大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 上海新黄浦实业集团股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2023]000349号 |
上海新黄浦实业集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2022年1月1日至2022年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-110 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com
第
页
审计报告
大华审字[2023]000349号上海新黄浦实业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了上海新黄浦实业集团股份有限公司(以下简称新黄浦)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新黄浦2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新黄浦，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
大华审字[2023]000349号审计报告
第
页
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.房地产开发项目收入
2.存货的可变现净值
(一)房地产开发项目收入事项
1.事项描述请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”（三十五）所述的会计政策及“六、合并财务报表项目附注”注释（41）。
2022年度，新黄浦实现房地产开发项目收入为413,259.01万元，占2022年度营业收入总额的95.72%。由于房地产开发项目的收入对新黄浦的利润产生重大影响，因此，我们将房地产开发项目的收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于房地产开发项目的收入所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）检查新黄浦的房产标准买卖合同条款，以评价新黄浦有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；
（
）就本年确认房产销售收入的项目，选取样本，检查可以证明房产已经被客户接受或被视为已获客户接受的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否已按照新黄浦的收入确认政策确认；
（
）就资产负债表日前后确认房产销售收入的项目，选取样本，检查可以证明房产已经被客户接受或被视为已获客户接受的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认。
基于已执行的审计工作，我们未发现新黄浦与房地产开发项目收入事项相关的重大不符事项。
大华审字[2023]000349号审计报告
第
页
(二)存货的可变现净值
1.事项描述请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”（十五）所述的会计政策及“六、合并财务报表项目附注”注释（8）。2022年度，新黄浦合并资产负债表的存货账面价值为666,240.36万元，包括开发成本和开发产品（以下统称“存货”）666,169.48万元，占新黄浦2022年12月31日合并资产总额的
27.17%，该等存货按照成本与可变现净值孰低计量。
在确定存货可变现净值过程中，管理层需要对每个拟开发项目和在建项目至完工时将要发生的建造成本作出估计，并估算每个开发项目的预期售价、销售费用以及相关销售税金等，该过程涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将存货的可变现净值的评估作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于存货的可变现净值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建造和其他成本相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，并询问管理层这些存货项目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；
（3）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键假设，包括与平均净售价有关的关键假设，与市场可获取数据和新黄浦的销售预算计划进行比较；
（
）将各存货项目的估计建造成本与新黄浦的最新预算进行比较，并将截止2022年12月31日发生的成本与截止2022年12月31日的预算进行比较，以评价管理层预测的准确性；
大华审字[2023]000349号审计报告
第
页
（
）进行敏感性分析，以确定该等估计将导致开发项目发生重大错报的变动程度，并考虑关键假设出现此类变动的可能性。基于已执行的审计工作，我们未发现新黄浦存在与存货可变现净值事项相关的重大不符事项。
四、其他信息新黄浦管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新黄浦管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，新黄浦管理层负责评估新黄浦的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新黄浦、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新黄浦的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
大华审字[2023]000349号审计报告
第
页
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新黄浦持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新黄浦不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就新黄浦中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审
大华审字[2023]000349号审计报告
第
页
计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 刘涛 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 齐江伟 | |||
| 二〇二三年四月二十六日 | |||
| 一般风险准备注释39 13,818,677.31 8,772,900.37 | ||||||
| 未分配利润 | 注释40 | 2,432,605,514.86 | 2,414,845,115.62 | |||
| 归属于母公司股东权益合计 | 4,380,621,475.52 | 4,363,001,178.93 | ||||
| 少数股东权益 | 205,807,195.56 | 160,318,997.46 | ||||
| 股东权益合计 | 4,586,428,671.08 | 4,523,320,176.39 | ||||
| 负债和股东权益总计 | 24,524,145,611.26 | 21,441,169,624.77 | ||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||||
| 第 2 页 | ||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第 3 页 | ||||||
| 第 4 页 | ||
| 第 5 页 | ||||||||||||||
| 合并股东权益变动表 2022年度 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取风险准备金 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
合并股东权益变动表
2022年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司股东权益
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
| 第 6 页 | ||||||||||||
| 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 · 190,774,551.80 交易性金融资产 14,152,695.52 8,143,864.61 衍生金融资产 应收票据 应收账款注释1 66,531.35 6,164,603.00 应收款项融资 预付款项 265,630,000.00 其他应收款注释2 2,079,290,603.21 1,990,185,003.83 买入返售性金融资产 存货 5,705,862.90 22,521,153.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 463,698.64 129,653.11 流动资产合计 2,182,534,935.60 2,483,548,830.08 非流动资产： 债权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资注释3 3,998,963,326.48 3,880,765,780.38 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 139,501,063.70 130,946,640.15 投资性房地产 432,245,329.05 434,725,102.64 固定资产 1,841,649.81 2,136,275.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,687,150.46 2,265,856.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 907,929.00 1,178,199.00 递延所得税资产 10,712,883.85 10,340,226.71 其他非流动资产 371,842.56 非流动资产合计 4,616,231,174.91 4,492,358,081.14 资产总计 6,798,766,110.51 6,975,906,911.22 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第 7 页 | ||
| 第 8 页 | |||||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 107,656,677.45 126,850,064.67 归属于少数股东的综合收益总额 | ||||||
| 八、每股收益： | ||||||
| （一）基本每股收益 | ||||||
| （二）稀释每股收益 | ||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||||
| 第 9 页 | ||||||
| 第 10 页 | ||||
| 第 11 页 | ||||||||
| 母公司股东权益变动表 2022年度 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
母公司股东权益变动表
2022年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计673,396,786.00 1,005,958,264.76 132,613,162.36 364,720,344.49 2,243,795,565.43 4,420,484,123.04
| 第 12 页 | |||||||
财务报表附注第
页
上海新黄浦实业集团股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址上海新黄浦实业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系黄浦区房地产经营公司、黄浦区兴华实业开发公司和美华房屋建筑装饰公司三家全民所有制企业改制而成的公司。一九九二年十二月经批准改制为股份有限公司，公司统一社会信用代码：
91310000132345908G。一九九三年三月在上海证券交易所上市。所属行业为房地产业。
2006年4月24日，公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有
股获得
股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2009年5月11日公司完成股权分置改革，股本总数为561,163,988股，已全部上市流通。
2018年
月
日，经公司2017年年度股东大会决议通过，以2017年末总股本561,163,988股为基数，以资本公积向全体股东每
股转增
股，转增后的股本总额为673,396,786股。2019年6月28日，经公司2018年年度股东大会审议通过，公司中文名称“上海新黄浦置业股份有限公司”变更为“上海新黄浦实业集团股份有限公司”，公司英文名称变更为“SHANGHAINEWHUANGPUINDUSTRIALGROUPCO.,LTD.”。截至2022年12月31日止，本公司股本总数673,396,786股，注册资本为673,396,786元，注册地：上海市北京东路668号东楼32层，总部地址：上海市北京东路668号东楼32层。
(二)公司主要经营活动本公司主要经营活动为：房地产经营，旧危房改造，室内外建筑装潢，物业管理，房产咨询，机械设备安装(含维修)，餐饮业，旅馆业；销售装潢材料、金属材料、木材、建筑材料、五金交电、百货、化工原料(除危险品)、电工器材、汽车配件。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年4月26日批准报出。
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司、结构化产品以及本部共计45户，增加16户，减
财务报表附注第
页
少
户，子公司具体情况详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 新黄浦（杭州）企业管理有限公司 | 设立 |
| 杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海稳裕企业发展有限公司 | 设立 |
| 上海稳泰企业发展有限公司 | 设立 |
| 上海稳健企业发展有限公司 | 设立 |
| 上海浦伦稳晟置业有限公司 | 设立 |
| 华闻期货华凌明睿单一资产管理计划 | 设立 |
| 华闻期货华凌轩哥二号单一资产管理计划 | 设立 |
| 华闻期货华凌轩哥五号单一资产管理计划 | 设立 |
| 华闻期货华凌轩哥六号单一资产管理计划 | 设立 |
| 华闻期货华凌轩哥七号单一资产管理计划 | 设立 |
| 上海瀛浦海企业发展有限公司 | 设立 |
| 新黄浦（浙江）建设发展有限公司 | 设立 |
| 上海棁垲科技合伙企业（有限合伙） | 设立 |
| 上海珩览科技有限公司 | 设立 |
．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 上海稳盛新黄浦企业发展有限公司 | 转让 |
| 上海怡隆置业有限公司 | 注销 |
| 中泰·渝泰新若单一资金信托 | 转让 |
| 成都富润京浦企业管理合伙企业（有限合伙） | 注销 |
| 浦浩华锦嘉鑫1号私募证券投资基金 | 注销 |
| 华闻期货华凌同胜一号单一资产管理计划 | 注销 |
| 华闻期货华凌轩哥一号单一资产管理计划 | 注销 |
| 华闻期货华凌云锋一号单一资产管理计划 | 注销 |
| 华闻期货华凌轩哥二号单一资产管理计划 | 注销 |
| 华闻期货华凌轩哥七号单一资产管理计划 | 注销 |
说明1：本公司下属子公司上海怡隆置业有限公司于2022年9月经上海市普陀区市场监督管理局核准已清算注销。
财务报表附注第
页
说明2：本公司2022年
月
日将持股100%的子公司上海稳盛新黄浦企业发展有限公司的100%股权按实缴实收资本
元，转让给杭州滨江房产集团股份有限公司，于2022年
月13日完成工商登记变更。
说明3：本公司下属子公司欣龙新干线供应链（上海)有限公司控股的成都富润京浦企业管理合伙企业（有限合伙），2022年
月
日将中泰·渝泰新若单一资金信托的全部份额转让。
说明4：本公司下属子公司欣龙新干线供应链（上海)有限公司控股的成都富润京浦企业管理合伙企业（有限合伙）于2022年12月27日已清算注销。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
财务报表附注第
页
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
财务报表附注第
页
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注第
页
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
财务报表附注第
页
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第
页
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
财务报表附注第
页
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
财务报表附注第
页
的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
财务报表附注第
页
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
财务报表附注第
页
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
财务报表附注第
页
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
财务报表附注第
页
（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
财务报表附注第
页
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
财务报表附注第
页
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
财务报表附注第
页
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
财务报表附注第
页
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：无风险银行承兑票据组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 本组合以除无风险银行承兑票据外的应收票据的作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
财务报表附注第
页
本公司对信用损失显著增加的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收账龄与整个存续期预计损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合2：合并范围内关联方组合 | 纳入合并范围内的公司之间的应收款项 | 对于组合2的应收账款，除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外，不计提预期信用损失 |
(十三)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）
6.金融工具减值。
(十四)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
本公司对信用损失显著增加的的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 | 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收账龄与整个存续期预计损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合2：合并范围内关联方组合 | 纳入合并范围内的公司之间的其他应收款 | 除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外，预期信用损失为0 |
(十五)存货1．存货的分类本公司存货分为房地产开发类和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成本；非开发类存货包括原材料、库存商品、低值易耗品。
财务报表附注第
页
2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及在建开发项目预计存在的亏损部分。房地产开发类存货按照单个存货项目计提存货跌价准备，非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净值，指存货在资产负债表日的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
6．开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7．公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8．维修基金的核算方法
本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销售完毕，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入当期损益。
本公司根据项目所在地的相关政策，代业主垫付的维修基金在缴纳时计入”其他应收款”，并按本公司坏账准备计提政策计提坏账准备。待向业主收取垫付的维修基金时，冲减相应的”其他应收款”。
财务报表附注第
页
(十六)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
(十七)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）
6.金融工具减值。
(十九)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.
