大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 上海永利带业股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2023]000818号 |
上海永利带业股份有限公司审计报告及财务报表（2022年1月1日至2022年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-113 | ||
| 三、 | 事务所及注册会计师执业资格证明 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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审计报告
大华审字[2023]000818号上海永利带业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海永利带业股份有限公司(以下简称永利股份)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永利股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永利股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1．商誉减值
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2．收入确认
(一) 商誉减值
1．事项描述截至2022年12月31日止，永利股份合并财务报表附注所示商誉余额人民币15,579.30万元，属于永利股份的特殊资产（详见附注
五、注释18.）。
根据永利股份的会计政策，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
永利股份管理层通过将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产或资产组。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
永利股份采用预测未来现金流量现值的方法确定资产组或资产组组合可收回金额，此方法需管理层作出重大判断，尤其是精密模塑行业未来的发展趋势、营业收入增长率、原材料价格波动率、资本投入增长率、人工成本增长率、环保成本增长率、永续增长率以及适用折现率的估计等。
由于商誉的账面价值对合并财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误或潜在的管
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理层偏向的情形，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。2．审计应对针对商誉减值问题，我们实施的审计程序主要包括：
（1）对永利股份确定的资产组或资产组组合的认定进行评估；
（2）对采用的估值方法进行了解和评价，并与估值专家讨论估值方法的具体运用；
（3）对在估值过程中运用的关键假设、估值参数和折现率进行考虑和评价；
（4）复核商誉减值测试的计算过程；
（5）与治理层和管理层沟通。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中采用的假设和方法是可接受的、管理层对商誉减值风险的总体评估是可以接受的、管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。
(二) 收入确认
1．事项描述
2022年度，永利股份合并财务报表附注所示收入总额人民币210,071.51万元（详见附注五、注释40.），主要系轻型输送带收入总额人民币87,222.32万元，精密模塑-炜丰国际收入总额人民币122,849.19万元。
根据永利股份的会计政策，永利股份在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
永利股份在国内的销售涉及食品加工、石材加工、娱乐健身、烟草生产、物流运输、农产品加工、纺织印染、电子制造、印刷包装、教育玩具、消费电子、通信设备、医疗设备、家电等行业。各行业对
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商品的履约义务及控制权的认定涉及重大的管理层判断，因此收入确认的准确性存在固有风险和控制风险。由于收入是永利股份的关键指标之一，且因各行业对收入确认要素的认定涉及管理层重大判断，使得收入可能存在被确认于不正确的期间或控制以达到目标或预期水平的控制风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。2．审计应对针对收入确认问题，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解并测试与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和运行的有效性；
（2）选取一定比例的客户，对收入发生额、发出商品余额实施函证程序并就未回函部分执行替代测试；
（3）对资产负债表日前后记录的收入交易执行截止性测试，对库龄较长的发出商品进行评估，关注销售收入是否记录在正确的会计期间；
（4）选取一定比例的销售业务，查验销售合同、订单、送货单、验收单、对账单、结算记录、发票等，评价收入确认的真实性、准确性；
（5）选取一定比例的客户，查验应收账款期后收款和发出商品期后结转情况；
（6）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本年收入金额是否出现异常波动的情况；
（7）与治理层和管理层沟通。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。
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四、其他信息
永利股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
永利股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，永利股份管理层负责评估永利股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永利股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督永利股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
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的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永利股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永利股份不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就永利股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
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项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| （项目合伙人） | 陈 林 | ||
| 中国·北京 | 中国注册会计师： | ||
| 蔺 琤 | |||
| 二〇二三年四月二十七日 | |||
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财务报表附注 第1页
上海永利带业股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革
上海永利带业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海永利带业制造有限公司，由史佩浩、王亦敏、王莉萍和上海永利工业制带有限公司共同投资组建，于2002年1月10日成立。原注册资本为人民币500万元，其中史佩浩出资人民币300万元，占注册资本的60%；王亦敏出资人民币75万元，占注册资本的15%；王莉萍出资人民币75万元，占注册资本的15%；上海永利工业制带有限公司出资人民币50万元，占注册资本的10%。上述注册资本业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2002）字第5026号验资报告。
2005年12月根据董事会决议和修改后章程规定，公司注册资本增至人民币1,500万元，其中史佩浩增资人民币715万元，王亦敏增资人民币142.50万元，王莉萍增资人民币142.50万元。本次增资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2005）字第30757号验资报告。
2008年4月28日，经股权转让后，公司股权结构变更为：史佩浩出资人民币1,195.60万元，占注册资本的79.71%；王亦敏出资人民币254.40万元，占注册资本的16.96%；王亦嘉出资人民币50万元，占注册资本的3.33%。
2008年10月9日，史佩浩将其持有的公司10%股权转让给陆晓理、吴旺盛、王亦宜等38位自然人，公司股东人数由原来3人增至41人。
2008年10月21日，根据公司董事会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币167万元，由唐红军、吴福明、王勤和余兆建以货币资金方式认缴。其中唐红军认缴注册资本人民币95.19万元，吴福明认缴注册资本人民币33.40万元，王勤认缴注册资本人民币21.71万元，余兆建认缴注册资本人民币16.70万元。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第23906号验资报告。至此，公司注册资本为人民币1,667万元，股东人数为45人，均以货币资金出资。
2008年12月22日，根据发起人协议及章程规定，以上海永利带业制造有限公司截至2008年11月30日止经审计的净资产（由立信会计师事务所有限公司审定并出具信会师报字（2008）第24021号审计报告）为基准，折为股本人民币6,300万股。本次股份制改制业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2008）第24080号验资报告。
2009年8月27日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资
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本人民币423.60万元，由张伟、吴旺盛、王亦宜、陈力强、陆晓理、恽黎明、蔡澜七方认缴，其中：张伟认缴注册资本人民币220.50万元；吴旺盛认缴注册资本人民币63.00万元；王亦宜认缴注册资本人民币51.90万元；陈力强认缴注册资本人民币31.50万元；陆晓理认缴注册资本人民币18.90万元；恽黎明认缴注册资本人民币18.90万元；蔡澜认缴注册资本人民币18.90万元。出资方式均为货币资金。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2009）第24445号验资报告。至此，公司注册资本为人民币6,723.60万元，股东人数为46人。
2010年2月，股东王灿、李辉和马晓妍分别将其持有的公司100,800股、151,200股和50,400股股权转让给史佩浩；2010年3月，股东王成海和张四水分别将其持有的公司50,400股和100,800股股权转让给史佩浩；2010年6月，股东江守义将其持有的公司151,200股股权转让给史佩浩，至此股东人数为40人。
2011年5月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]812号文件批准，公司向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,250万股，每股面值1元，每股发行价人民币12.90元，募集资金总额为人民币29,025.00万元，扣除各项发行费用2,924.99万元，募集资金净额为人民币26,100.01万元。以上募集资金业经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2011]165号验资报告。至此，公司股本总额为8,973.60万元，其中社会流通股2,250.00万元。
2012年6月21日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币7,178.88万元，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,178.88万股，每股面值1元，共计增加股本7,178.88万元。本次增资业经大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2012]194号验资报告。至此，公司注册资本为人民币16,152.48万元，其中社会流通股5,289.462万元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可【2015】644号《关于核准上海永利带业股份有限公司向黄晓东等发行股份购买资产的批复》文件及公司于2015年6月5日披露的《关于实施2014年年度权益分派后调整发行股份及支付现金购买资产发行价格和发行数量的公告》（公告编号2015-043），公司向黄晓东等10名自然人以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集团有限公司100%股权，新增股份43,198,086股，变更后的总股本为204,722,886股。此次增资后的注册资本和实收资本为人民币204,722,886元。上述增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2015]000434号验资报告。
经公司2015年11月15日召开的第三届董事会第八次会议、2015年12月2日召开的2015年第三次临时股东大会、2016年3月23日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会于2016年5月17日核发的证监许可〔2016〕1050号《关
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于核准上海永利带业股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司非公开发行股票47,192,559股，共计募集股款人民币1,369,999,987.77元，扣除与发行有关的费用人民币28,867,192.36元，实际可使用募集资金人民币1,341,132,795.41元。上述实际可使用募集资金业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]000782号验资报告。
2017年9月28日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币201,532,356.00元，以251,915,445股为基数，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额201,532,356股，每股面值人民币1元，合计增加股本人民币201,532,356.00元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2017]000471号验资报告。至此，公司注册资本为人民币453,447,801.00元。2018年6月22日，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币362,758,240.00元，以453,447,801股为基数，按每10股转增8股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份总额362,758,240股，每股面值人民币1元，合计增加股本人民币362,758,240.00元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2018]000420号验资报告。至此，公司注册资本为人民币816,206,041.00元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数为816,206,041股。
公司于2021年3月3日取得了由上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91310000734582791P的营业执照。
公司法定代表人为史佩浩；经营期限为2002年1月10日至不约定期限。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属橡胶和塑料制品行业，主要区分为2个报告分部：轻型输送带分部和精密模塑-炜丰国际分部。轻型输送带分部主要负责轻型输送带的生产与销售，其产品广泛应用于食品加工、石材加工、木材加工、娱乐健身、烟草生产、物流运输、农产品加工、纺织印染等行业，客户群为各领域的终端客户；精密模塑-炜丰国际分部主要负责精密模塑的生产与销售，炜丰国际主要面向玩具、电子、电信、计算机等行业，生产基地主要分布在珠三角和东南亚地区，客户定位于各领域的高端品牌厂商，客户群多为海外知名大企业。
(三)合并财务报表范围
本公司本年纳入合并范围的子公司共51户，详见本附注七、在其他主体中的权益，具体包括：
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| 序号 | 子公司名称 | 子公司简称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 1 | 上海永利工业制带有限公司 | 永利黄浦 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 2 | 上海永利输送系统有限公司 | 永利崇明 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 3 | Yong Li Korea Co., Ltd | 永利韩国 | 控股子公司 | 二级 | 60.00 | 60.00 |
| 4 | 上海永晶投资管理有限公司 | 永晶投资 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 5 | YongJing USA Investmentand Management Co., INC | 永晶美国 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 6 | Yongli Belting Japan Co., Ltd. | 永利日本 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 7 | YongLi America, LLC | 永利美国 | 控股子公司 | 四级 | 60.00 | 60.00 |
| 8 | YongLi HongKong Holding Limited | 永利香港 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 9 | PT YONGLI INDONESIA LTD | 永利印尼 | 控股子公司 | 三级 | 60.00 | 60.00 |
| 10 | 上海链克自动化科技有限公司 | 链克科技 | 控股子公司 | 二级 | 60.00 | 60.00 |
| 11 | 永瑟材料科技（上海）有限公司 | 永瑟科技 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 12 | Yong Li International Holding B.V. | 永利国际 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 13 | Yong Li Holland B.V. | 永利荷兰 | 控股子公司 | 三级 | 59.00 | 59.00 |
| 14 | YONGLI Research&Development B.V. | 永利研发 | 控股子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 15 | YONGLI Europe B.V. | 永利欧洲 | 控股子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 16 | Yong Li SP. Z.O.O. | 永利波兰 | 控股子公司 | 四级 | 51.00 | 51.00 |
| 17 | AW Deutschland GmbH | AW德国 | 控股子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 18 | YongLi ?sterreich GmbH | 永利奥地利 | 控股子公司 | 四级 | 51.00 | 51.00 |
| 19 | YONGLI Real Estate B.V. | 永利资产 | 控股子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 20 | YONGLI Nederland Wormer B.V. | 永利荷兰Wormer | 控股子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 21 | YONGLI Nederland Echt B.V.*1 | 永利荷兰Echt | 控股子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 22 | 炜丰国际控股有限公司（Plastec Internatinal Holdings Limited） | 炜丰国际 | 全资子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 23 | Broadway Mold Co., Limited | 百汇模具 | 全资子公司 | 五级 | 100.00 | 100.00 |
| 24 | Broadway Precision Technology Limited | 百汇科技 | 全资子公司 | 五级 | 100.00 | 100.00 |
| 25 | Broadway (Macao Commercial Offshore) Company Limited | 百汇澳门 | 全资子公司 | 五级 | 100.00 | 100.00 |
| 26 | Source Wealth Limited | 兆源香港 | 全资子公司 | 五级 | 100.00 | 100.00 |
| 27 | Broadway Precision Co., Limited | 百汇精密HK | 全资子公司 | 五级 | 100.00 | 100.00 |
| 28 | Broadway Industrial Holdings Limited | 百汇工业HK | 全资子公司 | 五级 | 100.00 | 100.00 |
| 29 | EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED | EVER ALLY公司 | 全资子公司 | 五级 | 100.00 | 100.00 |
| 30 | 百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司 | 百汇精密深圳 | 全资子公司 | 六级 | 100.00 | 100.00 |
| 31 | Broadway Industries (Thailand) Co.,Ltd. | 百汇工业Thailand | 全资子公司 | 六级 | 100.00 | 100.00 |
| 32 | Broadway Precision (Thailand) Co.,Ltd. | 百汇精密Thailand | 全资子公司 | 六级 | 100.00 | 100.00 |
| 33 | 昆山海汇精密模具工业有限公司 | 昆山海汇 | 全资子公司 | 六级 | 100.00 | 100.00 |
| 34 | BROADWAY INDUSTRIES (OVERSEAS) LIMITED*2 | 新艺工业 | 全资子公司 | 五级 | 100.00 | 100.00 |
财务报表附注 第5页
| 序号 | 子公司名称 | 子公司简称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 35 | 永协精密科技（开平）有限公司 | 永协精密 | 全资子公司 | 七级 | 100.00 | 100.00 |
| 36 | 开平市百汇模具科技有限公司 | 开平百汇 | 全资子公司 | 六级 | 100.00 | 100.00 |
| 37 | Modern Precision Technology, Inc | MPT | 全资子公司 | 六级 | 100.00 | 100.00 |
| 38 | 上海工产有色金属有限公司 | 上海工产 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 39 | 昆山恺博传动系统有限公司 | 昆山恺博 | 控股子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 40 | 永利（辽宁）带业有限公司 | 永利辽宁 | 控股子公司 | 二级 | 74.50 | 74.50 |
| 41 | R.F. Clarke Ltd. | RFC公司 | 控股子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 42 | 南通加富输送设备有限公司 | 南通加富 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 43 | 海安加富工业装备制造有限公司 | 海安加富 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 44 | YongLi South America LTDA | 永利南美 | 控股子公司 | 四级 | 70.00 | 70.00 |
| 45 | 旻寻（上海）网络科技有限公司 | 旻寻科技 | 控股子公司 | 二级 | 60.00 | 60.00 |
| 46 | 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 尤利璞 | 控股子公司 | 二级 | 60.00 | 60.00 |
| 47 | 安徽永利输送科技有限责任公司 | 永利安徽 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 48 | 上海永利恺博传动系统有限公司 | 永利恺博 | 控股子公司 | 二级 | 60.00 | 60.00 |
| 49 | YongLi Deutschland GmbH | 永利德国 | 控股子公司 | 四级 | 75.00 | 75.00 |
| 50 | 百汇精密（澳门）有限公司（BRODWAY PRECISION (MACAU) CO. LIMITED） | 百汇精密澳门 | 全资子公司 | 五级 | 100.00 | 100.00 |
| 51 | 上海带云盟科技有限公司 | 带云盟 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
*1：YONGLI Nederland Herkenbosch B.V.（简称“永利荷兰Herkenbosch”）于2022年10月更名为YONGLI Nederland Echt B.V.（简称“永利荷兰Echt”）；
*2：新艺工业（香港）有限公司（Sun Ngai Industries (HK) Co., Limited）（简称“新艺工业”）于2022年11月更名为BROADWAY INDUSTRIES (OVERSEAS) LIMITED（简称“新艺工业”）。
本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比，增加1户，减少1户，其中：
1．本年新纳入合并范围的子公司
| 名称 | 变更原因 |
| 上海带云盟科技有限公司 | 新设增加 |
2．本年不再纳入合并范围的子公司
| 名称 | 变更原因 |
| Vanderwell & Waij Beheer B.V. | 吸收合并 |
合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
财务报表附注 第6页
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注 第7页
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
财务报表附注 第8页
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
财务报表附注 第9页
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
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在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
财务报表附注 第11页
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注 第12页
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
财务报表附注 第13页
1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
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额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
财务报表附注 第15页
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
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用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
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（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
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金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、业务所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 商业承兑汇票 | 按承兑单位信用等级分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 销售客户组合 | 参考应收款项的销售客户进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 关联方组合 | 集团合并范围内公司往来款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十三)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十）6.
