Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
（2022年1月1日至2022年12月31日止）
1-8
合并资产负债表 1-2合并利润表
合并现金流量表
合并股东权益变动表
5-6母公司资产负债表 7-8母公司利润表
母公司现金流量表
母公司股东权益变动表
11-12财务报表附注
1-118
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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我们审计了上海龙宇数据股份有限公司(以下简称龙宇数据公司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙宇数据公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙宇数据公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
大华审字[2023]001430号审计报告
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入的确认事项
1.事项描述
2022年度销售收入为人民币998,415.59万元,销售收入较上年上升率为25.18%。公司的收入主要分为：大宗商品石油化工贸易业务、大宗商品有色金属贸易业务收入和数据中心收入；具体详见财务报告附注三、（三十二）所述收入确认政策。由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认实施的重要审计程序包括：
（1） 了解、评价并测试了管理层与收入确认相关的内部控制设
计和运行有效性；我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了龙宇数据公司的收入确认政策；
（2）对收入和成本执行分析程序，包括本期各月度收入、成本、
毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；
（3） 大宗商品石油化工贸易业务我们抽查了与销售相关的重要
合同、商检机构出具商检报告或由运输方出具计量单据、结算函、销售发票、销售回款、锁价单等资料，评价收入确认的真实性和准确性；
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大宗商品有色金属贸易业务我们抽查了与销售相关的重要合同、提单或货权转让凭证、销售发票、销售回款等资料，评价收入确认的真实性和准确性；
（4）我们对重要客户进行了函证销售收入发生额、应收账款余
额等信息；
（5）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审
计程序，包括但不限于在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对存货的发出到收入确认单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入的确认事项的总体评估是可以接受的、管理层对收入的确认时点的相关判断及估计是合理的。
(二)商誉的减值事项
1.事项描述
如财务报表附注五.14所述，截至2022年12月31日，因收购子孙公司等产生的商誉为33,128.48万元，商誉减值准备为11,688.09万元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。因管理层商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。因为商誉账面价值较大，对财务报表影响重大，我们将商誉减值列为关键审计事项。
2.审计应对
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我们对于商誉减值实施的重要审计程序包括：
（1）对公司商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性
进行了评估和测试，了解及评估龙宇数据公司商誉减值测试的合理性，评估商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性;
（2）与龙宇数据公司聘请的第三方专业顾问进行讨论，评价管
理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）与龙宇数据公司管理层进行讨论，分析管理层对商誉所属
资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性；
（4）验证商誉减值测试模型的计算准确性，将预测期收入增长
率与数据中心行业历史数据进行比较；将后续预测期增长率与我们根据经济数据作出的独立预期值进行比较，并考虑数据中心行业的市场趋势；
（5）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，
确认是否存在商誉减值情况。评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值中采用的假设和方法是可接受的、管理层对商誉减值的总体评估是可以接受的、管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。
(三)应收账款可回收性事项
1.事项描述
如财务报表附注五.3所述，截至2022年12月31日，龙宇数据公司应收账款余额105,818.04万元，坏账准备余额16,373.17万元，龙宇数据公司的应收账款账面价值占资产总额的20.12%，账面价值
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较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款可回收性实施的重要审计程序包括：
（1）了解公司关于客户信用评价、应收账款管理、应收账款可
收回评估方面的内控制度；
（2）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断及考虑因素，
并考虑是否存在对应收账款可回收性产生任何影响的情况；获取龙宇数据公司坏账准备计提表，检查计提方法是否与坏账政策一致；
（3）通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期
后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性；
（4）对于按预期信用损失方式计提坏账准备的应收账款，选取
样本对账龄准确性进行测试，并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确；
（5）对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函
证程序。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款可回收性事项的相关判断及估计是合理的。
龙宇数据公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
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过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
龙宇数据公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，龙宇数据公司管理层负责评估龙宇数据公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙宇数据公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙宇数据公司的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
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作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙宇数据公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙宇数据公司不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就龙宇数据公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京
（项目合伙人） 廖家河中国注册会计师：
贺爱雅二〇二三年四月二十六日
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上海龙宇数据股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为2008年9月26日由上海龙宇石化有限公司（以下简称“龙宇石化”）以净资产折股整体变更而成的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会“证监许可(2012)899号”文《关于核准上海龙宇燃油股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，贵公司向社会公众公开发行人民币普通股股票5,050.00万股（每股面值1元），发行方式为采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式，每股发行价格为人民币6.50元，变更后的注册资本为人民币202,000,000.00元。2012年8月在上海证券交易所上市。公司的企业法人营业执照注册号：
91310000630723959H。
经2016年4月22日中国证券监督管理委员会证监许可[2016]920号文《关于核准上海龙宇燃油股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，贵公司非公开发行239,114,597股人民币普通股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为人民币14.66元/股，募集资金总额为人民币3,505,419,992.02元，增加股本239,114,597.00元，增加资本公积3,198,176,385.17元。变更后实收资本（股本）人民币441,114,597.00元。
2018年12月13日注销库存股24,582,195.00元，注销后注册资本为416,532,402.00元。
2021年4 月21 日注销库存股14,088,908.00元，注销后注册资本为402,443,494.00元。公司于2021年7月21日完成工商变更。
截至2022年12月31日止，公司的注册资本为402,443,494.00元。
2023年1月5日，公司名称正式由上海龙宇燃油股份有限公司变更为上海龙宇数据股份有限公司。
注册地：中国（上海）自由贸易试验区东方路710号25楼，总部地址：中国（上海）自由贸易试验区东方路710号25楼。
本公司的母公司为上海龙宇控股有限公司，本公司的实际控制人为刘振光、徐增增、刘策。
本公司属燃油贸易类行业，主要产品和服务为一般项目：石油制品（含汽油、煤油、柴油）、化工原料及产品（除危险品）、纺织原料及产品（除专项）、金属材料、塑料原料及产品、玻璃制品、五金交电、建筑材料的销售，石化产品信息咨询，从事货物与技术的进出
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口业务，数据科技、计算机科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、数据处理和存储服务，软件开发，物业管理，计算机系统集成服务，电子产品、通讯设备、计算机软硬件及辅助设备的销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；基础电信业务；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
本公司本期纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月26日批准报出。
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
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控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
财务报表附注 第6页
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
财务报表附注 第7页
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
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本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
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产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
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报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
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（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
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（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法无风险银行承兑票据组合
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备商业承兑汇票
相同承诺机构性质的应收票据具有类似信用风险特征
计提方法具体见（十二）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法组合一 合并报表范围外的销售货款 预期信用损失组合二 合并报表范围内的销售货款 预期信用损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）6。
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本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法组合一 合并报表范围外的其他款项 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。组合二
押金、职工备用金及合并范围内的款项等
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时公司及子公司非调合燃料油业务业务采用“个别计价法”，库发销售业务采用“移动加权平均法”，水上加油业务采用“移动加权平均法”计价；子公司船务公司存货按“加权平均法”计价；公司及子公司大宗商品业务批发销售采用“个别计价法”计价，库发销售采用“移动加权平均法”计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
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货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
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险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
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利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）电子及办公设备 年限平均法 3-5年
| 5 | 19-31.67 |
机器设备 年限平均法 10年5 9.5运输设备 年限平均法 5年
| 5 | 19 |
船舶及船用设备 年限平均法 5-20年5 19—4.75数据中心设备 年限平均法 8-20年
| 5 | 11.875—4.75 |
房屋建筑物 年限平均法 20-40年5 4.75—2.375
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（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
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4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
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命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
5年
| 软件 | 购买软件系统的版权原则上不约定使用年限但是软件系统会随着计算机技术发展不断升级，根据行业经验，一般 |
5年期限为一个更新周期
50年
| 土地使用权 | 直接依据取得土地使用权权证注明的年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
租赁设施的改良支出，如装修费用，依据租赁期限与再次装修期限两个时限中取较短的期限，公司租赁办公设施的装修费用，因租赁期限少于再次装修的期限，因此参照租赁期限摊销。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
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将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
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4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租
赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
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额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本公司的收入主要来源于如下业务类型：一是大宗商品石油化工业务，二是大宗商品有色金属业务，三是数据中心。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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公司有三大业务板块，一是大宗商品石油化工业务，二是大宗商品有色金属业务，三是数据中心业务。
（1）大宗商品石油化工业务
公司石油化工业务属于在某一时点履行的履约义务。
①非调合燃料油业务：
1.大批发传统业务：货物交接给客户的同时，由商检机构出具商检报告或由仓储方或运
输方出具计量单据，公司方根据商检报告或计量单据与接货方确定最终结算量，结算量无误后双方在公司出具的结算函上盖章确认，由此公司确认销售收入。
2.大批发点价业务：货物交接给客户的同时，由商检机构出具商检报告或由炼厂出具过
磅汇总计量单据，我司根据商检报告或过磅汇总计量单据与接货方确定最终结算量；按照合同双方约定的价格确认方式进行锁价并确认结算价格。双方按最终结算量、锁价金额、吨桶比等数据出具结算函，结算函由双方盖章确认，由此我司确认收入。
②燃料油库发业务：
库发销售业务：根据签订的销售合同、客户委托提货单、或依据业务部门的申请，公司出具提货单。各油库管理员核对提货单与发货通知、核对提货计划相关信息一致后，给予发货。油库发货完毕，收回提货联并提供出库单或出库明细，由此公司确认销售收入。
③水上加油业务：
收到客户以微信形式提交的船舶加油信息，组织加油。加油开泵前，双方共同对供油船存油确认；停泵后双方再次共同对供油船存油确认，根据开泵前后确认的读数计算数量，数量无误后双方在《供油凭证》共同签字，由此公司确认收入。
④化工业务
大宗商品化工业务必须具备第三方仓库盖章确认的物流单据（货物出库证明）或其他更具公信力的第三方机构出具的货物转让凭证，且单据上注明转出、转入客户名称、货物名称、货转数量，方可确认收入。
（2）大宗商品有色金属业务
公司大宗商品有色金属业务属于在某一时点履行的履约义务。
大宗商品有色金属业务必须具备第三方仓库（或货代公司）盖章确认的物流单据，且满足下列条件之一，可确认收入：
1）由公司向客户开具提单或货权转让凭证，客户在该提单或货权转让凭证上盖章确认。
2）由我司委托供应商直接向我司客户开具提单或货权转让凭证，客户在该提单或货权转让凭证上盖章确认。
（3）数据中心业务
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公司数据中心业务属于在某一时段内履行的履约义务。互联网数据中心业务（Internet Data Center）简称IDC，指公司利用已有的互联网通信线路、带宽资源，建立标准化的电信专业级机房环境，为企业、政府提供服务器托管以及相关增值等方面的全方位服务，目前主要包括：
数据中心托管服务收入：数据中心托管服务收入包括批发定制式数据中心和零售数据中心服务收入，目前公司主要是通过建设标准定制化的数据中心基础设施，并提供服务器托管以及相关全方面运维管理等所获得的收入。 根据与客户的约定，双方以书面形式确认启用新增的机柜数量和时间；公司提供相应数据中心托管服务，并按月统计客户实际使用的机柜数量，按双方约定的时间出具服务器托管服务结算单，提交客户确认； 根据双方确认后的服务器托管服务结算单，计算服务收入，并确认收入。
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
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行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
1.
