'备暴商贸{中ti)J赋伶<t，~告:司8?f2~或合~~.信司财务粮本帘针叙告本
申
号华会针师事务所(特殊普通信如伙)ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址:北京市丰台区丽泽路
号丽泽SOHOB座
层邮编:
100073
电话(010)51423818传真(010)51423816
一、审计报告
二、审计报告附送
1.合并资产负债表
2.合并利润表3.合并现金流量表4.合并股东权益变动表
5.母公司资产负债表
6.母公司利润表7.母公司现金流量表8.母公司股东权益变动表
9.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件3.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证复印件4.注册会计师执业证书复印件
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中兴华会计师事务所(特殊普通合伙〉ZHONGXINGHUACERTlFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址(]ocation);北京市丰台区丽泽路
号丽泽SOHOB座
层
/F,TowerB,LizeSOHO,
LizeRoad,FengtaiDistricI,BeijingPRChina电话(tel):
-5
423818传真(faxL
-51423816
审计报告
中兴华审字(2023)第021178号哈森商贸〈中国)股份有限公司全体股东:
一、审计意见我们审计了哈森商贸(中国〉股份有限公司(以下简称"哈森商贸公司，，)财务报表，包括2022年
月
日的合并及母公司资产负债表，
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了哈森商贸公司2022年
月
日合并及母公司的财务状况以及
年度合并及母公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于哈森商贸公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事工页。
(一〉收入确认
、事项描述参阅晗森商贸公司
年度财务报表附注囚"重要会计政策和会计估计"注释
第
页共
页此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机a扫一扫'或进入"注册会计师行业统一监管平台(hnp:
//acc.mof.gov.cn) ?进行查验。.报告编码京
TVlRXAS5V1
@
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
及附注六"合并财务报表项目注释"注释
1，哈森商贸公司
年度实现营业收入
，
.
万元，较
年度减少
，
9.
万元，降幅为
22.64
%。由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵
收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
、审计应对
①通过审阅销售合同、与管理层访谈等，了解和评估哈森商贸公司收入确认政
策是否符合企业会计准则的规定，并就哈森商贸公司收入确认政策与同行业上市公司进行比较:
②根据不同销售模式，了解并测试
与收入相关的内部控制，查阅哈森商贸公司的销售合同相关条款、出货单、往来对账单、销售结算清单、报关单、提单、银行回单等相关内容及账务记录，核查收入实际确认情况与其收入确认政策是否一致;
③根据不同销售模式，对收入和成本执行分析程序，包括:报告期各月度收入、
成本、毛利率波动分析，报告期主要产品收入、成本、毛利率波动分析，并与同行业数据进行对比，判断其合理性:
检查增值税纳税申报表，与报表收入进行比较;④通过国家企业信用信息公示系统等对哈森商贸公司本期重要客户、新增客户的工商资料等执行核查程序，核查哈森商贸公司与客户是否存在关联关系;
⑤询证报告期哈森商贸公司重要客户应收账款期末余额和交易额;对未回函的
样本实施替代程序;
⑤根据不同销售模式
，分别对资产负债表日前后确认的销售收入核对至收入确认的支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认;
⑦评估管理层对收
入的财务报表披露是否恰当。〈二)存货计量
、事项描述参阅哈森商贸公司
年度财务报表附注四"重要会计政策和会计估计"注释
及附注六"合并财务报表项目注释"注释
，哈森商贸公司存货余额
，
.65万元，存货跌价准备金额
，
.
万元，存货账面价值占总资产比重为
33.38
%。存货为哈森商贸公司的重要资产，我们将存货核算识别为关键审计事项。
、审计应对
①了解并测
试与存货管理相关的内部控制;第
页共
页
@
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙〉
②选取
一定量的采购业务核对财务记录和采购订单、验收单、发票等业务单据
是否一致，重点关注金额、单价等:
③选取主要品种复算发出计价是否正确，
并分析其月度波动是否合理，审核期末单位成本是否异常、无误;
④执行存货的监盘程序，检查存货的数量及状况等:
⑤选取报表日前后若干笔收发记录，实施截止测试，判断归属期是否无误
:
⑤获取哈森商贸公司跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计政策执行，并就哈森商贸公司存货跌价准备的计提与同行业上市公司进行比较，分析存货跌价准备计提是否充分。四、其他信息哈森商贸公司管理层(以下简称管理层〉对其他信息负责。其他信息包括哈森商贸公司2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层
和治理层对财务报袤的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。在编制财务报表时，管理层负责评估哈森商贸公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算哈森商贸公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督哈森商贸公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
第
页共
页
@
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑c同时，我们也执行以下工作:
(一)识别
和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二〉了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。〈囚〉对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对哈森商贸公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致哈森商贸公司不能持续经营。
(五〉评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六〉就哈森商贸公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
第
页共
页
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中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华
中国-北京
合伙)
咛
居司中国注册会计师:
嗦正可320000
50049
中国注册会计师:
11000?6701912023年
月
日
第
页共
页
A并资产负债表
t-.ìiii""'-'r咱
‘..飞马人意Vik目
J!I
注释期末余额期初余额流动资产t
飞〉这壁帆/.#货币资金
\之~Sl:JV鸟Y
附注六、i368,568,216.36
,156,668.54交易性金融资产附注六、
,500,399.56
衍生金融资产
应收票据应收胀款附注六、
,417,002.97
,563,662.14应收款项融资
预付款项附注六、
49,210,861.
,346,630.27其他应收款附注六、
,145,759.
,958,538.29存货附注六、
347,140,859.4
,258,
1.
合同资产持有待售货产一年内到j钢的非流动资产其他流动资产附注六、
,80
1.3
,866,016.81流动资产合计856,656,501.01
,650,077 .19非流动资产:
债权投资其他债权投资长j惆应收款长期股权投资附注六、
,197,937.4
,432,4
18.93
其他权益工具投资附注六、
360,000.00 360,000.00其他非流动金融资产附注六、
,743,539.81 8,918,594.4
投资性房地产固定资产附注六、川
,289,483.39 82,799,100.60在建工程生产性生物资产使用权资产附注六、
3,010,783.36
,986,891.31
无形资产附注六、
32,790,4
60.01 38,235,
.5
开发支出商替
长期待操费用附注六、
5,045,683.05 4,590,137.07
递延所得税资产附注六、
35,797,593.86
,197,142.05其他非流动资产
非流动资产合计183,235,480.91 200,519,575.96
资产总计1,039,891,981.92 1,
,169,653.15
(承上页)
陪些
军
面F孟注释期末余额期初余额流动负债z-iτ
....短期借款
它队仿制~LcF附注六、
50,050,694.4
交易性金融负债、泛注瓷缸，衍生金融负债
-应付票据应付账款附注:六、
94,442,253.
120,986,896.4
预收款项
合同负债附注六、
3,086,495.79 4,
,517.4
应付职工薪rJ.i附注六、
,584.508.42 24,544,324.82
应交税'!Il附注六、
5,030,280.30
,976,
1.
其他应付款附注:六、
36,338,
1.22
,012.579.19
持有待-w负m
一年内到圳的~I，流动负债附注六、
1,
,096.68 2,
,495.86其他流动负债附注六、
,244.46 372.024.
流动负债合计223,355,485.09 204,117,659.73
非流动负债:
长期借款应付债券其中:优先股
永续侦租赁负债附注六、
1,513,110.75 2,
,953.97
长期应付款
t~J~J应付职工貌酬?i计负债
;81延收益附注六、
469,965.39
,738.99
i边延所得税负债附注六、
935,884.95其他非流动负债非流动负债合计2,918,961.
,878,692.96负债合计226,274,446.
206,996,352.69
股东权益g
股本附注六、
,360,000.00 221,360,000.00其他权益工具其中:优先股永续{负资本公积附注六、
478,870,072.79 473,017,687.55减z库存股):1m六、
6,817,400.00
,240.000.00其他综合收益专项储备盈余公积附注六、
76,284,261.20 76,284,261.20
米分配利润附注六、
41,557,438.50 197,738,066.06
归属于母公司j陇东权益合计
,254.372.49 954,160,014.
少数股东权益2,363,
.25
,285.65
股东权益合计813,617,535.74 954,173,300.4
负债和股东权益总计1,039,
,981.92 1,
,169,653.15
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md最乎产负做(续〉
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叫一步
目注F手本期金额上期金额一、营业总收
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2.S
989,730,59Ui
肿，她叭号已Ik>.....iJ'OtI. /A~
r/m六.
765.638,
1.5
6 989.
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二、营业总成本
\，?~思呢芳:SY
898,170.165.9098I,
,.3
.4!Jt",.'IJ业成本~.LNOS~"fm主六、
390.726.985.04
457.169
,995.7‘
f是金及附加fII注六、
4.838.529.74
,299,259.0
!?l'j费用附i主六、
455,395.361.
,8
,715.
管理费用附注六、
,129.193.05
，7ι1，
650.51
研
费
附注六、H
，59~，
.s
588,540At
财务费mrHi上六、
.10,514.832.
-IO,
,765.(}1
J~巾，在w费JII495,583.JJ
，375.创
利息收入
.556,21
1.5
11.2JJ.710.35
MI:
其他收益阳i主六、
12.779,22
1.
11.430.193.
ll!!fiJ({益(J:I尖以，，_t.号坝m日lili，、
-
8,
1.3
，
22.9~Jt",.
./联营企业阳台营企业的役lIi('{趋-1,
,4
1.5
,765.68
以l噎余I!(本i~LH(.J金融m产终止确认收I:l:
tP做口m再收益oa9<以"一..号Jf(列}
公允价值变动收锺Wl失以----'I}JII列〉m注六‘
597,085.80
2.952,950.61
的
球也损失(j;j失以U_"r}J响到〉flliJ:六、
-334,4
.69 9.15,639.82
ili产泼的损失<J;!~h以..一..号厅l列}阳i'I:六、
-39,664.019..18 -29.270,556.83
资产处旦收益(
月失以"一"号Jfi列}附i主六、
245,385.1
,768.70
三、营业利
润(亏损以U_，.号坝列}-159,016,877.
-4.808,S8J.28
加t~J业外收入r:J注六、
,029.4
,
1.
成i，?业外支出I刊i:l:
i，、
.469_
1,686,961.
四、利部总额{亏损总额以~-"号坝列〉-158,
,3
16.81
~.437，63H8减，J1ir.J幌rtmr:lì主六、
-2,664,566.86
13.679
，
∞
五、净利润(1)亏损以
u_，'号筑列)-156,.)30,749.96-20,
6,
810.48
t一)I在tH\'I.t续性分#寄:
、J非续t~m争和l润(tt-亏损以.....\}Jllm-156.330,749.96 -20.116.810.4
、终止经普，JI利润U1>亏J;l以~
{二}拨m育仅归属分突zl、归属于r.J公司假东的净利涡{净亏{;l!:J，"-"I}Jf[列)-156.180,627_
-20,095,351.08
、少数陇东
M主<tP亏损以号Jft到〉-150,122040.21,4
.4
六、其他综合技茧的税后冷g
,165.96
(一)归属巧公司所有者的其他综合收鼓的槌后
INJ.179,165.96
1.不
能监分樊j革/l!益的Jt伦综合收益
(1)蓝
l1iil-!il役m受益i~tI变动il!
(2)
1.益iJ，下不能t~m丛的JU且综合收益
())Jtl~仅益工具役悦公允价({l变动
(~)企业，自身lillll风险公允价值变劝
(5)Jtl主
.4:11量分
暗地I>H皇的其他t在台收住179,
.96
(J)仪益i走下可转ιH主的Jtf;主综合收益
(2)Jtf2I.1I'{役!fi公允IIr侦变动(J)金磁资产亟分类i-f-入m;;综合收住的金额(4)其他/:1仅仅lfil，)1II战?'I准备(5)现金;在盐套路JM各(6)外币财务Ilt我衍tJ~&'i119,165.960)其他(一}归属于少f{/:l东(('JJt怡综合收益的假后/)额
七、综合收益总
额-156,.330,749.96-
,937,644.52
{一
归刷子IlJ公司陇东的然合收位总刽-156,180,617.56-19,916,185_12{一}归属于少效应东的综合收必总忘l-150,111_
-
,459.40
八、每股收益，
{一}基本f百m收益-?.
。"{一)rM~臼日收益-
0.71
-0.09
四粉饰
'…...一--.~.，~,--‘;,0..守.-.r(',
\~\~~
目Jil
注释本期金额上期金额
一、经
营活动产远也提码也~，~~L、号f销售商品、{即t~情弄哗翠去gt二'
913,972,870.5
1,
,455,488.31
收到的税'?Ilj反还飞巴巴Y
，
，
目
2,324,291.
收到其他与经fí活动有关的现金附注六、
,230,838.65
33.588
,634.4
经营活动现金流入小计949,094,037.171,117,368,414.06
购买商品、t~受到z务支付的现金562,547,798.