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金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 非销售客户 组合 | 参考应收款项的非销售客户进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 关联方组合 | 集团合并范围内公司往来款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他款项组合 | 根据特定对象和特定性质，认定为较低信用风险，包括：应收出口退税款、职工备用金、无风险保证金及押金 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、在途物资等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法、个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十）6.金融工具减值。
(十七)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 其他款项组合 | 根据特定对象和特定性质，认定为较低信用风险，包括：应收股权转让款等 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十八)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
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的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
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算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
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报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
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支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20-无固定期限 | 0和5 | 0.00-5.00 |
| 机器设备 | 直线法 | 3-20 | 0和5 | 4.75-33.33 |
| 运输设备 | 直线法 | 3-5 | 0和5 | 19.00-33.33 |
| 办公设备及其他 | 直线法 | 2-5 | 0和5 | 19.00-50.00 |
*公司下属永利波兰拥有账面土地所有权，其使用年限为无固定期限；公司下属永利资产拥有账面土地所有权，其使用年限为无固定期限；公司下属永利韩国拥有账面土地所有权，其使用年限为无固定期限。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(二十)在建工程
1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十一)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1．租赁负债的初始计量金额；2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3．本公司发生的初始直接费用；4．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十三)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
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途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 47-50 | 不超过产证载明使用年限 |
| 系统软件 | 3、5、10 | 以合同或授权书载明的年限,如无则按3年 |
| 专利权 | 5-10 | 以合同或授权书载明的年限 |
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十四)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(二十五)长期待摊费用
1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
| 类别 | 摊销年限（年） |
| 装修费 | 3-5 |
| 厂房、房屋租赁费 | 9.75 |
| 厂房工程改造 | 1-8.75 |
| 软件服务费 | 3 |
(二十六)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十八)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十九)收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）外销产品：
公司出口货物运至港口后，在货物报关离港并获取电子口岸信息后，本公司财务依据报关单据、电子口岸信息、货运单据等确认收入。
（2）内销产品
公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，并与公司确认商品数量及结算金额后商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(三十)合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3．合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一)政府补助
1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五、注释【34.递延收益】、【注释46.其他收益】、【注释59.政府补助】。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
本公司采用总额法对政府补助进行核实。
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与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额暂时性差异计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十三)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1．租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2．租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3．本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
财务报表附注 第39页
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 租赁期不超过12个月的租赁 |
| 低价值资产租赁 | 办公设备租赁、车位租赁等 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三/（二十二）和（二十八）。4．本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
财务报表附注 第40页
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十四)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号对本公司本年度财务报表无重大影响。
（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。
财务报表附注 第41页
2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） | 备注 |
| 增值税 | 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 | 23、21、20、19、13、10、7 | 注1 |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7、5、1 | |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 实缴流转税税额 | 5、4 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 10-33.59 | 注2 |
注1：
（1）公司下属永利国际、永利荷兰、永利欧洲、永利研发、永利资产、Vanderwell公司、永利荷兰Wormer和永利荷兰Echt因注册地在荷兰按当地应纳增值税增值额的21%计缴增值税。
（2）公司下属AW德国、永利德国因注册地在德国按当地应纳增值税增值额的19%计缴增值税。
（3）公司下属永利韩国因注册地在韩国按当地应纳增值税增值额的10%计缴增值税。
（4）公司下属永利印尼因注册地在印尼按当地应纳增值税增值额的10%计缴增值税。
（5）公司下属永利波兰因注册地在波兰按当地应纳增值税增值额的23%计缴增值税。
（6）公司下属Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd.和Broadway Precision (Thailand)Co., Ltd.因注册地在泰国按当地应纳增值税增值额的7%计缴增值税。
（7）公司下属注册地在British Virgin Islands、美国、香港和澳门的公司，按当地规定不征增值税。
（8）公司下属永利奥地利因注册地在奥地利按当地应纳增值税增值额的20%计缴增值税。
（9）公司下属永利日本因注册地在日本按当地应纳增值税增值额的10%计缴增值税。
（10）公司下属RFC公司因注册地在北爱尔兰按当地应纳增值税增值额的20%计缴增值税。
（11）公司下属永利南美因注册地在巴西按当地应纳增值税增值额的20%计缴增值税。
财务报表附注 第42页
注2：
不同纳税主体所得税税率说明：
| 序号 | 公司名称 | 税率（%） | 备注 |
| 1 | 上海永利带业股份有限公司 | 15 | 注册地为中国上海，高新技术企业 |
| 2 | 上海永利输送系统有限公司 | 15 | 注册地为中国上海，高新技术企业 |
| 3 | 上海永利工业制带有限公司 | 25 | 注册地为中国上海 |
| 4 | 上海永晶投资管理有限公司 | 25 | 注册地为中国上海自贸区 |
| 5 | Yongli Belting Japan Co., Ltd. | 33.59 | 注册地为日本 |
| 6 | Yong Li Korea Co., Ltd | 10、20 | 注册地为韩国，应税总额2亿韩元以内按10%计征，超过部分按20%计征 |
| 7 | Yong Li International Holding B.V. | 15、25 | 注册地为荷兰，应税总额20万欧元以内按15%计征，超过部分按25%计征 |
| 8 | Yong Li Holland B.V. | ||
| 9 | YONGLI Europe B.V. | ||
| 10 | YONGLI Research&Development B.V. | ||
| 11 | YONGLI Nederland Wormer B.V. | ||
| 12 | YONGLI Nederland Echt B.V. | ||
| 13 | YONGLI Real Estate B.V. | ||
| 14 | Yong Li SP. Z.O.O. | 19 | 注册地为波兰 |
| 15 | YongJing USA Investmentand Management Co.,INC | 4.9 | 注册地为美国印第安纳州 |
| 21 | 联邦税 | ||
| 16 | YongLi America, LLC | 注册地为美国印第安纳州，按业务发生所属地所得税率计征 | |
| 17 | AW Deutschland GmbH | 15.825 | 注册地为德国，根据规定，所得税率为15%，同时需按所得税额5.5%缴纳团结互助税，综合税率15.825% |
| 18 | YongLi ?sterreich GmbH | 25 | 注册地为奥地利 |
| 19 | Plastec International Holdings Limited | 0 | 注册地为BritishVirginIslands |
| 20 | Broadway Mold Co., Limited | 0 | 注册地为BritishVirginIslands |
| 21 | Broadway Precision Technology Limited | 16.5 | 注册地为中国香港 |
| 22 | Broadway (Macao Commercial Offshore) Company Limited | 0 | 注册地为中国澳门 |
| 23 | Source Wealth Limited | 16.5 | 注册地为中国香港 |
| 24 | Broadway Precision Co., Limited | 16.5 | 注册地为中国香港 |
| 25 | Broadway Industrial Holdings Limited | 16.5 | 注册地为中国香港 |
| 26 | EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED | 16.5 | 注册地为中国香港 |
| 27 | 百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司 | 15 | 注册地为中国深圳，高新技术企业 |
| 28 | Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd. | 20 | 注册地为泰国 |
| 29 | Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd. | 20 | 注册地为泰国 |
| 30 | 昆山海汇精密模具工业有限公司 | 25 | 注册地为中国昆山 |
| 31 | YongLi HongKong Holding Limited | 16.5 | 注册地为中国香港 |
财务报表附注 第43页
| 序号 | 公司名称 | 税率（%） | 备注 |
| 32 | PT YONGLI INDONESIA LTD | 25 | 注册地为印尼雅加达。一般法定所得税率为25%。营业额不超过48亿印尼盾且符合条件的小企业，可按营业额的1%计征；除此之外，营业额不超过500亿印尼盾的，可对其营业额不超过48亿印尼盾的部分享受12.5%的优惠税率。 |
| 33 | 永瑟材料科技（上海）有限公司 | 25 | 注册地为中国上海 |
| 34 | 新艺工业（香港）有限公司（BROADWAY INDUSTRIES (OVERSEAS) LIMITED） | 16.5 | 注册地为中国香港 |
| 35 | 永协精密科技（开平）有限公司 | 25 | 注册地为中国开平 |
| 36 | 开平市百汇模具科技有限公司 | 15 | 注册地为中国开平, 高新技术企业 |
| 37 | Modern Precision Technology, Inc | 6.5 | 应税总额不超过美元5万元（含美元5万元） |
| 7.5 | 应税总额美元5万元至美元10万元（含美元10万元） | ||
| 9 | 应税总额超过美元10万元 | ||
| 21 | 联邦税 | ||
| 38 | 上海工产有色金属有限公司 | 25 | 注册地为中国上海 |
| 39 | 昆山恺博传动系统有限公司 | 25 | 注册地为中国昆山 |
| 40 | 永利（辽宁）带业有限公司 | 25 | 注册地为中国沈阳 |
| 41 | R.F. Clarke Ltd. | 19 | 注册地为北爱尔兰 |
| 42 | 南通加富输送设备有限公司 | 25 | 注册地为中国南通 |
| 43 | 海安加富工业装备制造有限公司 | 25 | 注册地为中国南通 |
| 44 | 上海链克自动化科技有限公司 | 25 | 注册地为中国上海 |
| 45 | 旻寻（上海）网络科技有限公司 | 25 | 注册地为中国上海 |
| 46 | 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 25 | 注册地为中国上海 |
| 47 | 安徽永利输送科技有限责任公司 | 25 | 注册地为中国宣城 |
| 48 | 上海永利恺博传动系统有限公司 | 25 | 注册地为中国上海 |
| 49 | YongLi Deutschland GmbH | 15.825 | 注册地为德国，根据规定，所得税率为15%，同时需按所得税额5.5%缴纳团结互助税，综合税率15.825% |
| 50 | YongLi South America LTDA | 15、25 | 注册地为巴西，应税总额雷亚尔24万元以内按15%计征，超过部分按25%计征 |
| 51 | 百汇精密（澳门）有限公司（BRODWAY PRECISION (MACAU) CO. LIMITED） | 0、12 | 注册地为中国澳门，应税总额不超过澳门元60万元（含澳门元60万元）免税，应税总额超过澳门元60万元按12%计征 |
| 52 | 上海带云盟科技有限公司 | 25 | 注册地为中国上海 |
(二)税收优惠政策及依据
1．公司已通过高新技术企业复审，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2020年11月12日，证书编号：GR202031001256，有效期为三年。公司在《高新技术企业证书》有效期间减按15%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第44页
2．公司下属上海永利输送系统有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2022年11月15日，证书编号：GR202231000620，有效期为三年。永利崇明在《高新技术企业证书》有效期间减按15%的税率缴纳企业所得税。
3．公司下属百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2020年12月11日，证书编号：GR202044201330，有效期为三年。百汇精密深圳在《高新技术企业证书》有效期间减按15%的税率缴纳企业所得税。
4、公司下属开平市百汇模具科技有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2020年12月9日，证书编号：GR202044009961，有效期为三年。开平百汇在《高新技术企业证书》有效期间减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 333,433.63 | 362,100.39 |
| 银行存款 | 1,014,117,032.64 | 1,016,866,069.44 |
| 其他货币资金 | 28,901,708.61 | 5,537,595.32 |
| 未到期应收利息 | 421,107.57 | 2,440,472.43 |
| 合计 | 1,043,773,282.45 | 1,025,206,237.58 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 545,030,671.06 | 444,227,907.14 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 7,097,316.73 | 3,516,995.86 |
| 保函保证金 | 310,591.88 | 847,318.67 |
| 定期存款质押 | 20,893,800.00 | 60,000,000.00 |
| 其他保证金 | 600,000.00 | 1,173,280.79 |
| 未到期应收利息 | 421,107.57 | 2,440,472.43 |
| 合计 | 29,322,816.18 | 67,978,067.75 |
财务报表附注 第45页
注释2．应收票据1．应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 34,697,075.45 | |
| 商业承兑汇票 | 524,954.60 | 1,310,214.86 |
| 合计 | 35,222,030.05 | 1,310,214.86 |
于2022年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。2．年末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 26,790,101.08 | |
| 合计 | 26,790,101.08 |
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 494,853,620.76 | 492,640,740.58 |
| 1至2年（含2年） | 12,673,139.76 | 7,810,064.25 |
| 2至3年（含3年） | 2,274,216.93 | 7,258,609.28 |
| 3至4年（含4年） | 4,211,961.93 | 9,449,096.07 |
| 4至5年（含5年） | 8,164,907.36 | 8,144,564.92 |
| 5年以上 | 31,382,579.14 | 24,673,601.83 |
| 小计 | 553,560,425.88 | 549,976,676.93 |
| 减：坏账准备 | 65,209,085.04 | 62,683,395.03 |
| 合计 | 488,351,340.84 | 487,293,281.90 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 553,560,425.88 | 100.00 | 65,209,085.04 | 11.78 | 488,351,340.84 |
| 其中：按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款 | 553,560,425.88 | 100.00 | 65,209,085.04 | 11.78 | 488,351,340.84 |
| 合计 | 553,560,425.88 | 100.00 | 65,209,085.04 | 11.78 | 488,351,340.84 |
财务报表附注 第46页
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 549,976,676.93 | 100.00 | 62,683,395.03 | 11.40 | 487,293,281.90 |
| 其中：按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款 | 549,976,676.93 | 100.00 | 62,683,395.03 | 11.40 | 487,293,281.90 |
| 合计 | 549,976,676.93 | 100.00 | 62,683,395.03 | 11.40 | 487,293,281.90 |
3．按组合计提坏账准备的应收账款组合中，按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 494,853,620.76 | 17,144,243.21 | 3.46 |
| 1至2年（含2年） | 12,673,139.76 | 3,168,284.94 | 25.00 |
| 2至3年（含3年） | 2,274,216.93 | 1,137,108.46 | 50.00 |
| 3至4年（含4年） | 4,211,961.93 | 4,211,961.93 | 100.00 |
| 4至5年（含5年） | 8,164,907.36 | 8,164,907.36 | 100.00 |
| 5年以上 | 31,382,579.14 | 31,382,579.14 | 100.00 |
| 合计 | 553,560,425.88 | 65,209,085.04 | 11.78 |
4．本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动情况 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 62,683,395.03 | 2,668,910.66 | 346,221.22 | 203,000.57 | 65,209,085.04 | |
| 其中：按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款 | 62,683,395.03 | 2,668,910.66 | 346,221.22 | 203,000.57 | 65,209,085.04 | |
| 合计 | 62,683,395.03 | 2,668,910.66 | 346,221.22 | 203,000.57 | 65,209,085.04 | |
其他变动系因外币报表折算年初、年末采用汇率不同调增金额为203,000.57元。5．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 346,221.22 |
其中重要的应收账款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 |
| PPH TRANSSYSTEM S.A. | 应收货款 | 346,221.22 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
财务报表附注 第47页
6．按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 59,701,629.59 | 10.79 | |
| 第二名 | 43,493,194.90 | 7.86 | 1,646,275.59 |
| 第三名 | 37,054,737.56 | 6.69 | |
| 第四名 | 30,458,041.92 | 5.50 | 1,522,902.10 |
| 第五名 | 21,465,259.51 | 3.88 | |
| 合计 | 192,172,863.48 | 34.72 | 3,169,177.69 |
注释4．应收款项融资1．应收款项融资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 15,099,460.14 | 18,491,649.21 |
2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 26,481,768.52 |
注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 11,884,752.63 | 96.50 | 17,797,477.55 | 97.26 |
| 1至2年（含2年） | 376,788.81 | 3.06 | 174,943.91 | 0.96 |
| 2至3年（含3年） | 42,659.31 | 0.35 | 31,265.94 | 0.17 |
| 3年以上 | 11,300.62 | 0.09 | 295,781.27 | 1.61 |
| 合计 | 12,315,501.37 | 100.00 | 18,299,468.67 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 2,154,323.19 | 17.49 | 1年以内（含1年） | 未到结算期 |
| 第二名 | 1,848,600.00 | 15.01 | 1年以内（含1年） | 未到结算期 |
| 第三名 | 911,725.54 | 7.40 | 1年以内（含1年） | 未到结算期 |
| 第四名 | 524,400.00 | 4.26 | 1年以内（含1年） | 未到结算期 |
| 第五名 | 516,500.00 | 4.19 | 1年以内（含1年） | 未到结算期 |
| 合计 | 5,955,548.73 | 48.35 |
财务报表附注 第48页
注释6．其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 20,120,598.37 | 32,791,901.87 |
| 合计 | 20,120,598.37 | 32,791,901.87 |
其他应收款1．按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,044,085.97 | 22,103,481.33 |
| 1至2年（含2年） | 2,398,619.47 | 4,548,144.87 |
| 2至3年（含3年） | 3,116,650.11 | 6,270,491.38 |
| 3至4年（含4年） | 5,116,545.91 | 730,155.92 |
| 4至5年（含5年） | 699,986.66 | 7,360.21 |
| 5年以上 | 2,759,371.46 | 3,941,158.44 |
| 小计 | 24,135,259.58 | 37,600,792.15 |
| 减：坏账准备 | 4,014,661.21 | 4,808,890.28 |
| 合计 | 20,120,598.37 | 32,791,901.87 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 8,094,912.36 | 8,808,251.03 |
| 备用金及员工借款 | 8,272,456.82 | 8,538,435.80 |
| 往来款 | 2,970,196.40 | 3,381,178.42 |
| 出口退税 | 2,500,988.55 | 13,863,770.45 |
| 股权处置款 | 759,000.00 | |
| 其他 | 2,296,705.45 | 2,250,156.45 |
| 小计 | 24,135,259.58 | 37,600,792.15 |
| 减：坏账准备 | 4,014,661.21 | 4,808,890.28 |
| 合计 | 20,120,598.37 | 32,791,901.87 |
3．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 22,319,849.61 | 2,199,251.24 | 20,120,598.37 | 35,645,135.71 | 2,853,233.84 | 32,791,901.87 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | 1,815,409.97 | 1,815,409.97 | 1,955,656.44 | 1,955,656.44 | ||
| 合计 | 24,135,259.58 | 4,014,661.21 | 20,120,598.37 | 37,600,792.15 | 4,808,890.28 | 32,791,901.87 |
财务报表附注 第49页
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,815,409.97 | 7.52 | 1,815,409.97 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 22,319,849.61 | 92.48 | 2,199,251.24 | 9.85 | 20,120,598.37 |
| 其中：按非销售客户组合法计提坏账准备的应收账款 | 5,906,164.36 | 24.47 | 2,199,251.24 | 37.24 | 3,706,913.12 |
| 采用其他款项组合方法计提坏账准备的应收账款 | 16,413,685.25 | 68.01 | 16,413,685.25 | ||
| 合计 | 24,135,259.58 | 100.00 | 4,014,661.21 | 16.63 | 20,120,598.37 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,955,656.44 | 5.20 | 1,955,656.44 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 35,645,135.71 | 94.80 | 2,853,233.84 | 8.00 | 32,791,901.87 |
| 其中：按非销售客户组合法计提坏账准备的应收账款 | 7,882,727.54 | 20.96 | 2,853,233.84 | 36.20 | 5,029,493.70 |
| 采用其他款项组合方法计提坏账准备的应收账款 | 27,762,408.17 | 73.84 | 27,762,408.17 | ||
| 合计 | 37,600,792.15 | 100.00 | 4,808,890.28 | 12.79 | 32,791,901.87 |
5．单项计提坏账准备的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 阪东（上海）管理有限公司 | 1,815,409.97 | 1,815,409.97 | 100.00 | 结算方式待确认 |
| 合计 | 1,815,409.97 | 1,815,409.97 | 100.00 | |
6．按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）组合中，按非销售客户组合法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,853,103.52 | 142,655.18 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 1,068,567.64 | 267,141.91 | 25.00 |
| 2至3年（含3年） | 390,078.08 | 195,039.03 | 50.00 |
| 3至4年（含4年） | 410,546.32 | 410,546.32 | 100.00 |
| 4至5年（含5年） | 680,607.32 | 680,607.32 | 100.00 |
| 5年以上 | 503,261.48 | 503,261.48 | 100.00 |
| 合计 | 5,906,164.36 | 2,199,251.24 | 37.24 |
财务报表附注 第50页
（2）组合中，采用其他款项组合方法计提坏账准备的其他应收款
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 备用金及员工借款 | 8,272,456.82 | ||