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
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过一年的，在发生时计入当期损益。
3.上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释42.其他收益/注释
48.营业外收入。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
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会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
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括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
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在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 采用简化处理的租赁资产类别短期租赁 租赁期不超过12个月的房屋租赁低价值资产租赁 打印机等小型办公资产租赁
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
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1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
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本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关
系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公
允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当
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期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后
的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注 第46页
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济
关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关
系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉
及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
财务报表附注 第47页
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
会计政策变更的内容和原因 备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。
（1）本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
（2）
会计政策变更说明：
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司财务报表相关项目没有影响。
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
资产负债表项目
2021年12月31日变更前 累计影响金额 变更后递延所得税资产 3,864,786.26 316,596.18 4,181,382.44
财务报表附注 第48页
资产负债表项目
2021年12月31日变更前 累计影响金额 变更后递延所得税负债 47,409,874.10 325,904.74 47,735,778.84盈余公积 39,604,763.30 -52.32 39,604,710.98未分配利润 -45,065,102.23 -6,620.64 -45,071,722.87少数股东权益 43,462,860.44 -2,635.60 43,460,224.84根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：
损益表项目
2021年度变更前
累计影响金额
变更后所得税费用20,494,976.01 9,308.56 20,504,284.57
本报告期主要会计估计未发生变更。
税 种 计税依据 税率增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
1%、3%、6%、9%、13%城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 1%、5%、7%教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 8.25%、15%、16.5%、17%、20%、25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率上海龙宇数据股份有限公司
2%25%
上海华东中油燃料油销售有限公司20%舟山龙宇燃油有限公司
25%25%
舟山甬源石油化工有限公司25%广东龙宇燃料油有限责任公司
25%20%
江阴龙宇燃油有限公司20%新加坡龙宇燃油有限公司
20%17%
上海盛龙船务有限公司20%融屿贸易（上海）有限公司25%LON-YER CO.,LTD 16.50%
17%Alfar Resources Co.,Limited.
应纳税所得两百万港币以下：8.25%；大于两百万港币16.50%北京金汉王技术有限公司15%上海策慧数据科技有限公司
Alfar Resources Co.,Limited.25%
财务报表附注 第49页
纳税主体名称 所得税税率北京华清云泰通信科技有限公司20%宁波宇策投资管理有限公司
舟山龙熠石油化工有限公司25%浙江众程能源有限公司25%江苏中物达物联网科技有限公司25%上海桌云科技有限公司
25%20%
上海易迦程能源有限公司20%上海磐石边缘云计算有限公司
20%25%
1、公司下属子公司新加坡龙宇燃油有限公司为设立在新加坡的企业，缴纳企业利得税，
税率为 17%。
2、本公司下属孙公司 Alfar Resources Co.,Limited.的注册地在香港，根据中华人民共和
国香港特别行政区相关税务规定，香港采用地域来源原则征税，离岸业务豁免利得税，非离岸业务缴纳企业所得税，不超过 2,000,000 港币的应评税利润，适用税率 8.25%；应评税利润超过2,000,000 港币部分适用税率 16.5%。Alfar Resources Co.,Limited.自 2015 年起由当地税务中介按照香港税局的报税程序在年度申报时，申请利得税的离岸豁免。
3、根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13
号、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财税[2021]12号和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财税[2022]13号的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，在按 20%税率的基础上再减半缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4、根据《财政部、税务总局公告2022年第15号》关于对增值税小规模纳税人免征增
值税的公告，为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政策公告如下：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。根据最新规定，该政策执行期限延长至2022年3月31日。
5、根据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部、税务
总局公告2022年第14号）和《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》（财政部、税务总局公告2022年第21号），加大小微企业、制造业、批发零售业等行业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业、符合条件的制造业和符合条件的批发零售业等行业企业（含个体工商户，下同），并一次性退还上述企业存量留抵税额。
财务报表附注 第50页
6、根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部、税务总
局公告2022年第10号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
7、根据财政部、税务总局公告2018年第99号科技部关于提高研究开发费用税前加计
扣除比例的通知，以及财政部、税务总局公告2021年第6号关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告，2018年1月1日至2023年12月31日期间，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%，在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。同时根据财政部、税务总局公告2022年第28号科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告，现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。公司下属子公司北京金汉王技术有限公司于2022年1月1日至2022年9月30日期间，享受研发费用税前75%加计扣除，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，享受研发费用税前100%加计扣除的优惠政策。
8、公司下属子公司北京金汉王技术有限公司于2022年获批高新技术企业认定，于2022
年至2024年期间内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
9、根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号关于深化增值税改革有关政
策的公告，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。同时根据财政部、税务总局公告2022年第11号关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告，生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。公司下属子公司上海策慧数据科技有限公司为符合以上政策适用范围的生产性服务业，2022年适用当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的增值税优惠政策。
无
财务报表附注 第51页
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日，上期期末指2021年12月31日）
项目 期末余额 期初余额库存现金
银行存款662,001,216.39 394,120,481.49其他货币资金
| 244,961,223.15 | 88,256,751.34 |
未到期应收利息
合计906,962,439.54 482,377,232.83其中：存放在境外的款项总额135,559,958.86 89,903,958.23截止2022年12月31日，本公司不存在有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额定期存单质押用于开立银行承兑汇票及信用证
30,000,000.00 118,580,000.00信用证保证金
| 20,000,000.00 | 30,000,000.00 |
票据保证金
94,860,000.00 56,000,000.00纸货、期货保证金
合计
144,860,000.00 204,580,000.00
项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计
108,684,136.30 466,030,000.00债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
| 108,684,136.30 | 466,030,000.00 |
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计
债务工具投资
混合工具
其他
合计108,684,136.30 466,030,000.00
财务报表附注 第52页
账龄 期末余额 期初余额未到期
| 763,525,461.48 | 622,125,354.47 |
3个月以内
| 75,344,429.53 | 22,000,000.00 |
3个月至6个月11,862,552.00 33,000,000.006个月至1年
| 20,679,458.85 | 9,240,000.00 |
1－2年
2－3年178,462,166.393－5年
| 178,462,166.39 |
5年以上
| 8,306,348.20 | 38,138,486.36 |
小计
| 1,058,180,416.45 | 902,966,007.22 |
减：坏账准备163,731,650.69 185,434,695.05
合计
| 894,448,765.76 | 717,531,312.17 |
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
186,768,514.59 17.65 161,588,356.89 86.52 25,180,157.70按组合计提坏账准备的应收账款
871,411,901.86 82.35 2,143,293.80 0.25 869,268,608.06其中：组合
871,411,901.86 82.35 2,143,293.80 0.25 869,268,608.06
组合
合计
1,058,180,416.45 100.00 163,731,650.69 15.47 894,448,765.76
续：
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
216,600,652.75 23.99 183,762,695.05 84.84 32,837,957.70按组合计提坏账准备的应收账款
686,365,354.47 76.01 1,672,000.00 0.24 684,693,354.47其中：组合
686,365,354.47 76.01 1,672,000.00 0.24 684,693,354.47
组合
合计
902,966,007.22 100.00 185,434,695.05 20.54 717,531,312.17
财务报表附注 第53页
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提理由上海易臬有色金属贸易有限公司
178,462,166.39 153,282,008.69 85.89
预期存续期间发生信用损失宁波泓博能源有限公司
8,306,348.20 8,306,348.20 100.00预计无法收回合计
| 186,768,514.59 | 161,588,356.89 | 86.52 |
（1）1
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）未到期763,525,461.483个月以内
| 75,344,429.53 | 753,444.30 | 1.00 |
3个月至6个月11,862,552.00 355,876.56 3.006个月至1年
| 20,679,458.85 | 1,033,972.94 | 5.00 |
1－2年
10.002－3年
30.003－5年
80.005年以上
| 100.00 |
合计871,411,901.86 2,143,293.80
类别 期初余额
本期变动情况
期末余额计提
收回或转
回
核销
其他变动单项计提坏账准备的应收账款
183,762,695.05 7,657,800.00 1,082,826.00 28,749,312.16 161,588,356.89按组合计提坏账准备的应收账款
1,672,000.00 624,113.45 152,819.65 2,143,293.80其中：组合1
| 1,672,000.00 | 624,113.45 | 152,819.65 | 2,143,293.80 |
组合2
| …… |
合计185,434,695.05 8,281,913.45 1,235,645.65 28,749,312.16 163,731,650.69其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注宁波泓博能源有限公司
银行存款
| 1,082,826.00 |
合计1,082,826.00 /
财务报表附注 第54页
项目 核销金额实际核销的应收账款