,
,764.52
支付给职工以及为职工支付的现金323,755,88
5.51
345,080,705.4
支付的各项税费46,647,662.13
,588,
.
支付其他与经营活动手可关的现金附注六、
1,568,129.66
,022,306.63经普活动现金流出小计
，0~4，
519.475.61
1,
,093,577.96
经营活动产生的现金流量冷额-95,425,438.44
,274,836.10
二、投资活动产生的现金流量g
收回投资收到的现金
,243,481.26
,000,000.00
Il~得J量资收益收到的现金
1.154.958.90
1,260,739.02
处fl.固定资产、无形资产和其他长期资产收囚的现金沟额462,020.6090,277.
处显子公司及其他营业单位收到的现金沟额收到其他与19:
l1i活动有关的现金投资活动现金流入小计
,860,460.76
,3
,016.77购边固定资产、无形资产和其他长J!II资产支付的现金7,3
,733.287,
,684.85投资支付的观念
，
，
.
。
,360,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金t(.gj支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
,3
,733.28
,
,684.85
投资活动产生的现金流量净领30,542,727.48-42,600,668.08 I
三、筹资活动产生的现金流最z
吸Ilkl量资收到的现金
，
500.000.0
。
14.240.000.00
!~II':
子公司吸收少数股东投资收到的现金2,500,000.00
JIH导借款收到的现金
,000,000.00
30.000
，
000.0
。
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计167,500,000.00
，
，
000.0。
信淫债务支付的现金
，
，∞o.∞30.∞
，
.0。
分配腿和j、利润或偿付利息支付IY-H克金444,888.89246,375.00
~t中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金附tl:
六、
7,818,709.
,496,916.84
筹资活动现金流血小计
,
,598.42 38,743,291.
筹资活动产生的现金流最冷额
,236,401.58 5,496,708.16
四、汇
率变动对现金及现金等价物的影响
,857.20 -74,755.6
五、现金及现金
等价物冷增加额.20,628,452.18-
,903,879.4
1m:
JUI1n现金及现金等价物余额386,
,668.54 410,060,548.03
六、期末现金及现金等价物余额365,528,216.36 386,156,668.54
圳人:
回份呼P
,-~._._~.--y-,-1本期金额
眼L
..:
11.1
1-
归属于母公司股东农;t
V~I)段本
其他权且在工具!p~钗锺陇东钗锺含it资本公理R况:
库存豁其他依合收
专项储备盈余公领来分配利润小计/
优先应水饿债其他-...1:销部鼠~.)'~巳.，/血'V
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473.017.687.55 14
.2
40.000.00 76.284.261.20 197.738.066.06
954.160.014.
13.28
5.
954.173,300.46
nO:
~t跚跚飞弘丘'主且萨
前期部苗更正;;
自|二拿每每衍会回
，
，000.口。
473.017.687.55 14
.240,000.00 76.284.261.20 197,738.066.06
954.160
,014.81
,
5.
954.173,300.46
-鑫翻(混少以"-"??
5,852.385.24 -7.422.600.00 -156,180.627.56-142.905.642.32
2.349.8
n.
-140,555.764.72
列】
〈一)t:?!合收益总额-156.180.627.56-156.180.627.56 -150.12240 -156,330.749.96
〈二〉段东N:入和减少货本5,852,385.24 -7.422.600.00 13.274,985.242.切。.
000.00
15.774.985.24
、陇东役入的普通战-7.422.
∞
.4
.
∞∞2.S(泪，
000.00
9.922.600.0
。
2.;;他但经工jlj奇奇宿役入il:i~
、股份支付计入脱东钗益的金额
5.852,385.24
5.852.385.24 5.852.385.24
、只{也<=:)利润分配
、温取盈余公职
2.组取一银风险准备
‘对位东的汾西E
4.只他〈囚〉段东权益内部倒转
飞资本公积辛苦饱眼
在
2.盈余公职传炮战本
3.l!R命公职蜘卡亏损
队ii定受益计划变动额t!;转回存收
在
5.~~由国乐合收益组转回事应益
、只他〈五〉专项储备
.本期饱眼
‘本期使用
〈六〉其他囚、本每年来余额221.施。.000.
478,870.072.79 6.817.4
00.00 76,284,261.20
41.557
.4
38.50
611.254
,372.49 2.363.163.25
813.617
,535.7.
法定代翠人:
~~亘晓
会i仰响负!t人:
刷
单位.h说t汪精ttJm雨
iAV\
一二一'一
金额单位g人民币元
i飞主仿iF制
\..\
上朋金额15l归属于每公司陇东钗盖在根本
其他叙怠工具少敛股东叙益股东权组合计资本公织被z廊存股其他~合收益奇观储备盈余公理R朱分配利润小计优先段
1<续债其他、上年年来余~~?亏百Hv川
60.000.00
462.054.718.96 .179.16
5.
76.2
.26
1.2
0 217.
0417.14 973.353.231.
34.745.
973.387.976.39
1m.~计政贸交ll!一-
日JUI.m?.!正JCí血
二、本年年初余
额
,3
60.000.00
462.054.
8.96
.179.165.
76.284
.2
1.2
0 217.833.4
.
973.3
.23
1.3
4 34.745.
973.387.976.39
二、本细细减变动金额(减少以---
4.000.000.00
10.962.968.59
14.240.00
0.00 179.165.96 .20.095.351.
-19.1
.216.
-
.459.
-19.川仍
号Ja列〉〈一)t;\合收篮总额
.1
5.
-20.095.3
1.08 -19.916.185.12-21.459ω-19.937.644.5
〈二〉股东役入和减少资本
4.000
.
000.0
。
10.962.968.59
，2
0.0∞
ι
722.
8.59
722.968.
、股东投入的普ilDlIl!
、m也极I.'l工JU~:(i;>;'投入饭本
3.
应íil:.Id
i'1'入1I~东钗血的金额
4.000
.∞
0.00
10.933
.4
69.96
.240.∞O.∞
.4
69.96 693.4
69.%
、Jt
也
29.49
8.
29.498
.63
.4
98.63
<=:)利润分配
.说i且~fJ~公职
、
马~-股风>:lXttf.r
3.M股东的分配
、JCí也
〈囚〉股东权组内部销铃
t.rc本公积~mlll!片:
、
，ll，余公事!~刷版本
3.I:
a，余公积曲:
补亏1日
4.说;ζ~;l:/，~ili1
交均:r.?幻'If'/r.m收l:.t
5.JC他在.'台*立战创~ml~县收?~
.1H也
〈五〉专项储备1.本JUI饥~
、:;t:;JUI1:l!J11〈六〉其他
四、本年年来余
Q
221.360.000.00
473.017.687.5
.2
40.000.00
.2
.2
1.20 197.738.066.06 954.160.014.81 13.2
85.65 954.173.300.'
法li;代表人z
伍咙
会计机构负责人z
'‘ll:
~VI~I
t葱笼目~J?!
注释
流动资产t
也~1fJ由
、rv
货币资金、又亦可步Y
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据应收账款附注十五、l应收款项融资预付款项其他应收款附注十五、
存货合同资产持有待售货产一年内到j目的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产z债权投资其他债权投资长j的应收款
长WJJ股权投资附注十五、
其他权益工具投资其他才1:
流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产使用权资产无形资产开发支
1:1商管:
长JUJ待摊费用1m延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计
资产总计(后附财务报表附注是本财务报袤的组成部分〉
叫主管会计工作负责人zj伍晓华i
期末余额期初余额330,826,106.54
,994,193.63
,500,399.56
,860,252.87
,724,644.63
,807,857.81
,450,658.
36,919,075.56
,140,053.55
,830,652.60
1,403,508.34
,243,945.38 1,064,213,458.49
,514,818.75
,095,660.27
,000.00 360,000.00
,743,539.
8,9 J 8,594.4
34,793,390.53 37,
,564.66
,
,515.00 3,184,828.34
,
,556.89 33,665,473.59
,495,4
29.54
,645,012.01
,217,528.70
,795,795.86
226,669,779.22 275,847,929.18
,222,913,724.60
,340,
,387.67
(承上页)
'忌、
坦问.:.??r.....I1 --.
\C部刊
却至
注释期末余额上年年末余额流动负债:
日如卖'叫入吟、Y短J!IJ借款马kt;!:
;」否ff/，
冉
50,050,694.44交易性金融负债
\ι-二"去扩，衍生金融负债应付票据应付账款
,710,024,
,477,
224.15
预收款项
合同负债2,044,592.74
,
,608.07
应付职工薪酬
,215,908.92
,149,749.64应交税费2,680,179.4
,725,041.80
其他应付款
,
,081.
,439,66
1.2
持有待倍负债
一年内到j例的非流动负债889,877.
1,582,357.91
其他流动负债265,797.06
,307.16
流动负债合计155,978,
4.
,459,949.94
非流动负债:
长WJ借款
应付债券其中:优先j险
永续债租赁负债324,553.66
,100,
1.
长JUJ应付款长JVJ应付职工薪酬
预计负债
边延1I立益469,965.39
,738.9
l递延所得税负债935,884.95其他非流动负债
非流动负债合计1,730,404.00 1,706,840.60负债合计157,708,558.84
,]66,790.54所有者权益g实
.支资木
,360,000.00
,360,000.00其他权放工具
其中z优先股永续债资本公积475,789,648.58 469,937,263.34减:
库存股6,817,400.00
,240,000.00其他综合收益
专项储备盈余公积76,284,261.20 76,284,
.20
未分配利润298,588,655.98
,553,072.
所有者权益合计1,065,205,165.76 1,170,894,597.13
负债和I所有者权益总计1,222,913,724.60
,340,
,387.67
建雪
中
i1:<l"r!'~也;>!'m;<，o
利润表
,P‘.、户·、OIII(_，，~。倚靠Y日事~~‘~\注释本期金额
一、营业收入
l....\1哇
Zig
附注十五、
644,
,762.70诫:
营业成本巴交涉"...，飞、v.~
附注十五、
416,999,127.78税金及附加飞必且旦提~2,310,364.19销售货用、‘ι。N~249,
,768.94
管理货用30,636,097.96IíJf发费用565,622.16财务货用-10,342,871.
其中:
利息费用495,583.
利息收入
,4
,4
06.08
力11:
其他收益4,038,707.37
投资收益(损失以"一"号j荒要
))附注十五、
-42,
,571.
其中:
对联营企业和合营企业的役资收益-1,234,4
.50
以摊余成木计量的金融资产终止确认收益
ìl'敞口王flVl收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号坝列〉597,085.80
信用减值损失(损失以"一"号坝~I))-8,
,827.80
资产减值损失{损失以"一"号j1i~l))-26,608.322.81
资产处置收益(损失以"一"号填~Ij)245,109.42
二、营业利润(亏损以"一"号缆3日U)-118,360,172.44
tJllr营业外收入9,484.20
减:
营业外支出99,576.26
三、利
润总额(亏损总额以U_U号坝列〉-118,450,264.50减:所得税费用514,152.11
四、净利润(净亏损以"一"号现列〉
-118,964,416.61
(一)持续经营净利润〈净亏损以
u"号填列)(二}终
:
经营泞'利润(汀'亏损以
"号Jj'[~Ij)
五、其他综合收益的税后~
额(一〉不能重分类进锁益的其他综合收益1.亟新ii-盘设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益
.;11:
他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
.Jtf也
{一)将亟分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.Jt他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收兹的金额4.其他侦权投资信用减值准备
.现金流量套阴储备
5.外币财务报表忻~差额
.;只:
他
六、综合收益总
额-118,964,416.61
立f表…务气
倾入II{仿飞/会计机构负货入z囚
!珍Wf~1mr;..扩伍晓华v-~l印二I1.II{γj
上期金额
862,
,994.07
,705,427.37
,088,064.33
,316,880.4
,629,252.4Q
290,837.63-10,517,804.
246,375.00
,1
,681.
5,
,
.36-88,222,144.37
,7
65.68
,952,950.
-
,3
,037.89
-20,935,270.95
斗，
.
-30,397,330.79
,397.
1,623,137.81-31,984,
.
3,373,206.80-35,357,278.07
-35,357,278.07
现金流量表
lIll二苗苗，---1
飞空飞离b足协、γ
注释、经营活动产生的询委洁重:
m~他"1销售商品提供劳务l商制现犁:!.y
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量:
1&回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金ì1f
额处置子公司及其他营业单位收到的现金沟额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购到
固定资产、无形资产和其他长j钢资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量浮额三、筹资活动产生的现金流量z吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物挣增加额
加:
J饲初J现金及现金等价物余部!
六、期末现金及现金等价物余额
;;2
TftZM
IEp~r r ?
本期金额上期金额
579,942,655.30802,729,512.7:
24,708,949.
，
，
308.2~
604,
,604.33
，
，
820.9~
447,677,380.25 476,989,775.1~
,038,307.76
,
，
.0~
,872,393.37
,
,654.0?
