要经营地

业务性质 持股比例（%）

取得方式天津万达国际电影城有限公司 天津 天津 电影放映

设立南宁万达国际电影城有限公司 南宁 南宁 电影放映

设立武汉万达国际电影城有限公司 武汉 武汉 电影放映

设立哈尔滨万达国际电影城有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电影放映

设立大连万达国际电影城有限公司 大连 大连 电影放映

设立长春万达国际电影城有限公司 长春 长春 电影放映

设立青岛万达国际电影城有限公司 青岛 青岛 电影放映

设立南昌万达国际电影城有限公司 南昌 南昌 电影放映

设立北京万达国际电影城有限公司 北京 北京 电影放映

设立上海万达国际电影城有限公司 上海 上海 电影放映

设立宁波万达国际电影城有限公司 宁波 宁波 电影放映

设立成都万达国际电影城有限公司 成都 成都 电影放映

设立东莞市万达国际电影有限公司 东莞 东莞 电影放映

设立呼和浩特万达国际电影城有限公司 呼和浩特

呼和浩特 电影放映

设立惠州万达国际电影城有限公司 惠州 惠州 电影放映

设立长沙万达国际电影城有限公司 长沙 长沙 电影放映

设立银川万达国际电影城有限公司 银川 银川 电影放映

设立西安万达国际电影城有限公司 西安 西安 电影放映

设立蚌埠万达国际电影城有限公司 蚌埠 蚌埠 电影放映

设立海口万达国际电影城有限公司 海口 海口 电影放映

设立大同万达国际电影城有限公司 大同 大同 电影放映

设立苏州万达国际电影城有限公司 苏州 苏州 电影放映

设立沈阳万达国际电影城有限公司 沈阳 沈阳 电影放映

设立厦门万达国际电影城有限公司 厦门 厦门 电影放映

设立南京万达电影城有限公司 南京 南京 电影放映

设立

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 85 -

子公司名称 注册地

主要经营地

业务性质 持股比例（%）

取得方式重庆万达国际电影城有限公司 重庆 重庆 电影放映

设立无锡万达电影城有限公司 无锡 无锡 电影放映

设立包头万达国际电影城有限公司 包头 包头 电影放映

设立济南万达国际电影城有限公司 济南 济南 电影放映

设立兰州万达国际电影城有限公司 兰州 兰州 电影放映

设立广州万达国际电影城有限公司 广州 广州 电影放映

设立淮安万达电影城有限公司 淮安 淮安 电影放映

设立合肥万达国际电影城有限公司 合肥 合肥 电影放映

设立吉林市万达国际电影有限公司 吉林 吉林 电影放映

设立银川金凤万达电影城有限公司 银川 银川 电影放映

设立石家庄万达电影城有限公司 石家庄 石家庄 电影放映

设立郑州万达电影城有限公司 郑州 郑州 电影放映

设立绵阳万达电影城有限公司 绵阳 绵阳 电影放映

设立温州龙湾万达电影城有限公司 温州 温州 电影放映

设立晋城万达电影城有限公司 晋城 晋城 电影放映

设立深圳万达电影城有限公司 深圳 深圳 电影放映

设立无锡惠山万达电影城有限公司 无锡 无锡 电影放映

设立厦门集美万达电影城有限公司 厦门 厦门 电影放映

设立德阳万达电影城有限公司 德阳 德阳 电影放映

设立淄博万达电影城有限公司 淄博 淄博 电影放映

设立徐州万达电影城有限公司 徐州 徐州 电影放映

设立贵阳万达电影城有限公司 贵阳 贵阳 电影放映

设立昆明万达电影城有限公司 昆明 昆明 电影放映

设立杭州拱墅万达电影城有限公司 杭州 杭州 电影放映

设立温州平阳万达电影城有限公司 温州 温州 电影放映

设立南通万达电影城有限公司 南通 南通 电影放映

设立佳木斯万达电影城有限公司 佳木斯 佳木斯 电影放映

设立太原万达电影城有限公司 太原 太原 电影放映

设立中山万达电影城有限公司 中山 中山 电影放映

设立重庆江安万达电影城有限公司 重庆 重庆 电影放映

购买南通新东路万达电影城有限公司 南通 南通 电影放映

购买上海虹桥万达电影城有限公司 上海 上海 电影放映

购买徐州云龙万达电影城有限公司 徐州 徐州 电影放映

购买北京万达传媒有限公司 北京 北京 广告

购买影时尚传媒集团有限公司 香港 香港 影片投资

购买上海万达传媒有限公司 上海 上海 广告

购买青岛万影文化传媒科技有限公司 青岛 青岛 数据软件

购买

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 86 -

子公司名称 注册地

主要经营地

业务性质 持股比例（%）

取得方式香港慕尚影业有限公司 香港 香港 投资

购买天津万达传媒有限公司 天津 天津 广告

设立天津哈思塔格文化传媒有限公司 天津 天津 影片投资

设立慕威时尚文化传播（北京）有限公司 北京 北京 电影发行

设立南京慕威网络传媒有限公司 南京 南京

互联网信息

服务

设立大连奥纳投资发展有限公司 大连 大连 投资

购买郑州奥纳电影城有限公司 郑州 郑州 电影放映

购买佳木斯奥纳电影城有限公司 佳木斯 佳木斯 电影放映

购买四平万达电影城有限公司 四平 四平 电影放映

设立乌海万达电影城有限公司 乌海 乌海 电影放映

设立延吉万达电影城有限公司 延吉 延吉 电影放映

设立西宁万达电影城有限公司 西宁 西宁 电影放映

设立乌鲁木齐万达电影城有限公司 乌鲁木齐

乌鲁木齐 电影放映

设立成都海亚盛文化传播有限公司 成都 成都 电影放映

购买梅河口万达电影城有限公司 梅河口 梅河口 电影放映

购买杨凌万达电影城有限公司 杨凌 杨凌 电影放映

购买西安盛影影城有限公司 西安 西安 电影放映

购买滨州万达电影城有限公司 滨州 滨州 电影放映

设立眉山万达电影城有限公司 眉山 眉山 电影放映

设立临汾万达电影城有限公司 临汾 临汾 电影放映

设立汕头市万达电影城有限公司 汕头 汕头 电影放映

购买霍尔果斯万达影院技术服务有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯 技术服务

设立霍尔果斯万达电影院线有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯 电影发行

设立北京影立方电影科技有限公司 北京 北京 氙灯销售

设立北京数字光魔影院管理有限公司 北京 北京 电影放映

购买北京酷映影院投资管理有限公司 北京 北京 电影放映

购买北京银兴酷映影院管理有限公司 北京 北京 电影放映

购买湖北银兴酷映影城管理有限公司 武汉 武汉 电影放映

购买武汉银兴酷映影城管理有限公司 武汉 武汉 电影放映

购买长沙酷映兴乐影院管理有限公司 长沙 长沙 电影放映

购买深圳华夏天泓影业投资有限公司 深圳 深圳 电影放映

购买东莞天泓影院投资管理有限公司 东莞 东莞 电影放映

购买深圳华夏龙盛影业有限公司 深圳 深圳 电影放映

购买深圳市嘉泓影城有限公司 深圳 深圳 电影放映

购买普宁市华夏天泓影城有限公司 普宁 普宁 电影放映

购买长沙市天泓影城有限公司 长沙 长沙 电影放映

购买

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 87 -

子公司名称 注册地

主要经营地

业务性质 持股比例（%）

取得方式哈尔滨万松万达电影城有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电影放映

设立北京影时光电子商务有限公司 北京 北京

在线选座和电影衍生品加工销售

购买影时光网络技术（北京）有限公司 北京 北京 管理咨询

购买动艺时光信息技术（北京）有限公司 北京 北京 管理咨询

购买霍尔果斯久泰信息技术有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯 软件开发

设立北京动艺时光网络科技有限公司 北京 北京 技术开发

购买

万达电影财务服务（天津）有限责任公司天津 天津 财务服务

设立杭州泽艺文化艺术策划有限公司 杭州 杭州 电影放映

购买杭州泽艺韵致文化艺术策划有限公司 杭州 杭州 电影放映

购买台州南木影院有限公司 台州 台州 电影放映

购买上海成山万达电影城有限公司 上海 上海 电影放映

购买上海松江茸城万达电影城有限公司 上海 上海 电影放映

购买泸州万达电影城有限公司 泸州 泸州 电影放映

设立无锡铜锣湾影院有限公司 无锡 无锡 电影放映

购买广州增城新塘万达电影城有限公司 广州 广州 电影放映

设立天津影立方影视科技有限公司 天津 天津

数字电影技术，广告

和影视设备销售

设立福建省万达电影城有限公司 福州 福州 电影放映

设立南京万达茂电影城有限公司 南京 南京 电影放映

设立四川万达影院管理有限公司 成都 成都 电影放映

设立天津影礼文化有限公司 天津 天津 管理咨询

设立上海宝乐汇万达电影城有限公司 上海 上海 电影放映

设立拉萨万达电影城有限公司 拉萨 拉萨 电影放映

设立宜昌万达电影城有限公司 宜昌 宜昌 电影放映

设立长春影都文旅会展服务有限公司 长春 长春 咨询服务

设立福州仓山万达电影城有限公司 福州 福州 电影放映

设立邯郸市万达电影城有限公司 邯郸 邯郸 电影放映

设立长春影都影视产业管理服务有限公司 长春 长春 咨询服务

设立广州万达影院管理有限公司 广州 广州 游乐园服务

数字电影技术，广告

设立上海浦东万达影院管理有限公司 上海 上海 电影放映

设立西安万达影院管理有限公司 西安 西安 电影放映

设立北京浦瑞姆信息技术有限公司 北京 北京

软件开发、技

术服务

设立霍尔果斯浦瑞姆技术有限公司 霍尔果斯

		软件开发、技

霍尔果斯

术服务

设立珠海横琴万达电影院线有限公司 珠海 珠海电影发行

设立厦门思明万达电影城有限公司 厦门 厦门电影放映

设立

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 88 -

子公司名称 注册地

主要经营地

业务性质 持股比例（%）

取得方式仁寿万达电影城有限公司 仁寿 仁寿 电影放映

设立兰州万达茂电影院有限公司 兰州市 兰州市 电影放映

设立霍尔果斯万达电影城有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯 电影放映

设立蚌埠市淮上区万达电影城有限公司 蚌埠 蚌埠 电影放映

设立万达影视传媒有限公司 北京 北京 电影制作

95.7683

同一控制下的企业合并

万达影业（香港）有限公司 香港 香港 电影制作

设立Wanda Pictures Investment (Switzerland)AG

瑞士楚格

瑞士楚格

电影投资、制

作及发行

同一控制下的企业合并

万达影业（青岛）有限公司 青岛 青岛 影视制作

设立万达影业（长春）有限公司 长春 长春 影视制作

设立长春沙鸥影视有限公司 长春市 长春市

影视剧制作

发行

设立霍尔果斯木桃文化有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯 电影制作

设立东阳万达木桃文化传媒有限公司 东阳 北京 影视制作

设立万达影业（成都）有限公司 成都 北京 电影发行

设立万达影业（海南）有限公司 海口 海口影视剧制作

设立万达影业（霍尔果斯）有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯 影视制作

设立珠海万达电影服务有限公司 珠海 珠海 电影发行

设立上海菁叹号文化传媒有限公司 上海 上海 影视制作

设立互爱互动（北京）科技有限公司 北京 北京 游戏发行

购买Hoolai Game Limited香港 香港 游戏发行

购买Hoolai Game株式会社 日本 日本 游戏发行

购买成都众娱科技有限公司 成都 成都 信息咨询

购买霍尔果斯炫动网络科技有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯游戏开发运营

购买重庆策娱科技有限公司 重庆 重庆 游戏开发

设立上海骋亚影视文化传媒有限公司 北京 上海

影视剧制作发行、演艺经纪

购买霍尔果斯骋亚影视文化传媒有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯

影视剧制作发行、演艺经纪

设立霍尔果斯万影互联文化传媒有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯影视剧制作

设立兴城骋亚影视文化传媒有限公司 葫芦岛 葫芦岛影视剧制作

设立浙江东阳新媒诚品文化传媒有限公司 北京 东阳

电视剧节目制作、发行

99.44

购买北京新媒诚品文化传播有限公司 北京 北京 影视制作

购买霍尔果斯新媒诚品文化传媒有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯 影视制作

购买霍尔果斯万达电视剧制作有限公司 霍尔果斯

霍尔果斯影视剧制作

设立万达影业（江苏）有限公司 无锡市 无锡市广播电视节目

设立

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 89 -

子公司名称 注册地

主要经营地

业务性质 持股比例（%）

取得方式

制作经营等万达电影院线（香港）有限公司 香港 香港 投资

设立Mtime (HK) Limited香港 香港

购买Propaganda GEM Ltd瑞士 瑞士 植入广告

购买Propaganda GEM LTD（USA） 日内瓦 洛杉矶 植入广告

购买Propaganda INC洛杉矶 洛杉矶 植入广告

购买天津普罗文化传播有限公司 天津 天津 植入广告

设立HG Holdco Pty Ltd.澳大利亚

澳大利亚

影院运营，影片

发行和电影屏

幕广告业务

购买HG Bidco Pty Ltd.澳大利亚

澳大利亚 电影发行

购买Administration and Developments Limited新西兰 新西兰 电影放映

购买Aubidco1 Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Aubidco2 Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影发行

购买Aubidco3 Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买Aufinco Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 金融

购买Auholdco1 Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Auholdco2 Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影发行

购买Auholdco3 Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买Auholdoco4 Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 金融