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额
的比例(%)
已计提坏账准备第一名
260,165,000.00 24.59 0.00第二名
28,749,312.16178,462,166.39
| 178,462,166.39 | 16.87 | 153,282,008.69 |
第三名
144,155,363.14 13.62 0.00第四名
| 140,250,000.00 | 13.25 | 0.00 |
第五名
134,757,615.92 12.73 1,521,694.35合计
| 857,790,145.45 | 81.06 | 154,803,703.04 |
无
无
项目 期末余额 期初余额应收票据
| 3,289,308.35 |
应收账款
合计
| 3,289,308.35 |
账龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内
| 355,269,464.51 | 99.96 | 273,080,715.62 | 99.995 |
1至2年
| 149,316.65 | 0.04 | 13,384.96 | 0.005 |
2至3年
财务报表附注 第55页
账龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)3年以上
合计355,418,781.16 100.00 273,094,100.58 100.00
单位名称 期末余额
占预付款项总额
的比例(%)
预付款时间 未结算原因第一名
100,529,969.05 28.28
个月以内
尚未到结算期
第二名
| 72,395,675.46 | 20.37 |
个月以内
尚未到结算期
第三名
70,194,461.63 19.75
个月以内
尚未到结算期
第四名
49,025,872.87 13.79
个月以内
尚未到结算期
第五名
24,358,338.21 6.85
个月以内
尚未到结算期
合计
| 316,504,317.22 | 89.04 |
无
项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款
| 19,970,962.75 | 80,290,257.32 |
合计19,970,962.75 80,290,257.32
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
无
财务报表附注 第56页
账龄 期末余额 期初余额未到期
| 10,345,666.91 | 29,828,856.13 |
3个月以内
3个月至6个月
6个月至1年
1至2年
| 22,500,000.00 |
2至3年161,304,670.653至5年
| 105,326,150.65 | 2,070,000.00 |
5年以上
| 10,100,000.00 |
小计
| 138,171,817.56 | 203,303,526.78 |
减：坏账准备118,200,854.81 123,013,269.46
合计
| 19,970,962.75 | 80,290,257.32 |
款项性质 期末余额 期初余额备用金/押金等
| 4,733,379.18 | 4,464,411.83 |
往来款
| 127,826,150.65 | 171,404,670.65 |
其他
| 5,612,287.73 | 27,434,444.30 |
小计
| 138,171,817.56 | 203,303,526.78 |
减：坏账准备
118,200,854.81 123,013,269.46合计
| 19,970,962.75 | 80,290,257.32 |
项目
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段10,345,666.91 10,345,666.91 31,898,856.13 31,898,856.13第二阶段
第三阶段
| 127,826,150.65 | 118,200,854.81 | 9,625,295.84 | 171,404,670.65 | 123,013,269.46 | 48,391,401.19 |
合计
| 138,171,817.56 | 118,200,854.81 | 19,970,962.75 | 203,303,526.78 | 123,013,269.46 | 80,290,257.32 |
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款
127,826,150.65 92.51 118,200,854.81 92.47 9,625,295.84
财务报表附注 第57页
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款
10,345,666.91 7.49 10,345,666.91其中：组合1
| 812,287.73 | 0.60 | 812,287.73 |
组合2
| 9,533,379.18 | 6.89 | 9,533,379.18 |
合计138,171,817.56 100.00 118,200,854.81 85.55 19,970,962.75续：
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款
171,404,670.65 84.31 123,013,269.46 71.77 48,391,401.19按组合计提坏账准备的其他应收款
31,898,856.13 15.69 31,898,856.13其中：组合12,712,484.30 1.33 2,712,484.30组合2
| 29,186,371.83 | 14.36 | 29,186,371.83 |
合计203,303,526.78 100.00 123,013,269.46 60.51 80,290,257.32
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由山东省岚桥石化有限公司
105,326,150.65 105,326,150.65 100.00
预期存续期间发生信用损失
盘锦辽河油田大力能源有限公司
22,500,000.00 12,874,704.16 57.22
预期存续期间发生信用损失
合计
| 127,826,150.65 | 118,200,854.81 | 92.47 |
组合名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）未到期
| 812,287.73 |
3个月以内
3个月至6个月
6个月至1年
1至2年
财务报表附注 第58页
组合名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）2至3年
3至5年
5年以上
合计812,287.73
组合名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）未到期9,533,379.183个月以内
3个月至6个月
6个月至1年
1至2年
2至3年
3至5年
5年以上
合计9,533,379.18
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信
用损失(未发生信
用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额123,013,269.46 123,013,269.46期初余额在本期
| —— | —— | —— | —— |
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提12,874,704.16 12,874,704.16本期转回7,587,118.81 7,587,118.81本期转销
本期核销
| 10,100,000.00 | 10,100,000.00 |
其他变动
期末余额
| 118,200,854.81 | 118,200,854.81 |
（3）本期坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注山东省岚桥石化有限公司
7,587,118.81银行存款
财务报表附注 第59页
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
合计7,587,118.81
项目 核销金额实际核销的其他应收款10,100,000.00其中重要的其他应收款核销情况如下：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
履行的核销
程序
是否由关联交易产生广州市熥泰燃料化工有限公司
诉讼款项
10,100,000.00无法收回
董事长批准
否
合计
10,100,000.00
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额
的比例(%)
坏账准备期末余额第一名
诉讼款项
3-5年
| 105,326,150.65 | 76.23 | 105,326,150.65 |
第二名
诉讼款项
22,500,000.001-2年
16.28 12,874,704.16
第三名
其他款项
4,000,000.00未到期
2.89 -
第四名
保证金
1,000,000.00未到期
0.72 -
第五名
其他款项
未到期
| 800,000.00 | 0.58 | - |
合计
/ 133,626,150.65 / 96.70 118,200,854.81
无
无
财务报表附注 第60页
无
项目
期末余额 期初余额账面余额
存货跌价准备/合同履约
成本减值
准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值
准备
账面价值原材料
| 43,575.84 | 43,575.84 | 43,575.84 | 43,575.84 |
在产品
库存商品
200,393,769.31 8,384,195.89 192,009,573.42 326,333,765.45 4,048,155.83 322,285,609.62发出商品
15,378,034.72 15,378,034.72合同履约成本
68,449.08 68,449.08合计
215,883,828.95 8,384,195.89 207,499,633.06 326,377,341.29 4,048,155.83 322,329,185.46
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回 转销 其他原材料
在产品
库存商品
4,048,155.83 6,585,335.06 2,249,295.00 8,384,195.89发出商品
合同履约成本
合计
| 4,048,155.83 | 6,585,335.06 | 2,249,295.00 | 8,384,195.89 |
1.
项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额
29,228,587.41 43,193,856.04未认证进项税额
理财产品余额
企业所得税
| 7,352,657.68 | 316,576.33 |
财务报表附注 第61页
项目 期末余额 期初余额其他
合计
| 36,581,245.09 | 43,510,432.37 |
项目 期末余额 期初余额债务工具投资
权益工具投资92,827,256.00 92,827,256.00混合工具
衍生金融工具
其他
合计92,827,256.00 92,827,256.00
项目 期末余额 期初余额固定资产1,159,324,241.53 1,223,809,124.34固定资产清理
合计1,159,324,241.53 1,223,809,124.34注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第62页
项目
房屋及建筑物
机器设备
船舶及船用设备
运输设备
办公设备
电子设备
数据中心资产
合计
一
.
账面原值
．期初余额
881,918,483.15
881,918,483.153,616,898.88
3,616,898.885,732,034.46
5,732,034.461,377,094.85
1,377,094.851,498,577.51
1,498,577.513,140,573.30
3,140,573.30599,589,629.13
599,589,629.131,496,873,291.28
1,496,873,291.28
．本期增加金额
10,225,135.98
10,225,135.98
1,021,483.18
1,021,483.1812,951.29
12,951.29156,440.60
156,440.602,705,059.55
2,705,059.5514,121,070.60
购置
14,121,070.60
1,021,483.18
1,021,483.1812,951.29
12,951.29156,440.60
156,440.60
1,190,875.07
在建工程转入
1,190,875.07
10,225,135.98
10,225,135.98
10,225,135.98
10,225,135.98—
企业合并增加
2,705,059.55
2,705,059.552,705,059.55
2,705,059.55
．本期减少金额
154,914.62
154,914.62
14,081.29
14,081.29
168,995.91
处置或报废
168,995.91
154,914.62
154,914.62
14,081.29
14,081.29
168,995.91
处置子公司
168,995.91
-
-
．期末余额
892,143,619.13
892,143,619.133,616,898.88
3,616,898.885,732,034.46
5,732,034.462,243,663.41
2,243,663.411,511,528.80
1,511,528.803,282,932.61
3,282,932.61602,294,688.68
602,294,688.681,510,825,365.97
二
1,510,825,365.97.
累计折旧
-
-
．期初余额
172,022,604.79
172,022,604.793,005,064.70
3,005,064.703,165,622.22
3,165,622.22526,963.82
526,963.82643,419.03
643,419.032,259,559.71
2,259,559.7191,440,932.67
91,440,932.67273,064,166.94
273,064,166.94
．本期增加金额
33,921,399.48
33,921,399.4894,930.34
94,930.34272,343.00
272,343.00245,422.32
245,422.32239,575.37
239,575.37410,369.84
410,369.8443,413,463.26
43,413,463.2678,597,503.61
本期计提
78,597,503.61
33,921,399.48
33,921,399.4894,930.34
94,930.34272,343.00
272,343.00245,422.32
245,422.32239,575.37
239,575.37410,369.84
410,369.8443,074,496.31
43,074,496.3178,258,536.66
78,258,536.66—
企业合并增加
338,966.95
338,966.95338,966.95
338,966.95
．本期减少金额
147,168.89
147,168.89
13,377.22
13,377.22
160,546.11
处置或报废
160,546.11
147,168.89
147,168.89
13,377.22
13,377.22
160,546.11
处置子公司
160,546.11
0.00
0.00
．期末余额
205,944,004.27
205,944,004.273,099,995.04
3,099,995.043,437,965.22
3,437,965.22625,217.25
625,217.25882,994.40
882,994.402,656,552.33
2,656,552.33134,854,395.93
134,854,395.93351,501,124.44
三
351,501,124.44.
减值准备
-
-
．期初余额
-
-
．本期增加金额
-
财务报表附注 第63页
项目
房屋及建筑物
机器设备
船舶及船用设备
运输设备
办公设备
电子设备
数据中心资产
合计
本期计提
-
-
．本期减少金额
-处置或报废
-
-处置子公司
-
-
-
．期末余额
-四
-
.
账面价值
-
-
．期末账面价值
686,199,614.86
686,199,614.86516,903.84
516,903.842,294,069.24
2,294,069.241,618,446.16
1,618,446.16628,534.40
628,534.40626,380.28
626,380.28467,440,292.75
467,440,292.751,159,324,241.53
1,159,324,241.53
．期初账面价值
709,895,878.36
709,895,878.36611,834.18
611,834.182,566,412.24
2,566,412.24850,131.03
850,131.03855,158.48
855,158.48881,013.59
881,013.59508,148,696.46
508,148,696.461,223,809,124.34