财务报表附注第
页
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 | 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收账龄与整个存续期预计损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合2：合并范围内关联方组合 | 纳入合并范围内的公司之间的应收款项 | 除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外，预期信用损失为0 |
(二十)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
财务报表附注第
页
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
财务报表附注第
页
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
财务报表附注第
页
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
财务报表附注第
页
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对于长期租赁住房形成的投资性房地产，于其剩余使用寿命内计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 预计剩余使用寿命 | 5 | |
| 房屋建筑物 | 预计剩余使用寿命 | 5 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
财务报表附注第
页
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)固定资产1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（
）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5 | 2.375-3.167 |
| 酒店专用设备 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-6 | 5 | 15.83-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
财务报表附注第
页
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
（
）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（
）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三)在建工程1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十四)借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
财务报表附注第
页
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十五)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
财务报表附注第
页
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十六)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 2-5 | 受益期 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
财务报表附注第
页
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十七)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
财务报表附注第
页
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 科技京城改造项目 | 10年 | 预计可使用年限 |
| 科技京城财产保险 | 10年 | 收益期 |
| 科技京城装修费 | 10年 | 预计可使用年限 |
| 售楼处装修、酒店改造等 | 2-10年 | 收益期 |
(二十九)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
财务报表附注第
页
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
财务报表附注第
页
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十二)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
财务报表附注第
页
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
财务报表附注第
页
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十五)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）房地产销售收入
（2）期货经纪手续费收入
（3）提供劳务
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
财务报表附注第
页
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）房地产销售
房产开发项目已竣工并经有关部门验收合格，买卖双方签订具有法律约束力的销售合同，买方按照销售合同付款条件支付了约定的购房款项，买方取得相关房产控制权时点，确认销售收入的实现。
（
）期货经纪手续费收入
客户下达期货交易指令并成交之后，公司根据代理合同书拟定的收费标准，确认手续费收入，并直接在客户保证金账户中结算扣除。
（
）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中已完成劳务的进度根据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
财务报表附注第
页
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
(三十六)合同成本
1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注第
页
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
财务报表附注第
页
亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十九)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
财务报表附注第
页
3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
财务报表附注第
页
（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金
财务报表附注第
页
进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(四十)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(四十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（
）执行企业会计准则解释第
号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释第15号明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断以及关于资金集中管理相关列报问题。其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自2022年1月1日起施行。该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年
月
日，财政部发布了《企业会计准则解释第
号》（财会〔2022〕
号，以下简称“解释
号”），解释
号三个事项的会计处理中：
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年未施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
财务报表附注第
页
2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、9%、13% | |
| 应税收入 | 3%、5% | 简易计税方法及小规模纳税人 | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 土地增值税 | 房地产销售收入-扣除项目金额 | 按超率累进税率30%-60% | |
| 预缴计税依据：预收售楼款 | 注释1 | ||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 12%、1.2% |
注释1：本公司及所属子公司根据当地税务机关规定的预缴税率预缴土地增值税。
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日，上期期末指2021年12月31日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 102,183.81 | 93,726.09 |
| 银行存款 | 1,808,517,213.51 | 1,811,319,641.86 |
| 其他货币资金（注1） | 5,157,291,443.04 | 3,273,423,571.80 |
| 未到期应收利息 | - | |
| 合计 | 6,965,910,840.36 | 5,084,836,939.75 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注1：其他货币资金期末余额中，子公司华闻期货有限公司期货保证金存款为5,157,291,443.04元。截止2022年12月31日，本公司销售商品房存在合同纠纷被法院冻结100,000.00元，除此不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
财务报表附注第
页
注释2．结算备付金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 结算备付金 | 7,229,770.49 | 772,394.64 |
| 合计 | 7,229,770.49 | 772,394.64 |
按币种列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原币 | 汇率 | 折人民币 | 原币 | 汇率 | 折人民币 | |
| 人民币 | 7,229,770.49 | 7,229,770.49 | 772,394.64 | 772,394.64 | ||
| 合计 | 7,229,770.49 | 7,229,770.49 | 772,394.64 | 772,394.64 | ||
注释3．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 70,970,804.37 | 97,025,582.67 |
| 债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 11,138,943.00 | 29,065,344.00 |
| 衍生金融资产 | 1,283,488.90 | |
| 其他 | 59,831,861.37 | 66,676,749.77 |
| 合计 | 70,970,804.37 | 97,025,582.67 |
注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,314,352.24 | 43,888,073.98 |
| 1－2年 | 13,424,210.43 | 19,656,538.30 |
| 2－3年 | 19,641,706.30 | 123,741.00 |
| 3－4年 | 112,209.00 | 11,532.00 |
| 4－5年 | 11,532.00 | |
| 5年以上 | 117,066.00 | 200,315.60 |
| 小计 | 39,609,543.97 | 63,891,732.88 |
| 减：坏账准备 | 19,819,516.23 | 19,967,891.27 |
| 合计 | 19,790,027.74 | 43,923,841.61 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
财务报表附注第
页
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 32,704,863.30 | 82.57 | 19,424,092.32 | 59.39 | 13,280,770.98 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 6,904,680.67 | 17.43 | 395,423.91 | 5.73 | 6,509,256.76 |
| 其中：组合1账龄组合 | 6,904,680.67 | 17.43 | 395,423.91 | 5.73 | 6,509,256.76 |
| 组合2：合并范围内关联方组合 | |||||
| 合计 | 39,609,543.97 | 100.00 | 19,819,516.23 | 19,790,027.74 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 59,704,863.30 | 93.45 | 19,694,092.32 | 32.99 | 40,010,770.98 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 4,186,869.58 | 6.55 | 273,798.95 | 6.54 | 3,913,070.63 |
| 其中：组合1账龄组合 | 4,186,869.58 | 6.55 | 273,798.95 | 6.54 | 3,913,070.63 |
| 组合2：合并范围内关联方组合 | |||||
| 合计 | 63,891,732.88 | 100.00 | 19,967,891.27 | 43,923,841.61 | |
3．单项计提预期信用损失的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 佶深（上海）汽车销售有限公司（注1） | 11,146,370.50 | 10,851,078.00 | 97.35 | 预计部分无法收回 |
| 仪征众成涤纶有限公司（注2） | 4,101,780.80 | 4,101,780.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 扬州友财健安商贸有限公司（注3） | 4,358,952.00 | 4,243,473.53 | 97.35 | 预计部分无法收回 |
| 上海市机电房产有限公司（注4） | 97,760.00 | 97,760.00 | 100.00 | 账龄5年以上，很难收回 |
| 上海住信建设发展有限公司 | 13,000,000.00 | 130,000.00 | 1.00 | 应收保理款，信用风险未显著增加 |
| 合计 | 32,704,863.30 | 19,424,092.32 | ||
注1：本公司应收佶深（上海）汽车销售有限公司债权诉讼于2021年6月11日判决，本公司胜诉。上述债权以吉欣能源（浙江自贸区）有限公司股权质押和上海金鲨电脑科技有限公司的四川北路1774弄108号后门全幢房产为抵押物，参考股权价值和抵押物（房产）市场价值评估结果，对佶深（上海）汽车销售有限公司应收款项累计计提减值准备10,851,078.00元。
财务报表附注第
页
注
：本公司应收仪征众成涤纶有限公司债权诉讼于2021年
月
日判决，本公司胜诉。上述债权以上海金鲨电脑科技有限公司股权作为抵押物，2021年对仪征众成涤纶有限公司应收款项计提减值准备4,101,780.80元。截至2022年12月31日，该公司破产清算工作尚未完成。注
：本公司应收扬州友财健安商贸有限公司债权诉讼于2021年
月
日判决，本公司胜诉。上述债权以吉欣能源（浙江自贸区）有限公司股权质押和上海金鲨电脑科技有限公司的四川北路1774弄108号后门全幢房产为抵押物，参考股权价值和抵押物（房产）市场价值评估结果，对扬州友财健安商贸有限公司应收款项累计计提减值准备4,243,473.52元。
注4：本公司应收上海市机电房产有限公司售房款97,760.00元，账龄5年以上，截至2021年已全额计提减值。
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合1账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,314,352.24 | 315,717.62 | 5.00 |
| 1－2年 | 424,210.43 | 42,421.04 | 10.00 |
| 2－3年 | 34,603.00 | 5,190.45 | 15.00 |
| 3－4年 | 112,209.00 | 22,441.80 | 20.00 |
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 19,306.00 | 9,653.00 | 50.00 |
| 合计 | 6,904,680.67 | 395,423.91 | 5.73 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 上期期末余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 19,694,092.32 | 72,651.60 | 270,000.00 | 103,788.00 | 31,136.40 | 19,424,092.32 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 273,798.95 | 245,136.89 | 92,375.53 | -31,136.40 | 395,423.91 | |
| 其中：组合1账龄组合 | 273,798.95 | 245,136.89 | 92,375.53 | -31,136.40 | 395,423.91 | |
| 合计 | 19,967,891.27 | 317,788.49 | 362,375.53 | 103,788.00 | 19,819,516.23 | |
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
财务报表附注第
页
| 第一名 | 13,000,000.00 | 32.82 | 130,000.00 |
| 第二名 | 11,146,370.50 | 28.14 | 10,851,078.00 |
| 第三名 | 4,358,952.00 | 11.00 | 4,243,473.52 |
| 第四名 | 4,101,780.80 | 10.36 | 4,101,780.80 |
| 第五名 | 981,500.00 | 2.48 | 49,075.00 |
| 合计 | 33,588,603.30 | 84.80 | 19,375,407.32 |
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款8．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 34,387,377.97 | 66.05 | 326,137,088.60 | 99.92 |
| 1至2年 | 17,567,976.05 | 33.75 | 15,675.02 | 0.00 |
| 2至3年 | 8,103.22 | 0.02 | 163,500.00 | 0.05 |
| 3年以上 | 95,000.00 | 0.18 | 102,700.00 | 0.03 |
| 合计 | 52,058,457.24 | 100.00 | 326,418,963.62 | 100.00 |
．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 常州市金坛自来水公司 | 17,542,876.40 | 1-2年 | 未结算 |
| 合计 | 17,542,876.40 |
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 第一名 | 20,435,700.00 | 39.26 |
| 第二名 | 17,542,876.40 | 33.70 |
| 第三名 | 3,573,369.82 | 6.86 |
| 第四名 | 3,179,095.19 | 6.11 |
| 第五名 | 1,643,600.00 | 3.16 |
| 合计 | 46,374,641.41 | 89.09 |
注释6．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 213,429.50 | 230,530.44 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 81,205,821.97 | 531,519,026.25 |
| 合计 | 81,419,251.47 | 531,749,556.69 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收利息1．应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 基金产品 | 213,429.50 | 230,530.44 |
| 合计 | 213,429.50 | 230,530.44 |
（二）其他应收款1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 55,129,413.06 | 488,791,723.77 |
| 1－2年 | 2,748,931.35 | 32,964,971.75 |
| 2－3年 | 24,320,808.54 | 21,561,028.34 |
| 3－4年 | 12,176,686.16 | 1,139,516.00 |
| 4－5年 | 1,030,000.00 | 189,303,987.98 |
| 5年以上 | 193,208,244.81 | 3,977,220.96 |
| 小计 | 288,614,083.92 | 737,738,448.80 |
| 减：坏账准备 | 207,408,261.95 | 206,219,422.55 |
| 合计 | 81,205,821.97 | 531,519,026.25 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 18,195,030.92 | 20,728,195.77 |
| 委托贷款及借款 | 189,284,269.50 | 189,284,269.50 |
| 暂付款 | 21,786,312.00 | 21,786,312.00 |
| 动迁房安置款（房票款） | 1,315,500.00 | 10,600,417.00 |
| 政府托管房产销售资金 | 483,718,827.03 | |
| 代垫款、代收代付、备用金等 | 58,032,971.50 | 11,620,427.50 |
| 合计 | 288,614,083.92 | 737,738,448.80 |
财务报表附注第
页
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 211,394,781.50 | 73.24 | 199,555,552.48 | 94.40 | 11,839,229.02 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 77,219,302.42 | 26.76 | 7,852,709.47 | 10.17 | 69,366,592.95 |
| 其中：组合1账龄组合 | 77,219,302.42 | 26.76 | 7,852,709.47 | 10.17 | 69,366,592.95 |
| 合计 | 288,614,083.92 | 100.00 | 207,408,261.95 | 81,205,821.97 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 695,113,608.53 | 94.22 | 199,555,552.48 | 28.71 | 495,558,056.05 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 42,624,840.27 | 5.78 | 6,663,870.07 | 15.63 | 35,960,970.20 |
| 其中：组合1账龄组合 | 42,624,840.27 | 5.78 | 6,663,870.07 | 15.63 | 35,960,970.20 |
| 合计 | 737,738,448.80 | 100.00 | 206,219,422.55 | 531,519,026.25 | |
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 福建省闽中有机食品有限公司 | 89,284,269.50 | 89,284,269.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖州市南浔联洁供水管道安装队 | 324,200.00 | 324,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京耀莱投资有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 仪征市聚润化工有限公司(注1) | 974,316.00 | 948,504.17 | 97.35 | 预计部分无法收回 |