购买Auholdoco5 Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚DVD 租赁

购买Aupikco Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 金融

购买Casper Holdings Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Croydon 4 Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买HCH Bidco (NZ) Limited新西兰 新西兰 电影放映

购买Hoyts 8 Belconnen Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Hoyts 8 Chatswood Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Hoyts 8 Chatswood Unit Trust澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Hoyts Cinemas (NZ) Limited新西兰 新西兰 电影放映

购买Hoyts Consolidated Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买

Hoyts Corporation Holdings (NZ) Limited新西兰 新西兰 电影放映

购买Hoyts Digital Cinemas (NZ) Limited新西兰 新西兰 广告

购买Hoyts Digital Cinemas Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Hoyts Films Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影发行

购买Hoyts Investments Holdings Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Hoyts Multi-Plex Cinemas Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Hoyts On-Line Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 90 -

子公司名称 注册地

主要经营地

业务性质 持股比例（%）

取得方式Hoyts Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Hoyts Screen Advertising Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Hoyts Stream Pty Limited澳大利亚

澳大利亚网络流媒体

购买Hoyts Theatres Holdings Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影发行

购买Independent Cinema Advertising Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买Media Entertainment (NZ) Limited新西兰 新西兰 广告

购买Media Entertainment Group Limited澳大利亚

澳大利亚 广告

购买Salisbury Cinemas Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买The Hoyts Corporation Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买The Hoyts Trading Trust澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买The Southlands Unit Trust澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Val Morgan & Co (Australia) Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买

Val Morgan Cinema Advertsing (NZ) Limited新西兰 新西兰 广告

购买Val Morgan Holdings Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买Val Morgan Petro Media Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买

Val Morgan Retail Media Holdings Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买Val Morgan Retail Media Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买Australian Multiplex Cinemas Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 电影放映

购买Cineads Australia Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买Hoyts Show

Pty Ltd

澳大利亚

Business Cinema Advertising

澳大利亚 电影放映

购买Innov8 Media Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买Val Morgan Active Media Pty Ltd澳大利亚

澳大利亚 广告

购买Motivate Val Morgan Cinema AdvertisingFZ LLC

阿联酋 阿联酋 广告

购买

本公司对北京动艺时光网络科技有限公司的持股比例为0%，表决权比例为100%。

2.重要的非全资子公司情况

序号 公司名称

少数股东持股比例

（

）

当期归属于少数

股东的损益

当期向少数股东宣告分派的股利

期末累计少数股

东权益1 万达影视传媒有限公司 4.2317 -29,929,191.11 133,643,229.002 银川万达国际电影城有限公司 30.00 -151,320.64 522,000.00 3,664,912.15

哈尔滨万松万达电影城有限公司

40.00 -2,016,252.25 1,486,950.71

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 91 -

子公司名称

期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计万达影视传媒有限公司

3,857,205,377.03

1,247,413,582.53

5,104,618,959.56

1,901,166,397.30

43,799,888.26

1,944,966,285.56

银川万达国际电影城有限公司

14,901,423.45

8,918,034.27

23,819,457.72

4,813,380.89

6,789,703.00

11,603,083.89

哈尔滨万松万达电影城有限公司

12,838,989.72

39,221,146.69

52,060,136.41

6,425,402.31

41,917,357.33

48,342,759.64

（续）

子公司名称

期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

万达影视传媒有

限公司

4,561,250,412.06

1,374,519,414.71

5,935,769,826.77

2,046,071,698.96

35,058,057.67

2,081,129,756.63

银川万达国际电

影城有限公司

19,289,100.76

10,698,443.26

29,987,544.02

7,667,299.80

7,859,468.21

15,526,768.01

哈尔滨万松万达

电影城有限公司

18,941,974.73

45,025,383.48

63,967,358.21

7,683,335.79

47,526,015.02

55,209,350.81

（续）

子公司名称

本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量万达影视传媒有限公司 1,036,882,333.25 -709,007,875.43 14,020,479.29 -61,171,383.48银川万达国际电影城有限公司5,993,311.82 -504,402.18 -504,402.18 2,246,195.52哈尔滨万松万达电影城有限公司 6,373,966.08 -5,040,630.63 -5,040,630.63 2,013,825.58

（续）

子公司名称

上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量万达影视传媒有限公司 2,094,101,365.82 441,711,334.39 434,251,747.54 610,768,654.84银川万达国际电影城有限公司 10,638,898.06 1,743,542.24 1,743,542.24 994,103.27哈尔滨万松万达电影城有限公司7,670,123.39 -4,974,315.12 -4,974,315.12 -1,219,037.70

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业和联营企业基本情况

公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

投资的会计处理方

法

直接 间接

Digital Cinema Integration Partners Pty Limited

澳大利亚 澳大利亚 电影放映 33 权益法

新西兰 新西兰 电影放映 40 权益法

Digital Cinema Integration Partners NZ Pty Limited

Movietimes Australia and New Zealand Pty Ltd

澳大利亚 澳大利亚 电影放映

级股、

38% B

级股

权益法DigiPix Pty Ltd澳大利亚 澳大利亚 广告

权益法Nova Cinemas (SA) Pty Ltd澳大利亚 澳大利亚 电影放映

27.9

权益法

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 92 -

公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

投资的会计处理方法直接 间接苍穹互娱（天津）文化传播有限公司

天津 天津 IP开发销售

33.00

权益法四川万味东坡食品科技有限公司

眉山市 眉山市 食品经营 45 权益法南京万面骁冠传媒科技有限公司

南京 南京

品牌代运营

服务

权益法五洲电影发行有限公司 北京 青岛 电影发行 44.50 权益法

2.重要联营企业的主要财务信息

项 目

五洲电影发行有限公司期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产153,974,667.84 208,184,726.45其中：现金和现金等价物 41,491,317.13 13,549,277.21非流动资产 7,907,929.87 206,165.95资产合计161,882,597.71 208,390,892.40流动负债 80,523,217.22 135,352,296.21非流动负债 4,443,226.05负债合计84,966,443.27 135,352,296.21少数股东权益 -归属于母公司股东权益 76,916,154.44 73,038,596.19按持股比例计算的净资产份额34,227,688.73 32,502,175.30调整事项其中：商誉内部交易未实现利润

其他 21,317.89 -6,875.84对合营企业权益投资的账面价值 34,249,006.62 32,495,299.46存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 55,729,056.80 163,520,665.75财务费用 -154,503.88 -526,356.52所得税费用6,563.00-净利润 3,877,558.25 2,005,448.27终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额 3,877,558.25 2,005,448.27本年度收到的来自合营企业的股利

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

一、联营企业

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 93 -

项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额投资账面价值合计41,436,620.02 40,762,125.63下列各项按持股比例计算的合计数：

725,021.33 -2,247,318.37净利润 725,021.33 -2,247,318.37其他综合收益

综合收益总额725,021.33 -2,247,318.37

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1．市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与澳元、美元等有关，除本公司的子公司HG Holdco Pty Ltd.以澳元进行采购和销售、本公司的子公司影时尚传媒集团有限公司以美元进行采购和销售、本公司的子公司Propaganda GEM Ltd以美元进行采购和销售、本公司的子公司万达影视传媒有限公司为了方便与境外其他公司联合投资制作电影片、游戏发行业务而开立有外币银行存款账户用于境外业务结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目

期末余额美元项目 澳元项目 欧元项目 港币项目 日元项目 合计外币金融资产：

货币资金151,619,096.71 502,862,107.91 1,305,643.94 70,605,083.23 568,146.97 726,960,078.76