财务报表附注 第64页
无
项目 期末账面价值龙宇2
合计2,297,561.14
无
项目 期末余额 期初余额在建工程121,611,571.54 9,216,995.88工程物资
合计
2,297,561.14121,611,571.54
| 121,611,571.54 | 9,216,995.88 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值金汉王云计算运营中心配套设施工程
8,009,174.37 8,009,174.37中物达大数据存储中心项目-机电工程
1,728,900.98 1,728,900.98 774,528.31 774,528.31中物达大数据存储中心项目-土建工程
109,670,752.89 109,670,752.89 433,293.20 433,293.20磐石闵行
号智算中心项目
10,211,917.67 10,211,917.67合计
| 121,611,571.54 | 121,611,571.54 | 9,216,995.88 | 9,216,995.88 |
财务报表附注 第65页
工程项目名称 期初余额 本期增加
本期转入固定资产
本期其他减少 期末余额金汉王云计算运营中心配套设施工程
8,009,174.37 889,908.26 8,899,082.63金汉王计算运营中心中水接入工程
1,326,053.35 1,326,053.35中物达大数据存储中心项目-机电工程
774,528.31 954,372.67 1,728,900.98中物达大数据存储中心项目-土建工程
433,293.20 109,237,459.69 109,670,752.89磐石闵行
号智算中心项目
10,211,917.67 10,211,917.67合计9,216,995.88 122,619,711.64 10,225,135.98 121,611,571.54续：
工程项目名称
预算数(万元)
工程
投入
占预
算比
例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率
资金来源金汉王云计算运营中心配套设施工程
100%自有资金
金汉王计算运营中心中水接入工程
100%
补流专用账户
中物达大数据存储中心项目-机电工程
0%自有资金
中物达大数据存储中心项目-土建工程
85%自有资金
磐石闵行
号智算中心项目
85%自有资金
合计
本项目在建工程包括金汉王云计算运营中心配套设施工程、金汉王计算运营中心中水接入工程、中物达大数据存储中心项目和磐石闵行1号智算中心项目：
（1）金汉王云计算运营中心配套设施工程，包括园区绿化工程、围墙、围挡修缮工程、
防水工程、接待室重建工程，截至报告期末本工程整体完工并结转固定资产。
（2）金汉王计算运营中心中水接入工程，本报告期期末第二阶段中水接入工程已经完
工并结转固定资产。
（3）中物达大数据存储中心项目-机电工程，主要包括数据中心楼内电气，空调、给排
水、消防、弱电等分项工程，其中待摊支出主要包括机电工程前期设计费、咨询费、临时设
财务报表附注 第66页
施费、以及项目人员符合资本化条件的工资性支出等，报告期末尚处于前期设计阶段。
（4）中物达大数据存储中心项目-土建工程，包括土建工程设计费、审图费、造价咨询
费、可行性研究费等工程待摊支出，2022年1月已取得开工许可证，本报告期内主要进行地下三项工程及地上部分土建工程施工，土建部分总体完工进度约85%左右。
（5）磐石闵行1号智算中心项目，本报告期在建工程增加主要包括闵行1号智算中心
项目的工程设计、土建工程和机电工程的总承包成本，及监理费，工程管理费等工程待摊支出。截至报告期末工程整体施工进度85%，土建工程已完成，机电设备安装到位，设备调试、收尾工程及验收预计2023年二季度完成。
无
项目
房屋及建筑物
数据中心资产
合计
一.账面原值
．
期初余额
1,434,815.20 1,434,815.20
．
本期增加金额
| 2,195,753.89 | 2,550,489.24 | 4,746,243.13 |
租赁
1,035,949.64 1,035,949.64—企业合并增加
| 1,159,804.25 | 2,550,489.24 | 3,710,293.49 |
其他增加
0.00
．
本期减少金额
| 358,584.70 | 358,584.70 |
租赁到期
358,584.70 358,584.70其他减少
0.00
．
期末余额
3,271,984.39 2,550,489.24 5,822,473.63二.累计折旧
| 0.00 |
．
期初余额
131,196.27 131,196.27
．
本期增加金额
| 1,109,352.97 | 467,589.76 | 1,576,942.73 |
本期计提
964,377.37 148,778.56 1,113,155.93—企业合并增加
| 144,975.60 | 318,811.20 | 463,786.80 |
其他增加
0.00
．
本期减少金额
| 125,504.68 | 125,504.68 |
租赁到期
125,504.68 125,504.68其他减少
| 0.00 |
．
期末余额
1,115,044.56 467,589.76 1,582,634.32
财务报表附注 第67页
项目
房屋及建筑物
数据中心资产
合计
三.减值准备
0.00
．
期初余额
| 0.00 |
．
本期增加金额
0.00租赁
0.00—企业合并增加
0.00其他增加
| 0.00 |
．
本期减少金额
0.00本期计提
| 0.00 |
—企业合并增加
0.00其他减少
0.00
．
期末余额
0.00四.账面价值
| 0.00 |
．
期末账面价值
2,156,939.83 2,082,899.48 4,239,839.31
．
期初账面价值
| 1,303,618.93 | 0.00 | 1,303,618.93 |
项目 软件 专利权 土地使用权
其他资产使
用权
合计一.账面原值
1．期初余额10,982,651.38 412,884,038.32 100,000.00 423,966,689.702．本期增加金额
企业合并增加
3．本期减少金额
处置
处置子公司
其他原因减少
4．期末余额
| 10,982,651.38 | 412,884,038.32 | 100,000.00 | 423,966,689.70 |
二.累计摊销
1．期初余额5,236,282.81 83,087,292.59 43,333.68 88,366,909.082．本期增加金额1,765,963.81 13,423,249.44 5,000.04 15,194,213.29本期计提
| 1,765,963.81 | 13,423,249.44 | 5,000.04 | 15,194,213.29 |
非同一控制下企业合并
3．本期减少金额
处置
处置子公司
4．期末余额
| 7,002,246.62 | 96,510,542.03 | 48,333.72 | 103,561,122.37 |
三.减值准备
财务报表附注 第68页
项目 软件 专利权 土地使用权
其他资产使用权
合计1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
处置子公司
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值
| 3,980,404.76 | 316,373,496.29 | 51,666.28 | 320,405,567.33 |
2．期初账面价值5,746,368.57 329,796,745.73 56,666.32 335,599,780.62
无
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成
处置
| …… | …… |
北京金汉王技术有限公司
195,164,246.20 195,164,246.20北京华清云泰通信科技有限公司
611,823.52 611,823.52江苏中物达物联网科技有限公司
119,913,648.58 119,913,648.58上海磐石边缘云计算有限公司
15,595,071.81 15,595,071.81合计
| 315,689,718.30 | 15,595,071.81 | 331,284,790.11 |
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提
处置
| …… | …… |
北京金汉王技术有限公司
116,269,049.47 116,269,049.47北京华清云泰通信
| 611,823.52 | 611,823.52 |
财务报表附注 第69页
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提……处置……科技有限公司
江苏中物达物联网科技有限公司
上海磐石边缘云计算有限公司
合计
116,880,872.99 116,880,872.99
（1）金汉王商誉问题
①商誉减值测试基本情况：
本公司对并购北京金汉王技术公司形成的商誉在期末进行了减值测试，公司确定了与商誉相关的资产组，资产组与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。在公司聘请天源资产评估有限公司对该资产组可收回金额进行了评估并出具了《上海龙宇数据股份有限公司对合并北京金汉王技术有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)预计未来现金流量的现值资产评估报告》（天源评报字〔2023〕第0248号），在本期对商誉进行减值测试时，可收回金额按照评估结果确定。
②关键参数或者假设：
评估报告是基于公司对市场发展的预期估计等预测该资产组未来现金流量，将2023年至2027年确定为明确的预测期，2028年后为永续预测期，由于签订的机柜销售合同为机电分离销售模式，属于固定单价销售合同，所以预测期在合同期内前六年内销售单价保持不变，2023-2027年期间加权平均收入增长率为0.04%，在永续期不再考虑收入增长率的问题，因此在永续期收入保持不变，2022年金汉王获批高新技术企业认定，适用企业所得税税率15%，通过迭代规则计算税前折现率为10.80%，主要参数如下表所示
项目 预测期 稳定期
2023-2027年收入加权平
均增长率
稳定期增长率
利润率
税前折现率（加权平均
资本成本WACC）北京金汉王云计算运营中心项目
2023年至2027年为预测期
2028年至永续以后为稳定期
0.04%
保持不变
根据预测的收入、成本、费用等逐年计算
10.80%
③商誉减值结论。
根据该评估报告，截止评估基准日北京金汉王技术有限公司商誉所在资产组考虑合并对价分摊后但不包含商誉的资产账面价值140,392.80万元，商誉账面价值7,889.52万元，包
财务报表附注 第70页
含商誉资产组账面价值为148,282.32万元，我们采用预计未来现金流量的现值计算的包含全部商誉资产组的可收回金额不低于153,353.00万元，由于资产组未来现金流金额大于账面金额，所以2022年报告期末商誉减值金额为0万元。
（2）中物达商誉问题
①商誉减值测试基本情况：龙宇数据2021年10月通过增资并购取得中物达60%股权，
由天源资产评估有限公司出具了编号为“天源评报字（2021）第0549号”评估报告，确定采用收益法对江苏中物达物联网科技有限公司的股东全部权益在2021年8月30日的市场价值进行了评估，结合双方签订的股权转让协议约定，龙宇数据支付股权转让尾款后将40%股权交割，中物达已于2022年1月完成办理工商变更手续。中物达目前启动土建工程建设。
本公司对并购江苏中物达物联网科技有限公司形成的商誉在期末进行了减值测试，公司确定了与商誉相关的资产组，资产组与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。在公司聘请天源资产评估有限公司对该资产组可收回金额进行了评估并出具了《上海龙宇数据股份有限公司对合并江苏中物达物联网科技有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)预计未来现金流量的现值资产评估报告》（天源评报字〔2023〕第0247号），在本期对商誉进行减值测试时，可收回金额按照评估结果确定。
②关键参数或者假设：根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求，商誉减值
测试时采用的评估方法，应该充分考虑与商誉形成以及前期商誉减值测试采用的评估方法的一致性。由于中物达公司已经签订多个高密度机柜租赁合作协议，销售渠道已基本明确；并且管理团队曾成功建设并运营了高标准的数据存储中心，具备较为丰富的项目建设及管理经验，结合本次评估对象、评估目的及适用的价值类型，经过比较分析，认为收益法的评估结果能更全面、合理地反映中物达公司的股东全部权益价值，2023-2024年是机柜托管收入爬坡期，2025年-2027年是机柜托管收入稳定期，在稳定期收入保持不变，税前折现率为
12.18%。
③商誉减值结论：我们将江苏中物达大数据存储中心整体为一个资产组，商誉所在资产
组考虑合并对价分摊后但不包含商誉的资产账面价值12,422.13万元，商誉截止报告期末账面价值11,991.36万元，包含商誉资产组账面价值为24,413.49万元，我们采用预计未来现金流量的现值计算的包含全部商誉资产组的可收回金额不低于24,800.00万元，由于资产组未来现金流金额大于账面金额，所以2022年报告期末江苏中物达商誉未发生减值。
（3）华清云泰商誉：公司已经在 2018 年报告期末全额计提减值准备。
（4）上海磐石商誉
①商誉减值测试基本情况：
财务报表附注 第71页
上海策慧数据科技有限公司（以下简称“上海策慧公司”）2022年6月通过增资扩股取得上海磐石边缘云计算有限公司（以下简称“上海磐石公司”）70%股权，由天源资产评估有限公司出具了编号为“天源评报字（2022）第0084号”资产评估报告，确定以收益法对上海磐石公司的股东全部权益在2021年12月31日的市场价值进行评估。结合双方签订的增资扩股协议书的约定，上海策慧公司及原股东对上海磐石公司注册资金的实缴出资到账之日即成为上海磐石股东，并且于2022年6月完成办理工商变更手续。
上海策慧公司对并购上海磐石公司形成的商誉在报告期期末进行减值测试，公司确定包含商誉的资产组，与商誉的初始确认时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。在上海策慧公司聘请上海申威资产评估公司对该资产组可收回金额进行了评估并出具了《上海策慧数据科技有限公司委托拟对上海策慧数据科技有限公司并购上海磐石边缘云计算有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组可收回金额资产评估报告》（沪申威评报字〔2023〕第0123号），在本期对商誉进行减值测试时，可收回金额按照评估结果确定。
②关键参数或者假设：
评估报告是基于上海磐石公司对未来市场发展的预期估计等预测该资产组未来现金流量，将2023年至2033年确定为明确的预测期，上海磐石公司销售团队具有丰富的行业销售渠道资源，本报告期已与运营商签订战略合作协议，并完成对已交付数据中心的部分机柜的销售工作，同时考虑上海地区同类型的数据中心市场价格及公司销售定价，在此基础上估计未来预期收益。2023年是机柜托管收入爬坡期，2024年-2033年机柜托管收入保持不变，税前折现率为15.30%。
②商誉减值结论：
根据该评估报告，截止评估基准日上海磐石公司商誉所在资产组考虑合并对价分摊后但不包含商誉的资产账面价值1,280.60万元，商誉截止报告期末账面价值1,559.51万元，考虑上海策慧公司拥有上海磐石公司70%的股权份额，按此份额折算100%商誉金额2,227.87万元，包含商誉资产组账面价值为3,508.47万元，我们采用预计未来现金流量的现值计算的包含全部商誉资产组的可收回金额不低于3,700万元，由于资产组未来现金流金额大于账面金额，所以2022年报告期末上海磐石商誉未发生减值。
项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备
10,449,642.00 2,422,806.36 11,410,989.20 2,852,747.30存货跌价准备
2,732,385.87 683,096.47 4,048,155.83 1,012,038.96非同一控制企业合并资产评
| 139,439.98 | 34,859.96 |
财务报表附注 第72页
项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产估减值
租赁负债
4,493,437.88 1,123,359.48 1,266,384.73 316,596.18应付职工薪酬
预提费用
预计负债
政府补助
股权激励
公允价值变动
其他
合计
17,814,905.73 4,264,122.27 16,725,529.76 4,181,382.44
项目
期末余额
期初余额
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
164,576,287.53 39,704,816.93 171,812,240.01 42,953,060.10公允价值变动
| 17,851,667.50 | 4,460,850.55 | 17,827,256.00 | 4,456,814.00 |
使用权资产
4,239,839.31 1,059,959.83 1,303,618.93 325,904.74合计
| 186,667,794.34 | 45,225,627.31 | 190,943,114.94 | 47,735,778.84 |
项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款
保证借款
85,000,000.00 40,000,000.00信用借款
银票贴现
46,000,000.00未到期应付利息