| 上海麟煌贸易有限公司（注2） | 2,771,270.00 | 2,697,852.81 | 97.35 | 预计部分无法收回 |
| 上海米速实业集团有限公司（注3） | 18,040,726.00 | 6,300,726.00 | 34.93 | 预计部分无法收回 |
| 合计 | 211,394,781.50 | 199,555,552.48 | ||
注1：本公司之子公司吉欣能源（浙江自贸区）有限公司，应收仪征市聚润化工有限公司债权的诉讼于2021年11月23日判决，公司胜诉，上述债权以上海金鲨电脑科技有限公司的四川北路1774弄108号后门全幢房产为抵押物。参考抵押物（房产）市场价值评估结果，截至2022年12月31日累计计提减值准备948,504.17元。注
：本公司之子公司吉欣能源（浙江自贸区）有限公司，应收上海麟煌贸易有限公司
财务报表附注第
页
债权的诉讼于2021年
月
日判决，公司胜诉。上述债权以吉欣股权质押和上海金鲨电脑科技有限公司的四川北路1774弄
号后门全幢房产为抵押物。参考股权价值和抵押物（房产）市场价值评估结果，截至2022年12月31日累计计提减值准备2,697,852.81元。
注3：本公司之子公司吉欣能源（浙江自贸区）有限公司，应收上海米速实业集团有限公司债权的诉讼于2021年
月
日判决，公司胜诉，上述债权以上海正辉房地产开发有限公司的青浦区徐泾镇高泾路
弄
号会所（面积1208.93㎡）为抵押物。参考抵押物（房产）市场价值评估结果，截至2022年12月31日累计计提减值准备6,300,726.00元。5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 55,129,413.06 | 2,756,416.95 | 5.00 |
| 1－2年 | 2,748,931.35 | 274,893.14 | 10.00 |
| 2－3年 | 2,534,496.54 | 380,174.49 | 15.00 |
| 3－4年 | 12,176,686.16 | 2,435,337.23 | 20.00 |
| 4－5年 | 1,030,000.00 | 206,000.00 | 20.00 |
| 5年以上 | 3,599,775.31 | 1,799,887.66 | 50.00 |
| 合计 | 77,219,302.42 | 7,852,709.47 | |
6．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上期期末余额 | 6,663,870.07 | 199,555,552.48 | 206,219,422.55 | |
| 上期期末余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,905,150.71 | - | 2,905,150.71 | |
| 本期转回 | 1,746,111.31 | - | 1,746,111.31 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 32,700.00 | 32,700.00 | ||
| 其他变动 | 62,500.00 | 62,500.00 | ||
| 期末余额 | 7,852,709.47 | 199,555,552.48 | 207,408,261.95 |
财务报表附注第
页
（1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 |
| 杭州浦正投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,341,540.00 | 转回 | 注1 |
| 合计 | 1,341,540.00 |
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
注1：本期因收回对杭州浦正投资管理合伙企业（有限合伙）的往来款，转回计提的坏账准备1,341,540.00元。
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 借款 | 100,000,000.00 | 5年以上 | 34.65 | 100,000,000.00 |
| 第二名 | 借款 | 89,284,269.50 | 5年以上 | 30.94 | 89,284,269.50 |
| 第三名 | 货款 | 18,040,726.00 | 2-3年 | 6.25 | 6,300,726.00 |
| 第四名 | 代收代付 | 6,270,400.00 | 1年内 | 2.17 | 313,520.00 |
| 第五名 | 代收代付 | 6,134,000.00 | 1年内 | 2.13 | 306,700.00 |
| 合计 | 219,729,395.50 | 76.14 | 196,205,215.50 |
8．本报告期无涉及政府补助的其他应收款
9．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
10．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
11．本报告期无因资金集中管理而归集至母公司账户的资金（应收资金集中管理款）
12．本报告期无通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的资金
注释7．买入返售金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股票 | ||
| 债券 | 8,650,157.90 | 33,506,595.60 |
| 其中：国债 | 8,650,157.90 | 33,506,595.60 |
| 减：减值准备 | ||
| 账面价值 | 8,650,157.90 | 33,506,595.60 |
财务报表附注第
页
注释8．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 708,771.91 | 708,771.91 | 532,550.54 | 532,550.54 | ||
| 开发成本 | 3,831,128,112.96 | 3,831,128,112.96 | 6,179,397,894.94 | 6,179,397,894.94 | ||
| 开发产品 | 2,839,542,410.58 | 8,975,739.30 | 2,830,566,671.28 | 2,304,869,074.62 | 9,537,621.17 | 2,295,331,453.45 |
| 合计 | 6,671,379,295.45 | 8,975,739.30 | 6,662,403,556.15 | 8,484,799,520.10 | 9,537,621.17 | 8,475,261,898.93 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 开发成本 | |||||||
| 开发产品 | 9,537,621.17 | 561,881.87 | 8,975,739.30 | ||||
| 合计 | 9,537,621.17 | 561,881.87 | 8,975,739.30 | ||||
其中：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 外购商品房 | 5,320,014.31 | 561,881.87 | 4,758,132.44 | ||||
| 南川基地 | 4,217,606.86 | 4,217,606.86 | |||||
| 合计 | 9,537,621.17 | 561,881.87 | 8,975,739.30 | ||||
3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
| 存货项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期确认资本化金额的资本化率(%) | |
| 出售减少 | 其他减少 | |||||
| 闵行区吴泾镇紫竹科学院区HP0-1001单元 | 84,168,788.19 | 83,613,185.86 | 167,781,974.05 | 5.78 | ||
| 新黄浦花园名都（四象府ABD） | 57,302,721.11 | 16,097,200.00 | 54,771,233.95 | 18,628,687.16 | 8.87 | |
| 南浔经济开发区塘南单元CX地块（玉象府） | 35,077,457.65 | 21,560,843.11 | 56,638,300.76 | 6.14 | ||
| 景浦华苑 | 338,980,288.51 | 10,317,281.84 | 148,254,619.27 | 201,042,951.08 | 6.37 | |
| 奉贤南桥基地欣平苑 | 11,069,272.95 | 80,451.19 | 10,988,821.76 | - | ||
| 松江南站欣哲苑（191204） | 61,975,704.96 | 34,358,857.39 | 27,616,847.57 | - | ||
财务报表附注第
页
| 存货项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期确认资本化金额的资本化率(%) | |
| 出售减少 | 其他减少 | |||||
| 松江南站欣畅苑（191401） | 20,104,410.65 | 16,134,818.52 | 3,969,592.13 | - | ||
| 新顾城保障房项目0419-01地块 | 3,303,784.35 | 128,500.90 | 3,175,283.45 | - | ||
| 青浦区徐泾北欣沁苑 | 4,122,836.17 | 1,026,062.61 | 3,096,773.56 | - | ||
| 闵行区梅陇镇02-03A-01a地块租赁住房项目 | 34,899,915.16 | 33,032,412.39 | 67,932,327.55 | 5.29 | ||
| 风荷叠翠府 | 26,558,795.37 | 26,558,795.37 | 4.56 | |||
| 听悦雅庭 | 24,882,005.45 | 24,882,005.45 | 4.65 | |||
| 新黄浦花园名都（四象府CD） | 2,124,083.44 | 65,540.05 | 2,058,543.39 | |||
| 合计 | 653,129,263.14 | 216,061,724.02 | 254,820,083.87 | 235,714,301.60 | 378,656,601.69 | |
4．开发成本
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计投资总额（万元） | 期初余额 | 期末余额 |
| 闵行区吴泾镇紫竹科学园区HP0-1001单元 | 2019/7/1 | 已竣工 | 224,830.09 | 1,426,934,845.72 | |
| 闵行区梅陇镇02-03A-01a地块 | 2020/3/10 | 已竣工 | 104,000.00 | 652,469,127.54 | |
| 景浦华苑 | 2018/7/1 | 已竣工 | 340,946.00 | 2,593,956,140.73 | |
| 新黄浦花园名都（四象府ABD） | 2019/4/1 | 已竣工 | 66,000.00 | 590,425,373.20 | 3,425,852.04 |
| 南浔经济开发区塘南单元CX地块（玉象府） | 2019/11/1 | 2023/1/1 | 132,892.00 | 915,612,407.75 | 1,094,144,860.51 |
| 风荷叠翠府 | 2022/3/18 | 2024/11/2 | 133,679.61 | 950,588,034.29 | |
| 听悦雅庭 | 2022/3/1 | 2024/11/1 | 104,563.06 | 819,917,241.81 | |
| 青浦区夏阳街道青松路西侧H3a-01、H3b-01地块 | 2023/3/15 | 2025/8/26 | 172,000.00 | 963,052,124.31 | |
| 合计 | 1,278,910.76 | 6,179,397,894.94 | 3,831,128,112.96 |
5．开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 南川基地 | 1996年 | 4,217,606.86 | 4,217,606.86 | ||
| 外购商品房 | 55,433,777.17 | 37,557,194.14 | 17,876,583.03 | ||
| 科技京城 | 2000年 | 11,467,175.30 | 11,467,175.30 | ||
| 佘山逸品 | 2016年 | 8,676,953.07 | 8,676,953.07 | ||
| 新黄浦花园名都四象府（CD地块） | 2020年 | 58,044,109.47 | -17,921,649.21 | 27,338,454.83 | 12,784,005.43 |
| 青浦区徐泾北欣乐苑 | 2013年 | 895,902.39 | 895,902.39 | ||
| 青浦区徐泾北欣沁苑 | 2015年 | 650,547,668.66 | -8,130,192.00 | 582,504,914.06 | 59,912,562.60 |
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 奉贤南桥基地欣平苑 | 2021年 | 179,523,712.79 | 59,462,069.56 | 4,188,128.54 | 234,797,653.81 |
| 新顾城保障住房项目0419-01地块 | 2021年 | 160,523,008.29 | 24,044,151.85 | 117,876,510.98 | 66,690,649.16 |
| 松江南站欣哲苑(191204) | 2021年 | 793,273,209.36 | 674,985,488.46 | 118,287,720.90 | |
| 松江南站欣畅苑(191401) | 2021年 | 382,265,951.26 | 104,425,290.46 | 428,454,957.29 | 58,236,284.42 |
| 景浦华苑 | 2022年 | 3,582,747,960.51 | 1,521,461,929.70 | 2,061,286,030.81 | |
| 新黄浦花园名都（四象府ABD） | 2022年 | 769,881,975.38 | 575,895,837.12 | 193,986,138.26 | |
| 闵行区吴泾镇紫竹科学院区HP0-1001单元 | 2022年 | 2,155,068,081.83 | 2,155,068,081.83 | ||
| 闵行区梅陇镇02-03A-01a地块租赁住房项目 | 2022年 | 978,194,023.86 | 978,194,023.86 | ||
| 合计 | 2,304,869,074.62 | 7,647,771,712.24 | 7,113,098,376.27 | 2,839,542,410.58 |
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 125,542,958.47 | 118,640,090.62 |
| 待抵扣进项税 | 84,360.73 | 30,258,796.84 |
| 待认证进项税 | 2,310,016.13 | 336,805.44 |
| 预交增值税 | 143,545,190.02 | 155,389,804.57 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 86,736,224.82 | 43,686,124.21 |
| 预缴其他税金 | 114,643,728.27 | 105,082,886.41 |
| 应收货币保证金 | 3,237,032,145.60 | 3,036,602,014.27 |
| 应收结算担保金 | 18,168,513.73 | 45,662,315.71 |
| 存出保证金 | 1,492,444.95 | |
| 合同取得成本 | 51,930,072.72 | 46,380,013.30 |
| 固定收益类投资产品（注1） | 275,604,170.32 | 285,000,000.00 |
| 应收质押保证金 | 375,591,804.00 | 1,842,000.00 |
| 上海智富茂城置业有限公司收购意向金（注2） | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合作方经营往来款（注3） | 25,000,000.00 | |
| 其他 | 54,609,199.45 | 33,534.26 |
| 减：减值准备 | 238,604,170.32 | 240,000,000.00 |
| 合计 | 4,372,194,213.94 | 3,730,406,830.58 |
注
：固定收益类投资产品其中：
）中信建投证券基金外包募集专户宇艾供应链账面原值9000万元，累计计提减值准备9000万元；
）汇沣通达
账面原值10,000万元，截止2021年累计计提减值准备10,000万元，2022年收回1,395,829.68元，截至2022年12月31日，账面原值98,604,170.32元，累计计提减值准备98,604,170.32元。
财务报表附注第
页
注2：上海智富茂城置业有限公司收购意向金原值10,000.00万元，累计计提减值准备5,000.00万元。
注3：合作方经营往来款，是项目公司与合作开发各方的经营往来。
其他流动资产说明：
1、应收货币保证金
| 项目 | 期末余额 | |||
| 结算保证金 | 交易保证金 | 损失准备 | 合计 | |
| 中国金融期货交易所 | 2,000,000.00 | 1,177,584,277.78 | 1,179,584,277.78 | |
| 上海期货交易所 | 65,000,696.92 | 670,248,297.30 | 735,248,994.22 | |
| 大连商品交易所 | 71,496,750.46 | 520,835,848.85 | 592,332,599.31 | |
| 郑州商品交易所 | 71,682,753.05 | 442,225,285.65 | 513,908,038.70 | |
| 上海国际能源交易中心 | 50,783,331.59 | 162,982,458.50 | 213,765,790.09 | |
| 广州期货交易所 | 2,011,745.50 | 180,700.00 | 2,192,445.50 | |
| 合计 | 262,975,277.52 | 2,974,056,868.08 | 3,237,032,145.60 | |
续：
| 项目 | 期初余额 | |||
| 结算保证金 | 交易保证金 | 损失准备 | 合计 | |
| 中国金融期货交易所 | 2,000,000.00 | 992,446,379.22 | 994,446,379.22 | |
| 上海期货交易所 | 73,020,252.57 | 833,908,146.75 | 906,928,399.32 | |
| 大连商品交易所 | 197,698,227.47 | 297,660,448.85 | 495,358,676.32 | |
| 郑州商品交易所 | 55,264,960.51 | 421,011,776.25 | 476,276,736.76 | |
| 上海国际能源交易中心 | 48,604,724.65 | 114,987,098.00 | 163,591,822.65 | |
| 合计 | 376,588,165.20 | 2,660,013,849.07 | 3,036,602,014.27 | |
2、应收结算担保金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国金融期货交易所 | 18,168,513.73 | 45,662,315.71 |
| 合计 | 18,168,513.73 | 45,662,315.71 |
3、应收质押担保金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海期货交易所 | 363,501,600.00 | 1,842,000.00 |
| 中国金融期货交易所 | 12,090,204.00 | |
| 合计 | 375,591,804.00 | 1,842,000.00 |
财务报表附注第
页
注释10．长期股权投资
| 被投资单位 | 上期期末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 中泰信托有限责任公司 | 1,412,990,276.81 | - | - | 24,887,753.82 | -4,710,823.68 | - | - | - | - | 1,433,167,206.95 | |
| 江西瑞奇期货有限公司 | 129,449,276.82 | - | - | 4,013,336.72 | -475,055.91 | - | -3,000,000.00 | - | - | 129,987,557.63 | |
| 上海上体产业发展有限公司 | 12,579,190.46 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,579,190.46 | 12,579,190.46 |
| 杭州浦正投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,011,523.04 | - | - | 2,324.91 | - | - | - | - | - | 1,013,847.95 | |
| 上海微星住房租赁运营有限公司 | 63,477,587.95 | - | - | -7,441.60 | - | - | - | - | - | 63,470,146.35 | |
| 杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司 | - | - | - | -217,391.41 | - | - | - | - | 217,391.41 | - | |
| 杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司 | - | - | - | -161,856.75 | - | - | - | - | 161,856.75 | - | |
| 上海京合联宇科技有限公司 | 1,750,000.00 | - | - | -198.33 | - | - | - | - | - | 1,749,801.67 | |
| 合计 | 1,621,257,855.08 | - | - | 28,516,527.36 | -5,185,879.59 | - | -3,000,000.00 | - | 379,248.16 | 1,641,967,751.01 | 12,579,190.46 |
财务报表附注第
页
注释11．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 7,167,483.80 | |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 混合工具 | ||
| 衍生金融工具 | ||
| 其他 | 7,167,483.80 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 139,501,063.70 | 130,946,640.15 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 139,501,063.70 | 130,946,640.15 |
| 合计 | 139,501,063.70 | 138,114,123.95 |
注释12．投资性房地产1．投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 1,234,390,255.88 | 1,234,390,255.88 |
| 2．本期增加金额 | 3,186,840,817.04 | 3,186,840,817.04 |
| 外购 | - | - |
| 存货\固定资产\在建工程转入 | 3,186,840,817.04 | 3,186,840,817.04 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 处置 | ||
| 4．期末余额 | 4,421,231,072.92 | 4,421,231,072.92 |
| 二.累计折旧（摊销） | ||
| 1．期初余额 | 453,011,177.68 | 453,011,177.68 |
| 2．本期增加金额 | 33,839,413.69 | 33,839,413.69 |
| 本期计提 | 33,839,413.69 | 33,839,413.69 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 处置 | ||
| 4．期末余额 | 486,850,591.37 | 486,850,591.37 |
| 三.减值准备 | ||
| 1．期初余额 | 4,365,470.14 | 4,365,470.14 |
| 2．本期增加金额 | 561,881.87 | 561,881.87 |
| 本期计提 | ||
| 其他 | 561,881.87 | 561,881.87 |
| 3．本期减少金额 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 处置 | ||
| 4．期末余额 | 4,927,352.01 | 4,927,352.01 |