,308,792.7268,794,4
23.55
704,896,874.10 774,997,082.86-100,245,269.77 45,402,738.13
,639,517.4
,000,000.
J, J 54,958.90 1,239,754.63
427,800.00
,260.00
,978.8 J
122,222,276.31 174,562,993.4
5,869,327.31 4.046,686.86
，
，
.
。
，
，
.
。
J ,232,222.66
95,369,327.31 214,638,909.52
，
，
949.0
。-40,075,916.08
,240,000.00
,000,000.00 30,000,000.00
，
，
000.0
。44,240,000.00
J J 5,000,000.00
，
，
000.0
。
444,888.89246,375.006,070,
.20 6,735,865.62
,515,012.09
,982,240.62
43,484,987.91 7,257,759.38
-300,754.
-68,365.
-30,208,087.09
,516,215.67357,994,193.63345,477,977.
327,786,106.54
,994,193.63
会计机构负责人t应~~
石5±?沙\
正在，/嗨除函、战如限
股东权益变动表响目'屿-..~.........~，...........,..........,.,...zfIU道孟项日且
本期金额股本
其他权益工具
资本公积lIl，库存胶其他t;!含t民主主专项储备盈余公积来分配利润陇东权益合计
优先股7l<续债其他、
响也织也-:l
1.3
60.000.
∞
.
937.263.3~
，2
0.0
00.∞
.2
.2
1.2
0 417.5
53.072.59 1,
,8
.5
97.13
、
m陌做雄主兰、y
llíIJt1l却叫毡\~
m也
二、本年年初余额
.3
60.000
.∞469.
7.263.34
.2
.∞
0.00
76.284.2
.20 417.
553.072
.59 1‘170,8
.597.\3
|号三篇、列本〉期"减受动金'国〈减少以~-~
5.852.385.24
.7.4
22.60
0.
.
8.964.4
16.61
-105.689,4
.3
〈一〉综合收益总额-1
18.9
.4
16.61
-
8.964.
6.61
〈一)JR东役入和减少资本
5.852.385.24
-
7.4
.600.0。
.274,985.24
、股东投入的岱池II\t-7.4
.6∞.0
7,422.600.00
、其他仅~工儿仰平r1"í'l)l:
入资本
、股份支付i十入股东权蜒的金额
5.852.385.24
,8
.3
.2
、JH也
〈三〉利润分配
、妮l民盈余公积
、提取-Il!t风险准备
、)C.tl陇东的分自己
、只·他〈囚〉陇东权益内部结辛苦1、资本公权转地股本
、引afiE公积~纳股本
3.l:
a余公在l%;补可也
、设~~益计划变QJW!约转回'{f.收hlì
、其他综合收J:1f.约转阳存收益
、只他
〈五H;'项储备
l、本Jt1l纯收
.本)0
使用
〈六〉其他
四、本年年
来余额
221.360.000.00
.7
89.648
.5
6.8
.4
00.00
76.284
.2
1.2
01 298.5
88.655.98
1.065
.2
05.165.7
〈后附财务报表附注是本财f各级袤的组成
部分〉
法)t代农人1lJ.Y
回叫剧团/化、/了避册挺宿/
伪币;伍晓华i
会计机构负责人z
仰F
股东权益变动表(续〉
描画由
单位令暗局阳a-静回}原刷刷民公司金额单位z人民币元
晖'a
\飞
上纫金额JJ"J股本
其他叙益工具
其他综合收益专项储备盈念公积来分配利润股东权益合计?~
资本公积减:库存股优先股永!j;债其他、上
1...r.位吧I.~.
.3
60.000.00
.
二
294.7
76.284.26
452.910.350.66
，2
05.52
草，
906.6
m:
δ阳收EJBF♀~7
liílJOl纭。币
眨Ov毡y
J1;f血
二、本年年初余额
217.360.000.00
458.974.294.75
76.28..261.20 452.910.350.66 1,2
05.52
8,
906.61
哥三姐、列本
则糟减变动金额〈减少以--"
.000.
.0。
10.962.968.
.2
.000.
。-35.357.278.07 -34.634,3
09.48
〈一〉综合收益总额-3
5.357.278.07 -35
,3
57.278.07
〈二〉段东役入和减少资本
.000.000.0。
10.962.968.
.
0.0
0.
。
722.968.
l、l陇东役入的\'\Iiì!111l1:
、其他权施工J*l占有何投入Wi木
、股份文付计入
陇东权bIí的金额
4.000.000.
10.
.4
69.96
14.24
.
∞.
693‘469.96
、其他
.4
98.63
29.498.63
〈二〉利润分配l、提取盈余公职
、提取-
风险准备
、对l陇东的分配
、其他【囚〉股东权益内部组辛苦l、资*公积轮Il'lnl!木
、位余公积
专ffln盐水
、位公公积弥补习ιi
、设
已经益计划交~J$l纺转li'I犯收益
、其他综合收益纺转附有·收益
、J~fil!.
〈五〉专项储备l、本
纯~
、木JOI仪m〈六〉其他囚、本年年来余额
221.360.000.
469.937.263.34
14.240.000.00
76.284.26
1.2
417.553.072.59
1.1
70.894
.5
97.1
会计工作负责人=
一、公司基本情况
带-.4J11rN(中/i!il)?è'f$::J旷屁合穹2022*3:.财多揣摸附注
哈森商贸(中国〉股份有限公司
2022年度财务报表附注
〈除特别说明外，金额单位为人民币元〉
、公司注册地、组织形式和总部地址
哈森商贸(中国)股份有限公司(前身为哈森商贸(中国)有限公司，以下简称"公司"或"本公司")于2011年
月
日经江苏省商务厅苏商资[2011]1343号文批准，由珍兴国际股份有限公司、香港欣荣投资有限公司、香港GranadillaLimited、昆山珍实投资咨询有限公司、昆山华夏投资咨询有限公司、昆山嘉德投资咨询有限公司、昆山坦伯顿投资咨询有限公司和AMAZINGNINGBO LIMITED(BVI)共同发起设立。公司于2016年
月
日在上海证券交易所上市。
本公司统一社会信用代码为913205007914713500。截止2022年
月
日，本公司累计发行股本总数
，
136.00
万股，注册资本为
，
136.00
万元。注册地址及总部地址为江苏省昆山市花桥镇曹安经济技术开发区花安路1008号
幢
层，母公司为珍兴国际股份有限公司，最终控制法人为英属维尔京群岛HARRISONSHOESINT'LCO扎TD，最终控制人为陈玉珍、吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳、陈玉兴等陈氏家族。
、公司的业务性质和主要经营活动本公司属皮革制品制造业，经营范围为鞋、包、服装服饰及皮革制品的研发、设计、批发、零售、佣金代理(拍卖除外)，并提供相关配套服务:服饰配件、床上用品、婴儿用品、饰品、玩具、化妆品、卫生用品、玻璃制品、陶瓷制品、电子设备、电子产品、数码配件、家用电器、五金交电、照明设备、纸制品、日用百货、钟表、眼镜(隐形眼镜除外)、文具、工艺品、体育用品的批发、零售、佣金代理(拍卖除外);上述货物及技术的进出口业务:食品销售(按《食品经营许可证》核定范围经营);道路普通货物运输。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)本公司的主要产品包括:鞋、包等，本年度主要产品未发生变化。
、财务报告的批准报出本财务报表经本公司董事会于2023年
月
日决议批准报出。
、合并报表范围本公司2022年度纳入合并范围的子公司共
户，详见附注八"在其他主体中的权益"。
二、财务报表的编制基础
、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则一一基本准则))(财政部令第
号发布、财政部令第
号修订)、于2006年
月
日及其后颁布和修订的
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则勺，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
『合4哀J6;R(中Iiíll)尉t$~，照合可2022*11:.财多揣摸附注编报规则第
号一一财务报告的一般规定))(2014年修订)的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少
个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年
月
日的合并及母公司财务状况及2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关
信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、
"收入"等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、
"重大会计判断和估计"。
、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币作为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合井和非同一控制下企业合井。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合井，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合井的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购
句命
民JI1f.JJf(<j臼w)屈审♂，.."p.~'"审2022*/.1:.财参报表附注被合并方形成的商誉〉在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量:取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合井的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合井。非同一控制下的企业合井，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
个月内出现对购买日己存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合井中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益:除上述情况以外，确认与企业合并相
关递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合井，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
号的通知))(财会(2012)
号〉和《企业会计准则第
号一一合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、
(2))
，判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的，参考本部分前面各段描述及本附注四、
"长期股权技资"进行会计处理:
不属于"一揽子交易"的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理t
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项技资的初始投资成本:购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。
句合或局贸「中w)届由号旷照合帘2022*;x.财多揣摸附注在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益)。
、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围:
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中:当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益)。其后，对该部分剩
句合4哀JI1fN(r:pfi!il)屈1$~旷朋苦帘2022*.?财参报农用伊边余股权按照《企业会计准则第
号一一长期股权投资》或《企业会计准则第
号一一金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
"长期股权投资"或本附注四、
"金融工具"。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权技资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、
、(2)④〉和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的拉制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理:但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、
(2)②"权益法核算的长期股
权投资"中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债:确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入:按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:确认本公司单独所发生的费
用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同〉、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
号一一资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失:对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
、外币业务和外币报表折算
0)外币交易的折算方法
吨命
哀:llrJ'íf(<PW)A母甜~"p."3'"穹2022*~尉多揣摸附注
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理:②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算:股东权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润:期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示:折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
句合
哀JIliR(t:ftfiiJ/)属l$:;t;""R~'"可2022*L定尉多揣摸附注置该境外经营的比例转入处置当期损益。
、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益:对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
暗
哀JOrR(中w)尉1JJ"~"If.~'"司2022*反M~萨戒表附注益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止:②该金融资产己转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方:③该金
融资产己转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产:保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产:既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
吩
哀JIlrN(t:J旨Ii!il)?U$::.J旷'!'J!."3'"帘2022*.?财参报表附注(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方〉与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分〉的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。(5)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销己确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息勺的，作为利润分配处理。"、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所
『命派JIlrN(tpfi1l)A?甜~'JI.~~穹2022~O:
M参报表附注述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的己发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否己经显著增加，如果信用风险自初始确认后己显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备:如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后己显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备:如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
(2)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如:与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
(3)金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。(4)各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合:
银行承兑汇票商业承兑汇票
项目
暗4哀XlrN(&PIiII)尉甜芥'R~'"帘2022.1JEt.?财多肃农附注确定组合的依据承兑人为信用风险较小的银行承兑人为非银行的企业对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②应收账款及合同资产
对于应收款项及合同资产，无论是否存在重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合:
项目信用风险特征组合合并范围内关联往来组合
确定组合的依据本组合为基于账龄组合的应收款项。本组合为合并范围内关联往来组合注
:对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。注2:
对于划分为合并范围内关联往来组合，经过测试，本公司认为该组合预期信用损失率为
0%，在合并层面不计算预期信用损失，母公司参照信用风险特征组合计算预期信用损失。
@其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否己经显著增加，采用相当于未来
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合:
项目|确定组合的依据应收押金保证金组合|本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金应收款项应收合并范围内关联往来组合应收其他往来款组合
本组合为合并范围内关联往来组合本组合为应收其他往来款组合注
:对于应收协议期内押金保证金组合，经过测试，该组合预期信用损失率为1%。注2:
对于划分为应收合并范围内关联往来组合，经过测试，本公司认为该组合预期信用损失率为0%，在合并层面不计算预期信用损失，母公司参照应收其他往来款组合计算预期信用损失。注3:
对于应收其他往来款组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否己经显著增加，采用相当于未来
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
吨李禄JI1fJJf( <p/2il)AfUS'劳1'1!.-3'"帘2022年底尉多揣摸附注
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据
其信用风险自初始确认后是否己经显著增加，采用相当于未来
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。@长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
、存货
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取:但对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备:对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素己经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原己计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、
"金融资产减值"。
、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
带4哀JOrN(<p{i!fJ)属1$*"，Jf.-<>....可2022*0:
尉参报表附注
条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售:本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺:预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第
号一一资产减值》分摊了企业合井中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第
号一一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营))(以下简称"持有待售准则勺的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;己抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额(2)可收回金额。
、长期股权投资
本部分所指的长期股权技资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
"金融工具"。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)技资成本的确定
唱'.;j;民JI1fR(中w)M1$-'J旷朋#审2022*~吏尉参报表附注对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积:
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积:资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交
易"的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积:资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始技资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权技资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
『合
民JI1fJff(t:p (.jf/)就tfJ"-'iJ旷腰带可2022*a:.财参报表附注采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本:初始投资成本小于投资时应事有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认技资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
号一一企
业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被技资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权技资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日〉开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益:母公司部分处置对子
唱乡派JOrN(<PIN)屈T$~"R~~审2022*~尉参