合计
131,000,000.00 40,000,000.00
无
无
财务报表附注 第73页
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
4,013,800.00 4,013,800.00其中：发行的交易性债券
衍生金融负债4,013,800.00 4,013,800.00其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
…………
合计
| 4,013,800.00 | 4,013,800.00 |
种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票
| 283,300,000.00 | 319,896,000.00 |
商业承兑汇票
合计
| 283,300,000.00 | 319,896,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额0元。
项目 期末余额 期初余额货款
123,598,742.83 18,838,965.68工程款
40,333,159.24 9,659,949.74合计
| 163,931,902.07 | 28,498,915.42 |
项目 期末余额 期初余额货款
84,645,923.52 163,194,196.86
合计
| 84,645,923.52 | 163,194,196.86 |
财务报表附注 第74页
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬
| 3,054,972.95 | 45,090,043.87 | 45,349,298.45 | 2,795,718.37 |
离职后福利-设定提存计划
| 102,081.62 | 4,051,361.10 | 3,619,044.79 | 534,397.93 |
辞退福利
一年内到期的其他福利
| …… |
合计
3,157,054.57 49,141,404.97 48,968,343.24 3,330,116.30
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴
2,991,867.98 39,744,305.42 40,541,577.35 2,194,596.05职工福利费
| 337,078.17 | 337,078.17 | 0.00 |
社会保险费
| 63,104.97 | 2,489,258.84 | 2,048,827.49 | 503,536.32 |
其中：基本医疗保险费
60,630.26 2,401,869.78 1,967,740.26 494,759.78补充医疗保险
工伤保险费
| 2,474.71 | 62,215.24 | 55,913.41 | 8,776.54 |
生育保险费
| 25,173.82 | 25,173.82 | |||
| …… |
住房公积金
| 2,169,393.00 | 2,071,807.00 | 97,586.00 |
工会经费和职工教育经费
125,000.00 125,000.00短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬
| 225,008.44 | 225,008.44 | |||
| …… |
合计
| 3,054,972.95 | 45,090,043.87 | 45,349,298.45 | 2,795,718.37 |
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险
| 98,988.16 | 3,926,848.26 | 3,507,990.42 | 517,846.00 |
失业保险费
| 3,093.46 | 124,512.84 | 111,054.37 | 16,551.93 |
企业年金缴费
| …… |
合计
| 102,081.62 | 4,051,361.10 | 3,619,044.79 | 534,397.93 |
财务报表附注 第75页
无
税费项目 期末余额 期初余额增值税
| 1,603,163.79 | 2,519,731.10 |
消费税
企业所得税
| 7,775,735.26 |
个人所得税
222,529.36 189,212.31城市维护建设税
61,698.60 130,797.46房产税
71,953.67 71,953.67车船使用税
土地使用税
环境保护税
12,418.38递延所得税
1,443,525.00 1,443,525.00教育费附加
| 36,692.66 | 75,539.17 |
地方教育费附加
24,461.77 50,359.45印花税
| 2,198,690.41 | 700,362.50 |
其他
150,483.95 157,417.45合计
| 5,825,617.59 | 13,114,633.37 |
项目 期末余额 期初余额应付利息
| 200,537.44 |
应付股利
1,384,598.42 1,107,981.26其他应付款
13,086,911.63 24,273,621.23合计
14,672,047.49 25,381,602.49注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
借款应付利息200,537.44
合计
| 200,537.44 |
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因普通股股利
| 1,384,598.42 | 1,107,981.26 |
控股孙公司之小股东
财务报表附注 第76页
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
已办理注销划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计1,384,598.42 1,107,981.26
款项性质 期末余额 期初余额往来款
| 3,105,250.73 | 6,474,115.77 |
售后回购方式质押存货收到款项
其他
| 9,981,660.90 | 1,799,505.46 |
未付股权转让款
16,000,000.00合计
| 13,086,911.63 | 24,273,621.23 |
项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款
| 1,000,000.00 |
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债1,274,518.59 733,496.89
| …… |
合计2,274,518.59 733,496.89
项目
期末余额
期初余额
短期应付债券
待转销项税额
10,970,951.03 7,622,571.04被套期项目
合计
10,970,951.03 7,622,571.04
借款类别 期末余额 期初余额质押借款
71,500,000.00
财务报表附注 第77页
借款类别 期末余额 期初余额抵押借款
保证借款
信用借款
未到期应付利息
……减：一年内到期的长期借款
| 1,000,000.00 |
合计
70,500,000.00
项目
期末余额
期初余额
租赁付款额
5,557,725.12 1,311,196.80未确认融资租赁费用
| -1,064,287.24 | -44,812.07 |
减：一年内到期的租赁负债
1,274,518.59 733,496.89合计
3,218,919.29 532,887.84
项目 期末余额 期初余额长期应付款
| 4,188,793.10 | 4,188,793.10 |
专项应付款
合计
| 4,188,793.10 | 4,188,793.10 |
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
款项性质 期末余额 期初余额软件款4,188,793.10 4,188,793.10
合计
| 4,188,793.10 | 4,188,793.10 |
无
无
财务报表附注 第78页
项目 期初余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数402,443,494.00 402,443,494.00
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）3,251,906,552.65 3,251,906,552.65其他资本公积
| 15,571,184.94 | 15,571,184.94 |
……
合计
| 3,267,477,737.59 | 3,267,477,737.59 |
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额库存股
| 104,876,660.04 | 104,876,660.04 |
实行股权激励回购
限制性股份支付
合计
104,876,660.04 104,876,660.04
财务报表附注 第79页
项目 期初余额
本期发生额
期末余额
本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产
减：套期储
备转入相关资产或负债减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于少数股东减：结转重新计量设定受益
计划变
动额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
| 5.…… |
二、将重分类进损益
的其他综合收益
-2,894,882.32 18,970,444.64 19,453,854.88 -483,410.24 16,558,972.56
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
财务报表附注 第80页
项目 期初余额
本期发生额
期末余额
本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产
减：套期储
备转入相关资产或
负债减：所得税
费用税后归属于母公司
税后归属于少数股东减：结转重新计量设定受益计划变动额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
6.
外币报表折算差额
-2,894,882.32
-2,894,882.3218,970,444.64
18,970,444.64
19,453,854.88
19,453,854.88-483,410.24
-483,410.24
16,558,972.56
7.一揽子处置子公司
在丧失控制权之前产生的处置收益
16,558,972.56
8.其他资产转换为公
允价值模式计量的投资性房地产
9.……
其他综合收益合计
-2,894,882.32
-2,894,882.3218,970,444.64
18,970,444.64
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
19,453,854.88
19,453,854.88-483,410.24
-483,410.24
0.00
0.00
0.00
0.00
16,558,972.56
财务报表附注 第81页
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费
| 191,320.80 | 191,320.80 |
维简费
合计
| 191,320.80 | 191,320.80 |
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
| 39,604,710.98 | 1,311,842.81 | 40,916,553.79 |
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
其他
合计
| 39,604,710.98 | 1,311,842.81 | 40,916,553.79 |
项目 本期 上期调整前上期期末未分配利润
| -45,065,102.23 | 105,330,384.76 |
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-6,620.64调整后期初未分配利润-45,071,722.87 105,330,384.76加：本期归属于母公司所有者的净利润32,409,170.16 -149,107,892.59减：提取法定盈余公积
| 1,311,842.81 | 1,294,215.04 |
提取任意盈余公积
【提取储备基金】
【提取企业发展基金】
【利润归还投资】
【提取职工奖福基金】
提取一般风险准备
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
【优先股股利】
【对股东的其他分配】
【利润归还投资】
【其他利润分配】
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
财务报表附注 第82页
项目 本期 上期……期末未分配利润
| -13,974,395.52 | -45,071,722.87 |
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务
| 9,981,607,942.15 | 9,798,318,394.06 | 7,972,880,078.83 | 7,805,481,560.22 |
其他业务2,547,910.42 10,821,357.23 2,877,358.53 9,713,257.39
本期发生额合同分类
大宗商品贸易
(石油化工)
大宗商品贸易(有色金属)
IDC业务板块
合计
商业销售
5,998,166,619.54 3,634,524,696.22 9,632,691,315.76数据中心
348,042,839.92 348,042,839.92运输与服务
873,786.47 873,786.47仓储
| 2,547,910.42 | 2,547,910.42 |
其他
合计
6,001,588,316.43 3,634,524,696.22 348,042,839.92 9,984,155,852.57续：
上期发生额
合同分类
大宗商品贸易
(石油化工)大宗商品贸易(有色金属)
IDC业务板块
合计
商业销售
| 3,550,019,154.07 | 4,112,169,289.40 | 7,662,188,443.47 |
数据中心
| 309,642,197.24 | 309,642,197.24 |
运输与服务
1,049,438.12 1,049,438.12仓储
| 2,877,358.53 | 2,877,358.53 |
其他
合计
| 3,553,945,950.72 | 4,112,169,289.40 | 309,642,197.24 | 7,975,757,437.36 |
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税
| 436,287.11 | 403,896.14 |
教育费附加
| 209,716.07 | 201,090.19 |
地方教育费附加
| 139,810.71 | 134,060.15 |
印花税
| 4,518,744.93 | 2,203,441.58 |
财务报表附注 第83页
项目 本期发生额 上期发生额房产税
5,024,363.06 5,024,363.06土地使用税
| 199,143.50 | 185,276.41 |
车船使用税
1,892.00 2,758.67环境保护税
15,829.76 14,036.67其他
0.00 5,069.84
合计
| 10,545,787.14 | 8,173,992.71 |
项目 本期发生额 上期发生额运输费
| 1,053,528.89 | 847,245.35 |
港杂费
仓储保管费
| 19,797,311.13 | 4,457,143.86 |
职工薪酬
5,684,700.76 4,967,616.93商检费
307,975.48 94,792.50保险费
招待费
| 819,310.55 | 518,567.30 |
差旅费
232,697.74 233,769.68其他
| 4,773,997.74 | 3,562,523.01 |
合计
32,669,522.29 14,681,658.63
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬
28,480,841.95 21,528,225.03招待费
| 2,759,568.13 | 3,073,831.88 |
差旅费
936,452.55 1,188,066.33办公费用
1,243,726.60 1,136,667.97租金和物业费
3,953,321.24 4,478,491.44折旧及摊销费
| 3,278,806.02 | 2,209,321.43 |
其他
11,380,169.31 11,067,313.33合计
| 52,032,885.80 | 44,681,917.41 |
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬
| 3,825,077.21 | 3,695,833.98 |
直接投入费用
折旧及摊销费
| 11,380,330.58 | 11,401,135.92 |
其他
111,424.95 62,470.08
合计
15,316,832.74 15,159,439.98
财务报表附注 第84页
项目 本期发生额 上期发生额利息支出
| 9,115,533.87 | 14,110,825.81 |
减：利息收入
8,042,775.16 3,237,400.54汇兑损益