| 四.账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 3,929,453,129.54 | 3,929,453,129.54 |
| 2．期初账面价值 | 777,013,608.06 | 777,013,608.06 |
2．期末未办妥产权证书的投资性房地产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 闵行区梅陇镇02-03A-01a地块租赁住房项目 | 978,194,023.86 | 产权证书正在办理之中 |
| 闵行区吴泾镇紫竹科学院区HP0-1001单元 | 2,152,347,036.27 | 产权证书正在办理之中 |
| 小计 | 3,130,541,060.13 |
注释13．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 472,455,769.23 | 480,974,690.85 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 472,455,769.23 | 480,974,690.85 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
财务报表附注第
页
1．固定资产情况
| 一.账面原值 | 房屋及建筑物 | 酒店专用设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．期初余额 | 559,754,728.65 | 70,904,564.60 | 11,146,349.80 | 38,724,177.88 | 12,300,384.62 | 692,830,205.55 |
| 2．本期增加金额 | 9,850.00 | - | 1,164,830.09 | 5,726,890.62 | 17,056,793.38 | 23,958,364.09 |
| 其中：外购 | 9,850.00 | - | 1,164,830.09 | 5,650,474.70 | 17,054,436.94 | 23,879,591.73 |
| 存货\固定资产\在建工程转入 | - | - | - | - | - | - |
| 非同一控制下企业合并 | 65,619.46 | 2,356.44 | 67,975.90 | |||
| 其他 | - | - | - | 10,796.46 | - | 10,796.46 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | 785,589.85 | 145,459.46 | 931,049.31 |
| 处置 | - | - | - | 785,589.85 | 134,663.00 | 920,252.85 |
| 其他 | - | - | - | - | 10,796.46 | 10,796.46 |
| 4．期末余额 | 559,764,578.65 | 70,904,564.60 | 12,311,179.89 | 43,665,478.65 | 29,211,718.54 | 715,857,520.33 |
| 二.累计折旧（摊销） | - | - | - | - | - | - |
| 1．期初余额 | 133,737,913.84 | 46,931,444.94 | 6,797,179.80 | 16,580,635.31 | 4,732,305.01 | 208,779,478.90 |
| 2．本期增加金额 | 16,236,171.22 | 12,004,014.92 | 1,278,649.34 | 6,850,387.85 | 1,968,406.10 | 38,337,629.43 |
| 本期计提 | 16,236,171.22 | 6,011,737.05 | 1,278,649.34 | 6,842,611.69 | 1,968,294.17 | 32,337,463.47 |
| 非同一控制下企业合并 | 2,077.96 | 111.93 | 2,189.89 | |||
| 其他 | - | 5,992,277.87 | - | 5,698.20 | - | 5,997,976.07 |
| 3．本期减少金额 | 5,992,277.87 | - | - | 677,926.89 | 121,188.27 | 6,791,393.03 |
| 处置 | - | - | - | 677,926.89 | 115,490.07 | 793,416.96 |
| 其他 | 5,992,277.87 | - | - | - | 5,698.20 | 5,997,976.07 |
| 4．期末余额 | 143,981,807.19 | 58,935,459.86 | 8,075,829.14 | 22,753,096.27 | 6,579,522.84 | 240,325,715.30 |
| 三.减值准备 | - | - | - | - | - | - |
| 1．期初余额 | 3,076,035.80 | - | - | - | - | 3,076,035.80 |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
财务报表附注第
页
| 一.账面原值 | 房屋及建筑物 | 酒店专用设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 本期计提 | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 处置 | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 3,076,035.80 | - | - | - | - | 3,076,035.80 |
| 四.账面价值 | - | - | - | - | - | - |
| 1．期末账面价值 | 412,706,735.66 | 11,969,104.74 | 4,235,350.75 | 20,912,382.38 | 22,632,195.70 | 472,455,769.23 |
| 2．期初账面价值 | 422,940,779.01 | 23,973,119.66 | 4,349,170.00 | 22,143,542.57 | 7,568,079.61 | 480,974,690.85 |
财务报表附注第
页
2．公司期末无暂时闲置的固定资产3．公司期末无未办妥产权证书的固定资产。注释14．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 其它设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 12,308,865.42 | 12,308,865.42 | ||
| 2．本期增加金额 | 9,935,570.65 | 375,615.23 | 25,883,996.26 | 36,195,182.14 |
| 租赁 | 9,935,570.65 | 375,615.23 | 25,883,996.26 | 36,195,182.14 |
| 3．本期减少金额 | 5,582,366.78 | 5,582,366.78 | ||
| 终止租赁 | 5,582,366.78 | 5,582,366.78 | ||
| 4．期末余额 | 16,662,069.29 | 375,615.23 | 25,883,996.26 | 42,921,680.78 |
| 二.累计折旧 | ||||
| 1．期初余额 | 4,325,102.77 | 4,325,102.77 | ||
| 2．本期增加金额 | 6,873,659.83 | 29,736.20 | 2,588,399.64 | 9,491,795.67 |
| 本期计提 | 6,873,659.83 | 29,736.20 | 2,588,399.64 | 9,491,795.67 |
| 3．本期减少金额 | 3,714,731.45 | 3,714,731.45 | ||
| 终止租赁 | 3,714,731.45 | 3,714,731.45 | ||
| 4．期末余额 | 7,484,031.15 | 29,736.20 | 2,588,399.64 | 10,102,166.99 |
| 三.减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 终止租赁 | ||||
| 4．期末余额 | ||||
| 四.账面价值 | ||||
| 1．2022年12月31日账面价值 | 9,178,038.14 | 345,879.03 | 23,295,596.62 | 32,819,513.79 |
| 2．2021年12月31日账面价值 | 7,983,762.65 | 7,983,762.65 |
注释15．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 10,303,159.29 | 10,303,159.29 |
| 2．本期增加金额 | 148,693.20 | 148,693.20 |
| 购置 | 148,693.20 | 148,693.20 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 处置 | ||
| 4．期末余额 | 10,451,852.49 | 10,451,852.49 |
| 二.累计摊销 | ||
| 1．期初余额 | 6,235,228.93 | 6,235,228.93 |
| 2．本期增加金额 | 867,128.26 | 867,128.26 |
| 本期计提 | 867,128.26 | 867,128.26 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 处置 | ||
| 4．期末余额 | 7,102,357.19 | 7,102,357.19 |
| 三.减值准备 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| 本期计提 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 处置子公司 | ||
| 4．期末余额 | ||
| 四.账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 3,349,495.30 | 3,349,495.30 |
| 2．上期期末账面价值 | 4,067,930.36 | 4,067,930.36 |
注释16．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 新黄浦（浙江）投资发展有限公司 | 32,009,686.08 | 32,009,686.08 | ||
| 合计 | 32,009,686.08 | 32,009,686.08 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 新黄浦（浙江）投资发展有限公司 | 32,009,686.08 | 32,009,686.08 | ||
| 合计 | 32,009,686.08 | 32,009,686.08 |
注释17．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 科技京城财产保险 | 1,178,199.00 | 270,270.00 | 907,929.00 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 科技京城改造项目 | 422,294.43 | 422,294.43 | |||
| 科技京城装修费 | 6,424,363.51 | - | 1,085,808.00 | - | 5,338,555.51 |
| 花园酒店暖气改造 | 1,814,975.00 | 264,715.00 | 432,437.69 | 1,647,252.31 | |
| 其他 | 1,092,844.33 | 1,344,765.13 | 465,208.61 | 1,972,400.85 | |
| 合计 | 10,932,676.27 | 1,609,480.13 | 2,676,018.73 | - | 9,866,137.67 |
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 39,911,432.24 | 9,977,858.06 | 29,070,821.85 | 7,267,705.48 |
| 内部交易未实现利润 | 40,574,044.24 | 10,143,511.06 | 52,054,643.76 | 13,013,660.94 |
| 可抵扣亏损 | 463,433.96 | 115,858.49 | - | - |
| 预提费用 | 12,816,000.00 | 3,204,000.00 | 9,900,000.00 | 2,475,000.00 |
| 旅游发展专项资金补助 | 160,744,468.56 | 40,186,117.14 | 160,719,969.47 | 40,179,992.37 |
| 合计 | 254,509,379.00 | 63,627,344.75 | 251,745,435.08 | 62,936,358.79 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并存货公允价值高于计税基础 | 24,335,154.60 | 6,083,788.65 | 102,281,629.35 | 25,570,407.34 |
| 非同一控制企业合并固定资产公允价值高于计税基础 | 108,743,104.96 | 27,185,776.24 | 113,386,938.64 | 28,346,734.66 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 106,317,159.28 | 26,579,289.82 | 97,753,904.80 | 24,438,476.20 |
| 收购股权收益 | 16,996,839.60 | 4,249,209.90 | 16,996,839.60 | 4,249,209.90 |
| 合并财务报表层面反应借款利息的资本化金额高于计税基础 | 93,654,335.24 | 23,413,583.81 | 60,184,329.00 | 15,046,082.25 |
| 合计 | 350,046,593.68 | 87,511,648.42 | 390,603,641.39 | 97,650,910.35 |
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 63,627,344.75 | 62,936,358.79 | ||
| 递延所得税负债 | 87,511,648.42 | 97,650,910.35 |
财务报表附注第
页
4．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 470,406,185.84 | 466,681,259.49 |
| 可用以后年度税前利润弥补的亏损 | 342,987,717.46 | 156,546,268.22 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 1,387,936.59 | 305,652.15 |
| 合计 | 814,781,839.89 | 623,533,179.86 |
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2022年 | |||
| 2023年 | |||
| 2024年 | 91,309,261.12 | 91,309,261.12 | |
| 2025年 | 30,038,176.85 | 30,038,176.85 | |
| 2026年 | 35,198,830.25 | 35,198,830.25 | |
| 2027年 | 186,441,449.24 | ||
| 合计 | 342,987,717.46 | 156,546,268.22 |
注释19．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产、在建工程、投资性房地产购置款 | 463,207.54 | 463,207.54 | ||||
| 预付无形资产等购置款 | 1,112,974.62 | 1,112,974.62 | ||||
| 合同取得成本 | 544,542.45 | 544,542.45 | 24,701,997.59 | 24,701,997.59 | ||
| 期货会员资格 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 合计 | 3,057,517.07 | 3,057,517.07 | 26,565,205.13 | 26,565,205.13 | ||
注释20．短期借款
．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 10,000,000.00 | |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | |
| 未到期应付利息 | 21,694.45 | |
| 合计 | 20,021,694.45 |
财务报表附注第
页
．短期借款说明上述抵押借款详见附注六注释
所述；注释21．交易性金融负债
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 52,060.00 | 3,406,432.25 | 3,458,492.25 | |
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 52,060.00 | 3,406,432.25 | 3,458,492.25 | |
| 其他 | ||||
| 合计 | 52,060.00 | 3,406,432.25 | 3,458,492.25 |
注释22．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,494,574,142.27 | 460,175,241.34 |
| 1-2年 | 244,862,460.69 | 164,721,463.43 |
| 2-3年 | 61,357,467.31 | 23,290.68 |
| 3年以上 | 1,265,249.73 | 1,584,259.05 |
| 合计 | 1,802,059,320.00 | 626,504,254.50 |
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 上海朝兴建设有限公司 | 50,197,142.94 | 尚未结算 |
| 上海市住安建设发展股份有限公司 | 27,298,993.12 | 结算尾款 |
| 上海住信建设发展有限公司 | 14,154,128.41 | 尚未结算 |
| 中设建工集团有限公司 | 7,199,877.15 | 尚未结算 |
| 上海经纬建筑规划设计研究院股份有限公司 | 2,652,385.10 | 尚未结算 |
| 上海华桂建设工程有限公司 | 1,366,025.50 | 尚未结算 |
| 合计 | 102,868,552.22 |
注释23．预收款项1．预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 28,636,650.65 | 7,927,819.20 |
| 1-2年 | ||
| 2-3年 |
财务报表附注第
页
| 3年以上 | ||
| 合计 | 28,636,650.65 | 7,927,819.20 |
注释24．合同负债1．合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房地产销售款 | 2,808,516,378.58 | 5,033,809,171.87 |
| 预收酒店房款 | 1,559,824.68 | 1,509,346.54 |
| 预收物业管理费 | 1,853,945.47 | 897,548.89 |
| 预收车位管理费 | 428,632.07 | |
| 合计 | 2,812,358,780.80 | 5,036,216,067.30 |
2．预售房产收款情况
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 预计竣工时间 | 预售比例(%) |
| 景浦华苑 | 1,438,553,322.08 | 2,471,191,902.85 | 已竣工 | 86.68 |
| 南浔经济开发区塘南单元CX地块（玉象府） | 886,481,924.77 | 2023年1月 | 64.12 | |
| 新黄浦花园名都（四象府ABD） | 118,300,255.03 | 699,812,067.30 | 已竣工 | 98.26 |
| 松江南站欣哲苑（191204） | 91,063,524.40 | 751,502,952.13 | 已竣工 | 100.00 |
| 奉贤南桥基地大型居住社区12-24A-04A地块 | 134,486,476.21 | 7,669,055.51 | 已竣工 | 100.00 |
| 青浦区徐泾北欣沁苑 | 61,001,377.10 | 648,138,541.59 | 已竣工 | 100.00 |
| 松江南站欣畅苑（191401） | 48,771,471.47 | 377,917,702.99 | 已竣工 | 100.00 |
| 新顾城0419-01地块 | 19,539,644.05 | 26,171,771.06 | 已竣工 | 100.00 |
| 新黄浦花园名都四象府 | 10,318,383.47 | 51,405,178.44 | 已竣工 | 99.04 |
| 合计 | 2,808,516,378.58 | 5,033,809,171.87 |
注释25．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 110,032,755.49 | 275,526,747.90 | 297,165,281.88 | 88,394,221.51 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 68,502.20 | 23,646,385.63 | 23,572,600.49 | 142,287.34 |
| 辞退福利 | 2,649,551.41 | 2,649,551.41 | ||
| 合计 | 110,101,257.69 | 301,822,684.94 | 323,387,433.78 | 88,536,508.85 |
2．短期薪酬列示
财务报表附注第
页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 109,661,677.84 | 241,350,749.40 | 264,012,764.14 | 86,999,663.10 |
| 职工福利费 | 5,235,273.37 | 5,235,273.37 | ||
| 社会保险费 | 44,494.51 | 12,094,771.43 | 11,461,702.40 | 677,563.54 |
| 其中：基本医疗保险费 | 43,592.50 | 10,607,892.94 | 9,975,813.23 | 675,672.21 |
| 补充医疗保险 | 421,273.62 | 421,273.62 | ||
| 工伤保险费 | 901.90 | 269,943.82 | 268,954.50 | 1,891.22 |
| 生育保险费 | 0.11 | 795,661.05 | 795,661.05 | 0.11 |
| 住房公积金 | 30,004.00 | 13,228,495.50 | 13,178,267.50 | 80,232.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 296,579.14 | 3,617,458.20 | 3,277,274.47 | 636,762.87 |
| 合计 | 110,032,755.49 | 275,526,747.90 | 297,165,281.88 | 88,394,221.51 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 66,426.20 | 18,097,077.23 | 18,025,527.85 | 137,975.58 |
| 失业保险费 | 2,076.00 | 615,475.40 | 613,239.64 | 4,311.76 |
| 企业年金缴费 | 4,933,833.00 | 4,933,833.00 | ||
| 合计 | 68,502.20 | 23,646,385.63 | 23,572,600.49 | 142,287.34 |
注释26．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 6,498,635.12 | 14,290,001.78 |
| 企业所得税 | 42,685,017.38 | 133,493,194.59 |
| 个人所得税 | 4,204,870.56 | 4,080,366.26 |
| 城市维护建设税 | 289,130.29 | 111,824.71 |
| 房产税 | 3,414,042.72 | 2,859,325.83 |
| 土地使用税 | 1,360,649.96 | 1,774,085.50 |
| 土地增值税 | 128,126,529.95 | 88,180,432.24 |
| 教育费附加 | 141,831.31 | 57,180.08 |
| 地方教育费附加 | 248,653.39 | 37,617.06 |
| 印花税 | 330,524.75 | 496,712.97 |
| 合计 | 187,299,885.43 | 245,380,741.02 |
注释27．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 19,916,410.16 | 19,916,410.16 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 1,316,390,541.45 | 1,116,280,050.20 |
