宁波乐惠国际工程装备股份有限公司
2022年度财务决算报告
一、 财务报表审计意见
公司2022年度财务报表已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“众会字(2023)第【05249】号”标准无保留意见的审计报告。审计结果认为：公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 合并范围
公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称： |
| 宁波鲜啤三十公里科技有限公司 |
| 宁波乐惠进出口有限公司 |
| Pacific Maritime Limited |
| 南京乐惠芬纳赫包装机械有限公司 |
| 南京保立隆包装机械有限公司 |
| LEHUI ENGINEERING WEST AFRICA |
| 乐惠芬纳赫机械工程（墨西哥）有限公司 |
| 乐惠芬纳赫印度包装设备有限公司 |
| 宁波乐惠国际工程装备股份有限公司（埃塞子公司） |
| 梭子蟹精酿啤酒（上海）有限公司 |
| NINGBO LEHUI BRAZIL PARTICIPACOES – EIRELI |
| Lehui Maschinenbau GmbH |
| 杭州梭子蟹工业互联网有限公司 |
| 杭州精酿谷科技有限公司 |
| 杭州三十公里餐饮管理有限公司 |
| 杭州三十公里品牌管理有限公司 |
| 宁波鲜啤三十公里贸易有限公司 |
| 宁波三十公里投资有限公司 |
| 上海浦东三十公里餐饮有限公司 |
| 沈阳鲜啤三十公里科技有限公司 |
| 武汉鲜啤三十公里科技有限公司 |
| 长沙鲜啤三十公里科技有限公司 |
| 泸州乐惠润达智能装备有限公司 |
除母公司宁波乐惠国际工程装备股份有限公司外，2022年公司合并范围内的子公司共计23家，报告期内，新纳入合并范围的有：宁波鲜啤三十公里贸易有限公司、宁波三十公里投资有限公司、上海浦东三十公里餐饮有限公司、沈阳鲜啤三十公里科技有限公司、武汉鲜啤三十公里科技有限公司、长沙鲜啤三十公里科技有限公司、泸州乐惠润达智能装备有限公司。
三、 2022年1-12月主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2022年 | 2021年 | 本期比上年同期增减(%) | 2020年 |
| 营业收入 | 1,204,203,817.02 | 989,369,934.10 | 21.71 | 852,148,606.43 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 21,894,749.63 | 46,254,656.23 | -52.66 | 105,674,118.60 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 22,749,497.71 | 45,606,244.73 | -50.12 | 84,220,735.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -185,389,735.17 | -252,701,140.11 | -26.71 | 163,308,432.90 |
| 2022年末 | 2021年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2020年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,309,356,862.85 | 1,291,017,613.62 | 1.42 | 856,734,656.19 |
| 总资产 | 3,360,383,570.38 | 2,798,130,689.07 | 20.09 | 1,815,703,121.35 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2022年 | 2021年 | 本期比上年同期增减(%) | 2020年 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.18 | 0.45 | -60.00 | 1.42 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.18 | 0.45 | -60.00 | 1.42 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.20 | 0.44 | -54.54 | 1.13 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 1.68 | 3.81 | 减少2.13个百分点 | 13.10 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 1.83 | 3.75 | 减少1.92个百分点 | 10.44 |
2022年度公司营业收入同比2021年度增加2.14亿，主要系装备板块业务量增长所致。由于近年装备板块新增订单和在手订单持续增长，公司加大了海外项
目执行及验收力度，有效提高项目周转速度。2022年度公司归母净利润同比2021年度下降2,435.99万元,主要原因如下：
1）精酿板块正处于产能投入和品牌市场拓展阶段，报告期净亏损4,535.60万元；2）公司高度重视技术和产品的持续研发，2022年度研发总投入5205.36万元，较2021年度增加1,375.49万元；3）因美元、欧元大幅升值，导致公司的远期外汇合约产生汇兑损失1,077.56万元。2022年度公司经营现金净流出18,520.17万元，主要为新业务拓展耗用资金。包括：1）精酿板块处于前期投资建厂和市场拓展阶段，报告期内精酿业务经营现金净流出5,126.43万元；2）公司白酒装备业务销售订单快速增长，全年占用资金约10,000万元；3）装备板块承接大量订单，在手订单同比2021年增长23.5%，公司项目持续履约推进，在产产品投入有所增加。公司所有经营净流出均为业务开展的正常支出，资金储备安全。
四、 报表项目说明
(一)利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 1,204,203,817.02 | 989,369,934.10 | 21.71 |
| 营业成本 | 928,182,635.00 | 755,149,907.01 | 22.91 |
| 销售费用 | 71,971,196.73 | 27,494,303.93 | 161.77 |
| 管理费用 | 98,797,276.52 | 102,615,655.49 | -3.72 |
| 财务费用 | 13,573,875.67 | 8,394,282.59 | 61.70 |
| 研发费用 | 52,053,637.86 | 38,298,667.76 | 35.92 |
| 公允价值变动损益 | -25,304,807.22 | 8,217,447.85 | -407.94 |
| 信用减值损失 | -22,610,831.84 | 537,170.91 | -4,309.24 |
| 资产减值损失 | -1,072,884.31 | -5,284,040.69 | -79.70 |
| 营业外收入 | 9,575,472.76 | 9,924,208.62 | -3.51 |