| 9,397,323.87 | -2,981,255.82 |
银行手续费
3,253,127.90 1,797,992.11其他
合计
13,723,210.48 9,690,161.56
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助
3,467,521.58 921,533.91其他
| 29,766.18 | 405,298.47 | |
合计
3,497,287.76 1,326,832.38
补助项目
本期发生金额
上期发生金额
与资产相关/与收益相关
财政补贴
| 3,435,989.50 | 751,798.00 |
与收益相关
财政扶持款
| 40.17 | 55,808.41 |
与收益相关
社保补贴
| 29,091.91 | 44,204.50 |
与收益相关
崇明横沙岛乡人民政府补贴
| 0.00 | 6,706.00 |
与收益相关
财政补贴（教育附加专项资金培训补助）
2,400.00 63,017.00与收益相关
合计
| 3,467,521.58 | 921,533.91 | / |
项目 本期发生额 上期发生额以套期保值为目的的期货投资收益
| -1,944.04 | -2,371.14 |
理财收益
| 7,312,867.52 | 7,345,541.40 |
其他金融产品
| 142,670.16 | 26,987.37 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
7,478,518.00
| …… |
合计
| 7,453,593.64 | 14,848,675.63 |
财务报表附注 第85页
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额套期损益
| 1,125,920.00 | -1,463,560.00 |
理财收益
权益工具投资公允价值
| 11,444,927.36 |
远期外汇合同
-3,991,525.22理财产品
24,466.37合计
-2,841,138.85 9,981,367.36
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失
-12,322,530.45 -101,665,481.62债权投资信用减值损失
其他债权投资信用减值损失
财务担保合同信用减值损失
……其他
合计
-12,322,530.45 -101,665,481.62
项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失
-4,336,040.06 -2,700,741.98商誉减值损失
| -116,269,049.47 |
其他
合计
| -4,336,040.06 | -118,969,791.45 |
项目 本期发生额 上期发生额持有待售处置利得或损失
固定资产处置利得或损失
16,262.26 964,191.13在建工程处置利得或损失
生物资产处置利得或损失
无形资产处置利得或损失
……
合计
| 16,262.26 | 964,191.13 |
财务报表附注 第86页
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额接受捐赠
与日常活动无关的政府补助
盘盈利得
违约赔偿收入
3,443,275.94 1,198,840.57 3,443,275.94久悬未决收入
……其他
| 599,938.78 | 599,938.78 |
合计
4,043,214.72 1,198,840.57 4,043,214.72
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额对外捐赠
33,000.00 1,033,000.00 33,000.00久悬未决支出
非常损失
盘亏损失
罚款及滞纳金
260,500.00其他
| 490,686.41 | 1,851,386.31 | 490,686.41 |
合计
523,686.41 3,144,886.31 523,686.41
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用18,205,531.87 20,382,993.09递延所得税费用
| -2,534,641.23 | 121,291.48 |
合计
| 15,670,890.64 | 20,504,284.57 |
项目 本期发生额利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
| 45,714,825.44 |
| 11,428,706.36 |
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
| -9,941,298.69 |
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| 570,823.42 |
| -384,997.35 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
财务报表附注 第87页
项目 本期发生额其他
243,576.15所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额其他收益其他
28,445.61 37,359.23增值税留抵退税
15,670,890.64
营业外收入其他
3,296,000.00 70,000.00财务利息收入
| 8,026,616.38 | 3,282,221.81 |
其他应收应付往来
12,029,071.83 3,224,371.21 合计
| 23,380,133.82 | 6,613,952.25 |
项目 本期发生额 上期发生额租金及水电费
4,542,464.49 3,912,288.69中介机构服务费
7,950,200.08 9,502,883.36运杂费
| 1,162,168.82 | 894,958.27 |
仓储费
20,911,228.57 5,119,884.55商检费
223,987.73 95,822.26差旅费
1,086,543.27 1,338,666.25招待费
| 3,583,456.68 | 3,467,789.31 |
财务费用-利息支出-票据
4,563,301.11 7,596,949.64财务费用-手续费
| 3,299,031.32 | 1,861,079.72 |
营业外支出
593,631.99 1,293,500.00其他应收应付往来款
| 11,396,713.79 | 8,130,365.61 |
其他
13,362,830.99 8,870,877.90合计
72,675,558.84 52,085,065.56
项目 本期发生额 上期发生额保证金
59,720,000.00其他
1,914,486.74 843,507.60合计
| 61,634,486.74 | 843,507.60 |
财务报表附注 第88页
项目 本期发生额 上期发生额保证金
| 48,117,957.63 |
减资退回
33,961,080.00库存股回购
| 69,780,501.40 |
其他
1,670,615.74 1,337,704.85合计
35,631,695.74 119,236,163.88
项目
本期金额
上期金额
．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
30,043,934.80 -147,789,087.42加：信用减值损失
| 12,322,530.45 | 101,665,481.62 |
资产减值准备
| 4,336,040.06 | 118,969,791.45 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
78,258,536.66 77,959,104.01使用权资产折旧
| 1,113,155.93 | 131,196.27 |
无形资产摊销
| 15,194,213.29 | 14,996,080.50 |
长期待摊费用摊销
| 269,151.38 | 206,911.29 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-16,262.26 -964,191.13固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
830.57 451.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 2,841,138.85 | -9,981,367.36 |
财务费用（收益以“－”号填列）
13,952,482.71 6,232,065.68投资损失（收益以“－”号填列）
-7,453,593.64 -14,848,675.63递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-24,489.70 3,944,751.13递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| -2,510,151.53 | -3,823,459.65 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
110,560,262.34 -264,287,786.33经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| -218,385,799.96 | -146,983,190.82 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
1,562,023.50 305,338,108.49其他
经营活动产生的现金流量净额
42,064,003.45 40,766,183.90
．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
762,102,439.54 277,797,232.83减：现金的期初余额
| 277,797,232.83 | 468,516,360.06 |
加：现金等价物的期末余额
财务报表附注 第89页
项目
本期金额
上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
| 484,305,206.71 | -190,719,127.23 |
项目 本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：上海磐石边缘云计算有限公司23,340,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
23,340,000.00195,128.91
其中：上海磐石边缘云计算有限公司195,128.91加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
195,128.9116,000,000.00
其中：江苏中物达物联网科技有限公司16,000,000.00取得子公司支付的现金净额
16,000,000.0039,144,871.09
本期与租赁相关的总现金流出为人民币3,938,015.70元（上期：人民币3,443,187.81元）。
项目 期末余额 期初余额
一、现金
762,102,439.54 277,797,232.83其中：库存现金
39,144,871.09
可随时用于支付的银行存款662,001,216.39 275,540,481.49可随时用于支付的其他货币资金
| 100,101,223.15 | 2,256,751.34 |
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
762,102,439.54 277,797,232.83其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
144,860,000.00 204,580,000.00
项目 余额 受限原因货币资金144,860,000.00
定期存单质押用于开立银行承兑汇票及信用证、信用证保证金、票据保证金。应收票据
存货
财务报表附注 第90页
项目 余额 受限原因固定资产
无形资产
合计144,860,000.00
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中： 美元18,590,003.88 6.9646 129,471,940.99欧元
| 1,254.43 | 7.4229 | 9,311.51 |
港币1,262.17 0.8933 1,127.49新加坡元
| 119,847.60 | 5.1831 | 621,182.10 |
备注：（1）Alfar Resources Co.,Limited.：主要经营地为中国大陆，本位币选择了美元，因为美元为主要交易的币种。
（2）新加坡龙宇燃油有限公司：主要经营地为新加坡，本位币选择了美元，因为美元
为主要交易的币种。
被购买方名称
股权取得时点
股权取得成本
股权取得比例(%)
股权取得方式
购买日
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润上海磐石边缘云计算有限公司
2022年 6 月1 日
70,000,000.00 70
增资扩股
2022年 6月 1日
实 质 取得 被 购买 方 控制权、工商变更
1,080,993.16 -1,035,103.20
注：年月，被购买方公司名称由上海磐石瑞辰投资管理有限公司变更为上海磐石边缘云计算有限公司。
财务报表附注 第91页
合并成本 上海磐石边缘云计算有限公司
现金
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
70,000,000.00
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
合并成本合计70,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额54,404,928.19商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
15,595,071.81
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
大华会计事务所(特殊普通合伙)出具《上海磐石瑞辰投资管理有限公司审计报告》(大华审字[2022]005220号)，天源资产评估有限公司出具《上海策慧数据科技有限公司拟收购股权涉及的上海磐石瑞辰投资管理有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(天源评报字[2022]第0084 号) 。
（2）大额商誉形成的主要原因
非同一控制下收购上海磐石边缘云计算有限公司，形成商誉。
项目
上海磐石边缘云计算有限公司
购买日公允价值
购买日账面价值
资产：
82,009,572.29 82,121,622.29货币资金
195,128.91
| 195,128.91 | 195,128.91 |
应收款项
47,133,681.50 47,133,681.50存货
固定资产
2,366,092.60 2,515,492.60无形资产
使用权资产
3,246,506.69 3,246,506.69递延所得税资产
| 58,250.13 | 20,900.13 |
其他流动资产
9,912.46 9,912.46交易性金融资产
| 29,000,000.00 | 29,000,000.00 |
负债：
4,291,103.45 4,291,103.45借款
应付款项
376,964.19 376,964.19递延所得税负债
财务报表附注 第92页
项目
上海磐石边缘云计算有限公司
购买日公允价值
购买日账面价值
应付职工薪酬
| 297,483.90 | 297,483.90 |
应交税费
14,701.08 14,701.08租赁负债
3,094,677.99 3,094,677.99一年内到期的非流动负债
507,276.29 507,276.29净资产
| 77,718,468.84 | 77,830,518.84 |
减：少数股东权益
取得的净资产
| 77,718,468.84 | 77,830,518.84 |
（）可辨认资产、负债公允价值的确定方法市场法，资产基础法。（）企业合并中承担的被购买方的或有负债无（）其他说明无
无
无
年月，全资子公司宁波宇策投资管理有限公司新设上海易迦程能源有限公司，持有其股权。
年月，全资子公司上海桌云科技有限公司注销。
财务报表附注 第93页
()
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
油燃料油销售有限公司
| 上海华东中 | 上海 |
上海
品销售
| 商 | 100 |
设立
限公司
| 舟山龙宇燃油有 | 浙江 |
浙江
品销售
| 商 | 100 |
设立
工有限公司
| 舟山甬源石油化 | 舟山 |
舟山
品销售
设立
| 商 | ||
| 广东龙宇燃 |
料油有限责任公司
东 广东
| 广 | 商 |
品销售
设立
| 100 | ||
| 江阴龙宇燃油 |
有限公司
江苏
| 江苏 | 商 |
品销售
设立
| 100 | ||
| 新加坡龙宇燃 |
油有限公司
加坡 新加坡
| 新 | 商 |
品销售
| 32 | 68 |
设立
限公司
| 上海盛龙船务有 | 上海 |
上海
输
同一控制下企业合并
| 运 | ||
| 融 |
屿贸易(上海)有限公司
上海
| 上海 | 商 |
品销售
设立
-YER CO.,LTD
| LON | BV |
I BVI
业投资
设立
| 实 | ||
| Alfar |
Resources Co.,Limited.