虞我附注公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益:因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整:处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转:处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
『合森JI1rN(句bl1íll)尉甜寄周密审2022*~尉多揣摸用于注
、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括己出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
剖
"长期资产减值"自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值:转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处直、或者永久退出使用且预计不能从其处直中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别折旧年限(年)
残值率ωl
年折旧率(%)房屋及建筑物
.5
机器设备
10.00
运输工具
23.75
其他设备
20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命己满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处直费用后的金额。
暗藏Jt1iN(<PW).Rf~PR"R~'"可2022*L定尉参揣摸附注
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
"长期资产减值"。(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧:
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。(5)其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处直不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
"长期资产减值"。
、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出己经发生、借款费用己经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动己经开始时，开始资本化:构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化:一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化:外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
『合泳JlirN(中w)屈1$寄"R~~可2022*4尉参报表附注
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、技资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
、无形资产
(1)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和己计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命有限的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下:
项目使用寿命摊销方法软件5-10年直线法土地使用权
年直线法商标使用权5-10年直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2)研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性:
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
句命
哀JI1rR(句"'at/)尉甜#朋#穹2022*庭财多揣摸附注
售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
"长期资产减值飞
、长期待摊费用长期待摊费用为己经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定:不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定:
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合井
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、合同负债
合同负债，是指本公司己收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司己经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该己收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产
吩旅JI1fjJf(中W)JlJétS-'k.周密穹2022.2笋皮财多揣摸附注和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教青经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债(1)该义务是本公司承担的现时义务(2)履行该义务很可能导致经济利益流出(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
、股份支付
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用;在授予后
喻
在JI1rN(中w)屈Z纱布'"II.~'''可2022*反JIT，参报
鬼附注立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债:如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部己授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方己批准该合同并承诺将履行各自义务:合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务:合同有明确的与所转让商品相关的支付条款:合同具有商业实质，即履行该合同
将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额:本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
暗示JI1rN(t:pat/)就1:$-3旷朋舍"IjJ2022 ....6.尉多揣摸附注
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益:客户能够控制本公司履约过程中在建的商品:本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今己完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司己经发生的成本预计能够得到补偿的，按照己经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否己取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户己拥有该商品的法定所有权:企业己将该商品实物转移给客户，即客户己实物占有该商品:企业己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户己接受该商品:其他表明客户己取得商品控制权的迹象。基于以上原则，本公司收入确认的具体政策如下:
公司国内商品销售收入确认的具体原则为:公司己根据合同约定将产品交付给客户且客户己
接受，该商品的法定所有权己转移，实物己转移，商品所有权上的主要风险己转移，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入。
公司出口商品销售收入确认的具体原则为:公司己根据合同约定将产品报关，经商检、报关确认通关后，该商品的法定所有权己转移，实物己转移，商品所有权上的主要风险己转移，本公司就该商品享有现时收款权利。
、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第
号一一收入(2017年修订)))之外的其他
企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与
一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用〉、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本:②该成本增加了本公司未来用于履行履约
义务的资源:③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
非
民JI1f'JJf(句/:IW)尉t$::Kf111.-6.~帘2022*反尉多揣摸赌注照公允价值计量:公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿己经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理:
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用:与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。己确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益:属于其他情况的，直接计入当期损益。
、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转田，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
『合4哀JOrR(<f>W)属1$挥照合帘2022*0:.尉参报农附注确认有关的递延所得税资产。除上述例外'情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1)本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的
现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率:无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
暗示JI1rN(tf>W)成甜持原合可2022*8:.尉参报表附注本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当
期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值己调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过
个月的租赁〉和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2)本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款
以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和)进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
、终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分己经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
唁苦旅JI1rR(φw)屈1$.♂，J1J(.合可2022.:J1=.l定尉参报表附注
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
、回购本公司股份因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)。
、重要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
公司本年度无需要披露的会计政策变更。(2)会计估计变更公司本年度无需要披露的会计估计变更。
、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费
用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认:既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)收入确认
如本附注四、
、"收入"所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:
识别客户合同:估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性:识别合同中的履约义务:
估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额:合同中是否存在重大融资成分:估计合同中单项履约义务的单独售价:确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行:履约进度的确定，等等。本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或
吨合森JDrJJf(中w)屈1$挥原营可2022*n:.尉多揣摸附注以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
(2)租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项己识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否己将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同
的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
(3)金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。(4)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。(5)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
(6)长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
电金泳JDrJ5f(<PatJ)AfWl~旷腹校可2022卒反尉多肃农附注对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处直的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。(7)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊锚'费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。(9)所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。(10)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项己经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时己考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
吩
哀MN(<1旨filíl)?tf>J"~"J1.~'"穹2022*~财参报表附注
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
、主要税种及税率
税种增值税城市维护建设税企业所得税房产税
!具体税率情况!应税收入按13%、
…税率计算销项税并按扣除当期向扣的进项税额后的差额计缴增值税，简易征收按5%、3%征收率;按应缴纳流转税的肌5%计缴。i应纳税所得额按税率计算，详见下表。
!房产原值的70%(或租金收入)按税率计算，税率为12%或
本公司及子公司企业所得税税率如下:
纳税主体名称
哈森商贸(中国)股份有限公司
昆山珍兴鞋业有限公司(以下简称昆山珍兴)
所得税税率
25%25%
晗森珍兴商贸(上海)有限公司(以下简称上海晗森)25%东台珍展实业发展有限公司(以下简称东台珍展)25%东台鸿字电子商务科技有限公司(以下简称东台鸿字)25%西藏哈森商贸有眼公司(以下简称西藏哈森〉15%西藏哈森鞋业有限公司(以下简称西藏鞋业)15%哈森鞋业(深圳)有限公司(以下简称深圳晗森)25%抚州珍展鞋业有限公司(以下简称抚州珍展)25%哈森商贸(香港)有限公司(以下简称香港哈森)
、税收优息及批文根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知(藏政发[2014]51号)第三条及第四条规
.50%
定"西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。"子公司西藏哈森、西藏鞋业适用15%的优惠税率。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释〉除非特别指出"期初"指2022年
月
日，"期末"指2022年
月
日"本期"指2022年度"上期"指2021年度。
、货币资金
其中:存放在境外的款项总额注:应收利息受限。
期末余额
旦旦;368,452,748.3
期初余额项目
库存现金
银行存款
232,145.67385,924,522.87386,156,668.54
,102.92
暗示JI1fN('1='/iifI)屈甜♂，PR合穹2022*皮尉多揣摸附注
、交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30,500,399.56其中:衍生工具技资30,034,356.1
权益工具投资466,043.4
JE鸟j计30,500,399.56
、应收账款
(})按账龄披露
账龄期末余额期初余额
年以内其中1-3个月62,980,908.5
118,363,148.3
-
个月
，
，
叫9,094,792.4
年以内小计
,457,940.72
至
年3,852,542.4
,107.76
至
年1,438,556.
1,668,362.
年以上4,547,381.87 4,342,72
1.5
小计84,226,272.10 133,910,132.84
减:坏账准备
,346,470.70合计72,
7,002.97
,563,662.1
(2)按坏账计提方法分类列示
期末余额类别
账面余额坏账准备金额
比例
金额
计提比例
账面价值(%)(%)单项计提坏账准备的应收账款i
，
附则
14.00
,789,595.
100.00
按组合计提坏账准备的应收账
,436,676.4
86.00
,673.50 0.03 72,417,002.97款
其中:信用风险特征组合
川
，
.4
86.00
,673.50
0.031 72
,417,002.97
合计
，
，272.叫
100.00
,809,269.13 14.02 72,417,002.97(续)
期初余额
账面余额坏账准备
类别
金额金额
计提比例
账面价值(%) (%)单项计提坏账准各的应收账款-山斜，4
叫
9.22 12,344,474.69
100.001
按信用风险特征组合计提坏账
121.565.658.
准备的应收账款
90.78 1,996.01
<0.01
,563,662.14
电告示JflrN(中W)RW齐眉#穹2022.q=.JJ:.财多肃农附注
期初余额类别
账面余额坏账准备
比例计提比例
账面价值
金额
(%)
金额
(%)其中:信用风险特征组合
,565,658.15 90.78 1,996.
<0.
,563,662.1
合计133,910,132.841
侃
时
，
叫
9.22
,563,662.14
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额应收账款(按单位)
账面余额坏账准备
计提比例
计提理由
(%)
兴隆集团下属
家子公司9,023,000.52
,023,000.521
100.00
商场经营不善无力回款
津月坛现代商业集团有限公I
，即仰
1,228,968.3
100.00
商场经营不善无力回款
北京庄胜崇光百货商场442,065.25 442,065.25
100.00
商场经营不善无力回款BHG(北京)百货有限公司
,250.61
,250.61 100.00商场经营不善无力回款
南京山西路百货大楼有限责任
227,089.87 227,089.871
100.00
商场经营不善无力回款
公司南京市太平商场有限公司177,322.28 177,322.28 100.00商场经营不善无力回款
安徽华亿工贸集团有限责任公
89,898.75
,898.75 100.00商场经营不善无力回款
司
合计
,789,595.63
,789,595.63
100.00
②组合中
，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
!期末余额
项国
账面余额坏账准备计提比例(%)1-3月创
，
234.29
2,698.
<0.01
4-
月8,330,870.59
,883.33
0.08
1-2年1,685,571.5
,091.
0.60
合计72,436,676.471 19,673.5
0.03
(3)坏账准备的情况
类别
期初余额|
本期变动金额
期末余额
计提收回或转回|转销或核销
单项计提坏账准备
307,935.4
,789,595.63
的应收账款按组合计提坏账准
1.
.ül1 17,677.4
,673.5
备的应收账款
合计山
，
对17,677.4
似
到
,935.4
,809,269.13其中:
本期坏账准备收回或转回金额重要的
吩'.AJt1iN(中fiíf/)就1$药产服步审2022*皮尉参报表附注
单位名称安徽华亿工贸集团有限责任公司
天津月坛现代商业集团有限公司
兴隆集团下属
家子公司
合计
收回或转回金额
48,575.5
,824.5
1O.543.47i
246.943
.58:
收回方式账扣费用自收营收回自收营收回(4)本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额实际核销的应收账款
其中:重要的应收账款核销情况
单位名称|应收账款性质!长春时商业大厦|货款安庆大金新百百货有限公司i货款
307,935.4
核销原因企业破产程序终结，无款项收回企业破产程序终结，无款项收回
「阳交易产生否否本公司逐项分析账龄较长的应收账款可收回性，对于经营不善等原因无力偿还的客户，核销其应收账款。(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
i应收账款i占应收账款期末余额i债务人名称i |j坏账准备期末余额!期末余额!合计数的比例(%)
第一名!仇ω2凯
州叫ω叫
钊第二名第三名第四名第五名
5,669,513.4
272.14
I 4,299,
1.
.37 5.10
,843,739.
1,542.66
,402,827.67
348.89
,473,461.
23.12 2
,370.06
、预付款项(I)预付款项按账龄列示
期末余额期初余额川~Q~J
金额比例(%)48,884,051.80i
.34i
,123,724.1
99.18
,649.281即
纠
.3
1116019!
,868.
.4
,787.181
0.07
,210,861.
明
，
630.2
100.00
账龄
年以内
至
年
至
年
年以上
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
『合
哀JDrN(<p/JiII)尉t?':rJ旷朋舍帘2022*皮财多报农附注单位名称期末余额
|占预付款项期末余额合计数的比例(%)第一名22,
,002.5
46.60
第二名
,028,686.3
.4
第三名498,716.4
l.
第四名387,522.3
0.79
第五名
,4
1.87 0.4
合计35,058,419.5
1.
、其他应收款
项目期末余额
??
:
v
:
??E-.EE
:
ny-ny
:
期初余额应收利息应收股利其他应收款
合计
,958,538.29
,958,538.29(})其他应收款
①按账龄披露
账龄期末余额期初余额
年以内
其中1-3个月6,
,835.95 7,279,
1.
4-12个月3,
,245.57 2,958,177.78
年以内小计
,237,489.21
至
年2,847,433.89 1,916,455.78
至
年902,498.32 2,122,110.3
至
年1,150,164.40 1,
,825.20
年以上4,
,580.48 4,710,241.
小计
,724,758.61 20,498,122.05
喊:坏账准备
合计
nu--iEAU-rOE
;ny-OYE
;:
ny-
539,583.76
,958,538.29
②按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额i期初账面余额
时
，
叫附"川
俐
，刀，
布56ω叫叨纠
切，
布6ιω，
，
叫
，口，
.