应收账款186,922.90 367,463,364.33

367,650,287.23其他应收款135,000.90 17,198,346.63

17,333,347.53

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 94 -

项目

期末余额

美元项目 澳元项目 欧元项目 港币项目 日元项目 合计

外币金融负债：

-

短期借款66,520.91

66,520.91应付账款702,482.78 305,833,220.09

306,535,702.87

其他应付款

25,295,174.70

25,295,174.70

一年内到期的非流动负债

2,821,148.98 404,015,018.21

406,836,167.19长期借款

2,220,690,336.88

2,220,690,336.88

租赁负债450,874,095.41 3,333,073,311.81

3,783,947,407.22（续）

项目

期初余额美元项目 澳元项目 欧元项目 港币项目 日元项目

瑞士法郎项目

合 计外币金融资产：

货币资金 314,290,945.93

496,550,606.94

1,273,645.77

32,463,969.75

639,117.40

328,889.59

845,547,175.38

应收账款14,474,340.60

215,597,941.79

230,072,282.39

其他应收款 146,466.67

16,738,776.00

16,885,242.67

外币金融负债：

短期借款7,380.89

7,380.89

应付账款 638,136.23

306,756,223.84

225,598.21

307,619,958.28

其他应付款 -

5,598,545.40

5,598,545.40

一年内到期的非流动负债

2,383,013.13

200,223,588.70

202,606,601.83

长期借款

2,155,202,137.04

2,155,202,137.04

租赁负债578,757,790.60

3,412,401,042.19

3,991,158,832.79

（2）利率风险——现金流量变动风险

本公司面临的利率风险主要来自借款，因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。本公司财务部门持续监控利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未结清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险，本公司之子公司HG Holdco Pty Ltd于本期采用了利率对冲工具。

利率风险敏感性分析：

假设市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 95 -

项目 利率变动

本期金额 上期金额对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响人民币 增加25个基点5,715,482.50 5,715,482.50 5,604,175.00 5,604,175.00人民币 减少25个基点 -5,715,482.50 -5,715,482.50 -5,604,175.00 -5,604,175.00

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

2．信用风险

2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。

为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3．流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

九、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项目

第一层次

公允价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次

公允价值计量

期末余额

一、持续的公允价值计量

238,155,700.00 238,155,700.00

（一）其他权益工具投资

238,155,700.00 238,155,700.00

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值方法主要为市场法，主要参数包括股东权益、净利润、市净率、缺少流通折扣率等。

十、 关联方关系及其交易

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 96 -

(一) 本公司的母公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本公司的持股比例

（万元）

(%)

母公司对本公司的

表决权比例

北京万达投资

有限公司

		(%)

北京 投资300,000 38.99 38.99

注：北京万达投资有限公司（以下简称“万达投资”）的法定代表人为张霖，其控股股东为北京万达文化产业集团有限公司（以下简称“万达文化集团”），万达文化集团的控股股东为大连万达集团股份有限公司（以下简称“万达集团”），其最终控制方为王健林。

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：

合营或联营企业名称 与本公司关系五洲电影发行有限公司 联营企业霍尔果斯五洲电影发行有限公司 联营企业

(四)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

、商管集团

受同一实际控制人控制

大连万达商业管理集团股份有限公司济宁任城区建设路万达广场商业管理有限公司宿迁万达广场商业管理有限公司安康万达商业有限公司 济宁太白路万达广场有限公司 宿迁万达广场投资有限公司安宁万达广场商业管理有限公司 济宁万达广场商业管理有限公司 宿州万达广场商业管理有限公司安宁万达广场投资有限公司 佳木斯万达广场商业管理有限公司 宿州万达广场投资有限公司

安溪万达广场商业物业管理有限公司佳木斯万达实业有限公司 宿州埇桥万达广场商业管理有限公司安溪万达实业有限公司 嘉兴经开万达广场商业管理有限公司 睢宁万达广场商业管理有限公司安阳万达广场商业管理有限公司 嘉兴万达广场商业管理有限公司 绥化万达广场商业管理有限公司安阳万达广场投资有限公司 嘉兴万达广场投资有限公司 随州万达广场商业管理有限公司鞍山万达广场商业管理有限公司 江门江海万达广场商业管理有限公司 遂宁万达广场商业管理有限公司鞍山万达广场置业有限公司 江门江海万达商业投资有限公司 遂宁万达广场投资有限公司巴中容邦万达广场商业管理有限公司 江门台山万达广场商业管理有限公司 台山万达商业投资有限公司巴中万达广场商业管理有限公司 江门万达广场商业物业管理有限公司 台州经开万达置业有限公司白山万达广场商业管理有限公司 江门万达广场投资有限公司 台州万达广场商业管理有限公司蚌埠淮上万达广场商业管理有限公司 江门万达商业有限公司 太仓万达广场商业管理有限公司

蚌埠市淮上区万达商业管理运营有限公司 江门新会万达广场商业物业管理有限公司太仓万达广场投资有限公司蚌埠万达广场商业管理有限公司 江阴万达广场商业管理有限公司太原市小店区万达广场商业管理有限公司

蚌埠万达广场有限公司 江阴万达广场投资有限公司 太原万达广场商业管理有限公司包头九原万达广场商业管理有限公司 焦作万达广场商业管理有限公司 太原万达商业有限公司包头九原万达广场投资有限公司 揭阳万达广场商业管理有限公司 泰安万达广场商业管理有限公司

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 97 -

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

包头万达广场商业管理有限公司 金华万达广场商业管理有限公司 泰安万达广场投资有限公司包头万达广场投资有限公司 金华万达广场投资有限公司 泰兴市万达广场商业管理有限公司保定万达广场商业管理有限公司 金华永康万达广场商业管理有限公司 泰州海陵万达广场投资有限公司保定未来石万达广场商业管理有限公司 锦州万达广场商业管理有限公司 泰州姜堰万达广场商业管理有限公司北海万达广场商业管理有限公司 锦州万达广场投资有限公司 泰州万达广场商业管理有限公司

北京昌乐万达广场商业运营管理有限公司晋城万达广场商业管理有限公司唐山市丰润区万达广场商业管理有限公司北京昌平沙河万达广场商业管理有限公司晋江万达广场商业物业管理有限公司 唐山万达广场商务有限公司北京东坝万达商业管理有限公司 晋江万达广场有限公司 唐山万达广场商业物业服务有限公司北京丰科万达广场商业管理有限公司 晋中仁和万达广场商业管理有限公司 滕州万达广场商业管理有限公司北京丰科万达广场有限公司 晋中万达广场商业管理有限公司天津滨海世纪大道万达商业管理有限公司北京妫川万达广场商业管理有限公司 晋中万达商务服务有限公司 天津东丽区万达商务服务有限公司北京怀柔青春万达广场商业运营管理有限公司荆门掇刀万达广场商业管理有限公司 天津东丽万达广场商业管理有限公司北京怀柔万达广场商业管理有限公司 荆门万达广场商业管理有限公司 天津河东万达广场物业服务有限公司北京槐房万达广场商业管理有限公司 荆门万达广场投资有限公司 天津河东万达商场有限公司北京槐新万达广场商业运营管理有限公司荆州万达广场发展有限公司 天津河东万达商业运营管理有限公司北京京延万达商业管理有限公司 荆州万达广场商业管理有限公司天津蓟州湖西路万达广场商业管理有限公司北京乐多港万达广场商业管理有限公司 九江万达广场商业管理有限公司 天津市蓟州区万达广场商业有限公司北京双桥万达商业管理有限公司 酒泉万达广场商业管理有限公司 天津武清区万达商业管理有限公司北京通州万达广场商业管理有限公司 酒泉万达广场投资有限公司 天津武清区万达商业有限公司北京万达广场企业管理有限公司 喀什万达广场商业管理有限公司天津西青赛达万达广场商业管理有限公司

北京万达广场商业管理有限公司 开封万达广场商业管理有限公司天津中新生态城和意路万达广场商业管理有限公司北京万达广场实业有限公司 凯里万达广场商业管理有限公司 天津自贸区万达置业有限公司北京万达时代物业管理有限公司 昆明呈贡万达广场商业管理有限公司 天门万达广场商业管理有限公司北京西铁营万达广场商业管理有限公司 昆明万达广场商业管理有限公司 天水万达广场商业管理有限公司北京银河万达企业管理有限公司 昆明万达实业有限公司 天水万达商业服务有限公司北京营新万达广场商业运营管理有限公司昆山经开万达广场商业管理有限公司 通化万达广场商业物业管理有限公司本溪万达广场商业管理有限公司 昆山万达广场商业管理有限公司 通辽万达广场商业管理有限公司滨州万达广场商业管理有限公司 昆山万达广场投资有限公司 通辽万达实业有限公司滨州万达广场投资有限公司 拉萨柳梧万达广场商业管理有限公司 铜陵万达广场商业管理有限公司亳州谯城区万达广场商业管理有限公司 拉萨万达广场商业管理有限公司 铜陵万达广场投资有限公司亳州市谯城区万达广场有限公司 莱阳市万达广场商业管理有限公司 万达酒店管理(上海)有限公司亳州万达广场商业管理有限公司 兰州万达城商业管理有限公司 万达酒店管理(珠海)有限公司亳州万达广场投资有限公司 兰州万达广场商业管理有限公司 万达商业管理集团有限公司沧州万达广场商业管理有限公司 兰州万达广场投资有限公司 万达商业管理集团有限公司北区分公司常德万达广场商业管理有限公司 廊坊万达广场企业管理有限公司万达商业管理集团有限公司成都武侯分公司常德万达置业有限公司 廊坊万达广场商业管理有限公司 万达商业管理集团有限公司大同分公司常熟万达广场商业管理有限公司 廊坊万达学苑投资有限公司 万达商业管理集团有限公司衡阳分公司常熟万达商业广场有限公司 乐山万达广场商业管理有限公司万达商业管理集团有限公司南京溧水分公司

常州溧阳万达广场商业管理有限公司 乐山万达广场实业有限公司万达商业管理集团有限公司南京万达茂分公司

常州溧阳万达广场投资有限公司 丽水龙泉万达广场商业管理有限公司万达商业管理集团有限公司南宁万达茂分公司

常州万达广场商业管理有限公司 利辛万达广场商业管理有限公司万达商业管理集团有限公司上海虹桥分公司常州武进万达广场商业物业管理有限公司连云港万达广场商业管理有限公司万达商业管理集团有限公司上海颛桥分公司常州武进万达广场投资有限公司 连云港万达广场投资有限公司万达商业管理集团有限公司天津塘沽分公司