香港
| 香港 | 商 |
品销售
设立
限公司
| 北京金汉王技术有 | 北 |
京 北京
服务
非同一控制下企业合并
| IDC | ||
| 上海策慧数据科 |
技有限公司
上海
| 上海 | IDC |
服务
设立
| 100 | ||
| 北京华清云泰通 |
信科技有限公司
京 北京
| 北 | IDC |
服务
非同一控制下企业合并
投资管理有限公司
| 宁波宇策 | 宁 |
波 宁波
| 投资管理 | 100 |
设立
工有限公司
| 舟山龙熠石油化 | 舟山 |
舟山
品销售
| 商 | 100 |
设立
有限公司
| 浙江众程能源 | 舟山 |
舟山
品销售
设立
| 商 | ||
| 江苏中物 |
达物联网科技有限公司
无锡
| 无锡 | IDC |
服务
非同一控制下企业合并
限公司
| 上海桌云科技有 | 上海 |
上海
网开发
非同一控制下企业合并
| 物联 | ||
| 上海磐石边缘云计算有限公司 |
上海
| 上海 | IDC |
服务
非同一控制下企业合并
有限公司
| 上海易迦程能源 | 上海 |
上海
品销售
| 商 | 100 |
设立
（1）上海华东中油燃料油销售有限公司、舟山龙宇燃油有限公司、广东龙宇燃料油有
限责任公司、江阴龙宇燃油有限公司、上海盛龙船务有限公司和上海易迦程能源有限公司是宁波宇策投资管理有限公司持股 100%的公司。
（2）浙江众程能源有限公司是宁波宇策投资管理有限公司持股 70%的公司。
（3）舟山甬源石油化工有限公司是舟山龙宇燃油有限公司持股 60%的公司。
（4）舟山龙熠石油化工有限公司是江阴龙宇燃油有限公司持股 100%的公司。
(5) Alfar Resources Co.,Limited.是 LON-YER CO.,LTD 持股 61%的公司。
财务报表附注 第94页
Alfar Resources Co.,Limited 根据合作框架协议，本期的利润分配比例为公司 70.93%，少数股东 29.07%。
(6) 新加坡龙宇燃油有限公司是 LON-YER CO.,LTD 持股 68%，上海龙宇数据股份有
限公司持股 32%的公司。
(7) 融屿贸易(上海) 有限公司根据合作框架协议，本期的利润分配比例为公司 71.77%，
少数股东 28.23%。
(8) 上海桌云科技有限公司是江苏中物达物联网科技有限公司持股 100%的公司。
(9) 上海磐石边缘云计算有限公司是上海策慧数据科技有限公司持股 70%的公司。
子公司名称
少数股东持股比例
(%)
本期归属于少
数股东损益
本期向少数股东宣告分派的
股利
期末少数股东
权益余额
备注Alfar Resources Co.,Limited. 39% -427,485.50 4,434,037.80 551,499.22融屿贸易（上海）有限公司
39% -2,385,398.08 -30,750,737.18舟山甬源石油化工有限公司
| 40% | 1,229,584.00 | 15,864,504.90 |
浙江众程能源有限公司
30% -957,056.05 2,328,042.47上海磐石边缘云计算有限公司
30% -308,289.97 23,005,250.68
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
项目
期末余额Alfar ResourcesCo.,Limited.
融屿贸易（上海）有限公司
舟山甬源石油化工有限公司
浙江众程能源有限公司
上海磐石边缘云计算有限公司
流动资产309,730.08 33,224,009.25 103,584,367.36 449,739,572.53 73,272,580.34非流动资产
| - | 25,665.94 | 352,488.92 | 297,113.41 | 16,780,766.86 |
资产合计
| 309,730.08 | 33,249,675.19 | 103,936,856.28 | 450,036,685.94 | 90,053,347.20 |
流动负债
| - | 154,438,054.78 | 64,275,594.01 | 442,250,380.69 | 9,584,766.44 |
非流动负债
| - | - | - | 26,163.67 | 3,673,165.12 |
负债合计
| - | 154,438,054.78 | 64,275,594.01 | 442,276,544.36 | 13,257,931.56 |
营业收入
| - | - | 986,312,996.26 | 2,166,378,009.72 | 1,080,993.16 |
净利润
| 192,379.56 | -8,449,869.21 | 3,073,960.00 | -3,190,186.84 | -1,035,103.20 |
综合收益总额
| -1,470,538.36 | -8,449,869.21 | 3,073,960.00 | -3,190,186.84 | -1,035,103.20 |
经营活动现金流量
-208,776.11 -2,006,554.50 4,710,700.50 -274,353,196.75 -1,833,856.69
财务报表附注 第95页
续：
项目
期初余额Alfar ResourcesCo.,Limited.
融屿贸易（上海）有限公司
舟山甬源石油化工有限公司
浙江众程能源有限公司
上海磐石边缘云计算有限公司流动资产
| 142,515,356.46 | 43,660,987.73 | 94,946,997.13 | 30,644,557.17 |
非流动资产 -
38,556.67 179,707.11 302,917.85资产合计142,515,356.46 43,699,544.40 95,126,704.24 30,947,475.02流动负债1,142,320.46 156,438,054.78 58,539,401.97 19,865,074.44非流动负债
-
| - | - | - | 132,072.16 |
负债合计1,142,320.46 156,438,054.78 58,539,401.97 19,997,146.60营业收入 -
133,538,392.33 487,594,510.84 178,284,512.94净利润-17,542.60 -9,848,945.00 9,547,908.63 950,328.42综合收益总额
-3,328,637.80
| -3,328,637.80 | -9,848,945.00 | 9,547,908.63 | 950,328.42 |
经营活动现金流量
-643,329.40 -2,328,849.41 58,821,609.18 -20,686,548.39
无
无
无
()
()
()无()无
财务报表附注 第96页
()无
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制执行情况进行定期内部审计监察，并将审计结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监督信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
财务报表附注 第97页
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元 币种：人民币项目 账面余额 减值准备应收票据
应收款项融资
应收账款1,058,180,416.45 163,731,650.69其他应收款
| 138,171,817.56 | 118,200,854.81 |
债权投资
其他债权投资
长期应收款（含一年内到期的款项）
预计负债
合计1,196,352,234.01 281,932,505.50
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司密切关注汇率变动风险对本公司产生的影响，风险管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
财务报表附注 第98页
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
公司持有的其他金融资产投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
公司持有的其他金融资产投资列示如下：单位：元币种：人民币
项目 期末余额 年初余额交易性金融资产
| 108,684,136.30 | 466,030,000.00 |
其他流动资产
其他非流动金融资产
| 92,827,256.00 | 92,827,256.00 |
合计
| 201,511,392.30 | 558,857,256.00 |
截止2022年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
项目
期末公允价值
第
层次
第
层次
第
层次
合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计
108,684,136.30 108,684,136.30债务工具投资
权益工具投资
财务报表附注 第99页
项目
期末公允价值
第
层次
第
层次
第
层次
合计
衍生金融资产
其他
108,684,136.30 108,684,136.30指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计
债务工具投资
混合工具投资
其他
衍生金融资产
应收款项融资
其他债权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
67,827,256.00 25,000,000.00 92,827,256.00投资性房地产小计
出租的土地使用权
出租的建筑物
持有并准备增值后
转让的土地使用权
在建工程
生物资产小计
消耗性生物资产
生产性生物资产
……
| 176,511,392.30 | 25,000,000.00 | 201,511,392.30 |
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本
(万元)
对本公司的持股比例(%)
对本公司的表决权比例(%)上海龙宇控股有限公司 上海 实业投资
| 10,000.00 | 29.11 | 29.11 |
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）在合营安排或联营企业中的权益。
财务报表附注 第100页
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系上海龙达进出口贸易有限公司 母公司的控股子公司上海小龙鱼教育发展有限公司 母公司的控股子公司香港龍盛投資貿易有限公司 母公司的全资子公司麓克贸易(上海)有限公司 母公司的全资子公司上海泓策投资管理有限公司 母公司的全资子公司香港龙辰投资贸易有限公司 母公司的全资子公司上海小暖文化创意有限公司 母公司的全资子公司上海虹口乐圭托育有限公司 其他上海宝山乐鸾托育有限公司 其他上海闵行乐鸿托育有限公司 其他上海童策企业管理合伙企业(有限合伙) 其他上海策蕾企业管理合伙企业(有限合伙) 其他浙江瑞驰实业有限公司 其他上海新蕾教育科技有限公司 其他上海小龙鱼企业管理咨询有限公司 其他上海黄埔乐烁托育有限公司 其他上海浦东新区大飞机金科托育园 其他上海徐汇区大飞机云锦托育园 其他上海乐畹文化科技有限公司 其他苏州六杰合科技发展有限公司 其他刘振光 股东、董事，实际控制人之一徐增增 股东、董事，实际控制人之一刘策 刘振光、徐增增之子，实际控制人之一
无
无
财务报表附注 第101页
无
（1）本公司作为出租方
无
财务报表附注 第102页
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）
未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额（如适用）
支付的租金
承担的租赁负债利息支出
增加的使用权资产
本期发生额
上期
发生额
本期
发生额
上期发生额
本期
发生额
上期
发生额
本期
发生额
上期
发生额
本期
发生额
上期
发生额
徐增增、刘策
办公室租赁
2,237,571.47
2,237,571.472,183,571.42
2,183,571.42
2,280,000.00
2,280,000.002,220,000.00
2,220,000.00
合计
2,237,571.47
2,237,571.472,183,571.42
2,183,571.42
2,280,000.00
2,280,000.002,220,000.00
2,220,000.00
公司与徐增增、刘策签订《上海市房屋租赁合同》，徐增增、刘策出租给公司的房屋（物产名称汤臣金融大厦）坐落在上海市浦东新区东方路710号25层。该办公楼建筑面积为1,027.68平方米。租赁期限：自2022年3月1日起至2023年2月28日止。租金、支付方式和期限：房屋的租金（不含物业管理费）：2022年3月1日-2023年2月28日月租金为人民币190,000.00元（大写：壹拾玖万元
整）。合同总金额228万元/年（含税）。
财务报表附注 第103页
（1）本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行
完毕舟山甬源石油化工有限公司30,000,000.00 2020/4/20 2022/3/15是舟山甬源石油化工有限公司
| 15,000,000.00 | 2022/3/24 | 2026/3/23 |
否舟山甬源石油化工有限公司15,000,000.00 2022/6/10 2026/6/9否舟山甬源石油化工有限公司10,000,000.00 2021/9/18 2022/9/17是舟山甬源石油化工有限公司10,000,000.00 2022/10/26 2026/10/25否上海华东中油燃料油销售有限公司
| 5,000,000.00 | 2022/10/31 | 2025/5/5 |
否上海华东中油燃料油销售有限公司5,000,000.00 2022/11/1 2025/5/5否上海华东中油燃料油销售有限公司5,000,000.00 2022/1/7 2022/11/30是上海华东中油燃料油销售有限公司5,000,000.00 2022/1/13 2026/1/13否
（2）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕北京金汉王技术有限公司100,000,000.00 2022/6/21 2022/9/20是北京金汉王技术有限公司50,000,000.00 2022/6/27 2026/6/27否北京金汉王技术有限公司100,000,000.00 2022/9/27 2026/9/28否北京金汉王技术有限公司