| 营业外支出 | 5,744,866.06 | 36,561,386.78 | -84.29 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -185,389,735.17 | -252,701,140.11 | -26.64 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -62,307,774.58 | -121,089,396.27 | -48.54 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 257,284,587.10 | 725,515,394.73 | -64.54 |
营业收入变动原因说明：主要系报告期内装备板块业务量增长所致，公司加大了海外项目执行及验收力度，有效提高项目周转速度。营业成本变动原因说明：主要系报告期内装备板块营业规模增加所致。
销售费用变动原因说明：主要系报告期内扩展精酿业务导致职工薪酬和销售服务费增加所致。管理费用变动原因说明：本期无明显变动。财务费用变动原因说明：主要系报告期内银行贷款利息增加所致。研发费用变动原因说明：报告期内加大研发投入所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期：1）精酿板块处于前期拓展阶段，报告期内精酿业务经营现金净流出5,126.43万元；2）公司白酒装备业务处于新业务拓展时期，全年占用资金约10,000万元；3）装备板块承接大量订单，在手订单同比2021年增长23.5%，公司项目持续履约推进，在产产品投入有所增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系精酿业务板块的工厂建设投资所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内融资贷款变动所致。信用减值损失变动原因说明：主要系报告期内根据账龄计提应收账款坏账准备所致。公允价值变动损益变动原因说明：主要系报告期内汇率波动影响远期锁汇所致。营业外支出变动原因说明：主要系受去年德国诉讼事项影响所造成的两期数据波动所致。
(二)资产、负债情况分析
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 交易性金融资产 | 24,125,709.59 | 0.72 | 100,295,953.28 | 2.98 | -75.95 | 主要系基金投资与理财产品变动所致 |
| 应收账款 | 436,451,992.25 | 12.99 | 171,371,561.94 | 5.10 | 154.68 | 主要系白酒 |
| 及啤酒业务未到收款时点所致 | ||||||
| 其他应收款 | 26,591,633.90 | 0.79 | 7,904,895.63 | 0.24 | 236.39 | 主要系白酒业务履约保证金增加所致 |
| 其他权益工具投资 | 10,500,000.00 | 0.31 | 主要系对上海一尺之间文化传播有限公司和怡啤精酿（南京）餐饮管理有限公司的权益投资所致 | |||
| 使用权资产 | 22,830,911.97 | 0.68 | 7,137,302.09 | 0.21 | 219.88 | 主要系租赁房屋所致 |
| 开发支出 | 3,828,696.59 | 0.11 | 主要系B2B采集软件开发、精酿谷工业互联网云平台等项目开发所致 | |||
| 长期待摊费用 | 29,410,384.69 | 0.88 | 15,776,488.87 | 0.47 | 86.42 | 主要系鲜啤三十公里上海及长沙公司装修款所致 |
| 递延所得税资产 | 45,725,017.44 | 1.36 | 23,052,893.30 | 0.69 | 98.35 | 主要系信用减值、预计负债及精酿板块未弥补亏损所致 |
| 短期借款 | 521,827,727.60 | 15.53 | 551,435,455.45 | 16.41 | -5.37 | 主要系银行贷款所致 |
| 衍生金融负债 | 11,996,848.60 | 0.36 | 主要系汇率波动影响远期锁汇所致 | |||
| 应付账款 | 281,125,635.07 | 8.37 | 154,230,013.99 | 4.59 | 82.28 | 主要系营业规模增加所致 |
| 一年内到期 | 160,028,611.11 | 4.76 | 1,551,116.06 | 0.05 | 10,217.00 | 主要系长期 |
| 的非流动负债 | 借款重分类所致 | |||||
| 长期借款 | 137,138,208.33 | 4.08 | 主要系为国内外大项目备货所致 | |||
| 租赁负债 | 21,134,425.50 | 0.63 | 6,160,644.96 | 0.18 | 243.06 | 主要系精酿业务板块租赁所致 |
五、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元人民币
| 公司名称 | 所属行业 | 主要产品或服务 | 注册资本金 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
| 宁波鲜啤三十公里 | 制造业 | 制造业 | 12,484.00 | 37,646.36 | 12,429.15 | -466.15 |
| 南京保立隆 | 制造业 | 高端饮料包装设备 | 3,000.00 | 20,422.46 | 9,212.67 | 3,040.90 |
| 杭州梭子蟹 | 零售业 | 食品互联网销售 | 1,000.00 | 277.61 | -119.43 | -59.36 |
| 梭子蟹精酿 | 制造业 | 制造业 | 500.00 | 6,284.43 | -3,400.83 | -2,630.44 |
| 宁波贸易 | 零售业 | 机械设备销售 | 500.00 | 919.59 | -86.88 | -86.88 |
| 泸州乐惠 | 制造业 | 专用设备制造 | 3,000.00 | 11,369.04 | 2,598.55 | -401.45 |
六、 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 装备制造行业 | 1,144,710,555.41 | 875,089,073.80 | 23.55 | 16.96 | 17.77 | 减少0.53个百分点 |
| 酒制造行业 | 53,673,150.67 | 49,644,836.14 | 7.51 | 620.75 | 354.16 | 增加54.30个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减 | 毛利率比上年增减（%） |
| （%） | ||||||
| 装备制造 | 1,144,710,555.41 | 875,089,073.80 | 23.55 | 16.96 | 17.77 | 减少0.53个百分点 |
| 鲜啤 | 53,673,150.67 | 49,644,836.14 | 7.51 | 620.75 | 354.16 | 增加54.30个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 国内 | 552,678,810.89 | 428,343,953.94 | 22.50 | 22.25 | 22.29 | 减少0.02个百分点 |
| 国外 | 645,704,895.19 | 496,389,956.00 | 23.12 | 20.91 | 22.95 | 减少1.28个百分点 |
本报告尚需提交公司2022年年度股东大会审议。
宁波乐惠国际工程装备股份有限公司
董事会2023年4月27日