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 98 -

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

常州新北万达广场投资有限公司 辽阳万达广场商业管理有限公司 万达商业管理集团有限公司武汉分公司巢湖万达广场商业管理有限公司 聊城万达广场商业管理有限公司 万达商业管理集团有限公司西区分公司巢湖万达广场投资有限公司 临汾万达广场商业管理有限公司 万达商业管理集团有限公司咸阳分公司朝阳万达广场商业管理有限公司 临沭万达广场商业管理有限公司 万达商业规划研究院有限公司朝阳万达广场投资有限公司 临沂滨河万达广场商业管理有限公司 威海万达广场商业管理有限公司成都崇州万达广场商业管理有限公司临沂金雀山路万达广场商业管理有限公司威海万达商业有限公司成都金牛万达广场商业管理有限公司 临沂万达广场商业运营管理有限公司 潍坊万达广场商业管理有限公司成都金牛万达广场投资有限公司 柳州万达广场商业物业管理有限公司 潍坊万达广场有限公司成都金堂万达广场商业管理有限公司柳州万达广场商业物业管理有限公司柳南分公司渭南市临渭区万达广场商业管理有限公司成都龙泉驿万达广场商业管理有限公司 柳州万达广场投资有限公司 渭南万达广场商业管理有限公司成都龙泉驿万达广场置业有限公司 六安万达广场商业发展有限公司 渭南万达广场投资有限公司成都郫都万达广场管理有限公司 六安万达广场商业管理有限公司 温州龙湾万达广场投资有限公司成都青白江万达广场管理有限公司 六盘水万达广场商业管理有限公司 温州平阳万达广场投资有限公司成都青白江万达广场商业管理有限公司 六盘水万达广场投资有限公司 温州万达广场商业管理有限公司成都青羊万达广场商业管理有限公司 龙岩上杭万达广场商业管理有限公司温州万达广场商业管理有限公司平阳分公司成都青羊万达广场投资有限公司 龙岩万达广场商业物业管理有限公司 乌海万达广场商业管理有限公司成都双流万达广场商业管理有限公司 龙岩万达广场投资有限公司 乌海万达实业有限公司成都双流万达广场投资有限公司 泸州万达广场商业管理有限公司 乌兰察布万达地产发展有限公司成都万达广场商业管理有限公司 泸州万达广场置业有限公司 乌兰察布万达广场商业管理有限公司成都万达商业广场投资有限公司 洛阳首阳万达广场商业管理有限公司 乌兰浩特市万达广场商业管理有限公司承德万达广场商业管理有限公司 洛阳万达广场商业管理有限公司乌鲁木齐高新区万达广场商业管理有限公司

赤峰松山万达广场商务服务有限公司 洛阳万达实业有限公司乌鲁木齐经济技术开发区万达广场商业管理有限公司赤峰松山万达广场商业管理有限公司 马鞍山万达广场商业管理有限公司乌鲁木齐沙依巴克区万达广场商业管理有限公司

赤峰万达广场商业管理有限公司 马鞍山万达广场投资有限公司 乌鲁木齐万达广场房地产置业有限公司赤峰万达广场有限公司 满洲里万达广场商业管理有限公司 乌鲁木齐万达广场商业管理有限公司滁州万达广场商业管理有限公司 满洲里万达广场有限公司 乌鲁木齐万达广场投资有限公司滁州万达广场投资有限公司 茂名万达广场商业管理有限公司 无锡惠山万达广场商业管理有限公司大连甘井子万达广场商业管理有限公司 眉山仁寿万达广场商业管理有限公司 无锡惠山万达广场有限公司大连甘井子万达企业管理有限公司 眉山万达广场商业管理有限公司 无锡万达广场商业管理有限公司大连高新万达广场投资有限公司 眉山万达广场置业有限公司 无锡万达商业广场投资有限公司大连经开万达企业管理有限公司 梅州万达地产有限公司 无锡新吴万达广场商业管理有限公司大连普兰店万达广场商业管理有限公司 梅州万达广场商业物业管理有限公司无锡新吴万达广场有限公司大连普兰店万达广场投资有限公司 蒙城万达广场商业管理有限公司芜湖镜湖万达广场商业物业管理有限公司

大连万达广场商业管理有限公司 绵阳涪城万达广场有限公司 芜湖万达广场有限公司

大连万达广场商业管理有限公司高新分公司绵阳经开万达广场商业管理有限公司 吴忠万达广场商业管理有限公司

大连万达广场商业管理有限公司开发区分公司绵阳经开万达实业有限公司 梧州高旺万达广场投资有限公司安康万达广场商业管理有限公司 绵阳万达广场商业管理有限公司 梧州高旺万达商业管理有限公司

大连万达商业管理集团股份有限公司北京分公司牡丹江万达广场商业管理有限公司 武汉东沙万达商业管理有限公司

大连万达商业管理集团股份有限公司天津共享服务分公司牡丹江万达广场投资有限公司 武汉东西湖万达广场商业管理有限公司大连一方商业投资有限公司 南昌红谷滩万达广场商业管理有限公司 武汉汉阳万达广场商业运营有限公司大连一方商业投资有限公司青岛分公司 南昌红谷滩万达广场投资有限公司武汉黄陂万达广场商业运营管理有限公司大连庄河万达广场投资有限公司 南昌青山湖万达广场商业管理有限公司武汉金银湖万达广场商业运营管理有限公司

大庆萨尔图万达广场投资有限公司 南昌青山湖万达广场置业有限公司 武汉经开万达广场投资有限公司

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 99 -

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

大庆市让胡路区万达广场商业管理有限公司南昌万达广场商业管理有限公司 武汉四新万达广场商业管理有限公司大庆万达广场商业管理有限公司 南昌西湖万达广场商业管理有限公司 武汉万达广场商业管理有限公司丹东万达广场商业管理有限公司 南昌新建万达广场商业管理有限公司武汉万达广场商业管理有限公司经济技术开发区分公司

丹东万达广场有限公司 南京江宁万达广场商业管理有限公司武汉万达广场商业管理有限公司中央文化旅游区分公司

砀山万达广场商业管理有限公司 南京江宁万达广场有限公司 武汉万达广场投资有限公司德阳万达广场商业管理有限公司 南京溧水万达商业有限公司 武汉新洲万达商业有限公司德阳万达广场实业有限公司 南京万达广场商业管理有限公司 武汉阳逻万达广场商业管理有限公司德州万达广场商业管理有限公司 南京万达广场投资有限公司 武威万达广场商业管理有限公司德州万达广场投资有限公司 南京万达茂商业管理有限公司武威万达广场置业有限公司

定西万达广场商业管理有限公司 南京万达茂投资有限公司 武穴万达广场商业管理有限公司定州万达广场商业管理有限公司 南宁安吉万达广场投资有限公司 西安大明宫万达广场有限公司东方万达广场商业管理有限公司 南宁江南万达广场投资有限公司西安万达广场商业管理有限公司东莞东城万达广场商业管理有限公司南宁青秀万达广场投资有限公司西安万达广场商业管理有限公司大明宫分公司东莞东城万达广场投资有限公司 南宁万达广场商业管理有限公司西安万达广场商业管理有限公司高新分公司

东莞厚街万达广场商业管理有限公司南宁万达广场商业管理有限公司安吉分公司 西安万达广场商业管理有限公司解放路分公司东莞厚街万达广场投资有限公司南宁万达广场商业管理有限公司江南分公司西安万达商业广场有限公司东莞虎门万达广场商业管理有限公司南宁万达商业有限公司 西安西唐木商业运营管理有限公司东莞虎门万达广场投资有限公司 南平万达广场商业管理有限公司 西昌万达广场商业管理有限公司东莞万达广场商业管理有限公司 南平万达广场投资有限公司 西宁北城万达广场商业管理有限公司东莞长安万达广场有限公司 南通通州万达广场商业管理有限公司 西宁万达广场商业管理有限公司东营市经开万达广场商业管理有限公司 南通万达广场商业管理有限公司 西宁万达广场投资有限公司

东营市万达商业管理有限公司南通万达广场有限公司 西宁万达商业管理运营有限公司东营万达广场商业物业管理有限公司 内江万达广场商业管理有限公司西宁中惠万达广场商业管理有限公司

东营万达商业运营管理有限公司 内江万达广场投资有限公司 咸宁万达广场商业管理有限公司都匀万达广场商业管理有限公司 内江威远万达广场商业管理有限公司 湘潭万达广场商业管理有限公司鄂尔多斯市万达广场商业管理有限公司 宁波奉化万达广场商业管理有限公司湘潭万达商业管理有限公司丰城万达广场商业管理有限公司 宁波江北万达广场商业管理有限公司襄阳万达广场企业管理有限公司

佛山金沙洲万达广场投资有限公司 宁波江北万达广场投资有限公司襄阳万达广场商业管理有限公司

佛山南海万达广场有限公司 宁波万达广场商业管理有限公司孝感万达广场商业管理有限公司佛山三水万达广场商业物业管理有限公司宁波万达商业广场有限公司孝义万达广场商业管理有限公司

佛山三水万达置业有限公司 宁波象山万达广场商业管理有限公司 辛集万达广场商业管理有限公司

佛山顺德万达广场商业管理有限公司宁德万达广场商业物业管理有限公司 新乡万达广场商业管理有限公司

佛山顺德万达广场商业企业管理有限公司宁德万达广场有限公司 信阳万达广场商业管理有限公司佛山万达广场商业物业管理有限公司 攀枝花万达广场商业管理有限公司 邢台万达广场建设发展有限公司

佛山万达广场商业物业管理有限公司金沙洲分公司攀枝花万达广场置业有限公司 邢台万达广场商业管理有限公司福清万达广场商业管理有限公司 盘锦万达广场商业管理有限公司兴化万达广场商业管理有限公司

福清万达广场有限公司 盘锦万达商业广场有限公司 徐州市贾汪万达广场商业管理有限公司福清裕荣汇万达广场商业管理有限公司 郫县万达广场商业管理有限公司 徐州万达广场商业管理有限公司福州白湖亭万达广场商业管理有限公司 平顶山万达广场商业管理有限公司徐州万达广场商业管理有限公司铜山分公司

福州城南万达广场商业管理有限公司 莆田万达广场商业物业管理有限公司 徐州万达广场有限公司

福州高新区旗山万达广场商业管理有限公司莆田万达广场有限公司 徐州万达广场置业有限公司福州高新区万达广场商业管理有限公司 莆田秀屿万达广场商业管理有限公司 许昌万达广场商业管理有限公司福州万达广场商业物业管理有限公司 濮阳万达广场商业管理有限公司许昌万达广场实业有限公司

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 100 -

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

福州万达广场商业物业管理有限公司仓山分公司齐河万达广场商业管理有限公司 宣城万达广场商业管理有限公司福州万达广场投资有限公司 齐齐哈尔万达广场商业管理有限公司 宣城万达广场投资有限公司抚顺万达广场商业管理有限公司 齐齐哈尔万达广场投资有限公司 雅安万达广场商业管理有限公司抚顺万达广场有限公司 秦皇岛万达广场商业管理有限公司烟台经开万达广场商业物业管理有限公司抚州万达广场商业管理有限公司 青岛城阳万达广场商业管理有限公司 烟台万达广场商业物业管理有限公司阜新万达广场商业管理有限公司 青岛李沧万达广场投资有限公司 烟台万达广场投资有限公司阜新万达广场投资有限公司 青岛万达广场商业管理有限公司 烟台芝罘万达广场有限公司