| 保证金及押金 | 5,071,518.99 | ||
| 出口退税 | 2,500,988.55 | ||
| 其他 | 568,720.89 | ||
| 合计 | 16,413,685.25 | ||
7．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预年信用损失 | 整个存续年预年信用损失(未发生信用减值) | 整个存续年预年信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 2,853,233.84 | 1,955,656.44 | 4,808,890.28 | |
| 年初余额在本年 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -690,193.53 | -690,193.53 | ||
| 本年转回 | 140,246.47 | 140,246.47 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | 36,210.93 | 36,210.93 | ||
| 年末余额 | 2,199,251.24 | 1,815,409.97 | 4,014,661.21 |
其他变动系因外币报表折算年初、年末采用汇率不同调增金额为36,210.93元。8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 出口退税 | 2,500,988.55 | 1年以内（含1年） | 10.36 | |
| 第二名 | 保证金及押金 | 2,265,053.70 | 2至3年（含3年） | 9.38 | |
| 第三名 | 其他 | 1,815,409.97 | 5年以上 | 7.52 | 1,815,409.97 |
| 第四名 | 往来款 | 1,034,435.52 | 1年以内（含1年） | 4.29 | 51,721.78 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 749,811.20 | 1年以内（含1年） | 3.11 | |
| 合计 | 8,365,698.94 | 34.66 | 1,867,131.75 |
财务报表附注 第51页
注释7．存货1．存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 86,047,230.09 | 3,035,291.23 | 83,011,938.86 | 84,166,393.55 | 4,575,634.21 | 79,590,759.34 |
| 在途物资 | 1,179,289.61 | 1,179,289.61 | 3,864,712.51 | 3,864,712.51 | ||
| 在产品 | 21,629,276.44 | 5,725,680.48 | 15,903,595.96 | 42,393,139.26 | 2,086,383.16 | 40,306,756.10 |
| 库存商品 | 93,581,895.55 | 5,018,986.44 | 88,562,909.11 | 109,077,628.56 | 7,408,977.55 | 101,668,651.01 |
| 发出商品 | 59,636,525.08 | 4,352,257.01 | 55,284,268.07 | 93,409,082.53 | 5,106,220.49 | 88,302,862.04 |
| 委托加工 物资 | 1,388,986.16 | 130,159.48 | 1,258,826.68 | 628,748.07 | 628,748.07 | |
| 周转材料 | 3,122,635.79 | 2,809.28 | 3,119,826.51 | 3,044,469.19 | 23,029.75 | 3,021,439.44 |
| 自制 半成品 | 112,111,125.56 | 2,678,151.73 | 109,432,973.83 | 124,088,464.31 | 6,724,355.93 | 117,364,108.38 |
| 合计 | 378,696,964.28 | 20,943,335.65 | 357,753,628.63 | 460,672,637.98 | 25,924,601.09 | 434,748,036.89 |
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 汇率变动 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,575,634.21 | 2,992,005.94 | 71,208.32 | 4,603,557.24 | 3,035,291.23 | |
| 委托加工物资 | 130,159.48 | 130,159.48 | ||||
| 在产品 | 2,086,383.16 | 9,066,325.69 | 5,427,028.37 | 5,725,680.48 | ||
| 库存商品 | 7,408,977.55 | 2,710,001.94 | 117,893.62 | 5,217,886.67 | 5,018,986.44 | |
| 发出商品 | 5,106,220.49 | 2,022,253.64 | -0.02 | 2,776,217.10 | 4,352,257.01 | |
| 周转材料 | 23,029.75 | 17,752.75 | 37,973.22 | 2,809.28 | ||
| 自制 半成品 | 6,724,355.93 | 1,151,537.88 | 447.04 | 5,198,189.12 | 2,678,151.73 | |
| 合计 | 25,924,601.09 | 18,090,037.32 | 189,548.96 | 23,260,851.72 | 20,943,335.65 | |
注释8．一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股权转让款及利息 | 122,540,940.59 | 117,836,188.49 |
| 合计 | 122,540,940.59 | 117,836,188.49 |
财务报表附注 第52页
注释9．其他流动资产其他流动资产分项列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 7,280,119.94 | 19,641,983.79 |
| 待认证进项税额 | 13,675,639.54 | 11,526,193.05 |
| 预缴企业所得税 | 4,412,947.26 | 4,252,400.01 |
| 预缴其他税项 | 56,426.83 | 311,086.68 |
| 合计 | 25,425,133.57 | 35,731,663.53 |
注释10．长期应收款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收股权转让款及利息 | 128,990,463.80 | 6,449,523.21 | 122,540,940.59 | 248,076,186.30 | 12,403,809.32 | 235,672,376.98 |
| 减：一年内到期的长期应收款 | 128,990,463.80 | 6,449,523.21 | 122,540,940.59 | 124,038,093.15 | 6,201,904.66 | 117,836,188.49 |
| 合计 | 124,038,093.15 | 6,201,904.66 | 117,836,188.49 | |||
减值准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预年信用损失 | 整个存续年预年信用损失(未发生信用减值) | 整个存续年预年信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 12,403,809.32 | 12,403,809.32 | ||
| 年初余额在本年 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -5,954,286.11 | -5,954,286.11 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | -6,449,523.21 | -6,449,523.21 | ||
| 年末余额 |
其他变动系重分类至一年内到期的非流动资产。
财务报表附注 第53页
注释11．长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 翊优捷(苏州)智能设备科技有限公司 | 3,431,074.78 | 470,400.00 | -2,294,822.81 | ||
| 合计 | 3,431,074.78 | 470,400.00 | -2,294,822.81 | ||
续：
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 翊优捷(苏州)智能设备科技有限公司 | 1,606,651.97 | 1,606,651.97 | 1,606,651.97 | |||
| 合计 | 1,606,651.97 | 1,606,651.97 | 1,606,651.97 | |||
注释12．其他权益工具投资1．其他权益工具分项列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 上海欣巴自动化科技股份有限公司 | 117,687,128.12 | 117,687,128.12 |
| 深圳德科精密科技有限公司 | 2,432,759.63 | 3,491,696.60 |
| 昆明途恒科技有限公司 | 5,681,800.00 | 5,681,800.00 |
| 合计 | 125,801,687.75 | 126,860,624.72 |
2．非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 年初余额 | 本年增加 | 累计公允 价值变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 |
| 上海欣巴自动化科技股份有限公司*1 | 非交易目的而持有的权益工具 | 117,687,128.12 | 9,408,478.37 | 117,687,128.12 | ||
| 深圳德科精密科技有限公司*2 | 非交易目的而持有的权益工具 | 3,491,696.60 | -1,058,936.97 | -16,567,240.37 | 2,432,759.63 | |
| 昆明途恒科技有限公司*3 | 非交易目的而持有的权益工具 | 5,681,800.00 | 5,681,800.00 | |||
| 合计 | 126,860,624.72 | -1,058,936.97 | -7,158,762.00 | 125,801,687.75 |
*1：2019年10月末，股权转让后本公司持有欣巴科技股权比例为18.2559%，因出售所持有欣巴科技的股权而丧失对其的重大影响，改按金融工具确认和计量准则的相关规定对剩余股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，重分类至其他权益工具投资核算。基于收益法资产评估报告和本公司与新增投资者协商结果，所持剩余股权的公
财务报表附注 第54页
允价值为人民币108,278,649.75元。在公司转让欣巴科技部分股权的同时，欣巴科技新增注册资本，公司放弃优先认缴出资权，持有的欣巴科技股权比例被稀释到14.8380%。后续由于欣巴科技新增注册资本、分配股利并增发股份，本公司占欣巴科技注册资本的12.9626%。根据2019年年末欣巴科技估值，持有欣巴科技股权的公允价值为人民币118,703,868.59元。2020年度，由于欣巴科技进一步增发股份，根据年末估值公司持有欣巴科技股权的公允价值为人民币117,687,128.12元。2021年度及2022年度因欣巴科技估值未发生变化，故本公司持有的欣巴科技股权的公允价值仍为人民币117,687,128.12元。*2：2019年10月和12月，公司全资子公司百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司（以下简称“百汇精密深圳”）分别以自有资金共人民币19,000,000.00元通过增资扩股的方式投资认缴深圳德科精密科技有限公司（以下简称“德科精密”）人民币3,520,000.00元的新增注册资本，德科精密原注册资本为人民币15,000,000.00元，本次增资扩股完成后，德科精密注册资本增加至人民币18,520,000.00元，百汇精密深圳占德科精密增资后注册资本的
19.01%。由于购买德科精密至2019年年末之间的间隔较短，德科精密的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本人民币19,000,000.00元作为年末公允价值的合理估计进行计量。2020年至2022年德科精密的经营环境和经营情况、财务状况未达预期且同行业企业较少，故公司按账面净资产作为年末公允价值的合理估计进行计量。
*3：2021年4月，本公司以自有资金人民币5,681,800.00元通过增资扩股的方式投资认缴昆明途恒科技有限公司人民币1,136,400.00元的新增注册资本，昆明途恒原注册资本为人民币10,000,000.00元，本次增资扩股完成后，昆明途恒注册资本增加至人民币11,136,400.00元，本公司占昆明途恒增资后注册资本的10.2044%。2021年7月，昆明途恒新增注册资本227,300.00元，注册资本增加至人民币11,363,700.00元，本公司占昆明途恒增资后注册资本的10.00%。由于购买昆明途恒至2022年年末昆明途恒的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本人民币5,681,800.00元作为2022年年末公允价值的合理估计进行计量。
注释13．固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 545,847,365.11 | 554,539,205.02 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 545,847,365.11 | 554,539,205.02 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第55页
固定资产1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．年初余额 | 389,937,711.14 | 660,791,516.34 | 24,612,006.34 | 187,574,195.74 | 1,262,915,429.56 |
| 2．本年增加金额 | 29,573,664.27 | 53,663,570.96 | 2,903,283.95 | 15,241,300.37 | 101,381,819.55 |
| 购置 | 453,595.51 | 35,637,190.29 | 2,404,907.10 | 11,331,925.23 | 49,827,618.13 |
| 在建工程转入 | 26,193,108.70 | 9,073,923.99 | 312,597.98 | 1,576,424.12 | 37,156,054.79 |
| 外币报表折算差额 | 2,926,960.06 | 8,952,456.68 | 185,778.87 | 2,332,951.02 | 14,398,146.63 |
| 3．本年减少金额 | 8,206,473.64 | 1,359,631.21 | 2,848,826.46 | 12,414,931.31 | |
| 处置或报废 | 8,206,473.64 | 1,359,631.21 | 2,848,826.46 | 12,414,931.31 | |
| 4．年末余额 | 419,511,375.41 | 706,248,613.66 | 26,155,659.08 | 199,966,669.65 | 1,351,882,317.80 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．年初余额 | 91,894,572.25 | 459,734,564.51 | 17,476,505.74 | 139,270,582.04 | 708,376,224.54 |
| 2．本年增加金额 | 15,984,469.47 | 69,439,820.93 | 2,824,504.41 | 19,492,904.97 | 107,741,699.78 |
| 本年计提 | 15,580,749.07 | 61,520,998.71 | 2,652,505.77 | 17,750,933.80 | 97,505,187.35 |
| 外币报表折算差额 | 403,720.40 | 7,918,822.22 | 171,998.64 | 1,741,971.17 | 10,236,512.43 |
| 3．本年减少金额 | 6,867,743.82 | 644,139.37 | 2,571,088.44 | 10,082,971.63 | |
| 处置或报废 | 6,867,743.82 | 644,139.37 | 2,571,088.44 | 10,082,971.63 | |
| 4．年末余额 | 107,879,041.72 | 522,306,641.62 | 19,656,870.78 | 156,192,398.57 | 806,034,952.69 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．年初余额 | |||||
| 2．本年增加金额 | |||||
| 3．本年减少金额 | |||||
| 4．年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1．年末账面价值 | 311,632,333.69 | 183,941,972.04 | 6,498,788.30 | 43,774,271.08 | 545,847,365.11 |
| 2．年初账面价值 | 298,043,138.89 | 201,056,951.83 | 7,135,500.60 | 48,303,613.70 | 554,539,205.02 |
2．截至2022年12月31日止，本公司无暂时闲置的固定资产。3．截至2022年12月31日止，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。4．截至2022年12月31日止，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。5．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 11,640,144.24 | 尚在办理中 |
6．截至2022年12月31日止，固定资产抵押情况详见本附注十一、（一）。
财务报表附注 第56页
注释14．在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 161,217,115.26 | 66,384,154.99 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 161,217,115.26 | 66,384,154.99 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。在建工程1．在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 崇明厂房工程 | 1,965,236.82 | 1,965,236.82 | 1,633,161.36 | 1,633,161.36 | ||
| 工产厂房工程 | 82,672,492.93 | 82,672,492.93 | 55,269,686.89 | 55,269,686.89 | ||
| 波兰厂房工程 | 215,843.23 | 215,843.23 | 471,749.49 | 471,749.49 | ||
| 安徽厂房工程 | 65,588,861.57 | 65,588,861.57 | 225,509.61 | 225,509.61 | ||
| 开平厂房及宿舍工程 | 5,988,159.16 | 5,988,159.16 | ||||
| 其他零星工程 | 4,786,521.55 | 4,786,521.55 | 8,784,047.64 | 8,784,047.64 | ||
| 合计 | 161,217,115.26 | 161,217,115.26 | 66,384,154.99 | 66,384,154.99 | ||
2．重要在建工程项目本年变动情况
| 工程项目名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 本年其 他减少 | 汇率变动 | 年末余额 | 资金 来源 |
| 崇明厂房工程 | 1,633,161.36 | 332,075.46 | 1,965,236.82 | 自有 资金 | |||
| 工产厂房工程 | 55,269,686.89 | 27,402,806.04 | 82,672,492.93 | 自有 资金 | |||
| 青岛厂房工程 | 14,770,905.84 | 14,770,905.84 | 自有 资金 | ||||
| 波兰厂房工程 | 471,749.49 | 1,201,448.09 | 1,384,885.09 | 65,240.72 | -7,228.54 | 215,843.23 | 自有 资金 |
| 安徽厂房工程 | 225,509.61 | 65,363,351.96 | 65,588,861.57 | 自有 资金 | |||
| 天津厂房工程 | 11,372,206.42 | 11,372,206.42 | 自有 资金 | ||||
| 开平厂房及宿舍工程 | 5,988,159.16 | 5,988,159.16 | 自有 资金 | ||||
| 其他零星工程 | 8,784,047.64 | 5,630,531.35 | 9,628,057.44 | 4,786,521.55 | 自有 资金 | ||
| 合计 | 66,384,154.99 | 132,061,484.32 | 37,156,054.79 | 65,240.72 | -7,228.54 | 161,217,115.26 |
波兰厂房工程“本年其他减少金额”系转入无形资产65,240.72元。
财务报表附注 第57页
注释15．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值 | |
| 1．年初余额 | 122,711,831.21 |
| 2．本年增加金额 | 59,324,899.68 |
| 租赁 | 56,749,831.14 |
| 外币报表折算差额 | 2,575,068.54 |
| 3．本年减少金额 | 62,060,772.25 |
| 终止租赁 | 62,060,772.25 |
| 4．年末余额 | 119,975,958.64 |
| 二、累计折旧 | |
| 1．年初余额 | 39,047,554.50 |
| 2．本年增加金额 | 45,432,566.04 |
| 本年计提 | 44,892,097.01 |
| 外币报表折算差额 | 540,469.03 |
| 3．本年减少金额 | 61,604,694.31 |
| 终止租赁 | 61,604,694.31 |
| 4．年末余额 | 22,875,426.23 |
| 三、减值准备 | |
| 1．年初余额 | |
| 2．本年增加金额 | |
| 3．本年减少金额 | |
| 4．年末余额 | |
| 四、账面价值 | |
| 1．年末账面价值 | 97,100,532.41 |
| 2．年初账面价值 | 83,664,276.71 |
注释16．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 系统软件 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1．年初余额 | 106,645,326.64 | 25,474,928.94 | 333,564.62 | 132,453,820.20 |
| 2．本年增加金额 | 178,286.40 | 460,778.32 | 3,517.63 | 642,582.35 |
| 购置 | 178,286.40 | 264,916.43 | 443,202.83 | |
| 内部研发 | 14,320.76 | 14,320.76 | ||
| 在建工程转入 | 65,240.72 | 65,240.72 | ||
| 外币报表折算差额 | 116,300.41 | 3,517.63 | 119,818.04 | |
| 3．本年减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 4．年末余额 | 106,823,613.04 | 25,935,707.26 | 337,082.25 | 133,096,402.55 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 土地使用权 | 系统软件 | 专利权 | 合计 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1．年初余额 | 10,292,520.60 | 21,148,514.45 | 157,728.82 | 31,598,763.87 |
| 2．本年增加金额 | 2,734,510.13 | 1,859,328.27 | 42,805.95 | 4,636,644.35 |
| 本年计提 | 2,734,510.13 | 1,797,361.84 | 40,220.43 | 4,572,092.40 |
| 外币报表折算差额 | 61,966.43 | 2,585.52 | 64,551.95 | |
| 3．本年减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 4．年末余额 | 13,027,030.73 | 23,007,842.72 | 200,534.77 | 36,235,408.22 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1．年初余额 | ||||
| 2．本年增加金额 | ||||
| 3．本年减少金额 | ||||
| 4．年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1．年末账面价值 | 93,796,582.31 | 2,927,864.54 | 136,547.48 | 96,860,994.33 |
| 2．年初账面价值 | 96,352,806.04 | 4,326,414.49 | 175,835.80 | 100,855,056.33 |
注释17．开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转出数 | 年末 余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当年损益 | 确认为无形资产 | |||
| 系统软件及专利权 | 99,676.42 | 9,835.00 | 14,320.76 | 95,190.66 | ||
注释18．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合 并形成 | 汇率变动 | 处置 | 汇率 变动 | |||
| Yong Li SP. ZO.O. | 1,230,449.93 | 34,631.28 | 1,265,081.21 | |||
| 炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited） | 671,803,230.70 | 62,176,309.28 | 733,979,539.98 | |||
| YONGLI Nederland Wormer B.V. | 29,331,570.92 | 825,543.34 | 30,157,114.26 | |||
| EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED | 706,997.17 | 65,433.56 | 772,430.73 | |||
| Modern Precision Technology, Inc | 881,650.73 | 81,434.84 | 963,085.57 | |||
| 昆山恺博传动系统有限公司 | 80,559.01 | 80,559.01 | ||||
| R.F.ClarkeLtd. | 4,014,885.64 | -99,038.00 | 3,915,847.64 | |||
| 南通加富输送设备有限公司 | 54,619.34 | 54,619.34 | ||||
| YongLi Deutschland GmbH | 2,372,460.71 | 66,773.41 | 2,439,234.12 | |||
| 合计 | 710,476,424.15 | 63,151,087.71 | 773,627,511.86 | |||
财务报表附注 第59页
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 汇率变动 | 处置 | 汇率变动 | |||
| 炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited） | 564,789,985.76 | 52,272,086.87 | 617,062,072.63 | |||
| EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED | 706,997.17 | 65,433.56 | 772,430.73 | |||
| 合计 | 565,496,982.93 | 52,337,520.43 | 617,834,503.36 | |||
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息公司分别以存在商誉的各子公司整体资产及业务作为独立的资产组或资产组组合进行减值测试。
炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）及其下属子公司于2018年分别以现金支付的方式收购EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED100%股权和以现金增资的方式收购Modern Precision Technology, Inc 82%股权，分别形成商誉人民币772,430.73元和人民币963,085.57元。鉴于EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED和Modern PrecisionTechnology, Inc与炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）的业务关联性较强，且管理层的监控和决策方式上基本是一体化管理，故将上述两个业务合并至炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）资产组组合进行商誉减值测试。4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法对存在商誉的各子公司的资产组或资产组组合可回收金额按照资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的最近财务预算及预测数据确定。后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合各子公司的商业计划、行业的发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。
以下说明了管理层为进行收购炜丰国际控股有限公司（Plastec International HoldingsLimited）形成商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设和参数：
| 关键参数 | 炜丰国际控股有限公司 （Plastec International Holdings Limited） |
| 详细预测期增长率（2023年-2027年） | 2023：-12.29%，2024：2.2%，2025：2.07%，2026：1.53%，2027:0.90% |
| 后续预测期增长率（2028年开始） | 0% |
| 平均毛利率 | 28% |
| 税前折现率 | 14% |
管理层所采用的增长率基于各子公司的商业计划，根据历史经验和对市场发展的预测确定，不超过各子公司的长期平均增长率。预测年度期间的毛利率是在预算年度前一年实现的
财务报表附注 第60页
平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析各资产组和资产组组合的可收回金额。收购炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）形成商誉减值测试情况如下：
| 项目 | 炜丰国际控股有限公司 （Plastec International Holdings Limited） （港币万元） |
| 商誉账面余额① | 82,362.00 |
| 商誉减值准备余额② | 69,165.48 |
| 商誉账面价值③=①-② | 13,196.52 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉余额④ | 23.67 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉减值准备余额⑤ | |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥=③+④-⑤ | 13,220.19 |
| 资产组的账面价值⑦ | 26,747.31 |
| 包含整体商誉的资产组的公允价值⑧=⑥+⑦ | 39,967.50 |
| 资产组预计未来现金流量的现值⑨ | 45,883.00 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑩=⑧-⑨ |
由于管理层已将收购炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）形成的商誉及其下属子公司的商誉合并进行商誉减值测试，下属子公司未确认归属于少数股东的商誉在合并层面整体减值测试后无法单独剔除，则单独测试归属于母公司层面的商誉减值情况如下：
| 项目 | 炜丰国际控股有限公司 （Plastec International Holdings Limited） （港币万元） |