保证金、押金一般经营性应收
政府补助及出口退税
小计
ji
ro-nu-f0
·"-m-
-ny-ny
qd-ny-P3
-
-
'"'ny-nyl--
-E·E·9-3-5AU-ny
减:坏账准备
吩
哀Z旷野f中w)'<<1$♂.，'R合审2022*.?尉多揣摸附注
③坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来
个月预期I整个存续期预期
整个存续期预期信
合计信用损失信用损失(未发
用损失〈己发生信生信用减值)用减值〉期初余额169,053.01 370,530.75 539,583.76年初其他应收款账面余额i
在本期:
一一转入第二阶段一一转入第三阶段一一转回第二阶段一一转回第一阶段
本期计提513,854.31 97.60
,865.30 573,817.
本期转回10,075.4
,075.4
本期核销497,326.5
,000.00 524,326.5
其他变动期末余额175,505.35 403,396.05
,999.00
④本期实际核
销的其他应收款情况
项目
实际核销的其他应收款
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
核销金额
524,326.5
i占其他应收款期
坏账准备期
单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的
末余额
比例(%)
第一名押金及保证金1,500,000.00
年以上
7.60
,000.00
第二名押金及保证金1,250,000.00
l年以内、i
6.34 12,500.00
1-2年
第=名押金及保证金575,603.00
1-2年、
2.92 5,756.03
年以上第四名政府补助
，
础I1-3个月|5,746.1
第五名出口退税款340,082.1
-
个月1.
3,400.82合计
~灿
川j42,403.00
@涉及政府补助的应收款项
i政府补助项目|单位名称i |i名称:
东台市南沈灶镇财i
!政府奖励政管理所!
、存货
期末余额|
OO-Aro,
期末账龄|预计收取叫金额及依据
根据公司与东台市南沈灶镇人
个月以内|民政府签订的协议书，该项奖
励于2023年
月己收取
期末余额存货跌价准备!
60Z主
吩森JI1?N(<f1ft!ll)AJt1$.齐腰营帘2022~J..交财多揣摸附注
账面价值账面余额
836,107.24 9,068,
1.
340,779,657.52 392,
,072.1
5,
,094.
5,714,4
54.28
(1)存货分类
项目
347,
,859.4
407,586,488.23
(续)
期初余额跌价准备账面价值178130625ilnxu
,nEnunul
账面余额项目
4,300,277.53原材料库存商品发出商品
362,855,110.1654,689,342.92417,544,453.08
,102,773.89
,240.675,334,014.
432,964,051.4
,258,
1.
,705,889.841(2)存货跌价准备
项目期初余额
本期增加金额本期减少金额
i…计提其他转回或转销其他原材料5,785,306.254,
,380.
1,715,
1.
8,232,854.55库存商品54,689,342.921
,
,596.
|刀，明
.
,
,4
14.64
发出商品231,240.67367,
.38 408,924.4
,359.59合计60,705,889.84
,664,
.48 I
,924,280.54 I
,445,628.78
(3)存货期末余额中含有借款费用资本化金额为
.
元。
、其他流动资产
期初余额期末余额项目
2,866,016.81增值税留抵税额
、长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额
追加投资减少投资
权益法下确认户综合收
其他权的技资损益益调整益变动联营企业上海野兽王国实
.4
.4
18.93
10,000,000.00.斗
卅
，υ1，
川
业有限公司苏州鑫能机械科|技有限公司合计即3L41893i2ρ00，
.
阴阳
0.00
心
，
1.
(续)
ieliga--ii?isiTiii
iT1iiii?ii
吩
哀J8rR(中fiN)成甜♂;-flJf.合可
22*
1.1:
尉多揣摸附注减值准备期末余额期末余额
17,291,
.1
,906,690.28
其他
|气ZZZZfl计提减值准备l
zzfJ国实
Z剧叫t----f
被投资单位
19,197,937.4
、其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
期初余额期末余额项目
360,000.00 360,000.00非上市股权投资
期初余额
…11
期末余额
、其他非流动金融资产
项目
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,918,594.4
、固定资产
项目期初余额
固定资产
固定资产清理
82,799,100.60
期末余额
82,799,100.60合计
(1)固定资产
①固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值
、期初余额肌峨山l叫时邸，
.4
22,558,712.
,4
,720.96
,949,
1.
、本期增加金额830,688.97 2,
,322.87 1,250,633.90
(1)购置
1,250,633.90
，
盹纠2,
,322.87(2)在建工程转入
、本期减少金额
,928.46 3,
,4
.
2,282,727.
5,563,059.4
0)处置或报废
,928.4
,
,403.
2,282,727.38
,563,059.4
、期未余额
，毗
叫阳
，
087.94
20,557,943.131 20,
,682.5
,467,895.28
二、累计折旧
、期初余额7624122402: 9,
,
134.18
,
,
534.04
,
,
639.06
,
,
.3
、本期增加金额
,
,
698.68 243
,
868.05
，
，
圳
,
,174.
,4
,
.
(1)计提
,
,
698.68 243
,868.
，
口79.
叫
，
，
叫
,
,
0.
、本期减少金额
,
257.04 3
,
,4
90.06 2
,
,
393.22
,
,
140.32
唁~""J8rJff(中?)尉甜寄"'R~"穹2022*3:.尉参报表附注
项目!房屋及建筑物i机器设备T
石工具其他设备合计(I)处置或报废
,257.
,096,490.061
,262,393.22 5,375,140.32
、期末余额
，
，
叫究
，
.1
即仰
.4
,
,4
20.521128,178
,4
1.
:
=、减值准备
、期初余额
、本期增加金额
二
、本期减少金额
、期末余额
四、账面价值
、期末账面价值
,
,258.96W只
叫
、期初账面价值74,
,957.
,845,882.22
②暂时闲置的固定资产情况
项目账面原值累计折旧
房屋及建筑物
!7mM12oi4I，
矶
叫机器设备8,316,147.4
,
,203.071其他设备
，
，则叹3,410,616.56
合计
,
,828.711 52,284,192.5
③本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
④通过经营租赁租出的固定资产
项目
房屋及建筑物
⑤本公司无未办妥产权证书的固定资产。
、使用权资产
一、账面原值
、期初余额
、本期增加金额
(1)新增
、本期减少金额
(1)到期返还
(2)其他减少
、期末余额
二、累计折旧
、期初余额
、本期增加金额
(I)新增
项目
3,760,619.65
,836,262.031
,289,4
.3
,058,178.84
,
,081.
万
，
100.60
减值准备;账面价值|i时
川
:
1,122,944.36
,403.
I
，
附6.
期末账面价值
房屋及建筑物
备注
7,283,339.4
,640,695.5
,632,005.5
,632,005.
413,084.77
,942.22
,142.55
,859,616.3
7,653,804.25
,313,575.08
8,313,575.08
吩
哀JI1iN(中1IfíJ)J/fUil:R'R.-:c....'EjJ2022卒反尉多揣摸附注项目房屋及建筑物
、本期减少金额
,546.39
(1)到期返还
,079.4
(2)其他减少
,4
66.97
、期末余额
,848,832.94=、减值准备
、期初余额
、本期增加金额
、本期减少金额
、期末余额
四、账面价值
、期末账面价值3,010,783.3
、期初账面价值4,986,
l.31
、无形资产
(
1)无形资产情况
项目土地使用权软件商标权合计
一、账面原值
l、期初余额6,448,749.29
，
时
纠50,
,810.86 62,4
,254.3
、本期增加金额
(1)购置
、本期减少金额
阴
叫20,236.70
(1)处置或报废
20,236.70
,236.70
、期末余额6,448,749.29
，
，4
纠50,
,810.
62,401,017.
二、累计摊销
、期初余额1,878,931.33 4,
,397.5
,605,633.92
,
,962.81
、本期增加金额283,735.58
,030,
1.1
,444,831.54
(1)计提
130,914.84 283,735.58 5,030,
1.1
2 5,444,
.5
、本期减少金额20,236.70 20,236.70
(1)处置或报废
20,236.70 20,236.70
、期末余额
，
，
叫
，
，
叫22,635,815.04 29,610,557.65=、减值准备
、年初余额
、本期增加金额
、本期减少金额
、期末余额
四、账面价值
、期末账面价值
,438,903.12 685,
1.07 27,665,995.82 32,790,460.01
吩森J8iJ1f(号bti!/)屈Z纱布照合可2022丰庭财参报在附注项目
、期初账面价值
!土地使用权
4,569,817.961
软件|合计
,
,29
1.5
(2)期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。
(3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)重要的单项无形资产情况土地使用权系位于抚州金巢经济开发区资溪工业园的三宗土地，面积共
，
775.61
平方米，土地证号分别为抚金国用(201
1)第
号、抚金国用(2009)第
号、抚金国用(2008)第
号。
商标权系本公司受让的ROBERTA系列商标在"成人女鞋"特定品项上的商标专用权。(5)期末不存在所有权或使用权受限制的无形资产。
、长期待摊费用项目i期初余额
!本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额哈森商贸门店装修等2,645,012.01
，
，
叫
，
，脱纠3,519,778.69西藏商贸租入房屋装修1,015,668.691
,237.
832,138.98
,766.96其他零星项目归，456.
798,603.60 788,922.57 939,137.4
合计
;ω0，
叫
川制
4,554,948.50
，师，
则
、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额j期初余额|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备!ω邸
归
叫m内部交易未实现利润i归纯则，
以m纠
归阳O叫72,57合计
刃丸切
，刀，
创
氏ωω，
片
166.6ω4
妇凡引
汇切，
叨
，
86d;m，45%62刀川
引1.
斗3η轧川
，勾，
凹
叨吭川
，υ，
142.0
仍
项目
(2)未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额!应纳税暂时性磊曰延所得税负债其他非流动金融资产....._"1"\.......1"\n1i3,743,539.81! 935,884.95公允价值变动i项目
期初余额
翩翩时『递…债(3)未确认递延所得税资产明细项目|资产减值准备!可抵扣亏损
期末余额期初余额l2,251,201.21
,268,071.
附阳
:
,710,
1.
,846,761.
360,557,613.4
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
吩冻JI1rN(中m)股股弃原公司2022丰6.M，多筑在附注年份期末余额期初余额;备注2022年
,4
,638.48 22,302,696.282017年亏损额2023年72,234,003.4
,739,828.772018年亏损额2024年
,569,095.
22,388,863.882019年亏损额2025年
,043,200.4
,675,033.3
2020年亏损额
合计
-
:
:
·
1!'!!'
'1-
-AUT
12174om2
2021年亏损额
2022年亏损额
2026年2027年
ny
,
fO
,
信用借款
短期借款应付利息
合计
期末余额i
50,000,000.00 I
附
!
，则，69444i
期初余额
、应付账款
(1)应付账款列示
项目
合计
期初余额存货相关应付费用相关应付
长期资产应付
109,009,025.78
,932,295.69
,575.00
,986,896.4
、合同负债
项目
-AU-AU--ZJ
期初余额4,453,542.3
,024.83
,
,517.4
预收货款减:计入其他流动负债(附注六、23)合计
、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目期初余额|本期增加!本期减少|期末余额24,319,764.711 276,
,276.021 283,
,621.9318,004,4
18.80
叫川l刀，
阳匀刀，
阳
l附川
i
，75791759j
，
，
玛
，
，
.3
仰叨
叫
，矶
叫
却
，
叫
，
，
.4
期初余额!本期增加本期减少期末余额
24,
,673.491 242,573,887.641 249,300,716.86!
,384,844.27
短期薪酬离职后福利·设定提存计划辞退福利(2)短期薪酬列示项目工资、奖金、津贴和补贴
句合或JI1rJJf(中Il!il)尉1$
旷'J16."3"号2022.1fF..?财参报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额职工福利费110,813.00 5,116,629.835,162,210.83
,232.00社会保险费77,719.85
,4
,729.16 18,136,970.
,4
78.86
其中:医疗保险费75,560.59
,546,019.301 16,289,335.1
332,244.71
工伤保险费2,159.26 746,341.
738,136.85 10,364.02
生育保险费1,139,368.25 1,109,498.
29,870.1
住房公积金
,558.37
,487,752.49 10,325,447.
,863.67
工会经费和职工教育经费183,276.90
合计24,319,764.
276,793,276.02 283,108,621.
,004,4
18.80
(3)设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险927,108.86
,708.14 32,203,759.
,497,358.29
失业保险费3,
1.97 1,006,465.52 987,892.04 22,425.4
合计i224,560.11 33,210,224.53
，
句~50.3
949,534.3
、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税3,
,136.02
,694,427.1
个人所得税1,
,463.121 1,276,
4.09
城市维护建设税
,154.53 455,4
.5
教育费附加
,085.89 433,243.4
房产税
,671.
38,652.73土地使用税
.46 450.4
其他
,318.
