目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………… 第3页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明天健审〔2023〕5209号
桂林三金药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了桂林三金药业股份有限公司（以下简称桂林三金公司）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的桂林三金公司管理层编制的2022年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供桂林三金公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为桂林三金公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解桂林三金公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
桂林三金公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》（深证上〔2023〕134号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对桂林三金公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，桂林三金公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》（深证上〔2023〕134号）的规定，如实反映了桂林三金公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张芹
中国·杭州 中国注册会计师：李江东
二〇二三年四月二十六日
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | |||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 2022年期末往来资金余额 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | |||||
| 总 计---30,411.81 31,101.26 2,544.64 16,712.73 47,344.98 - | |||||
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 |
| 2022年度 |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
占用形成原因
占用形成原因往来形成原因
往来形成原因占用性质
占用性质往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）
| 2022年期初往来资金余额 | 往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ） |
2022年度占用累
计发生金额（不含利息）
2022年度占用累
计发生金额（不含利息）2022年度往来累
计发生金额（不含利息）
2022年度往来累
计发生金额（不含利息）2022年度占用
资金的利息
（如有）
2022年度占用
资金的利息
（如有）2022年度往来
资金的利息
（如有）
| 2022年度往来资金的利息（如有） | ||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 |
2022年期末占用资金余额
| 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 |
2022年度偿还累计发生金额
2022年度偿还累计发生金额上市公司核算的
会计科目
上市公司核算的
会计科目上市公司核算的
会计科目
上市公司核算的
会计科目
2022年期初占用资金余额
2022年期初占用资金余额
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