| 包含整体商誉的资产组的公允价值① | 39,967.50 |
| 归属于少数股东资产组账面价值② | |
| 归属于少数股东商誉③ | 23.67 |
| 归属于母公司的包含商誉的资产组的公允价值④=①-②-③ | 39,943.83 |
| 资产组预计未来现金流量的现值⑤ | 45,883.00 |
| 归属于少数股东的资产组预计未来现金流量的现值⑥ | |
| 归属于母公司的资产组预计未来现金流量的现值⑦=⑤-⑥ | 45,883.00 |
| 归属于母公司的商誉减值损失（大于0时）⑧=④-⑦ |
5．商誉减值测试的影响
炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）业绩承诺完成情况：
财务报表附注 第61页
单位：港币万元
| 承诺期 | 承诺金额(归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后净利润) | 实现金额(归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后净利润) |
| 2016年度 | 16,121.10 | 18,395.81 |
| 2017年度 | 17,708.80 | 18,312.42 |
| 2018年度 | 19,540.80 | 26,295.42 |
炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）已完成3年业绩承诺，经测试，公司因收购炜丰国际控股有限公司（Plastec International Holdings Limited）形成的商誉于2022年12月31日累计计提减值损失港币690,790,100.00元，按2022年末汇率折算人民币617,062,072.63元。
6．商誉其他说明
（1）公司下属Yong Li Holland B.V.2013年度自Aris Wind B.V.处收购其持有的Yong LiSP.ZO.O.51%股权，股权转让协议约定收购金额为1,861,500.00兹罗提，股权转让后，永利荷兰将享有永利波兰的利润并承担相应风险（包含转让前、转让时至转让后的权力和义务）。永利荷兰于2013年12月4日支付股权收购款欧元444,090.00元，永利波兰于2013年12月30日完成变更登记，购买日为2013年12月31日。永利波兰2013年12月31日账面可辨认净资产的公允价值为欧元536,589.19元，永利荷兰应享有可辨认净资产公允价值份额为欧元273,660.49元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为欧元170,429.51元（按2022年12月31日汇率折算，折合人民币1,265,081.21元）于合并报表中确认为商誉。
（2）2016年度，公司以非公开发行股票所募集的资金，通过下属永利香港自PlastecTechnologies Ltd.处收购其持有的炜丰国际控股有限公司（Plastec International HoldingsLimited）100%股权，股权转让协议约定收购金额为人民币1,250,000,000.00元（按购买日汇率折算，折合港币1,433,075,379.77元）。根据股权转让协议约定，股权交割日为炜丰国际的股东名册完成变更。炜丰国际于2016年10月11日完成股东变更登记，购买日为2016年10月31日。炜丰国际2016年10月31日账面可辨认净资产的公允价值为港币611,398,238.50元，永利香港应享有可辨认净资产公允价值份额为港币611,398,238.50元，截至2016年10月31日止，合并成本和应享有的可辨认净资产公允价值份额差额为港币821,677,141.27元（折合人民币716,707,886.47元）在购买日合并报表中确认为商誉，截至2022年12月31日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币733,979,539.98元。
（3）2017年度，公司下属永利荷兰以现金支付的方式收购Vanderwell&Waij BeheerB.V.100%股权，根据协议约定，于2017年1月16日取得实际控制权，购买日确定为2017年1月1日。截至2017年1月1日止，被收购方Vanderwell&Waij Beheer B.V.可辨认净资产的公允价值为欧元4,752,286.74元，合并成本超出应享有归属于被收购方可辨认净资产公
财务报表附注 第62页
允价值份额欧元4,062,713.26元，商誉主要由Vanderwell&Waij Beheer B.V.下属子公司YONGLI Nederland Wormer B.V.产生。永利荷兰于2022年12月20日吸收合并其二级全资子公司 Vanderwell & Waij Beheer B.V.并完成注销登记，原商誉金额欧元4,062,713.26元转至YONGLI Nederland Wormer B.V.，截至2022年12月31日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币30,157,114.26元。
（4）2018年度，公司下属炜丰国际控股有限公司以现金支付的方式收购EVER ALLYDEVELOPMENTS LIMITED 100%股权，在当地公证处办理公证手续后，股权转让于2018年4月19日生效，购买日确定为2018年4月30日。截至2018年4月30日止，被收购方EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED可辨认净资产的公允价值为港币-864,714.77元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为港币864,722.57元（折合人民币698,566.13元）在购买日合并报表中确认为商誉，2020年11月4日Ever Ally DevelopmentsLimited将下属全资子公司开平市百汇模具科技有限公司100%股权转让给EVER ALLYDEVELOPMENTS LIMITED，2021年4月1日Ever Ally Developments Limited完成公司注销，其原商誉金额港币864,722.57元转至EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED，截至2022年12月31日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币772,430.73元。
（5）2018年度，公司下属Broadway Mold Co. Limited以现金增资的方式收购ModernPrecision Technology, Inc82%股权，根据协议约定，于2018年11月9日取得实际控制权，购买日确定为2018年11月30日。截至2018年11月30日止，被收购方Modern PrecisionTechnology, Inc可辨认净资产的公允价值为美元1,831,362.23元，Broadway Mold Co. Limited应享有可辨认净资产公允价值份额为美元1,501,717.03元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为美元138,282.97元（折合人民币959,089.20元）在购买日合并报表中确认为商誉，截至2022年12月31日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币963,085.57元。
（6）2020年度，公司以现金增资的方式收购昆山恺博传动系统有限公司51%股权，根据协议约定，于2020年9月7日取得实际控制权，购买日确定为2020年9月7日。截至2020年9月7日止，被收购方昆山恺博传动系统有限公司可辨认净资产的公允价值为人民币-157,958.85元，公司应享有可辨认净资产公允价值份额为人民币-80,559.01元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为人民币80,559.01元在购买日合并报表中确认为商誉。
（7）2020年度，公司下属Yong Li Holland B.V.以现金支付的方式收购R.F. Clarke Ltd.75%股权，根据协议约定，于2020年10月1日取得实际控制权，购买日确定为2020年10月1日。截至2020年10月30日止，被收购方R.F. Clarke Ltd.可辨认净资产的公允价值为英镑721,009.33元，Yong Li Holland B.V.应享有可辨认净资产公允价值份额为英镑540,757.00元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为英镑466,500.00元（折合人民币
财务报表附注 第63页
4,085,467.04元）在购买日合并报表中确认为商誉，截至2022年12月31日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币3,915,847.64元。
（8）2020年度，公司以现金支付的方式收购南通加富输送设备有限公司100%股权，根据协议约定，于2020年11月2日取得实际控制权，购买日确定为2020年11月2日。截至2020年11月2日止，被收购方南通加富输送设备有限公司可辨认净资产的公允价值为人民币-54,619.34元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为人民币54,619.34元在购买日合并报表中确认为商誉。
（9）2021年度，公司下属Yong Li Holland B.V.以现金支付的方式购买Yong LiDeutschland GmbH30%股权，购买日之前原持有的股权比例为45%，该事项属于通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易。交易双方于2021年2月28日完成股权变更登记，购买日确定为2021年2月28日。截至2021年 2月28日止，被收购方YongLi Deutschland GmbH可辨认净资产的公允价值为欧元461,854.24元，Yong Li Holland B.V.应享有可辨认净资产公允价值的份额为欧元346,390.68元，合并成本欧元675,000.00元和应享有可辨认净资产公允价值份额的差额为欧元328,609.32元(折合人民币2,585,695.30元)在购买日合并报表中确认为商誉，截至2022年12月31日止，按年末汇率折算，该商誉折合人民币2,439,234.12元。
注释19．长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 本年 处置 | 处置子公司转出 | 汇率变动 | 年末余额 |
| 装修费 | 9,457,582.89 | 4,439,565.39 | 4,512,936.65 | 148,822.89 | 9,533,034.52 | ||
| 厂房、房屋租赁费 | 670,861.22 | 449,422.05 | 5,016.40 | 226,455.57 | |||
| 厂房工程改造 | 1,948,796.75 | 151,527.72 | 902,129.22 | 1,198,195.25 | |||
| 软件服务费 | 419,978.17 | 172,984.62 | 246,993.55 | ||||
| 合计 | 12,077,240.86 | 5,011,071.28 | 6,037,472.54 | 153,839.29 | 11,204,678.89 |
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,625,120.14 | 1,143,768.02 | 14,220,971.18 | 2,133,145.63 |
| 远期结售汇 | 458,340.41 | 68,751.06 | ||
| 内部交易未实现利润 | 29,268,381.14 | 6,114,229.25 | 28,192,939.80 | 4,228,940.97 |
| 预提费用 | 3,999,977.40 | 599,996.61 | 5,187,674.40 | 778,151.16 |
| 政府补助 | 8,587,959.13 | 1,288,193.88 | 12,661,772.44 | 1,899,265.88 |
| 合计 | 49,939,778.22 | 9,214,938.82 | 60,263,357.82 | 9,039,503.64 |
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2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 56,593,610.96 | 14,148,402.74 | 58,394,999.12 | 14,598,749.78 |
| 设备折旧政策与税法规定政策差异 | 109,148,426.21 | 16,530,733.72 | 105,556,919.24 | 15,980,584.07 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 96,517,472.08 | 14,477,620.81 | 96,517,472.08 | 14,477,620.81 |
| 合计 | 262,259,509.25 | 45,156,757.27 | 260,469,390.44 | 45,056,954.66 |
2020年度，本公司以现金支付的方式收购上海工产有色金属有限公司100%股权，根据协议约定于2020年9月7日取得实际控制权，购买日确定为2020年8月31日。截至2022年12月31日止，上海工产拥有的土地使用权公允价值超出账面价值增值额人民币56,593,610.96元作为应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。2019年度，本公司因出售所持有原上海欣巴自动化科技有限公司的股权而丧失重大影响后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得为人民币87,108,993.71元，对剩余股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益的金额为人民币10,425,218.84元。2020年度，其公允价值的后续变动计入其他综合收益的金额为人民币-1,016,740.47元，截至2022年12月31日止，账面价值超出税务价值额人民币96,517,472.08元作为应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。3．未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 坏账准备 | 75,673,269.46 | 79,896,094.63 |
| 存货跌价准备 | 13,318,215.51 | 11,703,629.91 |
| 可抵扣亏损 | 272,283,845.55 | 104,904,625.32 |
| 长期股权投资减值准备 | 1,606,651.97 | |
| 政府补助 | 2,016,894.85 | |
| 合计 | 362,881,982.49 | 198,521,244.71 |
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4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2022年 | 82,420.14 | |
| 2023年 | 25,645.89 | 2,248,259.14 |
| 2024年 | 193,487.82 | 200,693.86 |
| 2025年 | 947,632.18 | 2,373,243.89 |
| 2026年 | 7,679,549.17 | 2,849,676.68 |
| 2027年 | 6,815,529.48 | |
| 2028年 | 88,284,467.88 | 95,274,832.84 |
| 2029年 | ||
| 2030年 | 2,231,370.00 | 1,875,498.77 |
| 2031年 | 158,040,147.45 | |
| 2032年 | 8,066,015.68 | |
| 合计 | 272,283,845.55 | 104,904,625.32 |
注释21．其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 大额存单及利息 | 405,522,512.87 | |
| 预付工程及设备款 | 9,426,332.88 | 31,185,712.56 |
| 增值税留抵扣额 | 10,387,564.18 | |
| 合计 | 425,336,409.93 | 31,185,712.56 |
注释22．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 68,954,465.35 | 58,277,916.66 |
| 抵押借款 | 35,125,617.07 | 22,782,763.02 |
| 保证借款 | 90,879,797.52 | 166,877,136.36 |
| 信用借款 | 2,761,500.00 | |
| 银行承兑汇票贴现 | 98,220,316.09 | 38,720,433.32 |
| 未到期应付利息 | 1,530,233.57 | 2,335,836.70 |
| 合计 | 297,471,929.60 | 288,994,086.06 |
短期借款分类的说明：
*1：质押借款详见本附注十一、（一）。*2：抵押借款详见本附注十一、（一）。*3：保证借款详见本附注十、（五）。
财务报表附注 第66页
注释23．交易性金融负债
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 458,340.41 | 458,340.41 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 458,340.41 | 458,340.41 | ||
| 合计 | 458,340.41 | 458,340.41 |
注释24．应付票据
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 82,405,583.23 | 86,833,979.16 |
应付票据的说明：
1．截至2022年12月31日止，应付票据余额均为一年内到期的票据。2．开立应付票据具体情况详见本附注十一、（一）。注释25．应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付材料款 | 125,386,454.59 | 160,497,588.26 |
| 应付设备款 | 3,237,960.25 | 5,212,217.55 |
| 应付工程款 | 332,751.24 | 145,362.00 |
| 应付加工费 | 10,317,647.43 | 3,866,166.37 |
| 应付其他款 | 15,633,594.18 | 5,279,021.60 |
| 合计 | 154,908,407.69 | 175,000,355.78 |
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 云南万峰物资贸易有限公司 | 266,493.46 | 尚未结算 |
| 合计 | 266,493.46 |
注释26．合同负债1．合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收输送带款 | 11,648,283.54 | 12,346,150.68 |
| 预收模具款 | 36,137,185.09 | 60,349,133.01 |
| 预收塑胶件款 | 356,305.55 | |
| 合计 | 48,141,774.18 | 72,695,283.69 |
财务报表附注 第67页
注释27．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 本年汇率变动 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 35,537,867.15 | 461,305,013.37 | 460,795,612.64 | 466,140.14 | 36,513,408.02 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 177,692.78 | 31,484,234.39 | 31,593,360.88 | 3,993.62 | 72,559.91 |
| 辞退福利 | 5,187,674.42 | 886,375.92 | 2,074,072.92 | 3,999,977.42 | |
| 合计 | 40,903,234.35 | 493,675,623.68 | 494,463,046.44 | 470,133.76 | 40,585,945.35 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 本年汇 率变动 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 35,527,762.77 | 399,659,164.90 | 400,706,618.83 | 465,810.12 | 34,946,118.96 |
| 职工福利费 | 4,628.55 | 34,546,716.08 | 34,551,547.69 | 253.05 | 49.99 |
| 社会保险费 | 19,373,975.12 | 18,071,026.55 | 16.00 | 1,302,964.57 | |
| 其中：基本医疗保险费 | 18,263,171.51 | 16,962,257.84 | 16.00 | 1,300,929.67 | |
| 工伤保险费 | 786,536.58 | 786,536.58 | |||
| 生育保险费 | 324,267.03 | 322,232.13 | 2,034.90 | ||
| 其他保险费 | |||||
| 住房公积金 | 5,600,519.52 | 5,598,793.94 | 60.97 | 1,786.55 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 5,475.83 | 2,124,637.75 | 1,867,625.63 | 262,487.95 | |
| 合计 | 35,537,867.15 | 461,305,013.37 | 460,795,612.64 | 466,140.14 | 36,513,408.02 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 本年汇率变动 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 177,692.78 | 30,617,178.60 | 30,726,305.09 | 3,993.62 | 72,559.91 |
| 失业保险费 | 867,055.79 | 867,055.79 | |||
| 合计 | 177,692.78 | 31,484,234.39 | 31,593,360.88 | 3,993.62 | 72,559.91 |
注释28．应交税费
| 税费项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 31,842,071.27 | 15,706,573.82 |
| 增值税 | 10,696,803.84 | 8,480,361.08 |
| 个人所得税 | 7,951,936.70 | 7,883,887.80 |
| 城市维护建设税 | 501,482.11 | 1,596,246.23 |
| 教育费附加 | 384,996.88 | 1,152,487.73 |
| 房产税 | 245,597.10 | 284,940.83 |
| 土地使用税 | 87,688.07 | 126,065.41 |
| 印花税 | 339,430.32 | 99,960.10 |
| 其他 | 55,929.83 | 147,799.92 |
| 合计 | 52,105,936.12 | 35,478,322.92 |
财务报表附注 第68页
注释29．其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 97,061,933.09 | 77,783,571.84 |
| 合计 | 97,061,933.09 | 77,783,571.84 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金及保证金 | 2,001,560.79 | 2,694,868.24 |
| 工程、设备款 | 23,812,077.34 | 186,373.60 |
| 各类成本、费用款 | 19,351,872.51 | 23,677,109.40 |
| 代扣代缴款 | 1,675,444.54 | 1,317,225.39 |
| 非金融机构借款 | 2,125,423.01 | 1,987,731.27 |
| 厂房拆迁款 | 47,501,030.58 | 47,501,030.58 |
| 其他 | 594,524.32 | 419,233.36 |
| 合计 | 97,061,933.09 | 77,783,571.84 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 厂房拆迁款 | 47,501,030.58 | 搬迁尚未完成 |
| Aris Wind B.V. | 2,125,423.01 | 尚未结算 |
| 合计 | 49,626,453.59 |
注释30．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 11,164,925.24 | 10,728,257.37 |
| 一年内到期的租赁负债 | 19,152,802.84 | 38,069,466.97 |
| 合计 | 30,317,728.08 | 48,797,724.34 |
一年内到期的长期借款：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 11,066,109.28 | 10,565,903.28 |
抵押借款说明具体详见本附注十一、（一）。
财务报表附注 第69页
注释31．其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已背书未到期的商业票据 | 26,790,101.08 | 677,682.10 |
| 待转销销项税 | 1,591,107.35 | 1,905,151.92 |
| 合计 | 28,381,208.43 | 2,582,834.02 |
注释32．长期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 52,871,549.61 | 56,770,111.28 |
| 未到期应付利息 | 98,815.96 | 162,354.09 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 11,164,925.24 | 10,728,257.37 |
| 合计 | 41,805,440.33 | 46,204,208.00 |
抵押借款说明具体详见本附注十一、（一）。注释33．租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额现值 | 101,094,649.42 | 84,360,783.96 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 19,152,802.84 | 38,069,466.97 |
| 合计 | 81,941,846.58 | 46,291,316.99 |
注释34．递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 1．与资产相关政府补助 | 12,661,772.45 | 1,590,000.00 | 5,663,813.32 | 8,587,959.13 | |
| 2017年产业转型升级发展补贴 | 4,996,009.00 | 441,704.00 | 4,554,305.00 | 政府补助 | |
| 2018年技术改造项目补贴资金 | 102,430.57 | 102,430.57 | 政府补助 | ||
| 2019年技术装备及管理智能化提升项目补贴资金 | 93,747.49 | 93,747.49 | 政府补助 | ||
| 2019年技术改造补贴资金 | 5,680,192.65 | 3,395,170.61 | 2,285,022.04 | 政府补助 | |
| 2021年工业互联网发展扶持计划补助 | 286,976.05 | 286,976.05 | 政府补助 | ||
| 2021年技术改造投资项目资助拨款 | 431,137.53 | 249,373.99 | 181,763.54 | 政府补助 | |
| 2021年企业技术改造扶持计划装备及管理智能化提升项目资金 | 1,071,279.16 | 612,337.23 | 458,941.93 | 政府补助 | |
| 2022年企业技术改造项目扶持计划第二批项目资助计划资金补助 | 960,000.00 | 377,502.36 | 582,497.64 | 政府补助 | |
| 2022年支持绿色发展促进工业碳大峰扶持计划工业能源资源节约补贴资金收入 | 630,000.00 | 104,571.02 | 525,428.98 | 政府补助 | |
| 2．与收益相关政府补助 | 2,016,894.84 | -74,982.70 | 1,941,912.14 | ||
| 其中：珠江西岸先进装备制造业专项发展资金 | 1,940,631.35 | 1,940,631.35 | 政府补助 | ||
| 专项补贴 | 76,263.49 | -74,982.70 | 1,280.79 | 政府补助 | |
| 合计 | 14,678,667.29 | 1,515,017.30 | 7,605,725.46 | 8,587,959.13 |
财务报表附注 第70页
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入其 他收益金额 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年产业转型升级发展补贴 | 4,996,009.00 | 441,704.00 | 4,554,305.00 | 与资产相关 | ||
| 2018年技术改造项目补贴资金 | 102,430.57 | 102,430.57 | 与资产相关 | |||
| 2019年技术装备及管理智能化提升项目补贴资金 | 93,747.49 | 93,747.49 | 与资产相关 | |||
| 2019年技术改造补贴 资金 | 5,680,192.65 | 3,395,170.61 | 2,285,022.04 | 与资产相关 | ||
| 2021年工业互联网发展扶持计划补助 | 286,976.05 | 286,976.05 | 与资产相关 | |||
| 2021年技术改造投资项目资助拨款 | 431,137.53 | 249,373.99 | 181,763.54 | 与资产相关 | ||
| 2021年企业技术改造扶持计划装备及管理智能化提升项目资金 | 1,071,279.16 | 612,337.23 | 458,941.93 | 与资产相关 | ||
| 2022年企业技术改造项目扶持计划第二批项目资助计划资金补助 | 960,000.00 | 377,502.36 | 582,497.64 | 与资产相关 | ||
| 2022年支持绿色发展促进工业碳大峰扶持计划工业能源资源节约补贴资金收入 | 630,000.00 | 104,571.02 | 525,428.98 | 与资产相关 | ||
| 2019年珠江西岸先进装备制造业专项发展资金 | 1,940,631.35 | 1,940,631.35 | 与收益相关 | |||
| 专项补贴*1 | 76,263.49 | -74,982.70 | -1,280.79 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 14,678,667.29 | 1,515,017.30 | 7,604,444.67 | -1,280.79 | 8,587,959.13 |
*1：专项补贴本年新增为未满足补贴条件退回，本年其他变动为汇率变动。注释35．股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增（+）减（－） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 816,206,041.00 | 816,206,041.00 | |||||
注释36．资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 1,225,570,801.74 | 19,811.58 | 974,242.06 | 1,224,616,371.26 |
| 其他资本公积 | 5,826,820.97 | 5,826,820.97 | ||
| 合计 | 1,231,397,622.71 | 19,811.58 | 974,242.06 | 1,230,443,192.23 |
2022年8月1日，本公司与自然人崔松哲签署《股权转让协议》，根据协议内容约定，崔松哲同意将其持有的永利辽宁的11.5%股份转让给本公司，本次交易影响的资本公积金额为人民币19,811.58元。
2022年10月9日，本公司与自然人朱琳、吴超签署《股权转让协议》，根据协议内容
财务报表附注 第71页
约定，朱琳及吴超同意将其持有的尤利璞2%及7.9%的股权分别转让给本公司，本次交易影响的资本公积金额为人民币-485,455.48元。
2022年11月2日，公司下属控股子公司永利荷兰与RFC公司少数股东Robert Darnley签署《股份买卖协议》，永利荷兰购买自然人Robert Darnley持有的RFC公司25%股权，股权转让价格为335,752.00英镑，上述交易影响的资本公积金额为人民币-488,786.58元。注释37．其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年金额 | 年末余额 | |||
| 本年所得税 前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -7,511,096.79 | -1,058,936.97 | -1,058,936.97 | -8,570,033.76 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -7,511,096.79 | -1,058,936.97 | -1,058,936.97 | -8,570,033.76 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -25,009,466.24 | 58,588,953.69 | 56,431,707.94 | 2,157,245.75 | 31,422,241.70 | |