78,442.58
合计5,030,280.30
,976,821.07
、其他应付款
项目
合计
-J
-····-···E·
E·-
‘.-·····
-ny-ny
m:
E:
期初余额应付利息应付股利其他应付款
,012,579.19
,012,579.1
(1)其他应付款
①按款项性质列示
项目费用相关应付款应付押金及保证金
期末余额
20,786,391.82
7,944,758.99
期初余额
,396,940.1
8,271,024.30
『命4哀XIr.Jíf(<PI?l)JIP;1$-3旷朋#帘2022卒反财多揣摸附注
期初余额期末余额项目
1,104,614.71 790,360.4
经营性其他往来
限制性股票回购义务14,240,000.006,817,400.00
,012,579.1
,338,
.2
期初余额2,143,495.86期末余额ilρ1，
096.68
②账龄超过
年的重要其他应付款
、一年内到期的非流动负债
项目
年内到期的租赁负债(附注六、24)
期初余额
372,024.83
期末余额
，
叫
、其他流动负债
项目
年末余额本年减少
，4川
96.68
川师
"414.20
待转销销项税
本年增加新增租赁了玉局tl息期初余额
、租赁负债项目
L附则
2,271,953.97 !
形成原因期末余额本期减少本期增加i1
!ny nyoo,fonuro项目
AUro,ro1A
与资产相关的政府补助
i与资产/收益i相关期未余额
仰创
!与资产相关tkrtT--1;,.政府补助
其他变动QJnyoo,AU补助项目物流及管理信息化建设项目补助
期末余额小计
221,360,000.00
经营租赁
,4
,449.83减:一年内到期的i租赁负债(附注!六、22)合计!
期初余额项目
发行新股221,360,000.001
期末余额本期减少本期增加473,017,687.55!
期初余额
473,017,687.5
、资本公积项目股本溢价其他资本公积
股份总数i
5,852,385.24
5,852,385.
非暴.-N(中?)尉1$-k"p."f?.~#!jJ2022.....反尉多揣摸附注期末余额本期减少本期增加期初余额项目
478,870,072.79
,852,385.24 473,017,687.
说明:本期增加资本溢价系授予限制性股票形成。
、库存股
项目期末余额
!AUnUAUnuroq&,减少增加叩
矶
叫
期初余额
6,817,4
00.00
限制性股票激励计划
、盈余公积
项目期末余额本期减少本期增加
…1J
期初余额法定盈余公积76,284,261.20
、未分配利润
上期金额197,738,066.
本期金额项目
217,833,417.14调整前上年末未分配利润
217,833,417.14
-20,095,351.08
197,738,066.06
阴阳
叫
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-)调整后年初未分配利润加:本期归属于母公司股东的净利润减:提取法定盈余公积应付普通股股利
成本
455,989,802.3
上年金额
985.174.250
.30i4,556,344.381收入
则42283J
884.70
1.
成本本期金额
760.13
到川0ωω79工口仰
到
，
到收入
1,180,193.44
、蕾业收入和营业成本
期末未分配利润项目主营业务其他业务
457,169,995.74
,730,594.
390,726,985.04
,638,672.56合计
成本407,283,148.09上期金额
归54195J
，
，
叫326,
,959.
···2:
·
:
:
'
··A-类别
收入成本
,052,246.23224,374,145.
,659,016.1
,703,185.1
，
，
叫
ii
-
·:-nu--dF3
';'
-OOAU';,
-
,571,885.73
,353,399.2752,549,217.73!
jiga--zai!
-------
lm490,
,456.96其中:商场专柜
专卖店
电子商务
经销
5,764,489.994,731,440.
36,547,846.82
,588,764.95
,474,005.12 2,361,
1.
928,152.3
其他
句命4哀Jt1rN(中1ifI),ff?1$;;旷朋步审2022*3:.尉多揣摸附注
类别
本期金额上期金额
收入成本收入
455,989,802.3
成本合计760,130,790.241
，
具
3.98
985,174,250.3
(2)主营业务按品牌列示下:
本期金额上期金额
类别
收入成本收入成本
晗森吼叫创
i166,
,932.42 449,888,299.16 203,426,897.4
卡迪娜以
，
叫
,039,307.84 195,224,234.91
,4
,712.22
诺贝达
,276,504.5
,596,487.33 117,829,273.48 47,008,485.00派高雁98,
,412.1
,192,965.
,917,294.45 46,484,594.71其他自有品牌
,
,185.3
,
,076.
,213,054.26 37,913,253.3
代理品牌8,870,733.
"叫
叫
,896,648.79
,334,604.66贴牌刀，川88535i38,567,760.16 6,146,873.5
,428,554.3
其他349,340.97 1,058,571.
,700.56合计叫
，790.
389,842,283.98 985,174,250.30 455,989,802.3
(3)主营业务按地区列示如下:
本期金额上期金额地区名称
收入成本收入成本东北
,401,249.911
,573,838.94 132,667,362.70 50,577 ,340.4
华北
,542,279.21
,948,745.3
,038,385.69
,
,828.3
华东
叩
，882.
184,048,164.2
,014,079.1
,396,522.4
华南
，叫到叫
,140,103.65 33,496,619.62
,172,358.05
华中79,615,975.90
,306,782.01
,630,689.5
,453,684.74
西南7ωm5656i34,900,531.02 106,029,995.34 46,981,076.80
西北6,638,947.71
，
，
272.0
。
,565,678.18 6,242,501.61
北美36,
,163.26 36,547,846.82 4,731,440.13 5,764,489.99
合计760,130,790.24
,842,283.
,174,250.30 455,989,802.3
(4)前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下z客户名称本期金额
占全部营业收入的比例
，
，倒叫
8.85
抖，附4372i
第一名第二名
第三名
第四名
第五名
-i
---m-
-3-2
o-5-2
'I-nuro
.?
4.09
4.03
2.11
吩珠JI1rR(号'"1f?)AJ<til穷朋#帘2022*庭财参揣摸附注
客户名称本期金额|占全部营业收入的比例
200,248,885.231 26.15
本期金额i上期金额城市维护建设税1,983,193.603,360,220.3
教育费附加1,900,735.02 3,106,684.10房产税380,102.35 401,314.94土地使用税5,622.466,012.1
印花税529,854.911
,950.1
其他39,021.40 50,077.28
合计4,838,529.
7,299,259.02
、销售费用
项目本期金额上期金额工资及其附加281,793,973.92
,384,052.09商场促销费及广告费
,849,285.66 104,020,100.5
装修费
,710,
.38 20,636,683.
租金支出
,909,130.82
,851,283.5
物料消耗2,382,797.922,244,502.94
差旅费3,656,407.06
,580,240.3
固定资产折旧3,471,449.34 3,513,733.19
邮电费2,292,566.67 1,
,219.87
制服费1,786,676.56 2,475,822.4
办公费3,978,137.97 4,405,916.77
水电物业费4,070,778.49 4,070,767.3
会务费160,747.05 550,224.4
汽车费用1,986,648.3
,271,668.90
交际费
,014.3
2,135,113.89
其他7,484,926.
,734,385.90
合计455,395,361.67 491,815,715.76
、管理费用
项目本期金额上期金额工资及其附加38,026,341.73 19,026,4
87.68
物料消耗112,915.97资产折旧摊销8,409,758.01 8,342,789.90
暗
哀JI1fN(中Uil)JfJUi7"'*""J(.~'"帘2022*.反尉多揣摸附注
项目本期金额上期金额鉴证、咨询服务费2,289,
1.54 2,212,708.
租金支出1,158,934.3
,648.26差旅费318,166.77!351,029.13
交际费343,499.57 277,341.
办公费1,078,783.
1,019,307.07
水电费285,793.75 452,412.4
其他3,218,563.48 1,968,010.59合计55,129,193.05
,704,650.5
、研发费用
项目本期金额|l，
，
冗
598,786.
.4
44.387.701
.5
1.
，8ωoi
上期金额工资及其附加物料消耗资产折旧摊销租金支出差旅费办公费
其他275,965.18
,594,928.5
452,186.4
99,024.69
3,251.23
,236.65
,262.01
,078.14
3,501.
588,540.4
、财务费用
项目本期金额上期金额利息支出495,583.3
,375.00
减:利息收入
,556,
1.
,233,710.3
汇兑损益-17,857.20
,239.22
结算手续费
,607.83
,192.10其他
合计
262,045.4
-10,514,832.191
233,138.99-10,462,765.04
、其他收益
项目与企业日常活动相关的政府补助代扣税费税手续费返还
本期金额上期金额
|计入本期非经常性损益的金额
,738,385.40j
,738,385.4
附
创40,836.43 72,442.66
，
，
纣
，
叩
1.
j
,779,221.
合计
、投资收益
吩
在}I1fJ'Jf(<f'fiif/)RfB-3旷照合帘2022卒反尉多揣摸附注
项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益-1,234,
1.
,765.68银行理财产品收益1,154,958.90 1,260,739.02债务重组收益-624,115.80
处置境外子公司投资收益-
,165.96处置交易性金融资产投资收益-29,058.74合计-108,
1.3
,222.94
、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产
、信用减值损失
项目
本期金额上期金额597,085.801 2,952,950.
229,266.091 904,324.96-563,741.
,314.86-334,475.691 935,639.82
-39,664,019.481 -29,270,556.83
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失
项目本期金额上期金额
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置利得或损失凯
.1
，
叫245,385.15合计
阴
叫34,768.70 245,385.
、营业外收入
项目本期金额上期金额
计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得
29.00
29.00
其他130,000.4
,
1.
130,000.4
合计
阳
钊57,
1.
130,029.4
、营业外支出
项目非流动资产毁损报废损失其中:固定资产对外捐赠支出经营性罚款、行政罚款、税收滞纳金i
本期金额im186i
,
1.
i计入本期非经常性上期金额ii损益的金额巧，
钊
,
1.
阳
叫川
11.86
;i·"-nu-ti
0.00
179.88 179.88
带
挺JI1rjJf(中?)成甜寄服#穹2022*.?尉多揣摸附注
项目本期金额上期金额
计入本期非经常性损益的金额
其他
,277.4
1,559,294.10
,277.4
合计108,469.18
,686,961.
108,469.18
、所得税费用〈1)所得税费用表
项目当期所得税费用递延所得税费用-2,
,566.861-2,
,566.86
上期金额本期金额
,679,177.00
,679,177.00(2)会计利润与所得税费用调整过程项目利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响免税收入的影响研发费用加计扣除不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期确认递延所得税差异所得税费用
、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
本期金额-158,995,316.82·39,748,829.21
3,919,650.81
-327,833.3
-1,263,295.75·3,187,035.3
37,328,013.71
614,762.24-2,664,566.86
项目本期金额上期金额财务费用.利息收入及其他8,516,
1.
,233,710.3
政府补贴收入及其他12,561,844.4
,409,338.77保证金、押金
,152,782.60 10,453,152.18其他
,4
33.18
合计32,230,838.65 33,588,634.4
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目
563,653.268,053,052.19
215,192.109,130,954.59
本期金额上期金额
财务费用.手续费管理费用和研发费用
吩AJI.矿"N(中1ilI)就1:$.药产服舍帘2022卒反财多揣摸附注项目
销售费用保证金、押金其他单位往来
本期金额
loom,50158!2,189,465.31
,457.3
,568,129.66
上期金额
105,720,997.03
,844,895.5
,267.3
,022,306.63
补充资料本期金额上期金额
、将净利润调节为经营活动现金流量t净利润-156,330,749.961-20,116,810.4
加:信用减值损失334,475.69-935,639.82资产减值损失39,664,019.4
,270,556.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折!
9,403,020.91
,530,813.3
8,313,575.08
,692,336.3
使用权资产摊销无形资产摊销5,444,831.54
,458,167.82长期待摊费用摊销4,554,948.50
,640,762.
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-245,385.
-34,768.70(收益以"一"号填列)
(3)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额
川09.
租赁款
、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)22,982.
上期金额
,496,916.84
,146.08公允价值变动损失(收益以"一"号填列)-597,085.80 -2,952,950.61财务费用(收益以"一"号填列)477,726.13
,353.21投资损失(收益以"一"号填列)108,58
1.3
-4
,222.94递延所得税资产减少(增加以"一"号填列〉-3,600,4
51.81
,679,177.00递延所得税负债增加(减少以"一"号填列〉935,884.95存货的减少(增加以"一"号填列)-14,546,717.3
,660,784.66经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)
,720,
1.1
-62,004,309.5
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)-19,938,
1.25 7,554,970.
其他(股权激励〉5,852,385.24
,469.96
经营活动产生的现金流量净额-95,425,438.44
,274,836.1
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动z
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
电告
在JI1rN(弓blifl)屈f;h'"，菊'J1R.~'"帘2022:JfF.);定尉多揣摸附注
本期金额上期金额补充资料
l365…J
l
386,156,668.54
融资租入固定资产
、现金及现金等价物净变动情况z现金的期末余额减:现金的年初余额加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额(2)现金及现金等价物的构成
项目
lzil
oo-ZJ4·,ro,nuqh期末余额
365,528,216.36
,468.
365,412,748.3
一、现金
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
;其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金i和现金等价物!
