证券代码：003002 证券简称：壶化股份 公告编号：2023-011
山西壶化集团股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的公告
山西壶化集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月26日召开第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备的议案》，公司董事会审计委员会对本次计提资产减值准备进行了说明，公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见，根据相关规定，本议案不需提交公司股东大会审议。现将相关事项公告如下：
一、本次拟计提资产减值准备情况概述
1、本次拟计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》及公司会计政策等相关规定，为了更加真实、公允地反映公司截至2022年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司及控股子公司对各类资产进行了全面的清查、分析和相应评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
2、本次拟计提资产减值准备的范围、总金额和拟计入的报告期间
（1）资产范围
公司存在可能发生减值迹象的资产，包括应收账款、存货、固定资产等。
（2）计提总金额
经全面清查和资产减值测试后，公司对2022年12月31日合并财务报表范围内相关资产计提资产减值准备总额为2,493.50万元，占公司2022年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例为20.55%。
计提资产减值准备明细如下：
单位：万元
| 减值类型 | 项目 | 本次计提减值准备 | 占2022年经审计的归属上市公司股东的净利润绝对值的比例 |
| 信用减值损失 | 应收账款坏账准备 | 1,150.24 | 9.48% |
| 其他应收款坏账准备 | 33.55 | 0.28% | |
| 应收票据坏账准备 | -39.00 | -0.32% | |
| 资产减值损失 | 存货跌价准备 | 78.53 | 0.65% |
| 固定资产减值准备 | 1,168.86 | 9.63% | |
| 商誉减值准备 | 101.32 | 0.84% | |
| 合计 | 2,493.50 | 20.55% | |
注：上表中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情形，为四舍五入原因造成。
（3）拟计入的报告期间
本次计提资产减值准备计入的报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日。
二、本次拟计提资产减值准备具体情况说明
1、信用减值准备
根据《企业会计准则》相关规定和公司执行的会计政策，公司基于应收账款、其他应收款的信用风险特征，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款及其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。参考历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，估计预期信用损失。
本期计提应收账款坏账准备1,150.24万元，计提其他应收款坏账准备33.55万元，计提应收票据坏账准备-39.00万元，合计确认信用减值损失1,144.79万元。
2、资产减值准备
（1）存货跌价准备
根据《企业会计准则第1号--存货》相关规定和公司执行的会计政策，资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低原则计量。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。本期存货计提跌价准备78.53万元。
（2）固定资产减值准备
根据《企业会计准则第8号--资产减值》以及公司执行的会计政策的相关规定，资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
受行业政策及市场因素影响，部分机器设备经济效益低于预期，基于谨慎性原则，按可回收金额低于账面价值的差额对截至2022年12月31日的机器设备计提固定资产减值准备1,168.86万元。
3、商誉减值准备
对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，按照递延所得税负债摊销的金额，计提商誉减值准备。本期商誉计提减值准备101.32万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提信用减值准备及资产减值准备，导致公司2022年度利润总额减少2,493.50万元。
四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备合理性的说明
公司董事会审计委员会对《关于2022年度计提资产减值准备的议案》审议
后认为：公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分，符合公司资产现状。本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，有助于更加公允地反映截至2022年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，符合公司的实际情况。
五、董事会意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，依据充分，能够合理地反映公司截至2022年12月31日的资产价值、经营成果。董事会同意公司本次计提资产减值准备事项。
六、监事会意见
公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产价值和经营成果，公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，同意本次计提资产减值准备。
七、独立董事意见
公司2022年度计提资产减值准备事项，符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况，计提资产减值准备后，财务报表能更加客观、公允地反映公司截至2022年12月31日的资产价值和经营成果，2022年度计提资产减值准备的决策程序符合有关法律、法规、规范性文件的相关规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
八、备查文件
1、第四届董事会第四次会议决议；
2、第四届监事会第四次会议决议；
3、第四届董事会审计委员会第三次会议决议；
4、独立董事关于第四届董事会第四次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
山西壶化集团股份有限公司
董事会2023年4月28日