| 外币报表折算差额 | -25,009,466.24 | 58,588,953.69 | 56,431,707.94 | 2,157,245.75 | 31,422,241.70 | |
| 合计 | -32,520,563.03 | 57,530,016.72 | 55,372,770.97 | 2,157,245.75 | 22,852,207.94 | |
注释38．盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 76,713,150.34 | 76,713,150.34 |
注释39．未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上年末未分配利润 | 251,843,389.93 | |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 251,843,389.93 | |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 244,405,871.40 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 10.00 | |
| 应付普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | 496,249,261.33 |
注释40．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,094,385,526.87 | 1,454,952,854.49 | 3,117,163,676.81 | 2,308,451,072.86 |
| 其他业务 | 6,329,556.38 | 4,060,987.03 | 96,043,167.83 | 89,182,742.16 |
| 合计 | 2,100,715,083.25 | 1,459,013,841.52 | 3,213,206,844.64 | 2,397,633,815.02 |
财务报表附注 第72页
2．营业收入扣除情况明细表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业收入金额 | 2,100,715,083.25 | 3,213,206,844.64 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 6,329,556.38 | 67,511,654.53 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.30% | 2.10% |
| 与主营业务无关的业务收入： | ||
| 其中：房租及水电收入 | 698,883.65 | |
| 销售材料 | 6,329,556.38 | 66,812,770.88 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 6,329,556.38 | 67,511,654.53 |
3．合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、商品类型 | ||
| 输送带 | 872,223,201.83 | 955,594,455.83 |
| 塑料件及模具 | 1,222,162,325.04 | 2,161,569,220.98 |
| 其他 | 6,329,556.38 | 96,043,167.83 |
| 合计 | 2,100,715,083.25 | 3,213,206,844.64 |
| 二、按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 2,100,715,083.25 | 3,213,206,844.64 |
注释41．税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,994,976.78 | 6,079,375.39 |
| 教育费附加 | 4,018,651.46 | 4,918,085.58 |
| 房产税 | 1,773,929.10 | 3,012,901.02 |
| 土地使用税 | 381,822.38 | 538,052.40 |
| 车船使用税 | 24,888.18 | 29,257.96 |
| 印花税 | 1,285,481.59 | 1,940,776.23 |
| 环保税 | 147,137.00 | 248,534.43 |
| 其他税费 | 26,521.47 | |
| 合计 | 11,653,407.96 | 16,766,983.01 |
财务报表附注 第73页
注释42．销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工有关费用 | 87,465,443.44 | 88,436,522.40 |
| 差旅费 | 6,594,673.60 | 7,427,700.80 |
| 业务招待费 | 9,636,035.81 | 11,102,292.74 |
| 办公费 | 3,839,634.22 | 4,075,699.04 |
| 车辆费 | 5,352,657.41 | 5,285,405.31 |
| 水电费 | 489,109.08 | 258,130.45 |
| 佣金费用 | 16,940,471.89 | 12,572,509.56 |
| 会务费 | 29,488.40 | 35,256.13 |
| 折旧及摊销费用 | 4,996,541.75 | 3,819,576.76 |
| 邮政费 | 887,990.75 | 1,028,147.40 |
| 租赁及物业费 | 1,975,661.87 | 1,605,148.71 |
| 业务宣传费 | 869,626.53 | 1,818,576.58 |
| 通讯费 | 867,779.60 | 812,075.97 |
| 使用权资产折旧 | 4,163,145.21 | 2,804,340.83 |
| 仓储保管费 | 196,551.49 | |
| 中介机构服务费 | 1,529,026.86 | 351,745.39 |
| 其他 | 7,738,659.58 | 8,173,536.60 |
| 合计 | 153,375,946.00 | 149,803,216.16 |
注释43．管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工有关费用 | 86,185,336.53 | 114,841,450.65 |
| 中介服务费 | 8,536,573.27 | 17,545,218.09 |
| 折旧费 | 13,895,653.34 | 14,924,408.58 |
| 差旅费 | 1,940,533.44 | 2,665,012.11 |
| 装修费 | 804,595.02 | 871,970.95 |
| 业务招待费 | 2,215,323.06 | 5,695,875.54 |
| 办公费 | 5,859,339.98 | 6,072,765.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,449,393.68 | 4,317,872.84 |
| 无形资产摊销 | 3,307,677.13 | 5,060,493.03 |
| 修理费 | 2,014,346.99 | 2,923,214.58 |
| 租赁费 | 3,087,955.67 | 3,616,213.40 |
| 低值易耗品 | 1,786,182.02 | 3,257,771.69 |
| 车辆费 | 1,009,686.61 | 2,248,780.07 |
| 水电费 | 3,044,134.53 | 968,218.31 |
| 通讯费 | 987,348.36 | 1,208,025.97 |
| 管理费 | 2,827,578.41 | 828,448.24 |
| 宿舍饭堂支出 | 6,082,103.16 | 5,830,526.89 |
| 保险费 | 2,869,768.19 | 3,489,726.78 |
| 物业管理费 | 114,753.45 | 118,773.32 |
| 使用权资产折旧 | 16,725,310.23 | 21,648,702.97 |
| 其他 | 4,936,742.15 | 7,464,025.02 |
| 合计 | 169,680,335.22 | 225,597,494.71 |
财务报表附注 第74页
注释44．研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工有关费用 | 43,793,513.43 | 56,412,414.09 |
| 材料投入 | 15,602,855.34 | 50,208,333.86 |
| 折旧与长期摊销费用 | 4,632,283.09 | 5,930,942.60 |
| 设计与试验检验费 | 244,133.88 | 674,246.35 |
| 无形资产摊销 | 174,509.56 | |
| 动力费用 | 384,203.16 | 375,019.11 |
| 开发制造费 | 327,358.28 | 1,074,435.78 |
| 其他 | 1,717,719.55 | 1,059,314.79 |
| 合计 | 66,702,066.73 | 115,909,216.14 |
注释45．财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 9,199,636.47 | 16,501,308.23 |
| 减：利息收入 | 20,779,538.85 | 11,508,397.61 |
| 汇兑损益 | -6,354,697.32 | 1,926,198.96 |
| 银行手续费 | 1,178,306.20 | 1,479,598.22 |
| 现金折扣 | -1.28 | -104,897.03 |
| 租赁负债利息 | 3,206,011.93 | 4,762,203.11 |
| 合计 | -13,550,282.85 | 13,056,013.88 |
注释46．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 个税手续费返还 | 122,497.19 | 393,082.98 |
| 政府补助 | 18,026,124.78 | 32,425,278.86 |
| 合计 | 18,148,621.97 | 32,818,361.84 |
财务报表附注 第75页
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 热塑性弹性体材料研发与生产技改项目 | 1,374,166.68 | 与资产相关 | |
| 产业升级补贴 | 441,704.00 | 1,405,446.25 | 与资产相关 |
| 技术改造项目补贴资金 | 5,128,361.83 | 5,776,726.51 | 与资产相关 |
| 技术装备及管理智能化提升项目补贴资金 | 93,747.49 | 195,318.76 | 与资产相关 |
| 珠江西岸先进装备制造业专项发展资金 | 1,940,631.35 | 7,278,126.61 | 与收益相关 |
| 产业化项目补贴 | 48,300.00 | 2,023,600.00 | 与收益相关 |
| 扶持资金 | 3,586,315.00 | 7,531,538.49 | 与收益相关 |
| 各项专利补贴款 | 100,000.00 | 23,500.00 | 与收益相关 |
| 岗位、社保补贴款 | 2,703,243.34 | 1,119,463.98 | 与收益相关 |
| 市财政高转项目拨款 | 3,258,000.00 | 3,876,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳经信委电费补贴款 | 615,188.46 | 1,653,188.60 | 与收益相关 |
| 其他政府及财政补贴 | 110,633.31 | 168,202.98 | 与收益相关 |
| 合计 | 18,026,124.78 | 32,425,278.86 |
注释47．投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,294,822.81 | -3,478,624.56 |
| 大额存单投资收益 | 7,728,626.96 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -25,733,821.40 | |
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的损失 | -873,049.40 | |
| 合计 | 5,433,804.15 | -30,085,495.36 |
注释48．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 远期结售汇 | -458,340.41 | |
| 合计 | -458,340.41 |
注释49．信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 4,115,815.45 | -23,130,496.14 |
注释50．资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 5,170,814.40 | -16,899,292.50 |
| 长期股权投资减值损失 | -1,606,651.97 | |
| 合计 | 3,564,162.43 | -16,899,292.50 |
财务报表附注 第76页
注释51．资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 长期资产处置利得或损失 | 135,831.27 | 84,487.35 |
注释52．营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 罚没收入 | 176,061.71 | ||
| 无需支付的款项 | 0.52 | 553,216.54 | 0.52 |
| 保险及违约理赔收入 | 85,065.56 | ||
| 其他 | 322,407.01 | 960,265.39 | 322,407.01 |
| 合计 | 322,407.53 | 1,774,609.20 | 322,407.53 |
注释53．营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失合计 | 211,412.21 | 29,619.28 | 211,412.21 |
| 其中：固定资产报废损失 | 211,412.21 | 29,619.28 | 211,412.21 |
| 公益性捐赠支出 | 135,163.54 | 195,911.70 | 135,163.54 |
| 质量扣款及罚没支出 | 1,700.03 | 556,658.09 | 1,700.03 |
| 其他 | -3,385,505.38 | 972,606.23 | -3,385,505.38 |
| 合计 | -3,037,229.60 | 1,754,795.30 | -3,037,229.60 |
说明：公司下属子公司百汇工业Thailand租赁厂房的出租方拖欠泰国曼谷银行的抵押贷款，泰国沙拉武里省法院指令百汇工业Thailand（作为厂房的承租方）向泰国法律执行部支付租金。因百汇工业 Thailand 已向出租方预付了租赁合同下的租金，百汇工业 Thailand向泰国上诉法院第1区提起上诉。第一次上诉于2020 年5月7日败诉，第一次上诉判决百汇工业 Thailand 向泰国法律执行部支付租金总额 18,134,008泰铢（按 2020年12月31日的汇率折算为人民币 3,951,108.59 元）。百汇工业Thailand 已于2020 年8月28日提出第二次上诉，泰国曼谷银行已与厂房出租方达成和解。泰国法律执行部已于 2022 年年初撤销了对百汇工业Thailand 要求向其支付租金的指令。2022年3月11日，百汇工业 Thailand联同泰国曼谷银行向泰国最高法院申请撤回百汇工业Thailand 的上诉及免除执行百汇工业Thailand向泰国法律执行部支付租金的指令。百汇工业Thailand当年冲回已计提18,134,008泰铢，折合人民币3,489,715.60元。
财务报表附注 第77页
注释54．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 42,348,070.82 | 32,941,288.37 |
| 递延所得税费用 | -59,986.85 | 6,795,484.41 |
| 合计 | 42,288,083.97 | 39,736,772.78 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 288,139,300.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 43,220,895.10 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 5,544,014.37 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,324,036.48 |
| 非应税收入的影响 | 57,370.57 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 3,064,446.66 |
| 税法规定的其他可扣除费用 | -6,354,449.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,647,689.60 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性其他差异的影响 | -1,678,415.84 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,616,187.51 |
| 境外子公司分红代扣所得税 | 2,128,930.21 |
| 以前年度适用税率与当前税率的差异对递延所得税费用的影响 | 12,757.62 |
| 所得税费用 | 42,288,083.97 |
注释55．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 11,396,491.65 | 19,604,154.87 |
| 利息收入 | 13,971,134.80 | 6,574,891.09 |
| 其他 | 676,350.76 | 1,871,500.42 |
| 合计 | 26,043,977.21 | 28,050,546.38 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 销售费用支出 | 52,325,354.19 | 48,978,087.19 |
| 管理及研发费用支出 | 30,518,372.62 | 51,302,924.05 |
| 银行手续费支出 | 1,178,306.20 | 1,479,598.22 |
| 往来款及其他 | 55,984.74 | 380,013.11 |
| 合计 | 84,078,017.75 | 102,140,622.57 |
财务报表附注 第78页
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 定期存款到期 | 60,000,000.00 | |
| 收回保证金 | 1,200,000.00 | |
| 合计 | 61,200,000.00 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购买大额存单 | 349,000,000.00 | |
| 合计 | 349,000,000.00 |
5．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 大额存单质押 | 70,240,100.00 | |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 48,049,313.20 | 61,590,480.02 |
| 购买子公司少数股东股权 | 4,177,187.54 | |
| 支付Aris Wind B.V.借款本金及利息 | 722,608.20 | |
| 合计 | 122,466,600.74 | 62,313,088.22 |
注释56．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| （1）将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 245,851,216.69 | 217,510,712.03 |
| 加：信用减值损失 | -4,115,815.45 | 23,130,496.14 |
| 资产减值准备 | -3,564,162.43 | 16,899,292.50 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 97,505,187.35 | 125,461,735.12 |
| 使用权资产折旧 | 44,892,097.01 | 57,550,971.17 |
| 无形资产摊销 | 4,572,092.40 | 7,933,545.17 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,037,472.54 | 24,391,045.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -135,831.27 | -84,487.35 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 211,412.21 | 29,619.28 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 458,340.41 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 26,744,468.80 | 22,243,076.69 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,433,804.15 | 30,085,495.36 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -159,789.46 | -740,643.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 99,802.61 | 7,536,128.04 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 85,977,176.88 | -101,570,363.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 14,378,857.77 | 129,995,691.11 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -56,625,218.96 | -263,257,661.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 456,693,502.95 | 297,114,652.30 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| （2）现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的年末余额 | 1,014,450,466.27 | 957,228,169.83 |
| 减：现金的年初余额 | 957,228,169.83 | 966,948,142.77 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 57,222,296.44 | -9,719,972.94 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 1,014,450,466.27 | 957,228,169.83 |
| 其中：库存现金 | 333,433.63 | 362,100.39 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,014,117,032.64 | 956,866,069.44 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 1,014,450,466.27 | 957,228,169.83 |
注释57．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,097,316.73 | 质押以开立应付票据详见本附注十一、（一）（3） |
| 货币资金 | 310,591.88 | 质押以开立保函 |
| 货币资金 | 20,893,800.00 | 质押以开立应付票据详见本附注十一、（一）（3） |
| 货币资金 | 421,107.57 | 未到期应收利息 |
| 货币资金 | 600,000.00 | 电费及其他保证金 |
| 其他非流动资产 | 50,000,000.00 | 详见本附注十一、（一）（3） |
| 其他非流动资产 | 6,522,512.87 | 未到期应收利息 |
| 固定资产 | 116,407,471.22 | 详见本附注十一、（一）（1） |
| 合计 | 202,252,800.27 |
财务报表附注 第80页
注释58．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 813,524,988.46 | ||
| 其中：美元 | 99,706,223.75 | 6.9646 | 694,413,967.18 |
| 欧元 | 899,291.15 | 7.4229 | 6,675,348.28 |
| 港币 | 91,366,314.17 | 0.8933 | 81,614,797.74 |
| 兹罗提 | 53,771.85 | 1.5878 | 85,379.32 |
| 韩元 | 608,111,631.00 | 0.0055 | 3,358,600.53 |
| 日元 | 10,417,248.00 | 0.0524 | 545,426.26 |
| 泰铢 | 119,928,443.69 | 0.2014 | 24,156,228.06 |
| 印尼盾 | 3,080,020,645.43 | 0.0004 | 1,370,609.19 |
| 澳门元 | 499,746.10 | 0.8681 | 433,828.63 |
| 英镑 | 51,627.10 | 8.3941 | 433,363.04 |
| 雷亚尔 | 331,821.46 | 1.3183 | 437,440.23 |
| 应收账款 | 275,542,417.15 | ||
| 其中：美元 | 21,360,238.38 | 6.9646 | 148,765,515.57 |
| 欧元 | 3,388,834.73 | 7.4229 | 25,154,978.62 |
| 港币 | 72,206,264.76 | 0.8933 | 64,499,690.12 |
| 兹罗提 | 2,114,465.98 | 1.5878 | 3,357,359.63 |
| 韩元 | 4,318,014,410.00 | 0.0055 | 23,848,393.59 |
| 日元 | 2,149,840.00 | 0.0524 | 112,561.32 |
| 泰铢 | 3,950,290.80 | 0.2014 | 795,675.63 |
| 印尼盾 | 9,238,535,899.61 | 0.0004 | 4,111,148.48 |
| 英镑 | 392,735.43 | 8.3941 | 3,296,660.47 |
| 雷亚尔 | 1,214,015.26 | 1.3183 | 1,600,433.72 |
| 应收款项融资 | 527,086.94 | ||
| 其中：日元 | 10,066,980.00 | 0.0524 | 527,086.94 |
| 其他应收款 | 5,924,860.07 | ||
| 其中：美元 | 15,259.00 | 6.9646 | 106,272.83 |
| 欧元 | 269,476.29 | 7.4229 | 2,000,295.35 |
| 港币 | 1,540,370.83 | 0.8933 | 1,375,967.05 |
| 兹罗提 | 44,298.09 | 1.5878 | 70,336.76 |
| 韩元 | 186,180,842.00 | 0.0055 | 1,028,276.79 |
| 泰铢 | 3,595,195.32 | 0.2014 | 724,151.59 |
| 印尼盾 | 167,599,000.00 | 0.0004 | 74,581.56 |
| 日元 | 252,000.00 | 0.0524 | 13,194.22 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 澳门元 | 24,695.86 | 0.8681 | 21,438.48 |
| 雷亚尔 | 387,123.96 | 1.3183 | 510,345.44 |
| 短期借款 | 42,569,437.96 | ||
| 其中：欧元 | 4,736,442.69 | 7.4229 | 35,158,140.44 |
| 港币 | 5,205,366.26 | 0.8933 | 4,649,797.52 |
| 韩元 | 500,000,000.00 | 0.0055 | 2,761,500.00 |
| 应付账款 | 35,946,246.78 | ||
| 其中：美元 | 1,532,979.38 | 6.9646 | 10,676,588.22 |
| 欧元 | 957,264.59 | 7.4229 | 7,105,679.32 |
| 港币 | 13,318,775.57 | 0.8933 | 11,897,262.69 |
| 兹罗提 | 860,433.72 | 1.5878 | 1,366,201.52 |
| 韩元 | 231,487,795.00 | 0.0055 | 1,278,507.09 |
| 泰铢 | 14,190,467.85 | 0.2014 | 2,858,272.96 |
| 印尼盾 | 189,495,327.32 | 0.0004 | 84,325.42 |
| 日元 | 591,126.00 | 0.0524 | 30,950.18 |
| 英镑 | 71,530.84 | 8.3941 | 600,437.02 |
| 雷亚尔 | 36,427.49 | 1.3183 | 48,022.36 |
| 其他应付款 | 15,905,456.70 | ||
| 其中：美元 | 623,209.79 | 6.9646 | 4,340,406.90 |
| 欧元 | 713,797.91 | 7.4229 | 5,298,450.51 |
| 港币 | 2,178,549.42 | 0.8933 | 1,946,032.84 |
| 兹罗提 | 1,185,042.15 | 1.5878 | 1,881,616.62 |
| 韩元 | 167,880,425.00 | 0.0055 | 927,203.59 |
| 泰铢 | 4,144,540.02 | 0.2014 | 834,801.70 |
| 日元 | 283,034.00 | 0.0524 | 14,819.09 |
| 印尼盾 | 437,764,203.66 | 0.0004 | 194,805.07 |
| 英镑 | 43,381.50 | 8.3941 | 364,148.65 |
| 雷亚尔 | 20,538.01 | 1.3183 | 27,075.26 |
| 澳门元 | 87,658.64 | 0.8681 | 76,096.47 |
| 一年内到期的非流动负债-借款 | 11,066,109.28 | ||
| 其中：兹罗提 | 376,080.00 | 1.5878 | 597,141.95 |
| 欧元 | 666,312.00 | 7.4229 | 4,945,967.33 |
| 韩元 | 1,000,000,000.00 | 0.0055 | 5,523,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债-未到期应付利息-欧元 | 13,312.31 | 7.4229 | 98,815.96 |
| 一年内到期的非流动负债-租赁负债 | 5,503,395.99 | ||
| 其中：欧元 | 324,301.50 | 7.4229 | 2,407,257.60 |
财务报表附注 第82页
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 英镑 | 15,125.97 | 8.3941 | 126,968.85 |
| 雷亚尔 | 88,389.00 | 1.3183 | 116,523.20 |
| 港币 | 1,194,139.31 | 0.8933 | 1,066,688.82 |
| 泰铢 | 6,003,751.56 | 0.2014 | 1,209,287.88 |
| 美元 | 82,800.11 | 6.9646 | 576,669.64 |
| 长期借款 | 41,805,440.33 | ||
| 其中：欧元 | 4,913,046.00 | 7.4229 | 36,469,049.15 |
| 兹罗提 | 3,360,859.18 | 1.5878 | 5,336,391.18 |
| 租赁负债 | 58,753,070.59 | ||
| 其中：欧元 | 2,153,438.50 | 7.4229 | 15,984,758.58 |
| 英镑 | 132,225.16 | 8.3941 | 1,109,911.19 |
| 雷亚尔 | 133,874.02 | 1.3183 | 176,486.12 |
| 港币 | 1,397,663.33 | 0.8933 | 1,248,490.72 |
| 泰铢 | 196,883,888.29 | 0.2014 | 39,656,754.34 |
| 美元 | 82,800.11 | 6.9646 | 576,669.64 |
2．境外经营实体说明
| 公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| Yong Li International Holding B.V. | 荷兰阿姆斯特丹市 | 欧元 | 所属地主要币种 |