阜阳市颍泉区万达广场商业管理有限公司 青岛万达广场商业管理有限公司李沧分公司延安红街红色文化旅游发展有限公司阜阳万达广场商业管理有限公司青岛万达广场商业管理有限公司台东分公司延安万达广场商业管理有限公司阜阳万达广场投资有限公司 青岛万达广场物业管理有限公司 延吉万达广场商业物业管理有限公司阜阳颍泉万达广场投资有限公司 青岛西海岸万达广场商业管理有限公司 延吉万达广场投资有限公司赣州经开万达广场商业管理有限公司 清远清城万达广场有限公司 盐城万达广场商业管理有限公司赣州于都万达广场商业管理有限公司 清远万达广场商业管理有限公司 扬州蜀冈万达广场商业管理有限公司广元万达广场商业管理有限公司 曲靖万达广场商业管理有限公司 扬州万达广场商业管理有限公司广元万达广场投资有限公司 曲靖万达广场投资有限公司 扬州万达商业广场有限公司

广州番禺万达广场商业物业管理有限公司衢州万达广场商业管理有限公司 扬州西区新城万达商业广场有限公司广州海珠万达广场商业管理有限公司 泉州城东万达广场商业管理有限公司 阳泉万达广场商业管理有限公司广州海珠万达广场商业运营管理有限公司 泉州德化万达广场商业管理有限公司 宜宾万达广场商业服务有限公司广州黄埔万达广场商业管理有限公司 泉州浦西万达广场投资有限公司 宜宾万达广场商业管理有限公司广州萝岗万达广场商业物业管理有限公司 泉州市丰泽区安吉万达商业管理有限公司宜昌经开商业管理有限公司广州萝岗万达广场有限公司 泉州万达广场商业物业管理有限公司 宜昌经开万达广场发展有限公司广州南岗万达广场商业运营管理有限公司仁寿万达广场管理有限公司 宜昌万达广场商业管理有限公司广州南沙万达广场商业物业管理有限公司日照万达广场商业管理有限公司 宜昌万达广场投资有限公司广州南沙万达广场有限公司 如皋万达广场商业管理有限公司 宜春万达广场商业管理有限公司广州市万诺投资管理有限公司 三门峡万达广场商业管理有限公司 宜春万达广场投资有限公司广州万达广场商业物业管理有限公司 三门峡万达广场投资有限公司 宜兴万达广场商业管理有限公司广州万达广场投资有限公司 三明万达广场商业管理有限公司 宜兴万达广场有限公司广州新塘万达广场商业管理有限公司 三明万达广场投资有限公司 义乌万达广场商业管理有限公司

广州新塘万达广场商业运营管理有限公司三亚万达大酒店有限公司 义乌万达广场投资有限公司

广州增城万达广场商业物业管理有限公司厦门殿前万达广场商业管理有限公司 益阳万达广场商业管理有限公司广州增城万达广场有限公司 厦门灌口万达广场商业管理有限公司 银川金凤万达广场商业管理有限公司贵港万达广场商业管理有限公司 厦门湖里万达广场商业管理有限公司 银川金凤万达广场投资有限公司贵港万达广场商业有限公司 厦门湖里万达广场投资有限公司 银川西夏万达广场商业管理有限公司贵阳龙湾万达广场商业管理有限公司厦门集美三李城万达广场商业管理有限公司银川西夏万达广场有限公司贵阳数博万达广场商业管理有限公司厦门集美万达广场商业物业管理有限公司营口鲅鱼圈万达广场商业管理有限公司贵阳万达广场商业管理有限公司 厦门集美万达广场有限公司 营口鲅鱼圈万达广场投资有限公司贵阳万达投资有限公司 厦门星湖万达商业管理有限公司 营口万达广场商业管理有限公司贵阳云岩万达广场商业管理有限公司 陕西杨凌万达广场商业管理有限公司 营口万达广场投资有限公司桂林叠彩万达商业管理有限公司 陕西银丰民乐置业有限公司 永州万达广场商业管理有限公司桂林高新万达广场有限公司 汕头万达广场商业管理有限公司 余姚万达广场商业管理有限公司桂林临桂万达广场商业管理有限公司 汕头万达广场投资有限公司 余姚万达广场投资有限公司桂林万达广场商业管理有限公司 商洛万达广场商业管理有限公司 榆林万达广场商业管理有限公司桂林万桂置业有限公司 商洛万达广场置业有限公司 榆林万达广场置业有限公司

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 101 -

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

哈尔滨哈西万达广场有限公司 商丘凯旋万达广场商业管理有限公司 玉林万达广场商业管理有限公司

哈尔滨市哈东万达广场商业管理有限公司商丘万达广场商业管理有限公司 玉林万达广场投资有限公司哈尔滨万达广场商业管理有限公司 商丘万达广场投资有限公司 运城万达广场商业管理有限公司

哈尔滨万达广场商业管理有限公司哈西分公司上海宝山万达广场商业管理有限公司 运城万达商业综合体管理有限公司哈尔滨万达广场商业管理有限公司香坊分公司上海宝山万达投资有限公司 枣庄万达广场商业物业管理有限公司哈尔滨万达商业投资有限公司 上海丙晟科技有限公司 湛江开发区万达广场投资有限公司海安万达地产置业有限公司上海崇明城桥万达广场商业管理服务有限公司湛江万达广场商业物业管理有限公司海安万达广场商业管理有限公司 上海崇明万达广场商业管理有限公司 张家港万达广场商业管理有限公司海口万达广场商业管理有限公司 上海嘉定万达广场商业管理有限公司 漳州台商投资区万达广场投资有限公司海口万达广场投资有限公司 上海嘉定万达投资有限公司 漳州万达广场商业管理有限公司

邯郸市邯山区万达广场商业管理有限公司 上海嘉定新城万达广场商业管理有限公司漳州万达广场商业管理有限公司台商投资区分公司汉寿万达广场商业管理有限公司 上海江桥万达广场商业管理有限公司 漳州万达广场有限公司杭州富阳万达广场商业管理有限公司 上海金山万达广场商业管理有限公司 漳州芗城万达广场商业管理有限公司杭州富阳万达商业管理有限公司 上海金山万达广场投资有限公司 长春宽城万达广场有限公司杭州拱墅万达广场商业管理有限公司 上海马桥万达广场商业管理有限公司 长春汽开万达实业有限公司杭州拱墅万达投资有限公司 上海马桥万达商业管理有限公司 长春万达广场商业物业服务有限公司杭州余杭万达广场商业管理有限公司 上海闵行万达广场商业管理有限公司长春万达广场商业物业服务有限公司车城分公司

杭州余杭万达广场置业有限公司 上海泥城万达广场商业管理有限公司长春万达广场商业物业服务有限公司宽城分公司

合肥北城万达广场商业管理有限公司 上海浦星万达广场商业管理有限公司长春万达广场商业物业服务有限公司重庆路分公司

合肥北城万达广场投资有限公司 上海青浦万达广场商业管理有限公司 长沙开福万达广场投资有限公司合肥天鹅湖万达广场投资有限公司 上海青浦万达茂投资有限公司 长沙万达广场商业物业管理有限公司合肥万达广场商业发展有限公司 上海松江万达广场商业管理有限公司 长治万达广场商业管理有限公司合肥万达广场商业管理有限公司 上海松江万达广场投资有限公司 肇庆鼎湖万达商业有限公司

合肥万达广场商业管理有限公司天鹅湖分公司上海万达广场南汇商业管理有限公司 肇庆万达广场商业管理有限公司

合肥万达广场商业管理有限公司瑶海区分公司上海万达广场商业管理有限公司 镇江万达广场商业管理有限公司合肥瑶海万达广场投资有限公司 上海万达广场置业有限公司 镇江万达广场投资有限公司合浦万达广场商业管理有限公司 上海万达酒店投资有限公司 郑州碧源万达广场投资有限公司和县万达广场商业管理有限公司 上海万达商业广场置业有限公司 郑州二七万达广场有限公司河源东源万达广场商业管理有限公司 上海颛桥万达广场投资有限公司 郑州高新区万达广场商业管理有限公司河源万达广场有限公司 上饶万达广场商业管理有限公司 郑州金水万达投资有限公司菏泽万达广场商业管理有限公司 上饶万达广场投资有限公司 郑州万达广场商业管理有限公司鹤壁万达广场商业管理有限公司 绍兴柯桥万达广场商业管理有限公司郑州万达广场商业管理有限公司二七分公司

鹤壁万达实业有限公司 绍兴柯桥万达广场投资有限公司郑州万达广场商业管理有限公司惠济分公司

衡阳酃湖万达广场商业管理有限公司 绍兴上虞万达广场商务服务有限公司 郑州万达广场投资有限公司衡阳万达广场实业有限公司 绍兴上虞万达广场商业管理有限公司 重庆巴南万达广场商业管理有限公司衡阳万达广场置业有限公司深圳宝安福城万达广场商业运营管理有限公司重庆巴南万达实业有限公司

呼和浩特市回民区万达广场商业管理有限公司深圳光明万达广场商业管理有限公司 重庆北碚万达实业有限公司呼和浩特万达广场商业管理有限公司深圳光明万达广场商业运营管理有限公司重庆大渡口万达广场商业管理有限公司呼和浩特万达广场投资有限公司 深圳龙岗区万达广场商业管理有限公司 重庆大渡口万达实业有限公司呼和浩特万达广场置业有限公司深圳市龙岗区万达广场商业企业管理有限公司重庆涪陵万达广场商业管理有限公司湖州万达广场商业管理有限公司 深圳万达广场商业管理有限公司 重庆涪陵万达实业有限公司湖州万达投资有限公司 沈阳奥体万达广场商业管理有限公司 重庆江津万达广场商业管理有限公司化州万达广场商业管理有限公司 沈阳奥体万达广场有限公司 重庆南川万达广场商业管理有限公司

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 102 -

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

怀化万达广场商业管理有限公司 沈阳七星万达商业有限公司 重庆綦江万达实业有限公司淮安楚州万达广场商业管理有限公司 沈阳全运万达广场商业管理有限公司 重庆沙坪坝万达广场商业管理有限公司淮安万达广场商业管理有限公司 沈阳全运万达广场置业有限公司 重庆沙坪坝万达实业有限公司淮安万达广场投资有限公司 沈阳沈北万达广场商业管理有限公司 重庆市江津区万达广场实业有限公司淮北万达广场商业管理有限公司 沈阳铁西万达广场商业管理有限公司重庆市万州区万达广场商业管理有限公司

淮北万达广场投资有限公司沈阳铁西万达广场商业管理有限公司北一路分公司重庆市永川区万达广场商务服务有限公司

淮南万达广场商业管理有限公司 沈阳铁西万达商业有限公司 重庆铜梁万达广场商业管理有限公司黄冈万达广场商业管理有限公司 沈阳万达广场商业管理有限公司 重庆万达广场商业管理有限公司黄冈万达广场置业有限公司 十堰万达广场商业管理有限公司重庆万达广场商业管理有限公司北碚分公司