、所有权或使用权受限制的资产
项目
365,528,216.3
期末余额
3,040,000.00
386,156,668.54
,060,548.03
-23,903,879.4
期初余额
386,156,668.5
,145.67
,924,522.87
,156,668.5
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元例
叫
6.9646 3,127,005
.4
欧元4,225.59
.4
,366.13
应收账款
其中:美元898,539.
6.9646 6,257,969.04
(2)境外经营实体说明
无
、政府补助
(1)政府补助基本情况
『合4哀JDrJ5f(中w)AfU9持原#审2022*n:.财多揣摸附注种类金额列报项目计入当期损益的金额政府奖励6,
,344.05其他收益6,
,344.05经营贡献奖励4,152,500.00其他收益4,152,500.00税金减免444,329.07其他收益444,329.07以工代训置业培训奖励637,871.
其他收益637,
.4
稳定就业岗位补贴323,643.5
其他收益323,643.5
物流及管理信息化建设项目补助136,773.
其他收益136,773.60
出口奖励补贴
即
∞其他收益29,516.00
其他222,407.72其他收益222,407.72
合计m氏
.
,738,385.4
七、合并范围的变更
本期公司子公司哈森商贸(香港〉有限公司、哈森鞋业(深圳〉有限公司清算注销，本期新增非全资子公司东台鸿宇电子商务科技有限公司，导致的合并范围较上年度少
家。
八、在其他主体中的权益
、在子公司中的权益
(})企业集团的构成
子公司名称
抚州珍展鞋业有限公司
昆山珍兴鞋业有限公司
哈森珍兴商贸(上海)有限公司
西藏晗森鞋业有限公司
西藏哈森商贸有限公司东台珍展实业发展有限公司
东台鸿字电子商务科技有限公司
I-+-""~^;J;t;-WhI.'!t.nu.-Wh 1 ,II,-1t../frF.?<持股比例ω!
主要经营地!注册地!业务性质1千取得方式
i直接|间接|
抚州抚州生产、销售
100.00
同一控制下合并
昆山昆山销售i同一控制下合并
上海上海贸易新设西藏西藏贸易新设
西藏西藏贸易新设
习兰±、L口A
东台贸易新设
A兰=、L口A/兰~、L口A
贸易
55.00
新设
(2)本公司的控股子公司哈森鞋业(深圳
1)有限公司、哈森商贸(香港)有限公司因经济效益
不佳，清算注销。
(2)重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东的持|本期归属于少数|本期向少数股东|期末少数股东权
股比例(%)I股东的损益i分派的股利!益余额东台鸿宇i
45.00
叫
.4
2,355,656.5
(3)重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称i
i流动资产|非流动资产
期末余额
资产合ìtl一磊动负债i非流动负债|负债合计
东台鸿宇
,
,
.
,
405.38
,
,
793.19
1 5,
,
.3
,4
,
556.32
『命'AJI1rJff(句b/iil) J?~"':;ffJlR."3....穹2022*庭财多报农附注
本期金额
(续〉子公司名称
经营活动现金流量ii,...ro,
nu净利润营业收入
-7,075.68东台鸿宇
对合营企业或i联营企业投资i附处理方法权益法
(1)重要的联营企业
主要经营!!地l叫阳质
上海野兽王国实业有限公司j上海i上海!
苏州鑫能机械科技有限公司!
联营企业名称
权益法苏州
i
……-……
-
(2)重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额
上海野兽王国实业有限公司
项日
39,
,4
.4
流动资产其中:现金和现金等价物
,
,532.25
,357.98
,120,77
1.3
非流动资产资产合计
6,062,560.50流动负债非流动负债477163.59
,539,724.09负债合计
33,
,047.29
,432,418.93
,432,418.93
J-
1'
--qd
J'zi--ZA
少数股东权益归属于母公司所有者权益
,
,247.1
按持股比例计算的净资产份额
35,485,351.
营业收入
-59,
1.
,"
-13,369.82财务费用所得税费用
89,414.1
285294净利润终止经营的净利润其他综合收益
『合'4J.JI1rN(中w)属甜苦旷眉苦穹2022*反尉多据农附注项目
期末余额/本期金额
期初余额/上期金额上海野兽王国实业有限公司!上海野兽王国实业有眼公司
综合收益总额-2，
，
叫
，
414.19
本期收到的来自合营企业的股利!
i
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险z信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等等。管理层己制定适当信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止2022年
月
日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额
23.12
%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备:同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2022年
月
日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
吩...JI1iJJf(t:p Ii!il)A运1iJ''iJ旷周密帘2022*，/.;定尉参报表附过期末余额项目
账面净值
年以内1-2年
-
年
-4年账面原值货币资金i 368,568,216.3
,568,216.36 368,568,216.3
应收账款72,417,002.97 84,226,272.10 84,226,272.10其他应收款
,
,759.
i
,724,758.
,724,758.61
金融资产小计4ω，
阴
纠
，
，
247.07
472,519,247.07
应付账款94,442,253.
,4
,253.78
,442,253.
其他应付款3ω盼
纠36,338,
1.22 36,338,
1.
金融负债小计
仰，
.
,
,165.00〈三)市场风险
、汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司己确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在汇率风险。本公司资金管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
敏感性分析:
截止2022年
月
日，对于本公司各类外币金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少利润约
93.85
万元:如果人民币对欧元升
值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少利润约
.3
万元。
、利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款、结构性理财产品等。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理
层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
i期末公允价值
第一层次公i第二层次公|第三层次公允允价值计量|允价值计量价值计量i i
项目持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)权益工具投资
带'.#.JlJr1Jf(中/iií/)成'f1J"::J旷朋舍帘2022*"吏尉多揣摸附注
项目
第一层次公允价值计量
期末公允价值
i在
主|第;252允ii|iil!i
(2)衍生金融资产
(二)其他权益工具投资
(三〉其他非流动金融资产持续以公允价值计量的资产总额i
翩翩。ol
360.0
∞
阴
，
.
阴阳
9.81
m
十一、关联方及关联交易
、本公司的母公司情况
i注册地l业务性质珍兴国际股份有限公司(HARRISONSHOES=="M-I.1.n"....I__~~~_._'u-..，...____
!香港l投资I
，
，
港币
.5
!
INTERNATONAL i_.-I !-,---,---'-'I---,
cOMPANYLIMITED)
本公司母公司为珍兴国际股份有限公司，最终控制方是英属维尔京群岛HARRISONSHOES
母公司名称注册资本公司的持股(司的表决权比
l…本母叫公
比例(%)例(%)
.5
INT'LCO吁LTD，最终控制人为陈玉珍、吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳、陈玉兴等陈氏家族。
、本公司的子公司情况
详见附注八、
、在子公司中的权益。
、本公司的联营企业情况本公司重要的联营企业详见附注八、
、在联营企业中的权益。
、其他关联方情况
其他关联方名称昆山珍展物业管理有限公司(以下简称"昆山珍展物业")昆山珍兴物业房产有限公司(以下简称"昆山珍兴物业")
苏州杰出生物科技有限公司(以下简称"苏州杰出生物")
福建泰庆皮革有限公司(以下简称"福建泰庆")
苏州鑫能机械科技有限公司
抚州!尚莲矿泉水有限公司江西清云生态科技有限公司资溪康元旅游开发有限公司
关联自然人直接或间接控制关联自然人直接或间接控制关联自然人直接或间接控制
备注:杨正持有本公司间接控制股东HARRISONBVI
.128%股权，并任其董事:同时担任福建泰庆董事长。鉴于本公司和福建泰庆同受杨正重大影响，本公司将福建泰庆作为关联方披露。
、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务'情况
哩M民:i1rN(中fiiíI)~19fJ旷服#帘2022*.?尉参揣摸附主主关联方关联交易内容本期金额上期金额福建泰庆皮革有限公司采购材料
,942.25抚州尚莲矿泉水有限公司采购矿泉水江西清云生态科技有限公司采购水素水
盯，
阳
i
合计694,706.
②出售商品/提供劳务情况
关联方i
苏州鑫能机械科技有限公司苏州鑫能机械科技有限公司
关联交易内容
货架
生活服务
本期金额上期金额
合计
41-5J
-
J
-
····--EEa·
(2)关联租赁情况
①承和关联方房屋
出租方名称租赁资产种类
本期确认租赁费及物j上期确认租赁费及物业费业费昆山珍展物业本公司阳赁房屋及相关配套服务5,097,134.40 4,127,286.61
昆山珍展物业i东台珍展|租赁房屋及相关配套服务1,030,943.03
,539.4
昆山珍兴物业昆山珍兴陆且赁房屋及相关配套服务i442,800.00j
,399.96昆山珍展物业|昆山珍兴相赁房屋及相关配套服务
，
叫
,359.3
合计
ωω6叫5,341,585.32
(3)关键管理人员报酬
项目本期金额!
阳
万元i
上期金额
.
万元关键管理人员报酬十二、承诺及或有事项
、重大承诺事项截止2022年
月
日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
、或有事项截止2022年
月
日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
、利润分配情况于2023年
月
日，本公司第四届董事会召开第二十次会议，公司2022度不进行利润分配。
、其他事项
、公司于2023年
月
日召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司线上业务内部整合、调整的议案))，公司同意将线上渠道的电商业务整合调整至控股子公司东台鸿宇电子商务科技有限公司经营，上述线上渠道的电商业务，指母公司及全资子公司在唯品会、天猫、京东、抖音等电商渠道开展的线上业务，不包括公司线下业务部门开展的线上业务，如线下业务部门通过
吨命
哀JI1rN(中W)A廷1$~"R"f?.""帘2022卒反尉参揣摸附注
微盟小程序等开展的业务。
、全资子公司西藏哈森商贸有限公司吸收合并全资子公司西藏哈森鞋业有限公司，吸收合并工商登记己于2023年
月
日完成，西藏哈森商贸有限公司注册资本增加至人民币
，
万元:西藏哈森鞋业有限公司于
企
年
月
日完成工商注销。
十四、其他重要事项
截止2022年
月
日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十五、公司财务报表主要项目注释
、应收账款
(1)按账龄披露
账龄
年以内其中1-3个月4-12个月
年以内小计
至
年
至
年
年以上
小计减:坏账准备
合计(2)按坏账计提方法分类列示
期末余额i叫7426l!
104.190.094.78
156,616,837.3
,690,249.781
,297,763.561
5,002,238.28180,607,089.01i
,746,836.14
,860,252.87期未余额
期初余额120,353,889.67
,462,072.96185,815,962.63
,066,678.89
,735,640.393,404,090.5
,022,372.4
4,297,727.85
,724,644.63
类别
账面余额坏账准备金额
比例
金额
计提比例
账面价值(%) (%)单项计提坏账准备的应收账款i 1,537,626.760.
1,537,626.76
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
，
，
462.25
.151 5,209,209.3
2.91
,860,252.87
其中:信用风险特征组合34,133,449.3
.90 5,948.
0.02 34,127,500.77
合并范围内关联往来组合144,936,012.93
80.25 5
,203,260.
.59 139,732,752.1
合计180,607,089.01
100.001 6
,746,836.
3.74 173,860,252.87
(续)
期初余额类别
账面价值金额单项计提坏账准备的应收账款1,818,820.15
吩
哀JIlrN(中?l)就甜♂旷周密穹2022*/.1;财多揣摸附注期初余额
类别
账面余额坏账准备金额金额
计提比例!账面价值
(%)(%)按组合计提坏账准备的应收账款193,203,552.
99.07 2,478,907.70
1.
,724,644.
其中:信用风险特征组合66,509,4
05.32 34.
835.93 <0.01
,508,569.3
合并范围内关联往来组合时
，问Oljω72,478,071.7711.96 124,216,075.24
合计195,022,372.481 100.00 4,297,727.
~OL19~，724,644.
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款(按单位)
!账面余额
计提比例
坏账准备
(%)
计提理由
北京庄胜崇光百货商场I 442,065.25
,065.25 100.00商场经营不善无力回款BHG(北京〉百货有限公司
，250β1j601,250.
100.00
商场经营不善无力回款
南京山西路百货大楼有眼责任公司
，
089.87
227,089.87 100.00商场经营不善无力回款
南京市太平商场有限公司177,322.281 177,322.28
100.00
商场经营不善无力回款
安徽华亿工贸集团有限责任公司
即
98.75
89,898.
100.00
商场经营不善无力回款
合计i归
，
叫
，
明
6.76
②组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)
1-3月32,378,651.85<0.
4-
月1,110,994.
853.771 0.08
1-2年643,802.86 0.5
合计34,133,449.3
,948.551
0.02
③组合中，按合并范围内关联往来组合计提坏账准备的应收账款
!期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1-3月20,048,090.76 964.79<0.
4-
月103,079,100.17 82,463.281
0.08
1-2年14,947,376.99
,168.48 0.63
-
年1,859,206.
214260oi1.