| 合计 | 1,336,306,951.61 | 1,136,196,460.36 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1995年度 | 3,474,748.81 | 3,474,748.81 |
| 1999年度 | 3,249,616.21 | 3,249,616.21 |
| 2001年度 | 1,969,813.04 | 1,969,813.04 |
| 2003年度 | 2,813,155.00 | 2,813,155.00 |
| 2004年度 | 8,409,077.10 | 8,409,077.10 |
| 合计 | 19,916,410.16 | 19,916,410.16 |
（二）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 1,228,734.39 | 7,924,490.91 |
| 项目借款及利息 | 1,177,873,165.95 | 914,801,801.97 |
| 动迁及补偿款 | 5,827,825.25 | 5,827,825.25 |
| 押金保证金定金 | 42,117,168.45 | 40,052,423.96 |
| 代收款项 | 23,635,060.41 | 10,168,432.54 |
| 维修基金 | 28,504,141.43 | 31,368,861.69 |
| 应付费用 | 190,772.00 | 6,970,302.00 |
| 信托产品优先级本金 | 56,250,000.00 | |
| 其他 | 37,013,673.57 | 42,915,911.88 |
| 合计 | 1,316,390,541.45 | 1,116,280,050.20 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 常州中景房地产开发有限公司 | 96,477,629.09 | 子公司少数股东借款 |
| 上海嘉合投资管理有限公司 | 80,000,000.00 | 子公司少数股东借款 |
| 安吉博大置业有限公司 | 60,000,000.00 | 项目借款 |
| 安吉亿立企业管理有限公司 | 40,000,000.00 | 项目借款 |
| 上海茹坦企业管理中心 | 20,000,000.00 | 项目借款 |
| 上海交通大学 | 12,000,000.00 | 定金 |
| 动迁补偿款 | 5,827,825.25 | 尚未结算 |
财务报表附注第
页
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 维修基金 | 27,016,759.62 | 尚未结算 |
| 合计 | 341,322,213.96 |
注释28．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 148,710,637.14 | 96,591,831.94 |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,096,229.32 | 4,845,355.27 |
| 合计 | 158,806,866.46 | 101,437,187.21 |
注释29．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 政府补助 | 8,950,000.00 | 11,950,000.00 |
| 应付货币保证金 | 7,849,756,206.46 | 5,861,551,992.38 |
| 应付质押保证金 | 375,591,804.00 | 1,842,000.00 |
| 待转销项税 | 248,784,527.70 | 415,724,071.97 |
| 合计 | 8,483,082,538.16 | 6,291,068,064.35 |
1．应付货币保证金
| 类别 | 期末数 | 期初数 | ||
| 户数 | 金额 | 户数 | 金额 | |
| 自然人 | 40,166 | 1,975,082,308.85 | 23,649 | 2,096,207,354.04 |
| 法人 | 1,439 | 5,874,673,897.61 | 1,275 | 3,765,344,638.34 |
| 合计 | 41,605 | 7,849,756,206.46 | 24,924 | 5,861,551,992.38 |
2．其他质押保证金
| 类别 | 期末数 | 期初数 | ||
| 户数 | 金额 | 户数 | 金额 | |
| 法人 | 4 | 375,591,804.00 | 1 | 1,842,000.00 |
| 合计 | 4 | 375,591,804.00 | 1 | 1,842,000.00 |
注释30．保险合同准备金
| 项目 | 期初余额 | 本期计提数 | 本期使用数 | 期末余额 |
| 期货风险准备金 | 28,260,987.90 | 16,045,921.51 | 44,306,909.41 | |
| 合计 | 28,260,987.90 | 16,045,921.51 | 44,306,909.41 |
财务报表附注第
页
注：本期期货风险准备金系按手续费收入的5%计提。注释31．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 400,000,000.00 | 356,670,000.00 |
| 信用借款 | ||
| 未到期应付利息 | 4,230,637.14 | |
| 抵押加保证借款 | 1,148,955,000.00 | 1,247,871,831.94 |
| 抵押加质押加担保借款 | 1,363,814,833.42 | 1,035,776,876.02 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 148,710,637.14 | 96,591,831.94 |
| 合计 | 2,768,289,833.42 | 2,543,726,876.02 |
注1：本公司长期贷款利率为4.2%-6.8%；抵押情况详见本附注六、注释59。注释32．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 32,836,708.77 | 7,494,692.00 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 10,096,229.32 | 4,845,355.27 |
| 合计 | 22,740,479.45 | 2,649,336.73 |
注释33．预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 四川大楼未决诉讼 | 50,000,000.00 | 注1 | |
| 合计 | 50,000,000.00 |
注1：四川大楼未决诉讼5,000万元，详见附注十二。注释34．其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 172,886,635.00 | 51,660,885.82 |
| 合同负债（预收房款） | 1,924,872,238.07 | 589,016,539.93 |
| 合计 | 2,097,758,873.07 | 640,677,425.75 |
其中：房地产项目预收款项
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 预计竣工时间 |
| 风荷叠翠府 | 1,354,885,843.13 | 2024年11月 | |
| 听悦雅庭 | 561,189,734.87 | 2024年11月 |
财务报表附注第
页
| 科技京城 | 8,796,660.07 | 8,796,660.07 | 已竣工 |
| 青浦区徐泾北欣沁苑 | 11,097,070.68 | 已竣工 | |
| 新黄浦唐南CX地块(玉象府) | 569,122,809.18 | 2023年1月 | |
| 合计 | 1,924,872,238.07 | 589,016,539.93 |
注释35．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 673,396,786.00 | 673,396,786.00 | |||||
注释36．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.资本溢价（股本溢价） | 886,471,121.49 | 886,471,121.49 | ||
| 2.其他资本公积 | 16,169,157.79 | 16,169,157.79 | ||
| 合计 | 902,640,279.28 | 902,640,279.28 |
财务报表附注第
页
注释37．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | ||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,630,251.50 | -1,630,251.50 | -5,185,879.59 | -5,185,879.59 | -6,816,131.09 | |||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,630,251.50 | -1,630,251.50 | -5,185,879.59 | -5,185,879.59 | -6,816,131.09 | |||||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||||||||||||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||||||||||||
| 5.现金流量套期储备 | ||||||||||||
| 6.外币报表折算差额 | ||||||||||||
| 7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | ||||||||||||
| 8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | ||||||||||||
| 其他综合收益合计 | -1,630,251.50 | -1,630,251.50 | -5,185,879.59 | -5,185,879.59 | -6,816,131.09 | |||||||
财务报表附注第
页
注释38．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 336,954,397.67 | 336,954,397.67 | ||
| 任意盈余公积 | 28,021,951.49 | 28,021,951.49 | ||
| 合计 | 364,976,349.16 | 364,976,349.16 |
注释39．一般风险准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一般风险准备 | 8,772,900.37 | 5,435,776.94 | 390,000.00 | 13,818,677.31 |
| 合计 | 8,772,900.37 | 5,435,776.94 | 390,000.00 | 13,818,677.31 |
说明：本期公司之子公司华闻期货有限公司计提一般风险准备5,435,776.94元，子公司上海新浦晟商业保理有限公司转回一般风险准备390,000.00元。
注释40．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,414,845,115.61 | 2,236,575,870.64 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 50,045,601.93 | |
| 调整后期初未分配利润 | 2,414,845,115.61 | 2,286,621,472.57 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 56,476,015.48 | 109,943,649.84 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | 5,045,776.94 | 5,907,576.14 |
| 应付普通股股利 | 33,669,839.30 | 80,807,614.32 |
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 104,995,183.67 | |
| 期末未分配利润 | 2,432,605,514.86 | 2,414,845,115.62 |
注释41．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,281,014,494.73 | 3,892,766,530.43 | 3,557,075,042.32 | 3,290,607,262.97 |
| 其他业务 | 36,265,658.45 | 19,223,003.81 | 29,006,077.10 | 25,812,527.75 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 合计 | 4,317,280,153.18 | 3,911,989,534.24 | 3,586,081,119.42 | 3,316,419,790.72 |
2．主营业务（分行业）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 房地产业 | 4,196,137,713.51 | 3,823,935,375.86 | 3,486,877,658.90 | 3,216,388,280.28 |
| 旅游餐饮服务 | 33,726,847.21 | 36,453,991.67 | 33,911,708.57 | 38,184,223.50 |
| 住宿和餐饮业 | 26,008,366.75 | 30,799,162.90 | 25,127,712.17 | 32,124,759.19 |
| 金融业 | 22,705,350.21 | 1,578,000.00 | 10,818,982.80 | 3,910,000.00 |
| 批发和零售业 | 2,436,217.05 | - | 338,979.88 | |
| 合计 | 4,281,014,494.73 | 3,892,766,530.43 | 3,557,075,042.32 | 3,290,607,262.97 |
3．主营业务（分项目）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 房产销售 | 4,132,590,139.31 | 3,790,012,786.54 | 3,425,878,285.95 | 3,192,013,266.21 |
| 物业管理服务 | 33,726,847.21 | 36,453,991.67 | 33,911,708.57 | 38,184,223.50 |
| 房地产出租 | 63,547,574.20 | 33,922,589.32 | 60,999,372.95 | 24,375,014.07 |
| 酒店业 | 26,008,366.75 | 30,799,162.90 | 25,127,712.17 | 32,124,759.19 |
| 金融服务 | 22,705,350.21 | 1,578,000.00 | 10,818,982.80 | 3,910,000.00 |
| 贸易业务 | 2,436,217.05 | - | 338,979.88 | |
| 合计 | 4,281,014,494.73 | 3,892,766,530.43 | 3,557,075,042.32 | 3,290,607,262.97 |
4．主营业务（分地区）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 上海 | 1,877,441,370.40 | 1,797,603,279.45 | 3,252,254,956.65 | 3,136,382,646.61 |
| 浙江 | 815,323,643.01 | 631,417,898.64 | 301,573,360.79 | 154,224,616.36 |
| 四川 | 5,153,722.60 | - | 3,246,724.88 | |
| 江苏 | 1,583,095,758.72 | 1,463,745,352.34 | ||
| 合计 | 4,281,014,494.73 | 3,892,766,530.43 | 3,557,075,042.32 | 3,290,607,262.97 |
注释42．利息收入和手续费收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息净收入 | 62,230,974.34 | 77,482,494.47 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费及佣金净收入 | 346,386,564.48 | 278,011,308.10 |
| 合计 | 408,617,538.82 | 355,493,802.57 |
注释43．提取期货风险准备金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 提取期货风险准备金 | 16,045,921.51 | 13,183,992.73 |
| 合计 | 16,045,921.51 | 13,183,992.73 |
注释44．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 8,381,976.05 | 5,862,673.41 |
| 教育费附加 | 4,912,296.94 | 3,682,666.16 |
| 房产税 | 10,703,525.13 | 10,733,299.82 |
| 土地使用税 | 921,814.04 | 597,847.52 |
| 印花税 | 2,469,691.89 | 2,033,465.17 |
| 车船使用税 | 360.00 | 1,920.00 |
| 地方教育费附加 | 3,276,424.72 | 2,495,944.98 |
| 土地增值税 | 75,372,586.47 | 17,252,871.04 |
| 环境保护税 | 2,077,184.21 | 1,714,976.71 |
| 营业税 | 10,778,385.94 | 3,808,701.89 |
| 其他 | 107,783.86 | 38,087.02 |
| 合计 | 119,002,029.25 | 48,222,453.72 |
注释45．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 307,675,033.74 | 234,064,824.12 |
| 其中主要项目如下： | ||
| 佣金 | 53,961,815.81 | 68,210,380.56 |
| 职工薪酬 | 71,209,383.77 | 91,114,315.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 441,039.36 | 2,334,219.44 |
| 租赁费 | 8,035,240.21 | 6,934,996.88 |
| 广告费 | 50,892,775.99 | 24,383,079.36 |
| 宣传推广费 | 75,707,219.49 | 2,715,220.59 |
| 水电费 | 251,802.32 | 2,208,137.05 |
注释46．管理费用
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 285,800,519.84 | 248,531,028.35 |
| 其中主要项目如下： | ||
| 职工薪酬 | 185,974,978.57 | 163,946,105.38 |
| 折旧费 | 8,018,040.86 | 7,146,744.51 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,090,836.67 | 2,472,011.29 |
| 办公费 | 3,513,893.90 | 1,770,735.43 |
| 修理费 | 5,689,535.03 | 5,121,735.07 |
| 咨询费 | 11,994,587.20 | 8,943,914.81 |
| 信息费 | 29,124,379.80 | 36,194,338.52 |
注释47．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 40,105,147.30 | 22,241,675.31 |
| 减：利息收入 | 27,552,450.27 | 22,915,977.85 |
| 汇兑损益 | 212,142.87 | -56,177.35 |
| 其他 | 642,728.13 | 312,714.77 |
| 合计 | 13,407,568.03 | -417,765.12 |
注释48．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计入其他收益的政府补助 | 4,471,371.35 | 3,200,751.22 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 599,292.97 | 818,514.88 |
| 进项税加计扣除 | 3,453,564.84 | 1,195,268.34 |
| 合计 | 8,524,229.16 | 5,214,534.44 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政扶持资金 | 194,400.00 | 1,077,100.00 | 与收益相关 |
| 重点企业产业扶持资金 | 3,303,300.00 | 1,660,000.00 | 与收益相关 |
| 税收补贴 | 30,066.36 | 178,385.50 | 与收益相关 |
| 财政补贴 | 912,421.71 | 283,377.40 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴款 | 31,183.28 | 1,888.32 | 与收益相关 |
| 合计 | 4,471,371.35 | 3,200,751.22 |
财务报表附注第
页
注释49．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 28,516,527.36 | 22,752,915.04 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 127.33 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 1,051,147.18 | 247,380.52 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -32,978,773.35 | 8,490,389.97 |
| 债权投资持有期间的投资收益 | - | |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | - | |
| 处置其他流动资产取得的投资收益 | 278,548.36 | 21,059,438.05 |
| 处置一年内到期的非流动资产取得的投资收益 | - | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 172,196.88 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他流动资产持有期间取得的投资收益 | 4,625,113.83 | |
| 场外期权收益 | ||
| 处置一年内到期的非流动资产 | ||
| 处置交易性金融负债取得投资收益 | -100,757.69 |
合计
| 合计 | 1,564,129.90 | 52,550,123.58 |
注释50．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -1,206,385.64 | -478,001.95 |
| 其中：衍生金融资产 | -69,583.94 | |
| 交易性金融负债 | -5,236.24 | 14,822.91 |
| 其他非流动金融资产 | 8,386,939.75 | 11,045,908.99 |
| 合计 | 7,175,317.87 | 10,582,729.95 |
注：损失以“-”号填列。注释51．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -317,788.49 | -14,429,821.64 |
| 其他应收账款坏账损失 | -2,967,650.71 | -11,519,595.45 |
| 应收账款坏账损失转回 | 362,375.53 | 150,000.00 |
| 其他应收账款坏账损失转回 | 1,746,111.31 | 67,242,722.57 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他流动资产减值损失 | 1,395,829.68 | - |
| 其他 | 62,500.00 | - |
| 合计 | 281,377.32 | 41,443,305.48 |
注：损失以“-”号填列。注释52．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -4,125,189.18 | |
| 固定资产减值损失 | -193,624.20 | |
| 商誉减值损失 | ||
| 合计 | -4,318,813.38 |