黄石经开商业管理有限公司 十堰万达商业有限公司重庆万达广场商业管理有限公司綦江分公司

黄石万达广场商业管理有限公司 石河子市万达广场商业管理有限公司 重庆万达商业广场有限公司黄石万达广场投资有限公司 石家庄万达广场商业管理有限公司 重庆万州万达商业广场有限公司黄石万达商务咨询服务有限公司 石家庄万达广场投资有限公司 重庆永川万达广场商业管理有限公司

惠州大亚湾万达广场商业管理有限公司石家庄长安万达广场商业管理有限公司 周口开元万达广场商业管理有限公司惠州大亚湾万达广场投资有限公司 石嘴山万达广场商业管理有限公司 周口万达商业有限公司霍尔果斯兰新万达广场有限公司 石嘴山万达广场投资有限公司 珠海万达商业管理集团股份有限公司霍尔果斯万达工程建设管理咨询有限公司北京分公司寿光万达广场商业物业管理有限公司 珠海万赢企业管理有限公司霍尔果斯万达广场商业管理有限公司 寿光万达广场投资有限公司 株洲万达广场商业管理有限公司鸡西万达广场商业管理有限公司 舒城万达广场商业管理有限公司 诸暨万达广场商业管理有限公司鸡西万达广场投资有限公司 沭阳万达广场商业管理有限公司 诸暨万达广场投资有限公司吉林昌邑万达广场商业管理有限公司 朔州万达广场商业管理有限公司 庄河万达广场商业管理有限公司吉林昌邑万达广场投资有限公司 四平万达广场商业物业管理有限公司 资阳万达广场商业管理有限公司吉林省地王置业开发有限公司 四平万达广场投资有限公司 资阳万达实业有限公司济南高新万达广场商业管理有限公司 苏州万达广场商业管理有限公司 淄博万达广场商业管理有限公司济南高新万达广场置业有限公司 苏州万达广场投资有限公司 自贡万达广场商业管理有限公司济南万达广场商业管理有限公司 苏州吴中万达广场商业管理有限公司 自贡万贡商业服务有限公司济南万达商业广场置业有限公司 苏州吴中万达广场投资有限公司

、地产集团

受同一实际控制人控制

万达地产集团有限公司 泉州安溪万达广场投资有限公司 安康万达置业有限公司万达地产集团有限公司北京分公司 仁寿万达广场置业有限公司 安宁万达地产开发有限公司万达地产集团有限公司北区分公司 陕西锦世达置业有限公司 安庆万达置业有限公司万达地产集团有限公司南区分公司 上海泥城万达置业有限公司 蚌埠市淮上区万达广场开发有限公司万达地产集团有限公司上海分公司 上海万达麟港置业有限公司 北京万达项目管理有限公司万达地产集团有限公司西区分公司 上海万达物业服务有限公司 亳州市谯城区万达地产开发有限公司常德万达广场投资有限公司 上海万达物业服务有限公司安康分公司 台山万达地产开发有限公司常州金坛万达地产发展有限公司 上海万达物业服务有限公司北京分公司 太原侨辰置业有限公司潮州万达城投资有限公司 上海万达物业服务有限公司常州分公司 太原万达广场有限公司成都郫县万达广场投资有限公司 上海万达物业服务有限公司赤峰分公司 天津红桥万达地产开发有限公司成都青白江万达广场置业有限公司 上海万达物业服务有限公司大连分公司 天津静海万达房地产开发有限公司成都天府万达置业有限公司 上海万达物业服务有限公司广州分公司 天津静海万海置业有限公司赤峰松山万达地产开发有限公司 上海万达物业服务有限公司杭州分公司 天津市蓟州万达地产置业有限公司赤峰万达地产发展有限公司 上海万达物业服务有限公司河源分公司 天水南站万达地产开发有限公司大连万达体育文化旅游开发有限公司 上海万达物业服务有限公司衡阳分公司 天水万达地产开发有限公司

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 103 -

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

大连小窑湾万达地产开发有限公司上海万达物业服务有限公司呼和浩特分公司威海万达地产置业有限公司德阳万达广场投资有限公司 上海万达物业服务有限公司黄石分公司 乌兰察布万达地产置业有限公司佛山三水万达广场投资有限公司 上海万达物业服务有限公司济南分公司 乌鲁木齐万达地产开发有限公司贵安新区万达物业服务有限公司 上海万达物业服务有限公司江门分公司 梧州高旺万达置业有限公司贵阳云岩万达地产开发有限公司 上海万达物业服务有限公司昆明分公司 武汉达观万达物业服务有限公司贵州仁怀万达地产开发有限公司 上海万达物业服务有限公司兰州分公司 武汉万达东湖置业有限公司贵州天阶万达地产开发有限公司 上海万达物业服务有限公司眉山分公司 武汉万达文旅置业有限公司贵州万达物业服务有限公司 上海万达物业服务有限公司内江分公司 武汉新洲万达地产开发有限公司桂林临桂万达房地产开发有限公司 上海万达物业服务有限公司青岛分公司 西安高新万达广场有限公司哈尔滨哈南万达广场投资有限公司 上海万达物业服务有限公司沈阳分公司 西宁万达地产置业有限公司河源市福新物业管理有限公司 上海万达物业服务有限公司台州分公司 湘潭万达广场投资有限公司河源万达地产发展有限公司 上海万达物业服务有限公司太原分公司 延安万达城置业有限公司衡阳万达地产发展有限公司 上海万达物业服务有限公司天津分公司 宜昌经开万达置业有限公司呼和浩特万达地产开发有限公司 上海万达物业服务有限公司天水分公司 玉环万达置业有限公司呼和浩特御江房地产开发有限公司 上海万达物业服务有限公司威海分公司 湛江万达广场地产开发有限公司黄石万达地产置业有限公司上海万达物业服务有限公司乌鲁木齐分公司 长春北方影都影视文化产业投资有限公司

济南万达地产开发有限公司 上海万达物业服务有限公司梧州分公司 长春莲花山万达地产开发有限公司建湖万达房地产开发有限公司 上海万达物业服务有限公司西安分公司 肇庆万达度假区投资有限公司江门万达地产发展有限公司 上海万达物业服务有限公司西宁分公司 重庆市江津区万达房地产开发有限公司昆明万达广场投资有限公司 上海万达物业服务有限公司延安分公司 重庆市江津区万达物业服务有限公司兰州万达城开发有限公司上海万达物业服务有限公司盐城建湖分公司重庆永川万达广场投资有限公司茂名万达地产开发有限公司 上海万达物业服务有限公司宜昌分公司 舟山万达置业有限公司绵阳经开万达广场投资有限公司 上海万达物业服务有限公司长春分公司 周口万达地产置业有限公司南京溧水万达广场有限公司 上海万达物业服务有限公司昭通分公司 资阳万达广场投资有限公司内江万达文化旅游置业有限公司 上海万达物业服务有限公司肇庆分公司 自贡万达地产开发有限公司青岛万达地产开发有限公司 沈阳市蒲河万达地产开发有限公司

、万达集团其他公司

受同一实际控制人控制

Legendary Pictures Funding, LLC万达文化控股有限公司 万采互联供应链科技(广东)有限公司万达汽车科技服务有限公司 上海万达小额贷款有限公司 万达儿童文化发展有限公司北京万达文旅规划设计院有限公司 广州万达普惠网络小额贷款有限公司 万达科讯（珠海）数字科技有限公司成都万达文旅项目管理有限公司 广州万达体育发展有限公司 北京万达汽车科技服务有限公司传奇东方影视咨询（北京）有限公司 万达宝贝王集团有限公司 上海万达网络金融服务有限公司

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务/关联租赁情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额商管集团 接受物业服务475,570,144.25 444,609,974.57商管集团 接受经营场地租赁服务278,608,044.88 390,259,918.58商管集团 接受多经场地租赁服务25,264,568.76 4,304,503.03商管集团 购买广告资源55,451,163.75 74,617,005.15

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 104 -

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额商管集团 接受技术服务24,889,684.54 31,837,274.59万达集团及其他公司 接受技术服务3,023,253.15

商管集团 接受咨询培训服务1,131,261.11 1,418,231.45万达集团及其他公司 接受咨询培训服务143,773.59

商管集团 接受广告服务4,716.98 5,292.45万达集团及其他公司 接受广告服务900,000.00

商管集团 购入货物40,240.16

万达集团及其他公司 购入资产16,560,499.65

万达集团及其他公司 接受电影制作服务

2,000,000.00商管集团 接受清洁服务

71,472.83商管集团 接受维修服务

37,540.02万达集团及其他公司 接受宣传服务

49,807.01商管集团 接受其他服务3,905,336.26 537,629.25万达集团及其他公司 接受其他服务283,018.87

合计885,775,705.95 949,748,648.93

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额地产集团 提供观影服务1,653,113.02 1,153,417.38商管集团 提供观影服务1,509,112.12 1,160,826.93五洲电影发行有限公司 提供观影服务841,509.43 7,072,036.11万达集团其他公司 提供观影服务656,716.99 426,528.30地产集团 销售货物438,783.33

万达集团其他公司 销售货物123,998.23

商管集团 销售货物3,592.03 169,345.00五洲电影发行有限公司 提供广告服务386,792.45 25,141,509.44地产集团 提供广告服务31,075.47

商管集团 提供多经服务177,893.26 218,741.08地产集团 提供共享服务23,584.90

地产集团 提供咨询服务45,504,965.04

万达集团其他公司 提供其他服务283,962.20

万达集团其他公司 提供广告服务

4,103,773.58商管集团 提供广告服务

38,555.66万达集团其他公司 提供影片宣传服务

1,132,075.47五洲电影发行有限公司 提供项目开发服务

9,339.62合计51,635,098.47 40,626,148.57

2.关联担保情况

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 105 -

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

万达集团 大连万达国际电影城有限公司19,500,000.00

2023-12-25 2025-12-25否本公司 乌鲁木齐万达电影城有限公司 10,000,000.00

2022-5-17 2026-5-17 否万达集团 本公司 150,000,000.00

2022-1-12 2026-1-12 否万达集团 本公司500,000,000.00

2022-1-13 2026-1-13否万达集团 本公司 150,000,000.00

2023-1-29 2026-1-29 否万达集团 本公司 187,000,000.00

2022-2-22 2026-2-17 否万达集团 本公司450,000,000.00

2023-3-1 2026-3-1否万达集团 本公司 500,000,000.00

2022-3-11 2026-3-7 否万达集团 本公司 300,000,000.00

2022-11-10 2026-7-20 否万达集团 本公司500,000,000.00

2022-12-22 2026-7-20否万达集团 本公司 300,000,000.00

2023-12-16 2026-12-16 否万达集团 本公司 300,000,000.00

2023-12-19 2026-12-19 否

万达集团、本公司

珠海横琴万达电影院线有限公司300,000,000.00

2023-6-29 2026-6-29否

3、关键管理人员报酬

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 1,895.76万元 3,061.86万元

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 地产集团54,592,312.83 1,994,529.27 1,773,650.00 390,203.00应收账款 商管集团1,797,615.57 572,685.90