| Yong Li Holland B.V. | 荷兰Warmenhuizen | 欧元 | 所属地主要币种 |
| YONGLI Europe B.V. | 荷兰Warmenhuizen | 欧元 | 所属地主要币种 |
| YONGLI Research&Development B.V. | 荷兰Warmenhuizen | 欧元 | 所属地主要币种 |
| Yong Li Korea Co., Ltd | 韩国 | 韩元 | 所属地主要币种 |
| Yong Li SP. Z.O.O. | 波兰 | 兹罗提 | 所属地主要币种 |
| YongLi ?sterreich GmbH | 奥地利 | 欧元 | 所属地主要币种 |
| AW Deutschland GmbH | 德国 | 欧元 | 所属地主要币种 |
| YONGLI Nederland Echt B.V. | 荷兰 | 欧元 | 所属地主要币种 |
| YongLi America, LLC | 美国 | 美元 | 所属地主要币种 |
| YongJing USA Investmentand Management Co., INC | 美国 | 美元 | 所属地主要币种 |
| 炜丰国际控股有限公司（Plastec Internatinal Holdings Limited） | 香港 | 港币 | 所属地主要币种 |
| Broadway Mold Co., Limited | 香港 | 港币 | 所属地主要币种 |
| Broadway Precision Technology Limited | 香港 | 港币 | 所属地主要币种 |
| Broadway (Macao Commercial Offshore) Company Limited | 澳门 | 港币 | 交易主要结算币种 |
| Source Wealth Limited | 香港 | 港币 | 所属地主要币种 |
| Broadway Precision Co., Limited | 香港 | 港币 | 所属地主要币种 |
| Broadway Industrial Holdings Limited | 香港 | 港币 | 所属地主要币种 |
财务报表附注 第83页
| 公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED | 香港 | 港币 | 所属地主要币种 |
| Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd. | 泰国 | 泰铢 | 所属地主要币种 |
| Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd. | 泰国 | 泰铢 | 所属地主要币种 |
| YongLi HongKong Holding Limited | 香港 | 港币 | 所属地主要币种 |
| PT YONGLI INDONESIA LTD | 印度尼西亚 | 印尼盾 | 所属地主要币种 |
| Vanderwell & Waij Beheer B.V. | 荷兰 | 欧元 | 所属地主要币种 |
| YONGLI Nederland Wormer B.V. | 荷兰 | 欧元 | 所属地主要币种 |
| BROADWAY INDUSTRIES (OVERSEAS) LIMITED | 香港 | 港币 | 所属地主要币种 |
| Modern Precision Technology, Inc | 美国 | 美元 | 所属地主要币种 |
| Yongli Belting Japan Co., Ltd. | 日本 | 日币 | 所属地主要币种 |
| YONGLI Real Estate B.V. | 荷兰 | 欧元 | 所属地主要币种 |
| R.F. Clarke Ltd. | 北爱尔兰 | 英镑 | 所属地主要币种 |
| YongLi Deutschland GmbH | 德国 | 欧元 | 所属地主要币种 |
| YongLi South America LTDA | 巴西 | 雷亚尔 | 所属地主要币种 |
| 百汇精密（澳门）有限公司（BRODWAY PRECISION (MACAU) CO. LIMITED） | 澳门 | 澳门元 | 交易主要结算币种 |
注释59．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本年发生额 | 计入当年损益的金额 | 备注 |
计入递延收益的政府补助
| 计入递延收益的政府补助 | 1,515,017.30 | 7,604,444.67 | 详见附注五注释34 |
| 计入其他收益的政府补助 | 10,421,680.11 | 10,421,680.11 | 详见附注五注释46 |
| 合计 | 11,936,697.41 | 18,026,124.78 |
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
（1）公司于2022年11月22日在上海市设立了一家全资子公司上海带云盟科技有限公司，注册资本为3,750万人民币。
（2）公司下属控股子公司Yong Li Holland B.V.吸收合并其二级全资子公司 Vanderwell& Waij Beheer B.V.并于 2022年12月20日完成注销登记致使本报告期不再纳入合并范围。
财务报表附注 第84页
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海永利工业制带有限公司 | 上海 | 上海 | 销售服务 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海永利输送系统有限公司 | 上海 | 上海 | 工业制造 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| Yong Li Korea Co., Ltd | 韩国 | 韩国 | 加工整理及销售服务 | 60.00 | 投资设立 | |
| 上海永晶投资管理有限公司 | 上海 | 上海自贸区 | 投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| YongJing USA Investmentand Management Co., INC | 美国 | 美国 印第安纳州 | 投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| YongLi America, LLC | 美国 | 美国 印第安纳州 | 工业制造及销售服务 | 60.00 | 投资设立 | |
| YongLi Hong Kong Holding Limited | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| PT YONGLI INDONESIA LTD | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 加工整理及销售服务 | 60.00 | 投资设立 | |
| 上海链克自动化科技有限公司 | 上海 | 上海 | 销售服务 | 60.00 | 投资设立 | |
| 永瑟材料科技（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 销售服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| Yong Li International Holding B.V. | 荷兰 | 荷兰阿姆斯特丹市 | 投资及贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| Yong Li Holland B.V. | 荷兰Warmenhuizen | 荷兰Warmenhuizen | 投资及资产 管理 | 59.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| YONGLI Research&Development B.V. | 荷兰 | 荷兰Warmenhuizen | 工业制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| YONGLI Europe B.V. | 荷兰Warmenhuizen | 荷兰Warmenhuizen | 加工整理及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Yong Li SP. Z.O.O. | 波兰 | 波兰 | 工业制造及销售服务 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| AW Deutschland GmbH | 德国 | 德国黑博恩 | 加工整理及销售服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| YongLi ?sterreich GmbH | 奥地利 | 奥利地 | 加工整理及销售服务 | 51.00 | 投资设立 | |
| YONGLI Nederland Wormer B.V. | 荷兰 | 荷兰 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| YONGLI Nederland Echt B.V. | 荷兰 | 荷兰 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 炜丰国际控股有限公司（Plastec Internatinal Holdings Limited） | 香港 | BritishVirginIslands | 投资管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Broadway Mold Co., Limited | 香港 | BritishVirginIslands | 投资管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Broadway Precision Technology Limited | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Broadway (Macao Commercial Offshore) Company Limited | 澳门 | 澳门 | 贸易 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Source Wealth Limited | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
财务报表附注 第85页
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Broadway Precision Co., Limited | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Broadway Industrial Holdings Limited | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| EVER ALLY DEVELOPMENTS LIMITED | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Broadway Industries (Thailand) Co.,Ltd. | 泰国 | 泰国 | 贸易 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd. | 泰国 | 泰国 | 工业制造 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 昆山海汇精密模具工业有限公司 | 昆山 | 昆山 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| BROADWAY INDUSTRIES (OVERSEAS) LIMITED | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 永协精密科技（开平）有限公司 | 开平 | 开平 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 开平市百汇模具科技有限公司 | 开平 | 开平 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Modern Precision Technology, Inc | 美国 | 美国新泽西州 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Yongli Belting Japan Co.,Ltd. | 日本 | 东京都 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| YONGLI Real Estate B.V. | 荷兰 | 荷兰 | 资产管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海工产有色金属有限公司 | 上海 | 上海 | 工业制造 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 昆山恺博传动系统有限公司 | 昆山 | 昆山 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 永利（辽宁）带业有限公司 | 辽宁 | 辽宁 | 工业制造及销售服务 | 74.50 | 投资设立 | |
| R.F. Clarke Ltd. | 北爱尔兰 | 北爱尔兰 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南通加富输送设备有限公司 | 南通 | 南通 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海安加富工业装备制造有限公司 | 南通 | 南通 | 工业制造及销售服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| YongLi South America LTDA | 巴西 | 巴西 | 销售服务 | 70.00 | 投资设立 | |
| 旻寻（上海）网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 营销策划 | 60.00 | 投资设立 | |
| 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 上海 | 上海 | 工业制造及销售服务 | 60.00 | 投资设立 | |
| 安徽永利输送科技有限责任公司 | 安徽 | 安徽 | 工业制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海永利恺博传动系统有限公司 | 上海 | 上海 | 工业制造及销售服务 | 60.00 | 投资设立 | |
| YongLi Deutschland GmbH | 德国 | 德国 | 销售服务 | 75.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 百汇精密（澳门）有限公司（BRODWAY PRECISION (MACAU) CO. LIMITED） | 澳门 | 澳门 | 销售服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海带云盟科技有限公司 | 上海 | 上海 | 销售服务 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第86页
2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本年归属于少数股东损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| Yong Li Korea Co., Ltd | 40.00 | 7,099.23 | 11,877,761.58 | |
| YongLi America, LLC | 40.00 | 783,527.37 | 6,718,636.93 | |
| PT YONGLI INDONESIA LTD | 40.00 | 1,260,437.21 | 7,151,182.34 | |
| 上海链克自动化科技有限公司 | 40.00 | 584,249.44 | 3,168,865.58 | |
| Yong Li Holland B.V. | 41.00 | 462,211.14 | 53,204,123.66 | |
| Yong Li SP. Z.O.O. | 49.00 | 622,879.55 | 5,015,039.66 | |
| YongLi ?sterreich GmbH | 49.00 | 166,224.69 | -861,050.09 | |
| YongLi Deutschland GmbH | 25.00 | -3,499.61 | 966,044.26 | |
| R.F. Clarke Ltd. | 190,805.51 | |||
| YongLi South America LTDA | 30.00 | -96,391.77 | -21,833.05 | |
| 永利（辽宁）带业有限公司 | 25.50 | 460,057.79 | 3,264,698.38 | |
| 旻寻（上海）网络科技有限公司 | 40.00 | -5,239.05 | 162,070.51 | |
| 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 40.00 | -2,699,064.33 | -171,304.39 | |
| 上海永利恺博传动系统有限公司 | 40.00 | -287,951.88 | 6,804,959.97 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整，合并日公允价值调整适用于非同一控制下收购的重要非全资子公司情况：
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| Yong Li Korea Co., Ltd | 40,647,046.03 | 12,219,251.60 | 52,866,297.63 | 23,171,893.71 | 23,171,893.71 | |
| YongLi America, LLC | 19,005,471.29 | 354,362.47 | 19,359,833.76 | 2,563,241.70 | 2,563,241.70 | |
| PT YONGLI INDONESIA LTD | 19,876,113.39 | 4,611,279.05 | 24,487,392.44 | 6,609,436.56 | 6,609,436.56 | |
| 上海链克自动化科技有限公司 | 10,758,943.59 | 1,439,138.33 | 12,198,081.92 | 3,881,153.41 | 307,450.51 | 4,188,603.92 |
| Yong Li Holland B.V. | 119,022,766.28 | 181,239,604.89 | 300,262,371.17 | 108,972,168.71 | 56,425,846.57 | 165,398,015.28 |
| Yong Li SP. Z.O.O. | 10,012,682.26 | 18,735,489.71 | 28,748,171.97 | 13,177,006.04 | 5,336,391.17 | 18,513,397.21 |
| YongLi ?sterreich GmbH | 4,558,303.42 | 1,158,077.21 | 5,716,380.63 | 6,948,133.91 | 525,491.74 | 7,473,625.65 |
| 永利（辽宁）带业有限公司 | 8,678,932.34 | 6,080,965.86 | 14,759,898.20 | 1,957,159.47 | 1,957,159.47 | |
| R.F. Clarke Ltd. | 7,911,150.38 | 2,672,579.74 | 10,583,730.12 | 2,664,994.20 | 1,939,079.56 | 4,604,073.76 |
| YongLi South America LTDA | 6,467,078.26 | 1,490,710.05 | 7,957,788.31 | 7,970,602.31 | 59,962.93 | 8,030,565.24 |
| 旻寻（上海）网络科技有限公司 | 397,176.02 | 8,000.26 | 405,176.28 | |||
| 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 8,329,679.30 | 262,173.88 | 8,591,853.18 | 9,020,114.16 | 9,020,114.16 | |
| 上海永利恺博传动系统有限公司 | 19,216,855.04 | 15,193,063.18 | 34,409,918.22 | 10,591,969.96 | 4,705,548.33 | 15,297,518.29 |
| YongLi Deutschland GmbH | 4,314,636.26 | 6,489,519.39 | 10,804,155.65 | 3,888,730.08 | 3,051,248.14 | 6,939,978.22 |
财务报表附注 第87页
续：
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| Yong Li Korea Co., Ltd | 36,201,632.94 | 11,884,096.59 | 48,085,729.53 | 19,284,755.38 | 19,284,755.38 | |
| YongLi America, LLC | 31,033,867.93 | 432,712.38 | 31,466,580.31 | 17,938,452.55 | 17,938,452.55 | |
| PT YONGLI INDONESIA LTD | 18,895,228.72 | 1,194,934.72 | 20,090,163.44 | 5,240,642.04 | 5,240,642.04 | |
| 上海链克自动化科技有限公司 | 9,176,734.15 | 1,328,109.92 | 10,504,844.07 | 3,675,426.46 | 280,563.21 | 3,955,989.67 |
| Yong Li Holland B.V. | 102,656,999.49 | 158,944,066.94 | 261,601,066.43 | 82,621,075.71 | 46,280,471.50 | 128,901,547.21 |
| Yong Li SP. Z.O.O. | 6,973,031.45 | 18,464,975.55 | 25,438,007.00 | 10,703,213.12 | 5,922,917.05 | 16,626,130.17 |
| YongLi ?sterreich GmbH | 2,356,399.77 | 555,831.71 | 2,912,231.48 | 4,966,400.88 | 4,966,400.88 | |
| 永利（辽宁）带业有限公司 | 6,466,754.07 | 6,380,187.08 | 12,846,941.15 | 1,599,431.28 | 1,599,431.28 | |
| R.F. Clarke Ltd. | 8,266,402.36 | 788,579.17 | 9,054,981.53 | 1,690,602.35 | 1,690,602.35 | |
| YongLi South America LTDA | 3,173,957.96 | 12,556.94 | 3,186,514.90 | 2,970,226.23 | 2,970,226.23 | |
| 旻寻（上海）网络科技有限公司 | 1,086,002.74 | 9,953.26 | 1,095,956.00 | 677,682.10 | 677,682.10 | |
| 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 3,896,503.37 | 3,681,555.25 | 7,578,058.62 | 1,964,222.04 | 1,964,222.04 | |
| 上海永利恺博传动系统有限公司 | 16,809,057.58 | 16,518,527.43 | 33,327,585.01 | 7,712,462.74 | 5,782,842.65 | 13,495,305.39 |
| YongLi Deutschland GmbH | 4,054,937.94 | 1,826,155.68 | 5,881,093.62 | 2,108,459.45 | 2,108,459.45 | |
续：
| 子公司名称 | 本年金额 | |||
| 营业收入 | 归属于母 公司净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| Yong Li Korea Co., Ltd | 48,858,112.69 | 17,748.07 | 893,429.77 | 1,576,588.52 |
| YongLi America, LLC | 50,498,249.84 | 1,958,818.37 | 3,268,464.30 | -3,339,016.36 |
| PT YONGLI INDONESIA LTD | 18,800,894.40 | 3,151,093.02 | 3,028,434.48 | 3,846,172.43 |
| 上海链克自动化科技有限公司 | 13,914,282.49 | 1,460,623.60 | 1,460,623.60 | 668,108.45 |
| Yong Li Holland B.V. | 244,580,581.66 | 1,127,344.20 | 4,055,504.24 | 7,388,813.75 |
| Yong Li SP. Z.O.O. | 27,892,189.38 | 1,271,182.76 | 1,123,532.30 | 2,994,312.47 |
| YongLi ?sterreich GmbH | 8,245,430.68 | 339,234.00 | 339,234.00 | 177,945.22 |
| 永利（辽宁）带业有限公司 | 13,505,467.22 | 1,555,228.86 | 1,555,228.86 | 1,329,250.29 |
| R.F. Clarke Ltd. | 20,627,810.41 | 1,301,498.82 | 969,644.72 | 1,559,795.02 |
| YongLi South America LTDA | 3,526,763.73 | -321,305.87 | -282,252.12 | -2,636,526.03 |
| 旻寻（上海）网络科技有限公司 | -13,097.62 | -13,097.62 | 5,100.09 | |
| 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 4,746,927.73 | -6,042,097.56 | -6,042,097.56 | -3,847,615.22 |
| 上海永利恺博传动系统有限公司 | 25,518,840.96 | -719,879.69 | -719,879.69 | 3,610,918.00 |
| YongLi Deutschland GmbH | 22,845,353.84 | -13,998.50 | -13,998.50 | 1,510,941.36 |
财务报表附注 第88页
续：
| 子公司名称 | 上年金额 | |||
| 营业收入 | 归属于母公司净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| Yong Li Korea Co., Ltd | 55,852,791.08 | 4,120,416.55 | 976,338.51 | 1,673,277.05 |
| YongLi America, LLC | 54,367,841.85 | 840,893.09 | 511,167.45 | 909,212.92 |
| PT YONGLI INDONESIA LTD | 19,420,601.70 | 2,627,153.53 | 2,141,634.38 | 444,944.48 |
| 上海链克自动化科技有限公司 | 14,850,670.40 | 2,975,709.70 | 2,975,709.70 | 2,672,070.28 |
| Yong Li Holland B.V. | 225,175,921.40 | 8,219,703.06 | -4,786,807.32 | -109,923.91 |
| Yong Li SP. Z.O.O. | 26,117,749.98 | 990,248.87 | 990,248.87 | 2,013,561.36 |
| YongLi ?sterreich GmbH | 7,080,884.26 | -221,139.07 | -221,139.07 | -1,575,261.36 |
| 永利（辽宁）带业有限公司 | 11,471,564.66 | 1,366,447.75 | 1,366,447.75 | 149,029.37 |
| R.F. Clarke Ltd. | 19,977,481.96 | 1,269,793.14 | 1,269,793.14 | 276,058.05 |
| YongLi South America LTDA | -984,181.00 | -984,181.00 | -1,905,210.70 | |
| 旻寻（上海）网络科技有限公司 | 699,379.32 | -81,726.10 | -81,726.10 | -101,291.77 |
| 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 2,186,495.48 | -2,052,830.09 | -2,052,830.09 | -2,286,433.18 |
| 上海永利恺博传动系统有限公司 | 20,466,875.33 | 1,311,469.39 | 1,311,469.39 | -1,663,226.49 |
| Modern Precision Technology, Inc | 56,770,592.11 | 1,927,462.18 | 1,873,327.16 | -13,479,850.39 |
| YongLi Deutschland GmbH | 16,056,388.41 | 462,398.08 | 462,398.08 | -319,415.47 |
注：上表中上海永利恺博传动系统有限公司、YongLi Holland B.V.因存在合并范围，故披露合并报表数据，除上述两家公司之外的其他公司均不存在合并范围，故披露各公司单体报表数据。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）公司持有永利辽宁74.50%股权，永利辽宁为公司的控股子公司。2022年8月1日，本公司与自然人崔松哲签署《股权转让协议》，根据协议内容约定，崔松哲同意将其持有的永利辽宁的11.5%股份转让给本公司，股权转让价格为人民币1,337,126.48元。本次股权转让前，公司持有永利辽宁63%股权；本次股权转让后，公司持有永利辽宁74.50%股权。
（2）2022年10月9日，本公司与自然人朱琳、吴超签署《股权转让协议》，根据协议内容约定，朱琳及吴超同意将其持有的尤利璞2%及7.9%的股权分别转让给本公司，股权转让价格分别为153,333.33元及605,666.67元。本次股权转让前公司持有尤利璞50.10%股权，本次转让后公司持有尤利璞60%股权。
（3）2022年11月2日，公司下属控股子公司永利荷兰与RFC公司少数股东RobertDarnley签署《股份买卖协议》，永利荷兰购买自然人Robert Darnley持有的RFC公司25%股权，股权转让价格为335,752.00英镑。本次股权转让前，公司通过永利荷兰持有RFC公
财务报表附注 第89页
司75%股权;本次股权转让后，公司通过永利荷兰持有RFC公司100%股权。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 永利（辽宁） 带业有限公司 | 上海尤利璞智能 设备制造有限公司 | R.F.Clarke Ltd. |
| 现金 | 1,337,126.48 | 759,000.00 | 2,810,659.54 |
| 购买成本 | 1,337,126.48 | 759,000.00 | 2,810,659.54 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,356,938.06 | 273,544.52 | 1,982,207.71 |
| 差额 | -19,811.58 | 485,455.48 | 828,451.83 |
| 其中：调整资本公积 | -19,811.58 | 485,455.48 | 488,786.58 |
(三)在联营企业中的权益
1．联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 会计处 理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 翊优捷(苏州)智能设备科技有限公司 | 江苏昆山 | 江苏昆山 | 生产制造 | 49.00 | 权益法 | |
2．不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年金额 |
| 翊优捷(苏州)智能设备科技有限公司 | |
| 联营企业投资账面价值合计 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |
| 净利润 | -2,294,822.81 |
| 综合收益总额 | -2,294,822.81 |
续：
| 项目 | 年初余额/上年金额 | ||
| Yong Li Deutschland GmbH | 翊优捷(苏州)智能设备科技有限公司 | 黄骅瑞延塔金属汽车部件有限公司 | |
| 联营企业投资账面价值合计 | 3,431,074.78 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |||
| 净利润 | 302,556.22 | -1,468,925.22 | -2,312,255.56 |
| 综合收益总额 | 302,556.22 | -1,468,925.22 | -2,312,255.56 |