注：损失以“-”号填列。注释53．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益合计 | -59,173.90 | 173,349.15 |
| 其中：固定资产处置利得或损失 | -49,952.71 | 173,349.15 |
| 无形资产处置利得或损失 | -9,221.19 | |
| 合计 | -59,173.90 | 173,349.15 |
注释54．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 600.00 | 940,326.89 | 600.00 |
| 盘盈利得 | 0.01 | 0.01 | |
| 罚款收入 | 270,614.68 | 261,769.45 | 270,614.68 |
| 违约赔偿收入 | 2,259,465.85 | 927,648.42 | 2,259,465.85 |
| 预计负债转回 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 其他 | 194,597.96 | 297,415.39 | 194,597.96 |
| 合计 | 52,725,278.50 | 2,427,160.15 | 52,725,278.50 |
注：预计负债转回是公司计提的四川大楼未决诉讼预计负债转回。
1．计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
财务报表附注第
页
| 财政扶持资金 | 932,826.89 | 与收益相关 | |
| 培训补贴 | 600.00 | 7,500.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 600.00 | 940,326.89 |
注释55．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | 1,502,000.00 | 100,000.00 |
| 非常损失 | 10,820.00 | ||
| 赔偿金 | 10,000.00 | 3,339,717.23 | 10,000.00 |
| 违约金 | 5,686,734.55 | 5,686,734.55 | |
| 罚款支出 | 93,283.18 | 124,800.00 | 93,283.18 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 61,883.22 | 17,251.26 | 61,883.22 |
| 其他 | 117,446.02 | 19,257.35 | 117,446.02 |
| 合计 | 6,069,346.97 | 5,013,845.84 | 6,069,346.97 |
注释56．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 81,964,832.70 | 146,811,499.30 |
| 递延所得税费用 | -10,830,247.90 | -107,471,782.14 |
| 合计 | 71,134,584.80 | 39,339,717.16 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 136,118,897.27 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 34,029,736.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | - |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,237,265.90 |
| 非应税收入的影响 | -20,220,556.66 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 857,661.29 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 54,177,895.58 |
| 其他 | 52,581.95 |
| 所得税费用 | 71,134,584.80 |
财务报表附注第
页
注释57．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存款利息收入 | 27,552,450.27 | 22,915,977.85 |
| 政府补助 | 1,420,792.98 | 7,541,078.11 |
| 罚款收入 | 270,614.68 | 261,769.45 |
| 违约金及赔偿收入 | 1,232,930.49 | 927,648.42 |
| 保证金、押金 | 122,709,443.01 | 49,654,572.36 |
| 备用金 | 71,589.26 | 286,744.87 |
| 资金往来收到的现金 | 220,694,443.05 | 401,062,810.33 |
| 其他 | 59,068,135.64 | 4,854,929.24 |
| 收到交易的保证金净额 | 1,880,783,827.74 | 459,607,099.18 |
| 合计 | 2,313,804,227.12 | 947,112,629.81 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用支出 | 331,097,724.58 | 226,912,118.06 |
| 银行手续费 | 641,954.77 | 312,714.77 |
| 现金捐赠支出 | 100,000.00 | 1,502,000.00 |
| 罚款支出 | 93,283.18 | 124,800.00 |
| 违约金及赔偿支出 | 5,696,734.55 | 3,339,717.23 |
| 保证金、押金 | 120,855,280.93 | 60,430,903.34 |
| 备用金 | 265,743.00 | 394,125.42 |
| 资金往来支付的现金 | 174,548,591.15 | 207,618,065.40 |
| 其他 | 25,694,744.80 | 11,070,007.13 |
| 合计 | 658,994,056.96 | 511,704,451.35 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间借款收回的资金 | 1,123,235,999.60 | |
| 取得其他营业单位收到的现金净额 | 204,524,266.03 | |
| 合计 | 1,327,760,265.63 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间借款支付的资金 | 1,161,956,584.77 | |
| 合计 | 1,161,956,584.77 |
财务报表附注第
页
5．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间借款收到的资金 | 746,272,500.00 | 463,000,000.00 |
| 信托产品收到投资者的资金 | 56,250,000.00 | |
| 合计 | 746,272,500.00 | 519,250,000.00 |
6．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间借款归还的资金 | 983,679,456.03 | 513,718,600.00 |
| 支付信托产品投资者的资金 | 56,250,000.00 | |
| 结构化主体外部投资者赎回 | 4,862,568.97 | |
| 租赁负债 | 10,217,618.26 | 4,982,312.01 |
| 合计 | 1,050,147,074.29 | 523,563,480.98 |
注释58．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 64,984,312.47 | 145,289,423.84 |
| 加：信用减值损失 | -281,377.32 | -41,443,305.48 |
| 资产减值准备 | - | 4,318,813.38 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 66,176,877.16 | 60,871,928.76 |
| 使用权资产折旧 | 9,491,795.67 | 4,873,329.40 |
| 无形资产摊销 | 867,128.26 | 814,887.74 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,676,018.73 | 4,806,230.73 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 59,173.90 | -173,349.15 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | 17,251.26 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -7,175,317.87 | -10,582,729.95 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 40,105,147.30 | 22,241,675.31 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,564,129.90 | -52,550,123.58 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -690,985.96 | -48,526,946.97 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -10,139,261.93 | -58,944,835.17 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 445,561,180.54 | 144,688,926.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 199,905,640.76 | -434,996,862.48 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,419,098,226.06 | 1,868,520,465.24 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | - | 5,158,357.09 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,229,074,427.87 | 1,614,383,136.57 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | - | |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 6,965,810,840.36 | 5,084,836,939.75 |
| 减：现金的期初余额 | 5,084,836,939.75 | 4,418,179,425.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,880,973,900.61 | 666,657,513.85 |
2．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币【10,217,618.26】元。3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 6,965,810,840.36 | 5,084,836,939.75 |
| 其中：库存现金 | 102,183.81 | 93,726.09 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,810,262,155.29 | 1,811,319,641.86 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,155,446,501.26 | 3,273,423,571.80 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 6,965,810,840.36 | 5,084,836,939.75 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释59．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 | 备注 |
| 货币资金 | 100,000.00 | 合同纠纷冻结款 | |
| 存货 | 723,550,209.58 | 借款抵押 | |
| 投资性房地产 | 3,841,430,358.19 | 借款抵押 |
其他说明：1.本公司至子公司销售商品房存在合同纠纷被法院冻结100,000.00元，详见十二（二）1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响部分。
财务报表附注第
页
2.截止2022年
月
日止，本公司以投资性房地产407,083,379.23元和所属子公司上海恒立房地产有限公司的投资性房地产81,474,751.51元、存货（开发产品）1,677,746.68元为抵押物和公司所属子公司上海恒立房地产有限公司和上海科技京城管理发展有限公司提供连带责任保证，取得999,000,000.00元借款，借款利率6.37%，借款开始日2019年6月至2034年
月。3.截止2022年
月
日止，本公司所属子公司上海欣龙企业发展有限公司以本公司的投资性房地产13,232,388.18元为抵押物和本公司提供连带责任保证，取得28,675,000.00元借款，借款利率5.9%，借款开始日2022年12月20日至2023年12月20日。
4.截止2022年12月31日止，本公司所属子公司上海科技京城管理发展有限公司以本公司所属子公司上海欣龙企业发展有限公司的投资性房地产209,098,779.14元为抵押物和本公司提供保证责任，取得121,280,000.00元借款，借款利率
6.80%，借款开始日2021年
月
日至2026年
月
日。
5.截止2022年12月31日止，本公司所属子公司上海新蒲置业发展有限公司以投资性房地产2,152,347,036.27元为抵押物和本公司提供连带责任保证和本公司持有的上海新蒲置业发展有限公司100%股权为质押，取得866,464,763.42元借款，借款利率
4.45%，借款开始日2020年
月
日至2045年
月
日。
6.截止2022年12月31日止，本公司所属子公司上海陇闵置业发展有限公司以投资性房地产978,194,023.86元为抵押物和本公司提供连带责任保证和本公司持有的上海陇闵置业发展有限公司100%股权为质押，取得497,350,070.00元借款，借款利率
4.45%，借款开始日2021年
月
日至2045年
月
日。
7.截止2022年12月31日止，本公司所属子公司欣龙新干线供应链（上海）有限公司以本公司存货（开发产品）5,705,862.90元为抵押物，取得10,000,000.00元借款，借款利率3.25%，借款开始日2022年12月5日至2023年12月5日止。
8.截止2022年12月31日止，本公司所属子公司杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司以存货（开发成本）716,166,600.00元为抵押物，取得400,000,000.00元借款，借款利率
4.20%，借款开始日2022年
月
日至2025年
月
日止。
注释60．外币货币性项目
1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 295,568.35 | 6.9646 | 2,058,515.33 |
| 港币 | 503,272.96 | 0.8933 | 449,558.64 |
财务报表附注第
页
注释61．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 | 1,471,371.35 | 4,471,371.35 | 详见附注六注释48 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 600.00 | 600.00 | 详见附注六注释54 |
| 合计 | 1,471,971.35 | 4,471,971.35 |
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并1．本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例(%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司 | 2022/6/28 | 24,838,143.26 | 50.00 | 非同一控制下合并 | 2022/6/28 | 实际取得控制权 | -11,731,792.43 | |
| 杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司 | 2022/6/28 | 24,782,608.59 | 50.00 | 非同一控制下合并 | 2022/6/28 | 实际取得控制权 | -27,427,718.82 |
其他说明：
本公司与滨江集团的全资子公司上海稳盛新黄浦企业发展有限公司各出资5000万元的设立杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司，本公司持股比例50%股权。2022年6月28日，根据股东间协议，新黄浦公司享有经营决策控制权，本次非同一控制下企业合并日为2022年6月28日。
本公司与滨江集团的全资子公司上海稳盛新黄浦企业发展有限公司各出资5000万元的设立杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司，公司持股比例50%股权。2022年6月28日，根据股东间协议，新黄浦公司享有经营决策控制权，本次非同一控制下企业合并日为2022年6月28日。
2．合并成本及商誉
财务报表附注第
页
| 合并成本 | 杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司 | 杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司 |
| 现金 | ||
| 非现金资产的公允价值 | ||
| 发行或承担的债务的公允价值 | ||
| 发行的权益性证券的公允价值 | ||
| 或有对价的公允价值 | ||
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | ||
| 其他 | 24,838,143.26 | 24,782,608.59 |
| 合并成本合计 | 24,838,143.26 | 24,782,608.59 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 24,838,143.26 | 24,782,608.59 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司 | 杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 771,696,113.07 | 771,696,113.07 | 1,069,860,287.36 | 1,069,860,287.36 |
| 其中：货币资金 | 6,228,130.84 | 6,228,130.84 | 198,296,135.19 | 198,296,135.19 |
| 存货 | 762,030,162.01 | 762,030,162.01 | 864,668,630.93 | 864,668,630.93 |
| 其他 | 3,437,820.22 | 3,437,820.22 | 6,895,521.24 | 6,895,521.24 |
| 负债： | 722,019,826.56 | 722,019,826.56 | 1,020,295,070.18 | 1,020,295,070.18 |
| 其中：应付账款 | 11,680,000.00 | 11,680,000.00 | 921,826.39 | 921,826.39 |
| 其他应付款 | 310,339,826.56 | 310,339,826.56 | 81,269,180.79 | 81,269,180.79 |
| 长期借款 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 699,999,999.00 | 699,999,999.00 |
| 其他 | 238,104,064.00 | 238,104,064.00 | ||
| 净资产 | 49,676,286.51 | 49,676,286.51 | 49,565,217.18 | 49,565,217.18 |
| 减：少数股东权益 | 24,838,143.25 | 24,838,143.25 | 24,782,608.59 | 24,782,608.59 |
| 取得的净资产 | 24,838,143.25 | 24,838,143.25 | 24,782,608.59 | 24,782,608.59 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法本公司根据股东间协议，享有杭州滨顺和杭州滨致经营决策控制权，基于公司成立初期所购土地时间较短，价值变动不显著，公司采用被并购单位可辨认资产、负债账面价值确定其公允价值。
4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资 |
财务报表附注第
页
| 得或损失 | 及主要假设 | 收益的金额 | |||
| 杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司 | 24,838,143.26 | 24,838,143.26 | - | - | |
| 杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司 | 24,782,608.59 | 24,782,608.59 | - | - | |
| 合计 | 49,620,751.85 | 49,620,751.85 | - | - | - |
(二)处置子公司1．处置对子公司投资并丧失控制权2022年1月13日，本公司将持股100%的子公司上海稳盛新黄浦企业发展有限公司的100%股权按实缴实收资本
元，转让给杭州滨江房产集团股份有限公司，于2022年
月
日完成工商登记变更。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海欣龙企业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100% | 设立 | |
| 上海浦浩投资有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100% | 设立 | |
| 欣龙新干线供应链（上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 商务服务业 | 100% | 设立 | |
| 上海新欣干线企业管理合伙企业（有限合伙） | 上海 | 上海 | 商务服务业 | 90% | 10% | 设立 |
| 吉欣能源（浙江自贸区）有限公司 | 浙江舟山 | 浙江舟山 | 批发业 | 75% | 设立 | |
| 上海恒立房地产有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100% | 同一控制下合并 | |
| 上海科技京城管理发展有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100% | 设立 | |
| 上海新黄浦投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 90% | 10% | 设立 |
| 上海新浦晟商业保理有限公司 | 上海 | 上海 | 商务服务业 | 100% | 设立 | |
| 上海新佘山置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 65% | 设立 | |
| 上海新蒲置业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100% | 设立 | |
| 上海陇闵置业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100% | 设立 | |
| 华闻期货有限公司 | 上海 | 上海 | 期货经纪 | 100% | 同一控制下合并 | |
财务报表附注第
页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 上海华闻金融信息服务有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100% | 设立 | |
| 新黄浦（浙江）投资发展有限公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 房地产业 | 80% | 非同一控制下合并 | |
| 湖州南浔花园名都大酒店有限公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 酒店管理 | 80% | 非同一控制下合并 | |
| 湖州南浔嘉顺投资管理有限公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 房地产业 | 80% | 非同一控制下合并 | |
| 新黄浦（湖州）房地产开发有限公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 房地产业 | 80% | 设立 | |