应收账款 万达集团及其他公司13,226,548.98 6,647,751.77 15,348,537.66 5,411,787.61应收账款 五洲电影发行有限公司6,716,296.45 946,470.40 2,706,858.27 54,137.17应收账款 霍尔果斯五洲电影发行有限公司

20,000,000.00 10,400,000.00小计76,332,773.83 10,161,437.34 39,829,045.93 16,256,127.78其他应收款 商管集团11,526,934.40 1,311,833.08 10,935,035.62 1,155,585.86其他应收款 万达集团及其他公司21,100.00 21,100.00 183,350.10 31,169.52小计11,548,034.40 1,332,933.08 11,118,385.72 1,186,755.38预付款项 商管集团585,523,120.61

113,920,422.14

预付款项 地产集团868,436.59

预付款项 万达集团及其他公司143,140.00

预付款项 五洲电影发行有限公司17,203,325.72

39,720,429.06

小计603,738,022.92

153,640,851.20合计691,618,831.15 11,494,370.42 204,588,282.85 17,442,883.16

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 106 -

2. 应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 商管集团5,079,949.32 23,887,339.25应付账款 地产集团124,870.92 17,314.05应付账款 万达集团及其他公司1,886.79 1,886.79应付账款 五洲电影发行有限公司31,110,388.46 48,261,411.56小计36,317,095.49 72,167,951.65其他应付款 商管集团1,090,108.93 141,504.17其他应付款 地产集团17,098.20 17,195.00其他应付款 万达集团及其他公司56,126,736.90 36,360,860.86其他应付款 五洲电影发行有限公司41,111,893.44 101,466,443.85小计98,345,837.47 137,986,003.88合同负债 商管集团723,885.33 993,313.11合同负债 地产集团425,517.14

合同负债 万达集团其他公司17,087.56 1,520.00小计1,166,490.03 994,833.11合计135,829,422.99 211,148,788.64

十一、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截至2022年12月31日，公司不存在承诺事项。

（二）或有事项

1、本公司之子公司杨凌万达电影城有限公司（以下简称“杨凌万达”）与陕西佳明房地

产开发有限公司（以下简称“陕西佳明”）签订了《租赁合同》，合同约定杨凌万达承租陕西佳明场地用于影城经营场所。因影城经营不佳，杨凌万达起诉确认解除影城与业主方的《租赁合同》，目前该案件正在等待开庭中。同时公司预估杭陕西佳明会反诉请求赔偿提前解约的损失，公司预估该损失总额为235.72万元，其中应付款项中计入155.44万元，预计负债中计入80.28万元。

2、本公司之子公司上海万达国际电影城有限公司（以下简称“上海万达影城”）与上海

北翼（集团）有限公司（以下简称“上海北翼”）签订了《租赁合同》，合同约定上海万达影城承租上海北翼场地用于影城经营场所。受外部环境等各方面原因影响，上海万达影城的整体运营均连续多年处于严重亏损状态，根据《租赁合同》18.3，上海万达影城行使单方解除权，并向上海北翼发送了解除通知，上海万达影城起诉请求确认《租赁合同》及数份补充协议解除，上海北翼返还机器设备。上海北翼提起反诉，反诉请求上海万达影城支付欠付的租金、

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 107 -

提前解约补偿金、水电费、迟延支付租金滞纳金、装修工程费及房屋空置损失等。目前该案件等待开庭中。公司预估该损失总额为250万元，其中应付款项中计入190.33万元，预计负债中计入59.67万元。

3、本公司之子公司杭州拱墅万达电影城有限公司（以下简称“杭州拱墅万达影城”）之

拱墅万达小河路店与杭州天瑞置业有限公司（以下简称“杭州天瑞”）签订了《租赁合同》，合同约定拱墅万达小河路店承租杭州天瑞场地作为影城经营场所。受外部环境等各方面原因影响，拱墅万达影城运营连续多年处于严重亏损状，2022年10月27日，拱墅万达小河路店依法行使合同解除权，正式将租赁房屋交还杭州天瑞，拱墅万达小河路店起诉请求确认《租赁合同》解除，并请求杭州天瑞返还机器设备。目前该案件等待开庭中。同时公司预估杭州天瑞会反诉请求赔偿提前解约的损失，公司预估该损失总额为89.92万元，其中应付款项中计入56.97万元，预计负债中计入32.96万元。

4、本公司之子公司合肥万达国际电影城有限公司（以下简称“合肥万达影城”）与芜湖华

强新城吾悦商业管理有限公司（以下简称“芜湖吾悦”）签订了《租赁合同》，合同约定合肥万达影城承租芜湖吾悦场地作为影城经营场所，现因影城经营不佳，合肥万达影城拟闭店提前解约，对方公司剔除赔偿诉求，目前该事项拟申请仲裁。公司预估该损失金额为126.65万元，已计入预计负债。

除上述事项之外，截至2022年12月31日，公司不存在其他重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

截至本财务报表报出日，公司不存在应披露之资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

（一）债务重组

因公司部分广告客户资金周转困难、经营陷入困境，因此公司与客户签订了债务重组协议，豁免客户部分应收账款，债务重组豁免应收账款金额共计为947.41万元。

（二）分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为8个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了8个报告分部，分别为境内影院业务、境外影院业务、

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 108 -

广告代理及影片投资业务、影片植入广告业务、票务代理和衍生品销售业务、电影制作发行及相关业务、电视剧制作发行及相关业务、游戏发行及相关业务。这些报告分部是以公司经营业务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：境内影院业务主要是境内影院提供观影服务、餐饮服务、提供映前广告等；境外影院业务主要是境外的影院提供观影服务、销售卖品、提供映前广告等；广告代理及影片投资业务主要是提供贴片广告、映前广告代理服务及好莱坞大片的影片投资和宣传推广业务；影片植入广告业务主要是提供好莱坞大片的植入广告；票务代理和衍生品销售业务主要是向影院提供在线选座票务代理服务及销售电影衍生品；电影制作发行及相关业务主要是电影片制作、发行、电影片版权销售及相关衍生业务等；电视剧制作发行及相关业务主要是电视剧制作销售及相关衍生业务等；游戏发行及相关业务主要是网络游戏的发行。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2.分部报告的财务信息

项 目 境内影院业务 境外影院业务

广告代理及影

片投资业务

影片植入广告业务

一、营业收入 5,928,186,988.87 2,681,410,523.26 435,328,643.17 1,633,410.52

二、营业成本

5,380,578,231.81 1,778,610,495.13 454,561,328.85 890,576.00

三、对联营和合营企业的投资收益 -26,478.18

四、信用减值损失 39,801,681.39 1,804,361.11 80,197,580.73 13,042,356.14

五、资产减值损失

13,983,077.85 7,773,532.02

六、折旧费和摊销费 1,505,224,143.93 424,177,269.77 16,133,963.83 2,674,206.33

七、利润总额 -1,054,640,940.78 59,740,874.11 -269,102,967.71 -19,743,924.02

八、所得税费用

23,073,203.74 18,034,705.89 46,844,019.41 104,900.05

九、净利润 -1,077,714,144.52 41,706,168.22 -315,946,987.12 -19,848,824.07

十、资产总额 13,582,667,450.76 9,801,313,149.08 355,331,162.83 51,251,099.30

十一、负债总额

12,255,925,596.43 6,891,510,868.11 496,268,022.27 15,969,427.82

（续）

项 目

票务代理和衍生品销售业务

电影制作发行

及相关业务

电视剧制作发行及相关业务

游戏发行及相

关业务

分部间抵销

一、营业收入

231,780,005.05 504,798,343.32 151,918,185.04 387,137,709.67 626,877,133.49

二、营业成本 180,293,082.93 479,497,314.02 191,597,797.08 157,638,107.61 577,017,148.81

三、对联营和合营企

业的投资收益

2,505,206.67

四、信用减值损失 5,516,411.76 143,645,578.03

90,056,993.05 3,899,719.32

五、资产减值损失 2,113,097.53 240,575,516.76

139,278,984.40 4,850,684.12

六、折旧费和摊销费

7,974,916.38 6,371,099.38 2,230,600.53 22,903,398.27 12,980,764.50

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 109 -

项 目

票务代理和衍生品销售业务

电影制作发行及相关业务

电视剧制作发行及相关业务

游戏发行及相关业务

分部间抵销

七、利润总额

5,749,966.92 -238,345,969.23 -290,021,139.54 46,353,004.35 65,843,815.11

八、所得税费用 2,100,205.16 20,037,967.75 19,648,710.26 3,439,946.14 1,017,949.16

九、净利润 3,649,761.76 -258,383,936.98 -309,669,849.80 42,913,058.21 64,825,865.95

十、资产总额

337,779,716.55 10,265,651,077.92 1,425,332,836.72 486,625,131.22 9,599,126,355.31

十一、负债总额 328,798,979.44 3,900,527,298.12 1,162,881,989.69 119,165,681.94 5,681,211,797.88

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1. 按账龄披露

账 龄 期末余额 期初余额1年以内287,223,750.31 147,423,826.611至2年 1,741,049.09 3,830,612.302至3年3,816,416.75 34,324,424.103至4年22,291,488.69 2,569,053.114至5年 2,569,053.115年以上900,000.00 900,000.00减：坏账准备17,922,846.98 21,313,815.55合 计 300,618,910.97 167,734,100.57

2. 按坏账计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款241,003,872.14 75.66 84,062.00 0.03按组合计提坏账准备的应收账款77,537,885.81 24.34 17,838,784.98 23.01其中：国内业务组合 77,537,885.81 24.34 17,838,784.98 23.01

合 计318,541,757.95 100.00 17,922,846.98 5.63

（续）

类 别

期初余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款139,660,930.93 73.88按组合计提坏账准备的应收账款 49,386,985.19 26.12 21,313,815.55 43.16其中：国内业务组合49,386,985.19 26.12 21,313,815.55 43.16合 计189,047,916.12 100.00 21,313,815.55 11.27

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 110 -

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

国内业务组合

账 龄

期末余额 期初余额账面余额

预期信用

损失率（

）

坏账准备 账面余额

预期信用

损失率（

）

坏账准备1年以内 46,303,940.17 2.00 926,078.80 7,762,895.68 2.00 155,257.911至2年 1,656,987.09 17.00 281,687.81 3,830,612.30 22.00 842,734.712至3年3,816,416.75 38.00 1,450,238.37 34,324,424.10 52.00 17,848,700.533至4年 22,291,488.69 53.00 11,814,489.01 2,569,053.11 61.00 1,567,122.404至5年 2,569,053.11 96.00 2,466,290.995年以上900,000.00 100.00 900,000.00 900,000.00 100.00 900,000.00合 计 77,537,885.81 23.01 17,838,784.98 49,386,985.19 43.16 21,313,815.55