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。本公司在日常活动中会面临各种金融工具的风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
财务报表附注 第90页
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款、应收款项融资、应收票据和长期应收款，本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易，并设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十、
（五）3和附注十一、（一）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截至2022年12月31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
34.72%（2021年12月31日32.01%）。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截至2022年12月31日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 35,222,030.05 | |
| 应收账款 | 553,560,425.88 | 65,209,085.04 |
| 其他应收款 | 24,135,259.58 | 4,014,661.21 |
| 一年内到期的非流动资产 | 128,990,463.80 | 6,449,523.21 |
| 合计 | 741,908,179.31 | 75,673,269.46 |
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注 第91页
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持，详细参见附注十、（五）3。
截止2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 年末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 297,471,929.60 | 297,471,929.60 | 297,471,929.60 | |||
| 交易性金融负债 | 458,340.41 | 458,340.41 | 458,340.41 | |||
| 应付票据 | 82,405,583.23 | 82,405,583.23 | 82,405,583.23 | |||
| 应付账款 | 154,908,407.69 | 154,908,407.69 | 154,908,407.69 | |||
| 其他应付款 | 97,061,933.09 | 97,061,933.09 | 97,061,933.09 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,317,728.08 | 30,317,728.08 | 30,317,728.08 | |||
| 长期借款 | 41,805,440.33 | 41,805,440.33 | 5,543,109.29 | 5,543,109.29 | 30,719,221.75 | |
| 租赁负债 | 81,941,846.58 | 81,941,846.58 | 15,309,102.55 | 15,821,974.95 | 50,810,769.08 | |
| 金融负债小计 | 786,371,209.01 | 786,371,209.01 | 662,623,922.10 | 20,852,211.84 | 21,365,084.24 | 81,529,990.83 |
财务报表附注 第92页
续：
| 项目 | 年初余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 288,994,086.06 | 288,994,086.06 | 288,994,086.06 | |||
| 应付票据 | 86,833,979.16 | 86,833,979.16 | 86,833,979.16 | |||
| 应付账款 | 175,000,355.78 | 175,000,355.78 | 175,000,355.78 | |||
| 其他应付款 | 77,783,571.84 | 77,783,571.84 | 77,783,571.84 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 48,797,724.34 | 48,797,724.34 | 48,797,724.34 | |||
| 长期借款 | 46,204,208.00 | 46,204,208.00 | 5,401,670.45 | 5,401,670.45 | 35,400,867.10 | |
| 租赁负债 | 46,291,316.99 | 46,291,316.99 | 7,685,264.93 | 6,061,945.75 | 32,544,106.31 | |
| 金融负债小计 | 769,905,242.17 | 769,905,242.17 | 677,409,717.18 | 13,086,935.38 | 11,463,616.20 | 67,944,973.41 |
(三)市场风险
1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、兹罗提、港币、日元、印尼盾、泰铢、澳门元、英镑、雷亚尔及韩元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。
财务报表附注 第93页
（1）本年度公司下属子公司百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司于2022年8月9日与中国农业银行股份有限公司深圳光明支行签署远期外汇合约，于交割日2023年8月9日以汇率6.6648卖出美元300万元，买入人民币19,994,400.00元。
（2）截至2022年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 年末余额 | |||||||||||
| 美元项目 | 欧元项目 | 兹罗提项目 | 韩元项目 | 港币项目 | 印尼盾项目 | 日元项目 | 澳门元项目 | 泰铢项目 | 英镑项目 | 雷亚尔项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||||||||||
| 货币资金 | 694,413,967.18 | 6,675,348.28 | 85,379.32 | 3,358,600.53 | 81,614,797.74 | 1,370,609.19 | 545,426.26 | 433,828.63 | 24,156,228.06 | 433,363.04 | 437,440.23 | 813,524,988.46 |
| 应收账款 | 148,765,515.57 | 25,154,978.62 | 3,357,359.63 | 23,848,393.59 | 64,499,690.12 | 4,111,148.48 | 112,561.32 | 795,675.63 | 3,296,660.47 | 1,600,433.72 | 275,542,417.15 | |
| 应收款项融资 | 527,086.94 | 527,086.94 | ||||||||||
| 其他应收款 | 106,272.83 | 2,000,295.35 | 70,336.76 | 1,028,276.79 | 1,375,967.05 | 74,581.56 | 13,194.22 | 21,438.48 | 724,151.59 | 510,345.44 | 5,924,860.07 | |
| 小计 | 843,285,755.58 | 33,830,622.25 | 3,513,075.71 | 28,235,270.91 | 147,490,454.91 | 5,556,339.23 | 1,198,268.74 | 455,267.11 | 25,676,055.28 | 3,730,023.51 | 2,548,219.39 | 1,095,519,352.62 |
| 外币金融负债： | ||||||||||||
| 短期借款 | 35,158,140.44 | 2,761,500.00 | 4,649,797.52 | 42,569,437.96 | ||||||||
| 应付账款 | 10,676,588.22 | 7,105,679.32 | 1,366,201.52 | 1,278,507.09 | 11,897,262.69 | 84,325.42 | 30,950.18 | 2,858,272.96 | 600,437.02 | 48,022.36 | 35,946,246.78 | |
| 其他应付款 | 4,340,406.90 | 5,298,450.51 | 1,881,616.62 | 927,203.59 | 1,946,032.84 | 194,805.07 | 14,819.09 | 76,096.47 | 834,801.70 | 364,148.65 | 27,075.26 | 15,905,456.70 |
| 一年内到期的非流动负债 | 576,669.64 | 7,452,040.89 | 597,141.95 | 5,523,000.00 | 1,066,688.82 | 1,209,287.88 | 126,968.85 | 116,523.20 | 16,668,321.23 | |||
| 长期借款 | 36,469,049.15 | 5,336,391.18 | 41,805,440.33 | |||||||||
| 租赁负债 | 576,669.64 | 15,984,758.58 | 1,248,490.72 | 39,656,754.34 | 1,109,911.19 | 176,486.12 | 58,753,070.59 | |||||
| 小计 | 16,170,334.40 | 107,468,118.89 | 9,181,351.27 | 10,490,210.68 | 20,808,272.59 | 279,130.49 | 45,769.27 | 76,096.47 | 44,559,116.88 | 2,201,465.71 | 368,106.94 | 211,647,973.59 |
财务报表附注 第94页
续：
| 项目 | 年初余额 | |||||||||||
| 美元项目 | 欧元项目 | 兹罗提项目 | 韩元项目 | 港币项目 | 印尼盾项目 | 日元项目 | 澳门元项目 | 泰铢项目 | 英镑项目 | 雷亚尔项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||||||||||
| 货币资金 | 378,278,543.45 | 5,639,802.55 | 199,541.42 | 2,496,915.33 | 61,471,030.43 | 1,615,288.96 | 833,793.10 | 311,014.02 | 48,924,484.17 | 3,032,303.93 | 625,564.03 | 503,428,281.39 |
| 应收账款 | 107,401,360.85 | 23,429,295.07 | 2,823,000.29 | 20,342,426.73 | 66,762,257.12 | 3,941,502.00 | 260,909.06 | 469,553.73 | 1,874,469.10 | 227,304,773.95 | ||
| 应收款项融资 | 2,489,448.42 | 375,086.07 | 2,864,534.49 | |||||||||
| 其他应收款 | 84,535.41 | 2,043,450.08 | 60,592.42 | 759,571.24 | 1,501,977.14 | 87,172.14 | 13,964.58 | 19,622.40 | 608,754.09 | 363,983.86 | 5,543,623.36 | |
| 小计 | 485,764,439.71 | 31,112,547.70 | 3,083,134.13 | 26,088,361.72 | 129,735,264.69 | 5,643,963.10 | 1,483,752.81 | 330,636.42 | 50,002,791.99 | 4,906,773.03 | 989,547.89 | 739,141,213.19 |
| 外币金融负债： | ||||||||||||
| 短期借款 | 21,978,732.15 | 804,030.87 | 6,877,136.35 | 29,659,899.37 | ||||||||
| 应付账款 | 23,249,859.54 | 7,291,772.60 | 87,325.84 | 584,426.57 | 12,453,445.32 | 6,165.03 | 38,727.77 | 4,293,191.57 | 268,856.19 | 30,745.06 | 48,304,515.49 | |
| 其他应付款 | 1,546,748.84 | 6,039,518.24 | 3,353,399.25 | 1,111,292.03 | 3,932,291.63 | 74,045.59 | 17,798.19 | 13,081.60 | 4,342,354.79 | 319,073.24 | 228.72 | 20,749,832.12 |
| 一年内到期的非流动负债 | 766,926.13 | 4,250,956.84 | 591,097.70 | 5,886,202.83 | 155,335.14 | 3,416,229.70 | 15,066,748.34 | |||||
| 长期借款 | 40,281,290.87 | 5,922,917.13 | 46,204,208.00 | |||||||||
| 租赁负债 | 527,908.66 | 35,630,536.57 | 36,158,445.23 | |||||||||
| 小计 | 26,091,443.17 | 79,842,270.70 | 9,954,739.92 | 8,385,952.30 | 23,418,208.44 | 80,210.62 | 56,525.96 | 13,081.60 | 47,682,312.63 | 587,929.43 | 30,973.78 | 196,143,648.55 |
财务报表附注 第95页
（3）敏感性分析：
截至2022年12月31日止，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对美元、欧元、兹罗提、港币、日元、印尼盾、泰铢、澳门元、英镑、雷亚尔及韩元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约人民币88,387,137.90元（2021年度约人民币54,299,756.46元）。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2022年12月31日止，本公司长期带息债务主要为欧元计价的浮动利率合同和兹罗提计价的浮动利率合同，金额分别为人民币36,469,049.15元、人民币5,336,391.18元，详见附注五、注释32.长期借款。
（3）敏感性分析：
截至2022年12月31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约人民币209,027.20元（2021年度约人民币231,021.04元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
九、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
财务报表附注 第96页
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二)期末公允价值计量
持续的公允价值计量
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 15,099,460.14 | 15,099,460.14 | ||
| 其他权益工具投资 | 125,801,687.75 | 125,801,687.75 | ||
| 资产合计 | 140,901,147.89 | 140,901,147.89 | ||
| 交易性金融负债 | 458,340.41 | 458,340.41 | ||
| 负债合计 | 458,340.41 | 458,340.41 | ||
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1．应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，故公司采用票面金额确定其公允价值。2．其他权益工具投资为本公司持有的非上市公司股权投资，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括收益法、资产基础法等，估值技术的输入值包括被投资单位近期新增投资者的融资价格、被投资单位的经营环境和经营情况、投资成本等。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)控制本公司的关联方情况
公司受自然人史佩浩、王亦嘉夫妇实际控制。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）在合营安排或联营企业中的权益。
财务报表附注 第97页
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 自然人黄晓东 | 公司原董事(已于 2021 年 1 月 8 日离职)，持股 5%以上股东，已于2022年5月10日减持到5%以下 |
| 自然人姜峰 | 公司原副总裁(已于 2021年1月8日离职) |
| 苏州英东模塑有限公司 | 姜峰和黄晓东持股的公司，其中姜峰控股该公司 |
| 英杰精密模塑股份有限公司 | 苏州英东间接控制的公司，且姜峰担任董事长兼总经理，黄晓东担任董事 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 英杰精密模塑股份有限公司 | 采购商品 | 4,872,298.91 | 1,849,504.01 |
| 苏州英东模塑有限公司 | 采购商品 | 1,736,009.83 | |
| 合计 | 6,608,308.74 | 1,849,504.01 |
3．关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保事项 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 本公司、炜丰国际 | Broadway Precision Technology Limited | 短期借款*1 | 1,473,266.86 | 2022/10/20 | 2023/1/27 | 否 |
| 1,551,726.12 | 2022/11/21 | 2023/2/28 | 否 | |||
| 767,711.97 | 2022/11/21 | 2023/2/3 | 否 | |||
| 857,092.57 | 2022/12/20 | 2023/2/23 | 否 | |||
| 上海永利输送系统有限公司 | 本公司 | 短期借款*2 | 12,000,000.00 | 2022/1/19 | 2023/1/18 | 否 |
| 上海永利输送系统有限公司 | 本公司 | 短期借款*3 | 20,000,000.00 | 2022/2/25 | 2023/2/24 | 否 |
| 上海永利输送系统有限公司 | 本公司 | 短期借款*4 | 50,000,000.00 | 2022/12/16 | 2023/6/15 | 否 |
| 本公司 | 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 短期借款*5 | 1,000,000.00 | 2022/1/12 | 2023/1/11 | 否 |
| 230,000.00 | 2022/1/28 | 2023/1/27 | ||||
| 1,000,000.00 | 2022/2/23 | 2023/2/22 | ||||
| 500,000.00 | 2022/6/20 | 2023/6/19 | ||||
| 500,000.00 | 2022/8/30 | 2023/8/29 | ||||
| 1,000,000.00 | 2022/9/15 | 2023/9/14 | ||||
| 上海永利输送系统有限公司 | 本公司 | 应付票据*6 | 147,337,000.00 | 2022/12/28 | 2023/11/30 | 否 |
| 上海永利输送系统有限公司 | 本公司 | 应付票据*7 | 120,000.00 | 2022/10/20 | 2023/10/19 | 否 |
| 本公司 | 百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司 | 应付票据*8 | 35,486,583.23 | 2022/7/1 | 2023/4/10 | 否 |
财务报表附注 第98页
| 担保方 | 被担保方 | 担保事项 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 永利欧洲、永利研发、永利荷兰、YONGLI Nederland Wormer B.V.和YONGLI Nederland Echt B.V. | 永利欧洲 | 短期借款 | 14,142,068.85 | *9 | 否 | |
| 永利研发 | 短期借款 | 9,428,153.60 | 否 | |||
| YONGLI Nederland Wormer B.V. | 短期借款 | 否 | ||||
| YONGLI Nederland Echt B.V. | 短期借款 | 10,729,551.20 | 否 | |||
| 永利荷兰、永利欧洲、永利研发、永利资产、YONGLI Nederland Wormer B.V.和YONGLI Nederland Echt B.V. | 永利欧洲 | 短期借款 | 449,958.09 | *10 | 否 | |
| 永利研发 | 短期借款 | 341,825.88 | 否 | |||
| 永利荷兰 | 短期借款 | 34,059.45 | 否 | |||
| 永利资产 | 长期借款*11 | 1,640,802.35 | 2020/6/18 | 2025/10/1 | 否 | |
| 永利资产 | 一年内到期的长期借款*11 | 937,601.33 | 2020/6/18 | 2025/10/1 | 否 | |
| 永利资产 | 长期借款*11 | 17,755,576.80 | 2020/6/18 | 2026/1/1 | 否 | |
| 永利资产 | 一年内到期的长期借款*11 | 1,039,206.00 | 2020/6/18 | 2026/1/1 | 否 | |
| 永利资产 | 长期借款*11 | 17,072,670.00 | 2021/9/30 | 2025/1/1 | 否 | |
| 永利资产 | 一年内到期的长期借款*11 | 2,969,160.00 | 2021/9/30 | 2025/1/1 | 否 | |
*1：公司下属Broadway Precision Technology Limited向三菱日联银行香港分行借入短期借款港币5,205,366.26元（折合人民币4,649,797.52元），由本公司及炜丰国际为上述借款提供担保。
*2：本公司于2021年12月27日与中国银行股份有限公司上海市青浦支行签订编号为2021年授字147号的《授信额度协议》，取得金额为人民币8,054.00万元的综合授信额度，授信额度期限自2021年12月27日至2022年6月29日止。公司下属上海永利输送系统有限公司为本合同提供担保，依据为2020年3月5日与中国银行股份有限公司上海市青浦支行签订编号为2020年保字147号《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币6,400.00万元。截至2022年12月31日止，公司该合同安排下短期借款余额为人民币1,200.00万元。
*3：本公司于2022年12月28日与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPSX20221221的《额度授信合同》，取得金额为人民币30,000.00万元的综合授信额度，授信额度期限自2022年12月28日至2023年11月30日止，公司下属上海永利输送系统有限公司为本合同提供担保，并与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPBZ20221221的《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币30,000.00万元。截至2022年12月31日止，公司该授信额度项下短期借款余额为人民币2,000.00万元。
*4： 本公司于2022年12月16日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公授信字第02062022200500的《综合授信合同》，授信额度为人民币15,000.00万元，授信
财务报表附注 第99页
额度期限自2022年12月16日至2023年12月15日止，公司下属上海永利输送系统有限公司为本合同提供最高额保证担保，依据为2022年12月16日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公高保字第02062022200501号《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币15,000.00万元。公司于2022年12月16日与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为公流贷字第ZX22000000420238号的《流动资金贷款借款合同》。截至2022年12月31日止，公司该授信额度项下短期借款余额为人民币5,000.00万元。*5： 公司下属上海尤利璞智能设备制造有限公司于2021年12月23日与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPSX20211222的《授信额度协议》，获得兴业银行股份有限公司上海青浦支行金额为人民币1,000.00万元的综合授信额度，授信额度期限自2021年12月23日至2022年12月9日止，由本公司提供担保，并与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPBZ20211222的《最高额保证合同》，最高额债权为人民币1,000.00万元。截至2022年12月31日止，该授信额度项下短期借款余额为人民币423.00万元。
*6：本公司于2022年12月28日与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPSX20221221的《额度授信合同》，取得金额为人民币30,000.00万元的综合授信额度，授信额度期限自2022年12月28日至2023年11月30日止，公司下属上海永利输送系统有限公司为本合同提供担保，并与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPBZ20221221的《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币30,000.00万元。截至2022年12月31日止，公司该授信额度项下应付票据余额为人民币147,337,000.00元（其中合并范围内关联方抵消的票据余额为人民币100,418,000.00元）。*7：本公司于2022年10月12日与招商银行股份有限公司上海分行签订《授信协议》用于流动资金贷款、开立银行承兑汇票及汇票项下的付款等。授信额度为人民币10,000.00万元，授信额度期限自2022年10月20日至2023年10月19日止。同时公司下属上海永利输送系统有限公司为本合同提供最高额保证担保，最高债权限额为人民币10,000.00万元。截至2022年12月31日止，公司该授信额度项下应付票据余额为人民币120,000.00元（其中合并范围内关联方抵消的票据余额为人民币120,000.00元）。*8：公司下属百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司于2022年7月1日与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订《授信额度协议》，授信额度为人民币5,000.00万元，授信额度期限自2022年7月1日至2023年4月10日止，本公司为该协议提供最高额保证担保，最高债权限额为人民币5,000.00 万元。同时百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订《商业汇票承兑协议》，支付20%的保证金用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款。截至2022年12月31日止，百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司开具票据金额为人民币35,486,583.23元，用于开立银行承兑汇票的保证金余额为人民币7,097,316.73元。
财务报表附注 第100页
*9：公司下属永利欧洲、永利研发、YONGLI Nederland Wormer B.V.和YONGLI NederlandEcht B.V.共同于2022年4月19日与ABN AMRO Bank N.V.下属ABN AMRO Asset BasedFinance N.V.签署无限期Financing Agreement，根据约定，该4家子公司累计可从ABN AMROAsset Based Finance N.V.获取最高融资额度为欧元500.00万元的应收款项融资；永利欧洲和永利研发累计可从ABN AMRO Asset Based Finance N.V.获取最高融资额度为欧元200.00万元的存货融资，起始日期为每一笔融资款实际透支日。截至2022年12月31日止，永利欧洲通过账号为56.80.30.125的银行账户获得应收款项融资欧元1,905,194.58元（折合人民币14,142,068.85元）；永利研发通过账号为56.80.418.01的银行账户获得应收款项融资欧元1,270,144.23元（折合人民币9,428,153.60元）；YONGLI Nederland Wormer B.V.通过账号为
47.43.27.388的银行账户获得应收款项融资欧元0.00元（折合人民币0.00元）；YONGLINederland Echt B.V.通过账号为81.67.49.094的银行账户获得应收款项融资欧元1,445,466.22元（折合人民币10,729,551.20元）；截至2022年12月31日止，4家子公司累计获得应收款项融资欧元4,620,805.03元（折合人民币34,299,773.65元）。截至2022年12月31日止，2家子公司尚未使用存货融资额度。
*10：公司下属永利荷兰、永利研发、永利欧洲、永利资产、YONGLI Nederland WormerB.V.和YONGLI Nederland Echt B.V.共同于2021年9月30日与ABN AMRO Bank N.V.在2020年6月18日签署的CREDIT AGREEMENT基础上签署补充协议，根据补充协议约定，该6家子公司累计可从ABN银行获取综合授信额度为欧元25.00万元的信用额度用于生产经营，起始日期为每一笔信用额实际使用日。截至2022年12月31日止，永利欧洲通过账号为88.10.773.48的银行账户透支欧元60,617.56元（折合人民币449,958.09元），永利研发通过账号为88.10.773.72的银行账户透支欧元46,050.18元（折合人民币341,825.88元），永利荷兰通过账号为56.80.256.79的银行账户透支欧元4,588.43元（折合人民币34,059.45元），共计透支欧元111,256.17元（折合人民币825,843.42元）。
*11：公司下属永利荷兰、永利研发、永利欧洲、永利资产、YONGLI Nederland WormerB.V.和YONGLI Nederland Echt B.V.共同于2021年9月30日与ABN AMRO Bank N.V.在2020年6月18日签署的CREDIT AGREEMENT基础上签署补充协议。根据2020年6月18日签署的CREDIT AGREEMENT约定，永利资产可从ABN银行获得额度为欧元60.00万元的5年期长期借款，首次还款期为2021年1月1日，第1个季度归还欧元31,596.00元，后18个季度，每季度归还欧元31,578.00元。截至2022年12月31日止，永利资产该合同项下借款余额为欧元347,358.00元（其中：一年内到期的长期借款欧元126,312.00元，折合人民币937,601.33元；长期借款欧元221,046.00元，折合人民币1,640,802.35元）。根据2020年6月18日签署的CREDIT AGREEMENT约定，永利资产可从ABN银行获得额度为欧元
277.70万元的5年期长期借款，首次还款期为2021年2月1日，前19个季度，每季度归还
财务报表附注 第101页
欧元3.50万元，剩余欧元211.20万元于2026年1月1日归还。截至2022年12月31日止，永利资产该合同项下借款余额为欧元2,532,000.00元（其中：一年内到期的长期借款欧元140,000.00元，折合人民币1,039,206.00元；长期借款欧元2,392,000.00元，折合人民币17,755,576.80元）。根据补充协议约定，永利资产可从ABN银行获得额度为欧元300.00万元的3年期长期借款，首次还款期为2022年4月1日，前11个季度，每季度归还欧元10.00万元，剩余欧元190.00万元于2025年1月1日归还。。截至2022年12月31日止，永利资产该合同项下借款余额为欧元2,700,000.00元（其中：一年内到期的长期借款欧元400,000.00元，折合人民币2,969,160.00元；长期借款欧元2,300,000.00元，折合人民币17,072,670.00元）。
4．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 6,722,801.13 | 7,876,668.45 |
5．关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 苏州英东模塑有限公司 | 股权转让 | -25,733,821.40 |
6．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 苏州英东模塑有限公司 | 128,990,463.80 | 6,449,523.21 | 124,038,093.15 | 6,201,904.66 | |