| 常州新黄浦中金置业有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 房地产业 | 51% | 非同一控制下合并 | |
| 上海欣济置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100% | 设立 | |
| 上海欣台置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100% | 设立 | |
| 上海欣福置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100% | 设立 | |
| 上海欣沁置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100% | 设立 | |
| 上海欣南房地产开发有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 95% | 5% | 设立 |
| 上海玮浦企业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100% | 设立 | |
| 新黄浦（杭州）企业管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 其他组织管理服务 | 100% | 新增设立 | |
| 杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 房地产业 | 50% | 新增非同一控制下合并 | |
| 杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 房地产业 | 50% | 新增非同一控制下合并 | |
| 上海稳裕企业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 企业总部管理 | 100% | 新增设立 | |
| 上海稳泰企业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 其他综合管理服务 | 100% | 新增设立 | |
| 上海稳健企业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 其他综合管理服务 | 100% | 新增设立 | |
| 上海浦伦稳晟置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 51% | 新增设立 | |
| 上海瀛浦海企业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 商务服务业 | 100% | 新增设立 | |
| 新黄浦（浙江）建设发展有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 房屋建筑业 | 100% | 新增设立 | |
| 上海棁垲科技合伙企业（有限合伙） | 上海 | 上海 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 新增设立 | |
财务报表附注第
页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 上海珩览科技有限公司 | 上海 | 上海 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 新增设立 | |
注
：本公司持有上海新蒲置业发展有限公司100%的股权和上海陇闵置业发展有限公司100%股权已为长期借款提供质押。
（1）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据持有结构化主体100%份额，本公司能够控制该等结构化主体。2．纳入合并范围的结构化主体
| 结构化主体名称 | 持有份额% | 业务性质 |
| 华闻期货华凌明睿单一资产管理计划 | 100.00% | 投资金融产品 |
| 华闻期货华凌轩哥五号单一资产管理计划 | 100.00% | 投资金融产品 |
| 华闻期货华凌轩哥六号单一资产管理计划 | 100.00% | 投资金融产品 |
| 浦浩稳健希腊字母1号私募证券投资基金（原名为多策略1号） | 100.00% | 投资金融产品 |
| 浦浩顺水行舟1号私募投资基金 | 100.00% | 投资金融产品 |
| 浦浩进取希腊字母1号私募证券投资基金 | 100.00% | 投资金融产品 |
| 浦浩进取希腊字母2号私募证券投资基金 | 100.00% | 投资金融产品 |
| 浦浩致远价值平衡1号私募证券投资基金 | 100.00% | 投资金融产品 |
3．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 新黄浦（浙江）投资发展有限公司 | 20 | 8,518,512.34 | 126,455,635.41 | ||
| 常州新黄浦中金置业有限公司 | 49 | 22,643,340.67 | 17,746,219.52 |
4．重要非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 期末余额 | |
| 新黄浦（浙江）投资发展有限公司 | 常州新黄浦中金置业有限公司 | |
| 流动资产 | 1,917,648,223.99 | 2,439,092,905.70 |
| 非流动资产 | 471,435,110.82 | 652,398.45 |
| 资产合计 | 2,389,083,334.81 | 2,439,745,304.15 |
| 流动负债 | 1,722,082,332.11 | 2,403,528,529.89 |
| 非流动负债 | 33,269,564.89 | |
| 负债合计 | 1,755,351,897.00 | 2,403,528,529.89 |
| 营业收入 | 819,645,545.66 | 1,583,095,758.72 |
| 净利润 | 42,737,125.81 | 46,210,899.32 |
财务报表附注第
页
| 综合收益总额 | 42,737,125.81 | 46,210,899.32 |
| 经营活动现金流量 | 58,552,884.07 | 448,929,404.70 |
续：
| 项目 | 期初余额 | |
| 新黄浦（浙江）投资发展有限公司 | 常州新黄浦中金置业有限公司 | |
| 流动资产 | 2,595,614,800.23 | 3,587,193,331.59 |
| 非流动资产 | 558,797,791.60 | 279,114.09 |
| 资产合计 | 3,154,412,591.83 | 3,587,472,445.68 |
| 流动负债 | 1,491,489,409.68 | 3,597,466,570.74 |
| 非流动负债 | 1,071,928,870.15 | - |
| 负债合计 | 2,563,418,279.83 | 3,597,466,570.74 |
| 营业收入 | 310,866,509.71 | - |
| 净利润 | 58,148,184.53 | -13,193,166.84 |
| 综合收益总额 | 58,148,184.53 | -13,193,166.84 |
| 经营活动现金流量 | 522,430,932.79 | 1,116,348,062.90 |
5．本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制6．本公司未向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
(二)在合营安排或联营企业中的权益1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中泰信托有限责任公司 | 上海 | 上海 | 金融业 | 29.97 | 权益法 | |
| 江西瑞奇期货有限公司 | 江西 | 江西省南昌市 | 金融业 | 20.00 | 权益法 | |
2．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |
| 中泰信托有限责任公司 | 江西瑞奇期货有限公司 | |
| 流动资产 | 2,123,362,358.46 | 2,096,113,074.91 |
| 非流动资产 | 2,873,979,960.92 | 197,248,008.58 |
| 资产合计 | 4,997,342,319.38 | 2,293,361,083.49 |
| 流动负债 | 77,658,380.09 | 1,451,360,327.24 |
| 非流动负债 | 40,662,901.88 | 201,839,678.25 |
| 负债合计 | 118,321,281.97 | 1,653,200,005.49 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |
| 中泰信托有限责任公司 | 江西瑞奇期货有限公司 | |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 4,879,021,037.41 | 640,161,078.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,433,167,206.95 | 128,032,215.60 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | 1,955,342.03 | |
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 1,433,167,206.95 | 129,987,557.63 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 137,094,429.56 | 490,199,568.10 |
| 净利润 | 91,302,350.86 | 20,066,683.52 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -15,718,464.06 | -2,375,279.53 |
| 综合收益总额 | 75,583,886.80 | 17,691,403.99 |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 | 3,000,000.00 | |
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 中泰信托有限责任公司 | 江西瑞奇期货有限公司 | |
| 流动资产 | 2,157,606,939.69 | 1,706,394,828.94 |
| 非流动资产 | 2,826,332,217.58 | 121,602,951.40 |
| 资产合计 | 4,983,939,157.27 | 1,827,997,780.34 |
| 流动负债 | 123,976,260.55 | 1,186,807,857.72 |
| 非流动负债 | 56,525,746.11 | 3,720,248.61 |
| 负债合计 | 180,502,006.66 | 1,190,528,106.33 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 4,803,437,150.61 | 637,469,674.01 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,412,990,276.81 | 127,493,934.80 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | 1,955,342.03 | |
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 1,412,990,276.81 | 129,449,276.83 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 182,441,205.06 | 177,438,751.35 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 中泰信托有限责任公司 | 江西瑞奇期货有限公司 | |
| 净利润 | 80,691,163.14 | 11,983,146.41 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 549,515.98 | -609,518.23 |
| 综合收益总额 | 81,240,679.12 | 11,373,628.18 |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 | ||
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 66,233,795.97 | 66,239,110.99 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -384,563.18 | -10,889.01 |
| 净利润 | -384,563.18 | -10,889.01 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -384,563.18 | -10,889.01 |
4．与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无需要披露的承诺事项。5．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司不存在需要披露的或有事项。
九、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注第
页
（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、(二)所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估，本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
财务报表附注第
页
合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 1,494,574,142.27 | 307,485,177.73 | 1,802,059,320.00 |
| 其他应付款 | 945,127,021.04 | 371,263,520.41 | 1,316,390,541.45 |
| 一年内到期的非流动负债 | 158,806,866.46 | 158,806,866.46 | |
| 其他流动负债 | 8,225,348,010.46 | 8,225,348,010.46 | |
| 租赁负债 | 22,740,479.45 | 22,740,479.45 | |
| 长期借款 | 2,768,289,833.42 | 2,768,289,833.42 | |
| 短期借款 | 20,021,694.45 | 20,021,694.45 | |
| 合计 | 10,843,877,734.68 | 3,469,779,011.01 | 12,997,266,204.24 |
续：
| 项目 | 期初余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 460,175,241.34 | 166,329,013.16 | 626,504,254.50 |
| 其他应付款 | 615,300,521.91 | 520,895,938.45 | 1,136,196,460.36 |
| 一年内到期的非流动负债 | 101,437,187.21 | 101,437,187.21 | |
| 其他流动负债 | 5,863,393,992.38 | 5,863,393,992.38 | |
| 租赁负债 | 2,649,336.73 | 2,649,336.73 | |
| 长期借款 | 2,543,726,876.02 | 2,543,726,876.02 | |
| 合计 | 7,042,956,279.57 | 3,230,951,827.63 | 10,273,908,107.20 |
（三）市场风险1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。无汇率风险但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元）依然存在汇率风险。本公司资金部门负责管理公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。（
）截止2022年
月
日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注六、注释
。
（2）敏感性分析：
截止2022年12月31日，对于本公司各类美元及港币等金融资产和美元及港币等金融负债，如果人民币对美元及港币等升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约250,807.40元（2021年度约229,593.11元）2．利率风险
财务报表附注第
页
本公司的利率风险主要产生于银行借款、企业间借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
截止2022年12月31日，本公司持有的计息金融工具如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 利率 | 金额 | 利率 | 金额 | |
| 短期借款 | 3.25%-3.85% | 20,021,694.45 | ||
| 长期借款（含1年内到期的长期借款） | 4.2%-6.80% | 2,917,000,470.56 | 4.8%-7.00% | 2,640,318,707.96 |
| 其他应付款（项目借款本金及优先级本金） | 1,054,350,550.00 | 851,536,400.00 | ||
3．价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融资产 | 70,970,804.37 | 97,025,582.67 |
| 买入返售金融资产 | 8,650,157.90 | 33,506,595.60 |
| 其他非流动金融资产 | 139,501,063.70 | 138,114,123.95 |
| 合计 | 219,122,025.97 | 268,646,302.22 |
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注第
页
（二）期末公允价值计量1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 11,138,943.00 | 59,831,861.37 | 70,970,804.37 | |
| 债务工具投资 | - | |||
| 权益工具投资 | 11,138,943.00 | 11,138,943.00 | ||
| 衍生金融资产 | - | |||
| 其他 | 59,831,861.37 | 59,831,861.37 | ||
| 其他非流动金融资产 | 139,501,063.70 | 139,501,063.70 | ||
| 资产合计 | 11,138,943.00 | 59,831,861.37 | 139,501,063.70 | 210,471,868.07 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计 | ||||
| 发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 负债合计 | ||||
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于上市权益工具、债务工具投资、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负债表日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．对于信托计划、资产管理计划投资、理财产品，公司根据发行方或受托人公布的最接近资产负债表日的净值作为公允价值的依据。
2．对于非上市基金投资，公司根据资产管理人提供的最接近资产负债表日估值作为确定公允价值的依据。
3．对于全国银行间债券市场交易的债券，公司采用中央国债登记结算有限责任公司每日公布的估值作为确定公允价值的依据。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。
财务报表附注第
页
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的股东情况
| 股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 上海新华闻投资有限公司 | 上海市闸北区天目中路383号501室 | 实业投资 | 50,000.00 | 24.88 | 24.88 |
| 上海盛誉莲花股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 上海市黄浦区南昌路28号4楼B4室 | 股权投资、股权管理 | 300,100.00 | 17.10 | 17.10 |
| 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 | 上海市黄浦区延安东路300号西13楼 | 行政单位 | 12.64 | 12.64 | |
| 中崇投资集团有限公司 | 上海市崇明县宏海公路4288号8号楼 | 实业投资 | 300,000.00 | 4.74 | 4.74 |
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 大成基金管理有限公司 | 联营企业子公司 |
(五)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大成基金管理有限公司 | 接受劳务 | 3,323,773.59 | 6,226,415.12 |
| 合计 | 3,323,773.59 | 6,226,415.12 |
3．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 关键管理人员薪酬 | 1,348.00 | 1,551.10 |
4．公司本期未发生其他关联交易5．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 大成基金管理有限公司 | 1,650,000.00 | 82,500.00 | |||
6．于资产负债表日，公司无需披露关联方承诺情况。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项1．其他重大财务承诺事项（
）抵押资产情况详见附注六、注释
。
（2）2022年6月28日经公司股东大会审议，本公司拟将子公司常州新黄浦中金置业有限公司（以下简称常州中金）51%的股权转让给常州中景房地产开发有限公司。截止财务报表批准报出日，公司尚未收到股权受让对价，股权转让交易尚未完成。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）2018年3月，公司拟参与上海智品置业有限公司（以下简称“智品置业”）名下上海古浪路的一块净地开发。公司通过全资子公司上海新黄浦投资有限公司（以下简称“新黄浦投资”）向上海智富茂城置业有限公司（与智品置业受同一实际控制人控制）支付合作意向金
亿元。由于目标公司股权转让未能完成，债务人亦未向新黄浦投资返回意向金及其利息。2020年
月，新黄浦投资向上海市第二中级人民法院就智富企业发展（集团）有限公司、上海智品置业有限公司、丁勤富、严悦文提起诉讼，立案前采取诉讼前保全措施，查封了上海智品置业有限公司名下位于普陀区桃浦路674坊15、16丘的土地，土地性质属于商业用地，查封期限为2020年
月
日至2023年
月
日。双方于2021年
月
日进行诉讼前调解，因双方意愿差距较大无法达成一致意见，新黄浦投资于2021年2月2日在第二中级人民法院申请正式立案。
公司管理层根据实际情况、律师意见和客观存在的事实判断：新黄浦投资虽已对上述土地进行保全，但尚需经过审理、判决、执行、拍卖等程序，变现的过程预计较长且存在不确定性，新黄浦投资经综合评估测试后，分别在2019年度计提减值准备2000万元，2020年度计提减值准备3000万元，累计计提减值准备5000万元。
2022年2月25日上海市第二中级人民法院判决如下：A.智富企业发展（集团）有限公司、上海智品置业有限公司应于判决生效之日起十日内向原告返回合作意向金1亿元；B.智富企
财务报表附注第
页
业发展（集团）有限公司、上海智品置业有限公司应于判决生效日之日十日内向原告支付上述第一项款项的资金占用费，自2018年
月
日起计算至实际支付之日止，按照年利率20%计算；C.严悦文对上述判决第一项、第二项付款义务承担连带还款责任。智富集团和智品公司不服一审判决，已向上海市高级人民法院提起上诉，上海市高级人民法院2022年10月20日开庭，公司胜诉。2022年
月
日收到上海市第二中级人民法院就执行案件受理通知书。2023年
月
日上海市第二中级人民法院出具了（2022）沪执1197号之一执行裁定书，本院未能查到其他可供执行的财产，终结（2022）沪执1197号案件的执行。
（2）2006年3月，公司与上海迪昂实业发展有限公司（以下简称“迪昂公司”）签订《上海市房地产买卖合同》，公司转让持有的位于上海市延安东路110号（四川大楼）7楼办公用房（建筑面积897㎡），转让价格1363.44万元。2012年12月30日，四川大楼西侧六、七、八层发生坍塌，迪昂公司向本公司提起诉讼，要求赔偿四川大楼因局部坍塌导致的损失。
2020年
月
日，上海市黄浦区人民法院出具民事判决书，判决公司赔偿迪昂公司房屋价值补偿款3977.55万元、租金补偿1615.68万元，合计5,593.23万元。公司于2021年1月18日就一审判决向上海市第二中级人民法院提出上诉，基于一审判决结果公司管理层从财务谨慎性角度考虑，公司2020年度计提预计负债5000万元。