3.坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动国内业务组合 21,313,815.55 -3,390,968.57 - 17,922,846.98

4.本期实际核销的重要应收账款情况

本期无实际核销的应收账款金额。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司期末按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为143,532,251.64元，占应收账款期末余额合计数的比例为45.06%，相应计提的坏账准备年末汇总金额为13,024,958.76元。

(二) 其他应收款

项 目 期末余额 期初余额其他应收款项 6,727,086,620.84

6,117,923,716.97

减：坏账准备 44,352,627.04

7,121,275.19

合 计6,682,733,993.80

6,110,802,441.78

其他应收款项

（1）按款项性质分类

项 目 期末余额 期初余额子公司往来 6,597,923,526.88

5,965,102,090.24

代收代付款项81,911,480.87

92,772,826.70

押金及保证金 43,414,766.97

56,803,324.73

其他 3,836,846.12

3,245,475.30

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 111 -

项 目 期末余额 期初余额减：坏账准备44,352,627.04

7,121,275.19

合 计6,682,733,993.80

6,110,802,441.78

（2）按账龄披露

账 龄 期末余额 期初余额1年以内6,636,946,830.05

6,018,643,638.82

1至2年14,741,557.48

15,403,061.60

2至3年 11,838,361.62

27,040,815.45

3至4年23,414,539.04

26,997,512.01

4至5年18,782,873.86

12,332,963.07

5年以上 21,362,458.79

17,505,726.02

减：坏账准备44,352,627.04

7,121,275.19

合 计6,682,733,993.80

6,110,802,441.78

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

期初余额 6,788,744.76 332,530.43 7,121,275.19期初余额在本期重新评估后

6,788,744.76 332,530.43 7,121,275.19本期计提 -292,088.41 339,867.08 37,320,488.18 37,368,266.85本期核销136,915.00 136,915.00期末余额6,359,741.35 672,397.51 37,320,488.18 44,352,627.04

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例

(%)

坏账准备

(%)

余额

单位1 子公司往来608,165,018.781年以内

9.04

单位2 子公司往来 388,899,277.66 1年以内 5.78单位3 子公司往来 293,824,821.86 1年以内 4.37单位4 子公司往来284,975,489.391年以内

4.24

单位5 子公司往来 275,306,633.93 1年以内 4.09

合计 1,851,171,241.62 27.52 ——

(三) 长期股权投资

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资17,149,574,707.31 7,643,430,178.80 9,506,144,528.51 17,068,874,707.31

7,640,456,405.46

9,428,418,301.85

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 112 -

对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额北京万达传媒有限公司1,398,585,572.84

1,398,585,572.84

978,482,059.50万达影视传媒有限公司 6,165,615,006.34

6,165,615,006.34

2,747,882,155.57动艺时光信息技术（北京）有限公司、影时光网络技术（北京）有限公司、北京影时光电子商务有限公司、北京动艺时光网络科技有限公司

1,928,722,516.70

1,928,722,516.70

1,876,858,083.64万达电影院线（香港）有限公司2,708,764,950.00

2,708,764,950.00

深圳华夏天泓影业投资有限公司530,000,000.00

173,994,059.37

356,005,940.63

338,527,836.41北京数字光魔影院管理有限公司 514,000,000.00

266,356,540.80

247,643,459.20

243,426,273.70大连奥纳投资发展有限公司400,000,000.00

400,000,000.00

济南万达国际电影城有限公司245,717,623.90

245,717,623.90

杭州拱墅万达电影城有限公司 227,877,436.57

12,536,424.15

240,413,860.72

76,764,465.63南昌万达国际电影城有限公司219,565,502.09

219,565,502.09

159,838,727.45长春万达国际电影城有限公司193,000,000.00

193,000,000.00

福建省万达电影城有限公司 190,383,635.68

190,383,635.68

17,987,547.59郑州万达电影城有限公司169,159,017.65

169,159,017.65

无锡万达电影城有限公司164,909,692.09

164,909,692.09

昆明万达电影城有限公司 159,695,130.54

86,856,634.42

246,551,764.96

108,473,090.84西安万达国际电影城有限公司113,086,940.17

113,086,940.17

90,495,643.23武汉万达国际电影城有限公司111,000,000.00

27,909,752.75

138,909,752.75

25,205,207.25四川万达影院管理有限公司 105,000,000.00

105,000,000.00

833,012.52霍尔果斯万达影院技术服务有限公司 100,000,000.00

100,000,000.00

霍尔果斯万达电影院线有限公司100,000,000.00

5,000,000.00

95,000,000.00

-合肥万达国际电影城有限公司 99,500,000.00

71,109,176.87

170,609,176.87

68,735,079.37

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 113 -

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额贵阳万达电影城有限公司83,262,783.94

83,262,783.94

上海万达国际电影城有限公司68,765,667.25

68,765,667.25

37,456,724.13北京万达国际电影城有限公司 65,000,000.00

67,944,552.61

132,944,552.61

65,185,296.61呼和浩特万达国际电影城有限公司54,595,235.49

54,595,235.49

杭州泽艺文化艺术策划有限公司50,000,000.00

50,000,000.00

50,000,000.00天津影立方影视科技有限公司 50,000,000.00

50,000,000.00

成都万达国际电影城有限公司45,000,000.00

45,000,000.00

重庆万达国际电影城有限公司43,772,994.40

43,772,994.40

7,808,078.08南通新东路万达电影城有限公司 42,122,615.93

42,122,615.93

39,927,552.32沈阳万达国际电影城有限公司40,000,000.00

40,000,000.00

广州万达国际电影城有限公司40,000,000.00

40,000,000.00

淮安万达电影城有限公司 38,000,000.00

38,000,000.00

西安盛影影城有限公司37,000,000.00

37,000,000.00

36,197,262.30长沙万达国际电影城有限公司36,000,000.00

36,000,000.00

杨凌万达电影城有限公司 35,000,000.00

35,000,000.00

29,913,055.03台州南木影院有限公司34,854,966.70

34,854,966.70

34,854,966.70东莞市万达国际电影有限公司31,000,000.00

45,860,855.70

76,860,855.70

27,705,251.65哈尔滨万达国际电影城有限公司 30,000,000.00

30,000,000.00

南京万达电影城有限公司30,000,000.00

30,000,000.00

上海虹桥万达电影城有限公司28,141,201.91

28,141,201.91

25,191,545.84无锡铜锣湾影院有限公司 27,068,510.72

27,068,510.72

24,121,025.51青岛万达国际电影城有限公司25,000,000.00

25,000,000.00

石家庄万达电影城有限公司25,000,000.00

25,000,000.00

徐州云龙万达电影城有限公司 22,782,157.33

22,782,157.33

21,179,236.64

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 114 -

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额太原万达电影城有限公司21,000,000.00

21,000,000.00

南宁万达国际电影城有限公司20,000,000.00

20,000,000.00

万达电影财务服务（天津）有限责任公司 20,000,000.00

20,000,000.00

哈尔滨万松万达电影城有限公司18,000,000.00

18,000,000.00

12,745,195.56汕头市万达电影城有限公司15,707,383.05

15,707,383.05

1,045,326.46海口万达国际电影城有限公司 11,000,000.00

11,000,000.00

1,085,926.17大连万达国际电影城有限公司10,000,000.00

252,889,393.20

262,889,393.20

210,037,641.20宁波万达国际电影城有限公司10,000,000.00

10,000,000.00

兰州万达国际电影城有限公司 10,000,000.00

10,000,000.00

珠海横琴万达电影院线有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

上海成山万达电影城有限公司7,718,166.02

7,718,166.02

7,453,829.11天津万达国际电影城有限公司 5,000,000.00

5,000,000.00

惠州万达国际电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

蚌埠万达国际电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

3,593,761.07厦门万达国际电影城有限公司 5,000,000.00

5,000,000.00

10,000,000.00

银川金凤万达电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

绵阳万达电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

深圳万达电影城有限公司 5,000,000.00

5,000,000.00

5,000,000.00厦门集美万达电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

-

无锡惠山万达电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

5,000,000.00徐州万达电影城有限公司 5,000,000.00

5,000,000.00

南通万达电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

5,000,000.00中山万达电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

5,000,000.00西宁万达电影城有限公司 5,000,000.00

5,000,000.00

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 115 -

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额乌鲁木齐万达电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

眉山万达电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

1,641,885.49南京万达茂电影城有限公司 5,000,000.00

5,000,000.00

广州增城新塘万达电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

福州仓山万达电影城有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

银川万达国际电影城有限公司 3,500,000.00

3,500,000.00

郑州奥纳电影城有限公司2,000,000.00

114,380,632.57

116,380,632.57

112,351,689.07佳木斯奥纳电影城有限公司2,000,000.00

66,729,974.23

68,729,974.23

65,435,969.73宜昌万达电影城有限公司 1,000,000.00

1,000,000.00

大连机场新区万达电影城有限公司

23,456,849.75

23,456,849.75

大连和平万达电影城有限公司

124,582,475.39

124,582,475.39

大连华南万达电影城有限公司

70,850,068.06

70,850,068.06

东莞厚街华夏天泓影城有限公司

12,854,314.30

12,854,314.30

东莞华夏天泓影城有限公司

23,006,541.40

23,006,541.40

东莞天泓影院投资管理有限公司

7,622,116.40

7,622,116.40

普宁市华夏天泓影城有限公司

53,593,132.91

53,593,132.91

17,061,146.62深圳华夏龙盛影业有限公司

19,733,522.71

19,733,522.71

2,973,773.34

8,233,522.71深圳市嘉泓影城有限公司

41,982,472.97

41,982,472.97

33,364,631.81长沙市天泓影城有限公司

41,901,958.68

41,901,958.68

16,330,476.29北京浦瑞姆信息技术有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

合 计 17,068,874,707.31

1,185,800,849.07

1,105,100,849.07

17,149,574,707.31

2,973,773.34

7,643,430,178.80

财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日

- 116 -

(四)营业收入和营业成本

项 目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务32,907,617.05 68,630,793.53 19,391,383.91 70,818,205.20其他业务635,665,074.67 315,596,927.78 816,623,350.68 109,147,844.85合 计 668,572,691.72 384,227,721.31 836,014,734.59 179,966,050.05

(五)投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益195,748,000.00 197,746,400.00理财收益 656,487.46处置长期股权投资产生的投资收益622,500.00 -5,767,789.31合 计197,026,987.46 191,978,610.69

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 备注1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2,145,613.51

2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免

3

．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

155,308,982.60

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5

．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6．非货币性资产交换损益

7．委托他人投资或管理资产的损益656,487.46

8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

9．债务重组损益

10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益

15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

16．对外委托贷款取得的损益

17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

18

．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响