3-4年5,002,238.28
肌m抖
100.00
合计144,936,012.93 5,203,260.83
3.59
(3)坏账准备的情况
『命
民:MrFi(中w)Mth'穷周密审2022.f1=.1.X..M.多揣摸附注类别期初余额
计提
本期变动金额!!收回!转销或核销|期末余额单项计提坏账准!
1,537,626.76
备的应收账款|Lω07.70
按组合计提坏账!
，
，川
5,209,209.3
准备的应收账款合计仰
，
.
232,61782i6,746,836.142,730,301.
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额实际核销的应收账款232,617.82
其中:重要的应收账款核销情况
单位名称i应收账款性质|
核销金额I核销原因I是否因关联
i交易产生
l企业破产程序终i
安庆大金新百百货有限公司货款
232,617.82结，无款项收回
否
合计232,617.
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称
S~5I:9*~~*~i9!占应收账款期末余额A|应收账款期末余额口!坏账准备期末余额计数的比例(%)
3.141
0.78i
0.601
0.501
.4创
5,669,513.4
272.14
第一名
第二名
第三名
第四名第五名
1,402,827.
348.89
4,299,4
1.
.3
-
-I
l---
:
-
-
-
-
-
:'
-
-
-
-
-8:3
,,
1.
.4
1,014.62,".
合计
期初余额应收利息应收股利其他应收款
,140,053.55
,140,053.5
(1)其他应收款
①按账龄披露
账龄期末余额期初余额
年以内其中1-3个月4-12个月
4,912,996.2519,473,133.86
句命珠JlJfJjffqf:l1flI/)尉1$弃周密审2022*/.1:
尉多揣摸附注
账龄l期末余额i期初余额
年以内小计"'-_____7,_04_5,109.091 24,386,130.11
l至
年
朋
，
243.73
川仰
.
至
年
，
，
.l
26,553,017.70
年以上
,144,633.481 4,574,592.70
、i十
，
，
533.44
77,183,736.28
减:坏账准备27,426,457.881 22,043,682.73合计36,919,075.561 55,140,053.5
②按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金8,542,233.
9,727,558.5
一般经营性应收2,
,691.70 4,062,534.5
内部单位往来52,
,608.69 63,393,643.15
小计64,345,533.44 77,183,736.28
ii·:
';qh-l
';22,043,682.73
,140,053.5
减:坏账准备
③坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第二阶段
坏账准备
未来
个月预
整个存续期预期整个存续期预期信
合计
期信用损失
信用损失(未发用损失(已发生信生信用减值)用减值)
期初余额
,725,162.66 318,520.07 22,043,682.73
期初其他应收款账面余额
在本期:
一一转入第二阶段一一转入第=阶段一一转回第二阶段一一转回第一阶段
本期计提5,889,857.34 97.60 217.27 5,890,172.21
本期转回10,070.5
10,070.5
本期核销497,326.54 497,326.5
其他变动期末余额27,107,622.
97.60
,426,457.88
④本期核销的其他应收款情况
项目
实际核销的其他应收款
核销金额
497,326.54
吩珠JOrJ7f (tpfSl)AJt1:$':;;矿朋#帘2022*反尉参报农附注
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质期时;账龄
l占其他应收制!坏账准备末余额合计数的期末余额比例(%)第一名!押金及保证金1,
,
.
年以上i
.33 15,
.
第二名|押金及保证金1,
,
.
年以内、l-!
年
1.
12,
.
第三名|一般经营性应收!
,
.
年以内i8,
638.99
第四名i一般经营性应收743,
.1
1-3个月7,
.4
第五名!一般经营性应收
,
400.50
1-3个月4,104.01合计
I 4,
,
752.83
,
.4
、长期股权投资
(1)长期股权投资分
类
匾
期初余额
项目
余额!减值准备i账面价值账面余额减值准备!账面价值
对子公司投资则附
叫!则时8132i附ω
1.3
,
,
1.3
对联营企业投资l久
，
圳
,
,937.4
,432,418.93
,
,418.93
合计
,514,
.
1 1
,514,
.
,
,660.
,
,660.
(
)对子公司投资
资单位i期初余额
本期增加
本期减少i期末余额
本期计提I减值准备
减值准备期末余额
t业有限公司i口，川
到
晗公森司鞋业(深圳j)有限!
，
，
.
!!
…ω!
抚州珍展鞋业有限公司59,
,212.58陆30952;60,069,522.10
哈森商贸(香港)有限公司
珍兴商贸(上海)有限3.
1.3
57.24
公司! " !
,
,357.24西藏晗森鞋业有限公司
，
，
叫
,000,000.
西藏晗森商贸有限公司i
,362,338.051 764,4
67.83
,
,805.88
东台珍展实业发展有限
公司
4,522,698.77
东台鸿宇电子商务科技
有限公司
5,500,000.001
，
，
000.0
。
合计;扫叫
咀
，
，口
纠
，
时川
(3)对联营企业投资
暗藏JflrR(，*，wj就由寄原合帘2022~.反尉多JR.<<附注本期增减变动
被投资单位期初余额
追加投资i减少投资I权益法下确认
其他综合其他权益的投资损益收益调整变动联营企业上海野兽王国实业有限公司
,
,
418.93
，
，000.以斗，
，
1.
苏州鑫能机械科技有限公司2,
,
000.00
-93,
.
合计
,
,
418.93
2,
,
000.00
,
,
000.00
-1,
,
1.
(续)
本期增减变动
减值准备期被投资单位期末余额
末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备联营企业上海野兽王国实业有限公司
,
,
247.15
苏州鑫能机械科技有限公司1,
,
.
合计
,
,
.4
本期金额
主毗
削叫…O创ω…l归
其他业务|到凯别，
口
阳
.
合计i峨l凹
引咒盯
，
臼创协O
(1)主营业务按渠道列示如下
:
L本期金额
项目
收入
EAU-00-ny-d-ro-ny
L9-
-
:
ny-ro-r07'-00
成本
,953,563.17
,751,864.20
,705,
.3
类别
上期金额
收入成本收入成本
直营412,628,798.45 274,410,506.82
,270,978.35 314,044,026.4
其中:商场专柜245,950,408.
,005,674.5
,964,846.02 207,482,126.78专卖店
,807,734.
9,859,699.96
,098,
.1
,230,540.84
电子商务154,870,654.73
,545,132.3
,208,095.18J
,331,358.85
经销172,
,870.07 140,841,549.74
,713,330.31 170,909,536.70
合计585,013,668.52
，口
况脱
795,984,308.66 484,953,563.17
(2)主营业务按品牌列示下:
本期金额上期金额类别
收入成本收入成本
哈森
,
,
649.08
l仰。朋
纠
,
,4
80.74
,415,
.
卡迪娜
1 ,591,4
1.
,
,4
76.60
,351,
134.37
,
,
.
诺贝达
，
，
抖州
，
1.
,139,
656.86
,193,
.3
电令4哀JIlfR(中w)Rf>J":j旷屁舍审2022:JF..反财参报农附注
本期金额上期金额
类别
收入成本收入成本
派高雁
,223,618.03
,4
,081.
,
,753.78
,793,278.72其他自有品牌
,
,931.61
,4
,096.94
,
,
.14
,611,856.76代理品牌8,553,148.70 8,
,151.
,435,
.
14,126,160.86合计
,013,668.52 415,
,056.56
,984,308.661
,953,563.17
(3)主营业
务按地区列示如下:
本期金额上期金额地区名称
收入成本收入成本
华北9,981,
1.
,297,4
.5
,941,649.
16,396,229.3
华东
，
，
叫272,972,760.4
,328,013.50 254,329,604.60
华南附
，
叫9,
,098.4
,129,639.5
,603,362.3
华中74,381,984.
45,920,888.73
,590,160.83 59,130,930.3
西南105,935,238.07 80,549,831.29
,988,782.89 139,487,063.4
东北6,062.83
,373.07
合计585,013,668.52 415,252,056.56
,984,308.661
,953,563.17
(4)前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下:
客户名称i本期金额占全部营业收入的比例
第一名
第二名
第三名第四名
第五名
合计
、投资收益
项目
权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益
银行理财产品收益债务重组收益
合计
十六、补充资料
、本期非经常性损益明细表
67,766,688.4
,143,843.72
,132,220.17j
,783,432.4
,786,732.71
,612,917.44本期金额
-1,234,48
1.5
,154,958.90
-29，
叫
-4
，
归7.
上期金额
.5
.4
2.50
1.
0.90
23.99
,765.68
·78,873,548.88
,239,754.63
·10,624,115.80
-88,222,144.37
句命4民JI1rN(中?)AfU$~旷.，Jt.~...审2022~己反尉参揣摸附注项目金额说明非流动性资产处置损益222,373.29越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
12,738,385.4
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益1,154,958.90因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
568,027.06
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的技资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回246,943.5
对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当i期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目85,408.5
小计
,016,096.77所得税影响额少数股东权益影响额(税后)
合计
,016,096.77
、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润
加权平均净资产收益率(%)
基本每股收引磊释每股收益归属于公司普通股股东的净利润|扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润!
-17.77-19.4
吨~-f.我~J7I(中g;)~w芥版公穹
JF.J..定财参报表附注(此页无正文，系
合森商贸(中国〉股份有限公司2022年度财务报表附注签章页)
!晗
会计机构负责人:
匮E
伽?
统-社会信用代码91110102082881146K
回家企业信用信息公示系统网址-hi.i.p:
//w咄咄，gsxl.gov, cn
营业执照
(副本)(5-4)出资额fìR7
万元成立口期2013年
月
口
主要经部易所北京市二|三台区丽萍路
号院
号殷商楼
展
问投入D.~t~h~'￥〈己'{川J￥;:
丘l!J\
7:
干古fj问f川J!lj号:TrSufi-
川u...I"'l....仇\ιff::i
L理JiE3年二三、j.!;丁
登记机关
市场主体内
子得年
)=J
日?
月~OEI通过|到家企业信JI'lf商息公示系统拟送公示铲除:拟街"
自
执业话:
名称:
J;:J二;l-iA:14':
〉气乙J中兴华会计师事务所〈特殊普通合伙〉首席台伙人:
李尊农主任会计vm:
经营场所:
组织j路式:
执~lt'ì.?E;:
I~纠li13·:
批准执收文口:
批lfIf~~~\Iv.
JOJ:
北京市丰台区丽泽路
号院
号楼南楼
层
特殊普通合伙
11000167
京财会许可(2013)0066号
2013焦
同
日
囚
说明
《会计师布:
务所执业证书》是证明持有人经财政
部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的凭证。
日
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)备案文件
-
&听由口.il!嗣
""
‘回南l晶无-中国证券监督管理委员会
n在市场.放在法首、砍晏专豆、敬曼只E岳、哇~舍勺C~INASECU阳TlESREGUl.A.iO民VCOa.lMIS5!ON毒远入3ι，毒手
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@百页翩翩园附布l1i!办事霞务曰亘茹交i.'i植锐计倍息
);;霸1!!E，;:r员〉政主信哩，疏号宙空公开〉王忍窍吕景，注三i?啻〉运缉毒剑\=笆，奇百计与存!=1.i由量引号』币以lOOOO'/目
心配到
3<)量暨南汁.~汗宣毛，
注E宫r:
~重回回E立日I!
军
月
;三毡'从事':，!，.~品-全罚"哥哥也毛是{配至
2.12.
)宜'主.葡
从事证券报务业务会计师事务所名录(截至2022.
2.
)
@)Y，‘<ni?l手墨赁业经全计在事吉哥哥名量
，~
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.，:~.协、.'守，.....-~.:.''''态'1,1'.::
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气'主·、.~i":
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宋军
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320000260049
生鱼名
Fullnnme男性.JI]Se立
生日报安缪辆习(~年f
2000年
DateorbiHbdH京天雹日期:
月
日工作单位公司Issuance
Jy1mId
飞飞:orl.mgunit
,A则叫吓。-一一~/.?安~，
飞-1"，，-唱.
p-丁
...
??,3·
i'
注册会计师工作单位交史事项登记RegistrationoftheChangeofWorkingUnit by aCP同意调出Ag陀。由eholder!Oberransfe町'edfrom
同意调入窃就Iheholder
beIJ'3nsferredω
务所CPAs
革章。fCPAs
mY)2-t.t:
.i.
证书编号
∞1670191
-:-10.ofCertificate
姓名
F'ullname性别具
Sex出生日期
6-
0-
Dateofbirth工作单位orkingunit身份证号码A
Identity card No.
批准注册协会二挥省注册会i新F协会AuthorizedlnstiruleofCP
友证日期
DateofIssuance
~年
-nl
AnnualRenewalRegis位ation
本证书经检验合格，继续有效一年Thi~certJficateisvalid for another year aflerthlSrenewal.
薛毛毛(11
670191)ì您已通过2021年年检i鱼
江苏省注册会计师协全_JI~
月1m
日Id
』