2022年
月
日上海市第二中级人民法院出具了（2021）沪
民终2094号判决书，裁定如下：撤销上海市黄浦区人民法院（2018）沪0101民初12385号民事判决；准予上诉人上海新黄浦实业集团股份有限公司撤回上诉；准许被上诉人（暨原审被告）上海迪昂实业发展有限公司撤回起诉，本裁定为终审裁定。本公司将此预计负债5000万元本期转回。（
）本公司之子公司常州新黄浦中金置业有限公司与符卫俊商品房销售合同纠纷案件，常州市金坛区人民法院2022年12月20日出具了（2022）苏0413诉前调5211号民事裁定书，冻结被申请人常州新黄浦中金置业有限公司的银行存款人民币10万元或查封其同等价值财产。
2．为下属子公司担保情况
（1）银行借款的抵押担保情况，具体详见附注六、注释59所述。（
）截止2022年
月
日，本公司为下属子公司新黄浦（杭州）企业管理有限公司融资租赁租入车辆提供最高额不超过387,505.00元的连带责任保证，担保期限2022年
月
日至2023年6月30日。
3．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响本公司及所属子公司按房地产经营惯例为商品房承购人向银行按揭贷款提供阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截止2022年12月31日，本公司及所属子公
财务报表附注第
页
司承担阶段性担保金额为14.62亿元。本公司管理层相信因此引致的财务承诺不会对本公司财务状况和经营成果构成重大不利影响。
除存在上述或有事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、本公司之子公司上海新欣干线企业管理合伙企业（有限合伙）处于清算处置中。
2、本公司之子公司常州新黄浦中金置业有限公司（以下简称常州中金）1.2亿元房产被冻结。
2023年1月29日，江苏儒林建设工程有限公司（以下简称江苏儒林）向常州市金坛区人民法院诉讼请求常州新黄浦中金置业有限公代常州中景房地产开发有限公司（本公司之子公司的少数股东）清偿债务214,064,108.09元。
2023年2月7日，常州市金坛区人民法院发布(2023)苏0413民初991号民事裁定书，裁定：一、冻结常州新黄浦中金置业有限公司名下银行账户存款合计1亿元。二、查封常州新黄浦中金置业有限公司名下房地产价值
1.2
亿元的部分。2023年
月
日(2023)苏0413民初
号之一民事裁定书，裁定：解除对常州新黄浦中金置业有限公司名下银行存款
亿元的冻结。
3、2023年4月12日，公司收到常州市金坛区人民法院发布（2023）苏0413民初2764号应诉通知书，通知内容：江苏儒林建设工程有限公司（以下简称江苏儒林）与被告上海新黄浦实业集团股份有限公司（以下简称新黄浦）、常州中景房地产开发有限公司（以下简称常州中景）、常州新黄浦中金置业有限公司（以下简称常州中金）债权人撤销权纠纷一案，本院于2023年4月10日立案。原告诉讼请求：撤销新黄浦与常州中景之间关于由常州中景购入常州中金51%股权的股权转让及债权转让事宜。
4、2023年2月8日本公司2023年第一次临时股东大会决议审议批准，本公司拟向不超过
名特定投资者，包括证券投资基金管理公司、证券公司、资产管理公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者及其他符合法律法规规定的其他法人投资者和自然人等非公开发行股票数量不超过202,019,035股（含本数），拟募集资金总额不超过人民币170,000万元（含发行费用）。本次非公开发行股票事宜尚需获得中国证监会核准后实施。
除存在上述事项外，本公司无应披露未披露重要的非调整事项。
（二）利润分配情况
财务报表附注第
页
| 拟分配的利润或股利 | 17,508,316.44 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 17,508,316.44 |
根据公司2023年4月26日召开的第九届第三次董事会会议通过的2022年度利润分配方案，以2022年末总股本673,396,786元为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.26元（含税），共分配股利17,508,316.44元（含税）。分配方案尚须股东大会通过。
（三）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
本公司无应披露未披露重要的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 70,033.00 | 6,247,103.00 |
| 1－2年 | ||
| 2－3年 | ||
| 3－4年 | ||
| 4－5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 70,033.00 | 6,247,103.00 |
| 减：坏账准备 | 3,501.65 | 82,500.00 |
| 合计 | 66,531.35 | 6,164,603.00 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 70,033.00 | 100.00 | 3,501.65 | 5.00 | 66,531.35 |
| 其中：组合1账龄组合 | 70,033.00 | 100.00 | 3,501.65 | 5.00 | 66,531.35 |
财务报表附注第
页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合并范围内关联方组合 | |||||
| 合计 | 70,033.00 | 100.00 | 3,501.65 | 66,531.35 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 6,247,103.00 | 100.00 | 82,500.00 | 1.32 | 6,164,603.00 |
| 其中：组合1账龄组合 | 1,650,000.00 | 26.41 | 82,500.00 | 5.00 | 1,567,500.00 |
| 合并范围内关联方组合 | 4,597,103.00 | 73.59 | 4,597,103.00 | ||
| 合计 | 6,247,103.00 | 100.00 | 82,500.00 | 6,164,603.00 | |
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 70,033.00 | 3,501.65 | 5.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | |||
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 70,033.00 | 3,501.65 | 5.00 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 82,500.00 | 78,998.35 | 3,501.65 | |||
| 其中：账龄组合 | 82,500.00 | 78,998.35 | 3,501.65 | |||
| 合计 | 82,500.00 | 78,998.35 | 3,501.65 | |||
财务报表附注第
页
5．本报告期无实际核销的应收账款6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 科技京城客户租金 | 70,033.00 | 100.00 | 3,501.65 |
| 合计 | 70,033.00 | 100.00 | 3,501.65 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,079,290,603.21 | 1,990,185,003.83 |
| 合计 | 2,079,290,603.21 | 1,990,185,003.83 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,006,317,853.54 | 810,572,947.83 |
| 1－2年 | 475,710,798.46 | 706,992,052.48 |
| 2－3年 | 318,646,349.51 | 473,095,490.02 |
| 3－4年 | 277,744,715.15 | |
| 4－5年 | ||
| 5年以上 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 小计 | 2,080,419,716.66 | 1,992,660,490.33 |
| 减：坏账准备 | 1,129,113.45 | 2,475,486.50 |
| 合计 | 2,079,290,603.21 | 1,990,185,003.83 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 2,642,300.00 | 11,806,600.00 |
| 往来款 | 2,077,764,347.66 | 1,980,757,360.33 |
| 代垫款、代收代付、备用金等 | 13,069.00 | 96,530.00 |
| 合计 | 2,080,419,716.66 | 1,992,660,490.33 |
3．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注第
页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 2,080,419,716.66 | 1,129,113.45 | 2,079,290,603.21 | 1,992,660,490.33 | 2,475,486.50 | 1,990,185,003.83 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | ||||||
| 合计 | 2,080,419,716.66 | 1,129,113.45 | 2,079,290,603.21 | 1,992,660,490.33 | 2,475,486.50 | 1,990,185,003.83 |
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,080,419,716.66 | 100.00 | 1,129,113.45 | 0.05 | 2,079,290,603.21 |
| 其中：账龄组合 | 2,655,369.00 | 0.13 | 1,129,113.45 | 42.52 | 1,526,255.55 |
| 合并范围内关联方组合 | 2,077,764,347.66 | 99.87 | |||
| 合计 | 2,080,419,716.66 | 100.00 | 1,129,113.45 | 2,079,290,603.21 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,992,660,490.33 | 100.00 | 2,475,486.50 | 0.12 | 1,990,185,003.83 |
| 其中：账龄组合 | 11,903,130.00 | 0.60 | 2,475,486.50 | 20.80 | 9,427,643.50 |
| 合并范围内关联方组合 | 1,980,757,360.33 | 99.40 | 1,980,757,360.33 | ||
| 合计 | 1,992,660,490.33 | 100.00 | 2,475,486.50 | 1,990,185,003.83 | |
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 13,069.00 | 653.45 | 5.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | |||
| 3－4年 | 642,300.00 | 128,460.00 | 20.00 |
财务报表附注第
页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 | 50.00 |
| 合计 | 2,655,369.00 | 1,129,113.45 | |
（2）合并范围内关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 2,077,764,347.66 | ||
| 合计 | 2,077,764,347.66 | ||
6．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上期期末余额 | 2,475,486.50 | 2,475,486.50 | ||
| 上期期末余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 1,346,373.05 | 1,346,373.05 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,129,113.45 | 1,129,113.45 |
7．本报告期无实际核销的其他应收款8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海新蒲置业发展有限公司 | 往来款 | 698,743,461.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 33.59 | |
| 上海浦伦稳晟置业有限公司 | 往来款 | 490,711,826.14 | 1年以内 | 23.59 | |
| 上海陇闵置业发展有限公司 | 往来款 | 247,499,100.00 | 1-2年、2-3年、 | 11.90 |
财务报表附注第
页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 3-4年 | |||||
| 上海恒立房地产有限公司 | 往来款 | 214,569,230.12 | 1年以内、1-2年 | 10.31 | |
| 上海欣龙企业发展有限公司 | 往来款 | 171,153,534.61 | 1年以内 | 8.23 | |
| 合计 | 1,822,677,151.87 | 87.62 |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,378,560,514.36 | 7,235,946.76 | 2,371,324,567.60 | 2,281,073,062.52 | 7,235,946.76 | 2,273,837,115.76 |
| 对联营、合营企业投资 | 1,640,217,949.34 | 12,579,190.46 | 1,627,638,758.88 | 1,619,507,855.08 | 12,579,190.46 | 1,606,928,664.62 |
| 合计 | 4,018,778,463.70 | 19,815,137.22 | 3,998,963,326.48 | 3,900,580,917.60 | 19,815,137.22 | 3,880,765,780.38 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海怡隆置业有限公司 | 18,333,300.00 | 18,333,300.00 | ||||
| 上海欣龙企业发展有限公司 | 187,235,946.76 | 187,235,946.76 | 7,235,946.76 | |||
| 上海恒立房地产有限公司 | 128,568,781.44 | 128,568,781.44 | ||||
| 新黄浦（浙江）投资发展有限公司 | 470,950,179.14 | 470,950,179.14 | ||||
| 湖州南浔嘉顺投资管理有限公司 | 1,080,000.00 | 1,080,000.00 | ||||
| 常州新黄浦中金置业有限公司 | 10,408,163.00 | 10,408,163.00 | ||||
| 上海欣济置业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海欣台置业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海新蒲置业发展有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 上海欣福置业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海欣南房地产开发有限公司 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | ||||
| 上海欣沁置业有限公司 | 588,000,000.00 | 588,000,000.00 |
财务报表附注第
页
| 上海科技京城管理发展有限公司 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | ||||
| 上海新佘山置业有限公司 | 32,500,000.00 | 32,500,000.00 | ||||
| 上海陇闵置业发展有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 上海新黄浦投资管理有限公司 | 288,000,000.00 | 288,000,000.00 | ||||
| 华闻期货有限公司 | 402,996,692.18 | 50,000,000.00 | 452,996,692.18 | |||
| 上海玮浦企业管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司 | 24,782,608.59 | 24,782,608.59 | ||||
| 杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司 | 24,838,143.25 | 24,838,143.25 | ||||
| 新黄浦（杭州）企业管理有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海浦伦稳晟置业有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||
| 合计 | 2,281,073,062.52 | 115,820,751.84 | 18,333,300.00 | 2,378,560,514.36 | 7,235,946.76 |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | |||||
| 中泰信托有限责任公司 | 1,412,990,276.81 | 24,887,753.82 | -4,710,823.68 | ||
| 江西瑞奇期货有限公司 | 129,449,276.82 | 4,013,336.72 | -475,055.91 | ||
| 上海上体产业发展有限公司 | 12,579,190.46 | ||||
| 杭州浦正投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,011,523.04 | 2,324.91 | |||
| 上海微星住房租赁运营有限公司 | 63,477,587.95 | -7,441.60 | |||
| 杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司 | -217,391.41 | ||||
| 杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司 | -161,856.75 | ||||
| 合计 | 1,619,507,855.08 | 28,516,725.69 | -5,185,879.59 | ||
续：
财务报表附注第
页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| 中泰信托有限责任公司 | 1,433,167,206.95 | |||||
| 江西瑞奇期货有限公司 | -3,000,000.00 | 129,987,557.63 | ||||
| 上海上体产业发展有限公司 | 12,579,190.46 | 12,579,190.46 | ||||
| 杭州浦正投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,013,847.95 | |||||
| 上海微星住房租赁运营有限公司 | 63,470,146.35 | |||||
| 杭州新黄浦滨致房地产开发有限公司 | 217,391.41 | - | ||||
| 杭州新黄浦滨顺房地产开发有限公司 | 161,856.75 | - | ||||
| 合计 | -3,000,000.00 | 379,248.16 | 1,640,217,949.34 | 12,579,190.46 | ||
3．长期股权投资的说明本公司持有上海微星住房租赁运营有限公司10%的股权，本公司在董事会中派一名董事，有重要影响，按权益法核算。
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 60,004,641.92 | 20,003,112.42 | 63,818,471.66 | 20,681,671.54 |
| 其他业务 | 28,591,731.39 | 13,505,423.66 | 44,704,377.53 | 20,404,003.58 |
| 合计 | 88,596,373.31 | 33,508,536.08 | 108,522,849.19 | 41,085,675.12 |
2．主营业务（分行业）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 房地业 | 60,004,641.92 | 20,003,112.42 | 63,818,471.66 | 20,681,671.54 |
| 合计 | 60,004,641.92 | 20,003,112.42 | 63,818,471.66 | 20,681,671.54 |
3．主营业务（分项目）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 房产销售 | 2,292,003.14 | 812,612.00 | ||
| 房地产出租 | 60,004,641.92 | 20,003,112.42 | 61,526,468.52 | 19,869,059.54 |
| 合计 | 60,004,641.92 | 20,003,112.42 | 63,818,471.66 | 20,681,671.54 |
4．主营业务（分地区）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 上海 | 60,004,641.92 | 20,003,112.42 | 63,818,471.66 | 20,681,671.54 |
| 合计 | 60,004,641.92 | 20,003,112.42 | 63,818,471.66 | 20,681,671.54 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 28,516,725.69 | 22,752,915.04 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 131,465,390.61 | 140,922,900.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 949,870.31 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 75,240.00 | |
| 债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | ||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
| 合计 | 160,931,986.61 | 163,751,055.04 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -121,057.12 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 600.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 5,279,580.61 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - |
财务报表附注第
页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 50,000,000.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 952,288.81 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 270,000.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,282,785.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,395,829.68 | |
| 减：所得税影响额 | -778,708.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -282,608.40 | |
| 合计 | 55,555,773.83 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.29 | 0.0839 | 0.0839 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.02 | 0.0014 | 0.0014 |
上海新黄浦实业集团股份有限公司
（公章）二〇二三年四月二十六日