| 长期应收款 | |||||
| 苏州英东模塑有限公司 | 124,038,093.15 | 6,201,904.66 | |||
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | |||
| 英杰精密模塑股份有限公司 | 164,069.02 | 2,386,805.39 | |
| 苏州英东模塑有限公司 | 1,736,009.83 | ||
| 小计 | 1,900,078.85 | 2,386,805.39 |
7．关联方资金拆借向关联方拆出资金
| 关联方 | 拆出金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 苏州英东模塑有限公司 | 614,000,000.000 | 2021/9/28 | 2023/9/14 | |
| 合计 | 614,000,000.000 |
财务报表附注 第102页
关联方拆出资金说明：2021 年 6 月 15 日本公司召开第五届董事会第五次会议及第五届监事会第四次会议，审议并通过了《关于出售资产暨关联交易的议案》，本公司向关联方苏州英东模塑有限公司（以下简称“苏州英东”）转让公司所持有的 青岛英东模塑科技集团有限公司（以下简称“英东模塑”）100%股权以及截至 2020 年 12 月 31 日公司对英东模塑的应收股利，本次交易总价为61,400 万元，其中：股权转让价款为人民币32,400 万元，应收股利转让价款为人民币 29,000万元。相关利息自股权变更登记完成之日起本公司开始计算，本公司上年利息收入2,476,185.52元，本年利息收入6,723,708.23 元。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
（1）抵押资产情况
①公司下属永利韩国以账面原值为韩元2,288,449,800.00元（折合人民币12,639,108.25元），净值为韩元2,031,861,121.00元（折合人民币11,221,968.97元）的厂房及土地作为抵押物，向韩国中小企业银行取得一年内到期非流动负债韩元1,000,000,000.00元（折合人民币5,523,000.00元）。
②公司下属永利荷兰、永利研发、永利欧洲、永利资产、YONGLI Nederland Wormer B.V.和YONGLI Nederland Echt B.V.共同以账面原值为欧元11,784,459.74元（折合人民币87,474,866.20元），净值为欧元10,247,322.69元（折合人民币76,064,851.60元）的土地及房屋、以账面原值为欧元5,412,398.89元（折合人民币40,175,695.72元），净值为欧元2,471,854.31元（折合人民币18,348,327.36元）的机器设备、以及账面所有存货和应收账款作为抵押物，向ABN银行取得短期借款共计欧元111,256.17元（折合人民币825,843.42元），长期借款共计欧元4,913,046.00元（折合人民币36,469,049.15元）及一年内到期的非流动负债共计欧元666,312.00元（折合人民币4,945,967.33元）。同时上述主体分别承担连带担保责任。
③公司下属永利欧洲、永利研发、永利荷兰、YONGLI Nederland Wormer B.V.和YONGLINederland Echt B.V.共同以账面所有存货、应收账款和票据作为抵押物，向ABN AMRO BankN.V.下属ABN AMRO Asset Based Finance N.V.取得短期借款共计欧元4,620,805.03元（折合人民币34,299,773.65元）。同时上述主体分别承担连带担保责任。
④公司下属永利波兰以账面原值为兹罗提6,977,095.79元（折合人民币11,078,272.14元），净值为兹罗提6,784,409.19元（折合人民币10,772,323.29元）的房屋及建筑物作为抵押物，向Consortiumof Bank S.A.和SGB Bank S.A.取得长期借款兹罗提3,360,859.18元（折合人民币5,336,391.18元）及一年内到期的非流动负债兹罗提376,080.00元（折合人民币597,141.95元）。
财务报表附注 第103页
（2）质押借款
| 贴现银行 | 贴现金额 | 贴现起始日 | 贴现到期日 |
| 中国农业银行股份有限公司开平市支行 | 49,193,333.35 | 2022/7/18 | 2023/7/5 |
| 中国农业银行股份有限公司开平市支行 | 19,761,132.00 | 2022/8/24 | 2023/8/9 |
| 合计 | 68,954,465.35 |
公司于2022年与中国农业银行股份有限公司签订《中国农业银行股份有限公司电子银行承兑汇票在线贴现合同》，贴现汇票面值为人民币69,994,400.00元，贴现实际收款金额为人民币68,954,465.35元，以上贴现汇票系公司下属百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司于中国银行股份有限公司深圳松岗东方支行及中国农业银行深圳沙井支行开具的银行承兑汇票背书转让给开平市百汇模具科技有限公司，该票据贴现实质为70,893,800.00元定期存单的质押借款，故未终止确认作为短期借款列示。截至2022年12月31日止，公司质押借款余额为人民币68,954,465.35元。
（3）截至2022年12月31日止已开立银行承兑汇票担保情况
| 开票银行 | 票据开立金额 | 承兑保证金及定期存单、票据质押 | 其他担保或备注 |
| 兴业银行股份有限公司上海青浦支行 | 147,337,000.00 | 保证担保*1 | |
| 招商银行股份有限公司上海分行 | 120,000.00 | 保证担保*2 | |
| 中国银行股份有限公司深圳松岗东方支行 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 定期存单质押*3 |
| 中国银行股份有限公司深圳松岗东方支行 | 35,486,583.23 | 7,097,316.73 | 保证金及保证担保*4 |
| 中国农业银行深圳沙井支行 | 19,994,400.00 | 20,893,800.00 | 定期存单质押*5 |
| 合计 | 252,937,983.23 | 77,991,116.73 |
*1：本公司于2022年12月28日与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPSX20221221的《额度授信合同》，取得金额为人民币30,000.00万元的综合授信额度，授信额度期限自2022年12月28日至2023年11月30日止，公司下属上海永利输送系统有限公司为本合同提供担保，并与兴业银行股份有限公司上海青浦支行签订编号为QPBZ20221221的《最高额保证合同》，最高债权限额为人民币30,000.00万元。截至2022年12月31日止，公司该授信额度项下应付票据余额为人民币147,337,000.00元（其中合并范围内关联方抵消的票据余额为人民币100,418,000.00元）。
*2：本公司于2022年10月12日与招商银行股份有限公司上海分行签订《授信协议》用于流动资金贷款、开立银行承兑汇票及汇票项下的付款等。授信额度为人民币10,000.00万元，授信额度期限自2022年10月20日至2023年10月19日止。同时公司下属上海永利输送系统有限公司为本合同提供最高额保证担保，最高债权限额为人民币10,000.00万元。截至2022年12月31日止，公司该授信额度项下应付票据余额为人民币120,000.00元（其
财务报表附注 第104页
中合并范围内关联方抵消的票据余额为人民币120,000.00元）。*3：公司下属百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订《电子银行汇票银行承兑协议》，以定期存单质押用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款。截至 2022 年12月31日止，百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司开具的应付票据金额为人民币50,000,000.00元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币50,000,000.00元），用于质押的定期存单余额为人民币50,000,000.00元。*4：公司下属百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司于2022年7月1日与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订《授信额度协议》，授信额度为人民币5,000.00万元，授信额度期限自2022年7月1日至2023年4月10日止，本公司为该协议提供最高额保证担保，最高债权限额为人民币5,000.00万元。同时百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订《商业汇票承兑协议》，支付20%的保证金用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款。截至2022年12月31日止，百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司开具票据金额为人民币35,486,583.23元，用于开立银行承兑汇票的保证金余额为人民币7,097,316.73元。
*5：公司下属百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司于2022年8月9日与中国农业银行深圳沙井支行签订《电子银行汇票银行承兑协议》，以定期存单质押用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款。截至 2022 年12月31日止，百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司开立票据金额为人民币19,994,400.00元（其中合并范围内关联方抵消的票据金额为人民币19,994,400.00元），用于质押的定期存单余额为美元3,000,000.00元，年末折合人民币20,893,800.00元。
(二)资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（1）为进一步开拓国际市场，提升公司的国际化形象，增强公司的国际综合竞争力，公司发生了以下海外并购及投资活动：
1）公司下属全资子公司新艺工业于2023年1月10日在新加坡设立全资子公司BROADWAY INDUSTRIES PTE. LTD.，注册资本10,000新加坡元。
2）公司2023年2月通过 BROADWAY INDUSTRIES PTE. LTD.以19,998墨西哥比索在墨西哥收购Broadway Precision Tech, S.A. de C.V 99.99%股权。截至本报告披露日，Broadway Precision Tech, S.A. de C.V尚未完成工商变更登记手续。
3）公司下属全资子公司兆源香港拟对其全资子公司百汇精密泰国增资35,000万泰铢。截至本报告披露日，百汇精密泰国尚未完成工商变更登记手续。
财务报表附注 第105页
（2）为进一步整合公司业务，优化资源配置，降低管理成本和提高运营效率，公司决定对下属全资子公司百汇澳门进行清算注销。截至本报告披露日，百汇澳门已完成注销登记手续。
（3）公司副总裁甯豪良先生因个人原因于2023年3月14日辞去公司副总裁职务，其辞去公司高管职务后仍在公司香港子公司负责其他相关工作。
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
(一)前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
(二)分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
财务报表附注 第106页
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有2个报告分部：轻型输送带分部和精密模塑-炜丰国际分部。轻型输送带分部主要负责轻型输送带的生产与销售；精密模塑-炜丰国际分部主要负责精密模塑的生产与销售，炜丰国际主要面向玩具、电子、电信、计算机等行业，生产基地主要分布在珠三角和东南亚地区。3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | ||||
| 轻型输送带 | 精密模塑-炜丰国际 | 不归属于各分部的未分配项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
| 1、分部利润 | |||||
| （1）营业收入 | 91,899.76 | 122,875.07 | -4,703.32 | 210,071.51 | |
| 其中：对外交易收入 | 87,222.32 | 122,849.19 | 210,071.51 | ||
| 分部间交易收入 | 4,677.44 | 25.88 | -4,703.32 | ||
| （2）营业成本与费用 | 88,429.33 | 101,633.89 | -672.37 | -4,703.32 | 184,687.53 |
| 其中：利息收入 | -127.73 | -2,078.06 | -672.37 | 800.21 | -2,077.95 |
| 利息费用 | 1,706.38 | 334.39 | -800.21 | 1,240.56 | |
| （3）公允价值变动损益 | -45.83 | -45.83 | |||
| （4）投资收益 | 236.06 | 307.32 | 543.38 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -229.48 | -229.48 | |||
| （5）资产处置收益 | -39.90 | 53.48 | 13.58 | ||
| （6）其他收益 | 660.32 | 1,154.54 | 1,814.86 | ||
| （7）信用减值损失 | 85.71 | -269.56 | 595.43 | 411.58 | |
| （8）资产减值损失 | -229.09 | 585.51 | 356.42 | ||
| （9）营业利润 | 4,183.53 | 23,026.64 | 1,267.80 | 28,477.97 | |
| （10）营业外收入 | 14.69 | 17.55 | 32.24 | ||
| （11）营业外支出 | 43.11 | -346.83 | -303.72 | ||
| （12）利润总额 | 4,155.11 | 23,391.02 | 1,267.80 | 28,813.93 | |
| （13）所得税费用 | 1,199.36 | 3,029.45 | 4,228.81 | ||
| （14）净利润（分部利润） | 2,955.75 | 20,361.57 | 1,267.80 | 24,585.12 | |
| 2、分部资产与负债 | |||||
| （1）资产总额 | 191,799.46 | 196,804.12 | 11,691.75 | -25,387.95 | 374,907.38 |
| 其中：对联营企业和合营企业的长期股权投资 | |||||
财务报表附注 第107页
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | ||||
| 轻型输送带 | 精密模塑-炜丰国际 | 不归属于各分部的未分配项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
| 其他权益投资 | 12,336.89 | 243.28 | 12,580.17 | ||
| 商誉 | 3,791.25 | 96.30 | 11,691.75 | 15,579.30 | |
| 递延所得税资产 | 679.74 | 241.75 | 921.49 | ||
| 其他资产 | 174,991.58 | 196,222.79 | -25,387.95 | 345,826.42 | |
| （2）负债总额 | 85,579.17 | 40,741.86 | -25,387.95 | 100,933.08 | |
| 其中：递延所得税负债 | 3,681.90 | 833.78 | 4,515.68 | ||
| 其他负债 | 81,897.27 | 39,908.08 | -25,387.95 | 96,417.40 | |
| 3、分部补充信息 | |||||
| （1）折旧和摊销费用 | 4,701.46 | 10,599.22 | 15,300.68 | ||
| （2）资产减值损失 | -229.09 | 585.51 | 356.42 | ||
| （3）信用减值损失 | 85.71 | -269.56 | 595.43 | 411.58 | |
| （4）非流动资产总额 | 103,294.65 | 47,860.79 | 11,691.75 | 162,847.19 | |
| （5）资本性支出 | 14,303.23 | 4,432.09 | 18,735.32 | ||
| 其中：固定资产支出 | 1,749.68 | 3,233.08 | 4,982.76 | ||
| 在建工程支出 | 12,494.08 | 712.07 | 13,206.15 | ||
| 无形资产支出 | 44.32 | 44.32 | |||
| 开发支出 | 0.98 | 0.98 | |||
| 长期待摊费用支出 | 15.15 | 485.96 | 501.11 | ||
注：“其他费用”主要系公司不归属于各分部业务活动的费用。本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。若明细数加计之和与合计数有尾差，系四舍五入所致。
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．截至2022年12月31日止，其他货币资金余额中保证期限超过3个月的银行承兑汇票保证金人民币7,097,316.73元、保函保证金人民币310,591.88元、其他保证金人民币600,000.00元、定期存单质押人民币20,893,800.00元、未到期应收利息人民币421,107.57元在编制现金流量表时未列入现金年末余额中。
2．截至2021年12月31日止，其他货币资金余额中保证期限超过3个月的银行承兑汇票保证金人民币3,516,995.86元、保函保证金人民币847,318.67元、定期存单质押人民币60,000,000.00元、其他保证金人民币1,173,280.79元、未到期应收利息人民币2,440,472.43元在编制现金流量表时未列入现金年末余额中。
3．公司于2020年8月12日与徐泾镇房屋土地征收补偿工作办公室签订了《国有土地
财务报表附注 第108页
非居住房屋补偿协议》，协议约定公司位于上海市青浦区徐泾镇徐旺路58号的土地、房屋及附属设施等被列入征收范围内，由徐泾镇房屋土地征收补偿工作办公室向公司支付土地补偿款、房屋补偿款、附属设施及装修补偿款、设备搬迁及安装调试费用补偿款、停产及停业损失补偿款、职工遣散补偿款以及一次性速迁奖励合计158,336,768.60元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 301,075,182.89 | 100.00 | 20,874,802.99 | 6.93 | 280,200,379.90 |
| 其中：按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款 | 125,352,244.39 | 41.63 | 20,874,802.99 | 16.65 | 104,477,441.40 |
| 采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款 | 175,722,938.50 | 58.37 | 175,722,938.50 | ||
| 合计 | 301,075,182.89 | 100.00 | 20,874,802.99 | 6.93 | 280,200,379.90 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 304,297,614.07 | 100.00 | 20,571,614.80 | 6.76 | 283,725,999.27 |
| 其中：按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款 | 123,264,672.37 | 40.51 | 20,571,614.80 | 16.69 | 102,693,057.57 |
| 采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款 | 181,032,941.70 | 59.49 | 181,032,941.70 | ||
| 合计 | 304,297,614.07 | 100.00 | 20,571,614.80 | 6.76 | 283,725,999.27 |
2．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合中，按销售客户组合法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 106,901,830.40 | 5,345,091.52 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 3,524,602.90 | 881,150.73 | 25.00 |
| 2至3年（含3年） | 554,500.71 | 277,250.36 | 50.00 |
| 3年以上 | 14,371,310.38 | 14,371,310.38 | 100.00 |
| 合计 | 125,352,244.39 | 20,874,802.99 | 16.65 |
财务报表附注 第109页
（2）组合中，采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 昆山恺博传动系统有限公司 | 3,989,345.30 | ||
| 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 467,889.94 | ||
| 上海永利工业制带有限公司 | 83,968,898.91 | ||
| 永瑟材料科技（上海）有限公司 | 87,296,804.35 | ||
| 合计 | 175,722,938.50 | ||
3．本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额人民币303,188.19元，本年无收回或转回的坏账准备。4．本年无实际核销的应收账款5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 87,296,804.35 | 29.00 | |
| 第二名 | 83,968,898.91 | 27.89 | |
| 第三名 | 12,518,485.72 | 4.16 | 625,924.29 |
| 第四名 | 10,375,118.76 | 3.45 | 518,755.94 |
| 第五名 | 7,942,600.41 | 2.64 | 414,067.09 |
| 合计 | 202,101,908.15 | 67.14 | 1,558,747.32 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,512,949.86 | 1,791,236.56 |
| 合计 | 1,512,949.86 | 1,791,236.56 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。其他应收款1．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 1,337,818.22 | 1,127,494.46 |
| 备用金及员工借款 | 1,074,831.92 | 498,659.66 |
| 其他款项 | 1,815,409.97 | 3,035,315.10 |
| 小计 | 4,228,060.11 | 4,661,469.22 |
| 减：坏账准备 | 2,715,110.25 | 2,870,232.66 |
| 合计 | 1,512,949.86 | 1,791,236.56 |
财务报表附注 第110页
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,815,409.97 | 42.94 | 1,815,409.97 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,412,650.14 | 57.06 | 899,700.28 | 37.29 | 1,512,949.86 |
| 其中：按非销售客户组合法计提坏账准备的其他应收款 | 1,337,818.22 | 31.64 | 899,700.28 | 67.25 | 438,117.94 |
| 采用其他款项组合方法计提坏账准备的其他应收款 | 1,074,831.92 | 25.42 | 1,074,831.92 | ||
| 合计 | 4,228,060.11 | 100.00 | 2,715,110.25 | 64.22 | 1,512,949.86 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,955,656.44 | 41.95 | 1,955,656.44 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,705,812.78 | 58.05 | 914,576.22 | 33.80 | 1,791,236.56 |
| 其中：按非销售客户组合法计提坏账准备的其他应收款 | 2,207,153.12 | 47.35 | 914,576.22 | 41.44 | 1,292,576.90 |
| 采用其他款项组合方法计提坏账准备的其他应收款 | 498,659.66 | 10.70 | 498,659.66 | ||
| 合计 | 4,661,469.22 | 100.00 | 2,870,232.66 | 61.57 | 1,791,236.56 |
3．按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）组合中，按非销售客户组合法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 193,165.10 | 9,658.26 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 261,646.00 | 65,411.50 | 25.00 |
| 2至3年（含3年） | 116,753.20 | 58,376.60 | 50.00 |
| 3年以上 | 766,253.92 | 766,253.92 | 100.00 |
| 合计 | 1,337,818.22 | 899,700.28 | 67.25 |
（2）组合中，采用其他款项组合方法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 备用金及员工借款 | 1,074,831.92 | ||
财务报表附注 第111页
4．其他应收款坏账准备计提情况本年计提坏账准备金额人民币-14,875.94元，本年转回的坏账准备金额人民币140,246.47元。5．本年无实际核销的其他应收款6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 其他款项 | 1,815,409.97 | 3年以上 | 42.94 | 1,815,409.97 |
| 第二名 | 保证金及押金 | 652,707.32 | 3年以上 | 15.44 | 652,707.32 |
| 第三名 | 备用金及员工借款 | 300,000.00 | 1年以内（含1年） | 7.10 | |
| 第四名 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1至2年（含2年） | 4.73 | 50,000.00 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 128,165.10 | 1年以内（含1年） | 3.03 | 6,408.26 |
| 合计 | 3,096,282.39 | 73.24 | 2,524,525.55 |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,567,613,840.06 | 1,567,613,840.06 | 1,530,517,713.58 | 1,530,517,713.58 | ||
| 合计 | 1,567,613,840.06 | 1,567,613,840.06 | 1,530,517,713.58 | 1,530,517,713.58 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 年初余额 | 本年增加 | 本年 减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 上海永利输送系统有限公司 | 82,699,988.36 | 82,699,988.36 | 82,699,988.36 | ||||
| 上海永利工业制带有限公司 | 8,726,301.22 | 8,726,301.22 | 8,726,301.22 | ||||
| Yong Li International Holding B.V. | 37,795,660.00 | 37,795,660.00 | 37,795,660.00 | ||||
| Yong Li Korea Co.,Ltd | 754,764.00 | 754,764.00 | 754,764.00 | ||||
| 上海永晶投资管理有限公司 | 1,280,000,000.00 | 1,280,000,000.00 | 1,280,000,000.00 | ||||
| 上海链克自动化科技有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | ||||
| 永瑟材料科技（上海）有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 南通加富输送设备有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
财务报表附注 第112页
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 年初余额 | 本年增加 | 本年 减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 上海工产有色金属有限公司 | 69,000,000.00 | 69,000,000.00 | 69,000,000.00 | ||||
| 永利（辽宁）带业有限公司 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | 1,337,126.48 | 7,637,126.48 | |||
| 旻寻（上海）网络科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
| 上海尤利璞智能设备制造有限公司 | 3,841,000.00 | 3,841,000.00 | 759,000.00 | 4,600,000.00 | |||
| 上海永利恺博传动系统有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 安徽永利输送科技有限责任公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 35,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 合计 | 1,530,517,713.58 | 1,530,517,713.58 | 37,096,126.48 | 1,567,613,840.06 |
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 542,906,672.75 | 483,178,831.35 | 656,975,400.90 | 550,792,460.38 |
2．合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、商品类型 | ||
| 输送带 | 542,906,672.75 | 656,975,400.90 |
| 合计 | 542,906,672.75 | 656,975,400.90 |
| 二、按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 542,906,672.75 | 656,975,400.90 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 大额存单投资收益 | 3,119,745.80 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 27,377,800.00 | |
| 合计 | 3,119,745.80 | 27,377,800.00 |
财务报表附注 第113页
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -75,580.94 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 18,026,124.78 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | -458,340.41 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 140,246.47 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,571,049.34 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 122,497.19 |
| 减：所得税影响额 | 2,245,713.92 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 11,279.40 |
| 合计 | 19,069,003.11 |
(二)净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.80 | 0.2994 | 0.2994 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.04 | 0.2761 | 0.2761 |
上海永利带业股份有限公司
（公章）二〇二三年四月二十七日