| 90,000,000.00 | 2021/7/20 | 2022/1/24 |
是北京金汉王技术有限公司90,000,000.00 2022/1/26 2022/8/24是北京金汉王技术有限公司
| 100,000,000.00 | 2021/12/20 | 2022/12/20 |
是北京金汉王技术有限公司500,000.00 2022/6/27 2022/12/21是北京金汉王技术有限公司71,500,000.00 2022/6/27 2032/6/21否北京金汉王技术有限公司24,000,000.00 2022/2/15 2026/2/14否北京金汉王技术有限公司
| 80,000,000.00 | 2022/6/7 | 2026/6/6 |
否北京金汉王技术有限公司46,000,000.00 2022/10/18 2026/4/17否北京金汉王技术有限公司
| 15,000,000.00 | 2022/1/27 | 2022/7/26 |
是北京金汉王技术有限公司30,000,000.00 2022/8/12 2026/2/10否北京金汉王技术有限公司
| 40,000,000.00 | 2021/6/21 | 2022/5/25 |
是北京金汉王技术有限公司80,000,000.00 2021/6/21 2022/6/24是北京金汉王技术有限公司
| 46,000,000.00 | 2021/10/13 | 2022/10/13 |
是北京金汉王技术有限公司54,000,000.00 2021/10/26 2022/10/26是北京金汉王技术有限公司
| 46,000,000.00 | 2022/10/24 | 2026/10/24 |
否北京金汉王技术有限公司29,800,000.00 2022/11/10 2026/11/10否北京金汉王技术有限公司23,500,000.00 2022/11/15 2026/11/15否
财务报表附注 第104页
无
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬
700.13 527.65
（1）本公司应收关联方款项
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项
徐增增
| 374,571.41 | 364,714.30 |
其他应收款
徐增增
| 480,000.00 | 480,000.00 |
（2）本公司应付关联方款项
无
无
无
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注 第105页
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
公司无需要披露的重要非调整事项。
经公司第五届董事会第十五次会议审议通过的《2022年度利润分配预案》：公司2022年度实现归属于母公司所有者的净利润为32,409,170.16元，加上期初的未分配利润-45,071,722.87元，扣减本年提取的盈余公积1,311,842.81元，2022年未实际可分配利润-13,974,395.52元。根据《公司章程》中利润分配的相关规定，公司实施现金分红应当满足:公司该年度实现盈利且无未弥补亏损。公司2022年度不满足《公司章程》中关于利润分配的上述规定。因此，本年度公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。
无
无
本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、数据中心资产。
本公司简化处理的短期租赁为首次执行日后12个月内执行完毕的租赁，该类租赁2022年度累计计入当期损益的金额为2,945,637.24元。
财务报表附注 第106页
本公司签订的租赁合同中，本公司不存在续租选择权。
本公司签订的租赁合同中，本公司不存在终止租赁选择权
本公司签订的租赁合同中，本公司不存在终止余值担保
无
无
无
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
无
无
财务报表附注 第107页
无
报告期内，公司主要业务板块分为大宗商品贸易和数据中心业务。大宗商品贸易板块包括石油化工贸易业务与有色金属贸易业务。数据中心业务板块是公司实施“双核驱动、产投并举”的战略而开展的产业转型和升级的重要举措。公司数据中心业务由北京金汉王技术有限公司、上海策慧数据科技有限公司、北京华清云泰通信科技有限公司、江苏中物达物联网科技有限公司、上海桌云科技有限公司（2022年11月注销）及上海磐石边缘云计算有限公司运营，目前公司主要是通过建设标准定制化的数据中心基础设施，并提供服务器托管服务以及全方位运维管理等所获取的收入。随着中物达、磐石项目落地并上架销售，数据中心业务会逐步转向定制化服务为主，零售化服务为辅并与边缘计算核心数据中心相结合的模式。数据中心业务板块用于归集与IDC业务筹建及运营相关的费用。报告分部会计政策：
大宗商品贸易板块及数据中心业务板块之间没有关联业务发生，不存在分部间价格转移；
大宗商品贸易业务板块中石油化工贸易业务主要由公司本部及上海华东中油燃料油销售有限公司、舟山龙宇燃油有限公司、广东龙宇燃料油有限责任公司、江阴龙宇燃油有限公司、上海盛龙船务有限公司、新加坡龙宇燃油有限公司、舟山甬源石油化工有限公司、舟山龙熠石油化工有限公司、浙江众程能源有限公司、上海易迦程能源有限公司来实施。有色金属贸易业务主要由公司本部及融屿贸易（上海）有限公司、Lon-Yer Co.,Ltd.、Alfar ResourcesCo.,Ltd.、新加坡龙宇燃油有限公司四个子公司来实施。目前，数据中心业务板块由母公司IDC项目组、北京金汉王技术有限公司及其他五个子公司来实施。其中在母公司IDC项目组归集IDC项目其他费用，作为数据中心业务板块的组成部分进行披露。这两个业务板块之间不存在间接归属于各分部的费用需要分摊的情况。
财务报表附注 第108页
金额单位：元
项目
大宗商品贸易
| ( |
石油化工
)
大宗商品贸易
| ( |
有色金属
)
IDC
业务板块
抵销
本期
上期
本期
上期
本期
上期
本期
上期
本期
上期
一、营业
收入
6,001,588,316.43 3,553,945,950.72 3,634,524,696.22 4,112,169,289.40 348,042,839.92 309,642,197.24 9,984,155,852.57 7,975,757,437.36
其中：对外交易收入
5,999,040,406.01 3,551,068,592.19 3,634,524,696.22 4,112,169,289.40 348,042,839.92 309,642,197.24 9,981,607,942.15 7,972,880,078.83
其他业务
2,547,910.42 2,877,358.53 - - - - 2,547,910.42 2,877,358.53
分部间交易收入
- - - - -
二、营业
成本
5,963,865,211.76 3,493,998,204.36 3,625,875,800.89 4,099,761,559.63 219,398,738.64 221,435,053.62 9,809,139,751.29 7,815,194,817.61
其中：对外交易成本
5,954,671,633.66 3,485,219,158.12 3,625,875,800.89 4,099,761,559.63 217,770,959.51 220,500,842.47 9,798,318,394.06 7,805,481,560.22
其他业务
9,193,578.10 8,779,046.24 - - 1,627,779.13 934,211.15 10,821,357.23 9,713,257.39
分部间交易成本
- - - - -
三、资产
减值损失
-9,151,076.16 -94,123,963.90 -7,657,800.00 -8,570,259.70 150,305.65 -117,941,049.47 -16,658,570.51 -220,635,273.07
财务报表附注 第109页
项目
大宗商品贸易
| ( |
石油化工
)
大宗商品贸易
| ( |
有色金属
)
IDC
业务板块
抵销
本期
上期
本期
上期
本期
上期
本期
上期
本期
上期
和信用减值损失
四、折旧
费和摊销费
7,511,968.64 7,914,989.39 12,890.73 23,855.33 86,197,041.96 85,224,324.47 93,721,901.33 93,163,169.19
五、利润
总额
-32,758,252.92 -43,536,520.09 -9,028,404.51 -16,090,737.67 87,501,482.87 -67,657,545.09 45,714,825.44 -127,284,802.85
六、所得
税费用
-281,921.53 3,775,484.52 77,730.42 302,779.69 15,875,081.75 16,426,020.36 15,670,890.64 20,504,284.57
七、净利
润
-43,295,261.15 -47,312,004.61 1,712,794.83 -16,393,517.36 71,626,401.12 -84,083,565.45 30,043,934.80 -147,789,087.42
八、归属
于母公司净利润
-43,567,789.10 -51,416,266.58 4,042,268.17 -13,608,060.56 71,934,691.09 -84,083,565.45 32,409,170.16 -149,107,892.59
九、资产
总额
2,085,122,277.23 1,244,024,231.23 255,018,256.34 1,001,742,507.77 2,106,501,945.19 2,008,115,497.42 4,446,642,478.76 4,253,882,236.42
十、负债
总额
608,623,479.26 435,265,961.21 100,165,439.16 167,045,375.24 118,309,297.87 51,418,689.23 827,098,216.29 653,730,025.68
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
财务报表附注 第110页
无
1、公司子公司舟山龙熠石油化工有限公司与山东省岚桥石化有限公司发生买卖合同纠
纷，经山东省高级人民法院二审作出终审判决，维持原判，要求上述公司支付货款本金144,727,260.67元及违约金。后双方达成执行和解协议，2022年收回本金5,700万元。截至报告批准日，2023年收回本金1,650万元，累计收回本金7,350万元。
2、公司子公司融屿贸易（上海）有限公司与上海易臬有色金属贸易有限公司买卖合同
纠纷，2021年7月21日上海市第一中级人民法院受理此案。子公司融屿贸易（上海）有限公司于2023年1月收到该案一审判决：
1）被告上海易臬有色金属贸易有限公司应自本判决生效之日起三十日内向原告融屿贸易（上海）有限公司支付货款6,000万元及利息（以6,000万元作为本金，自2019年12月1日起按年利率6％计算至实际清偿之日止）；2）被告上海鑫宝能源发展集团有限公司在其提供的河北中化鑫宝化工科技有限公司40%股权（对应出资额2,400万元）价值的50%范围内对被告上海易臬有色金属贸易有限公司不能清偿上述第一项债务的部分承担赔偿责任；3）被告上海易臬有色金属贸易有限公司届时不履行上述第一项付款义务的，原告融屿贸易（上海）有限公司可以将被告磁县鑫宝化工有限公司所有的焦油深加工生产线设备（详见抵押物清单）折价或者申请以拍卖、变卖该抵押物所得价款优先受偿；4）被告魏宝生对被告上海易臬有色金属贸易有限公司所负上述第一项付款义务承担连带清偿责任；5）驳回原告融屿贸易（上海）有限公司的其余诉讼请求。截至目前，尚未收到其他被告的上诉信息，若对方在判决生效后未能履行判决义务的，子公司融屿贸易（上海）有限公司将向法院申请强制执行。
3、公司子公司舟山龙熠石油化工有限公司与盘锦辽河油田大力能源有限公司发生买卖
合同纠纷，2022年2月14日辽河人民法院受理此案，诉讼期间收回本金1,846.3万元，2022年8月2日法院出具判决书，支持我司全部诉讼请求。后双方达成执行和解协议，2022年底收回本金63.7万元。
财务报表附注 第111页
账龄 期末余额 期初余额未到期
568,014,145.05 510,415,769.46
个月以内
个月至
个月
个月至
年
5,679,547.35
至
年
| 3,679,547.35 |
至
年
至
年
年以上
13,546,348.20 45,329,174.20小计
| 585,240,040.60 | 561,424,491.01 |
减：坏账准备
| 8,306,348.20 | 9,389,174.20 |
合计576,933,692.40 552,035,316.81
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提预期信用损失的应收账款
8,306,348.20 1.42 8,306,348.20 100.00 0.00按组合计提预期信用损失的应收账款
576,933,692.40 98.58 576,933,692.40其中：组合
| 568,014,145.05 | 97.06 | 568,014,145.05 |
组合
8,919,547.35 1.52 8,919,547.35合计
585,240,040.60 100.00 8,306,348.20 1.42 576,933,692.40续：
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提预期信用损失的应收账款
9,389,174.20 1.67 9,389,174.20 100.00 0.00按组合计提预期信用损失的应收账款
552,035,316.81 98.33 0.00 0.00 552,035,316.81其中：组合1
| 510,415,769.46 | 90.92 |
组合241,619,547.35 7.41 41,619,547.35合计
510,415,769.46561,424,491.01
| 561,424,491.01 | 100.00 | 9,389,174.20 | 1.67 | 552,035,316.81 |
财务报表附注 第112页
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由宁波泓博能源有限公司8,306,348.20 8,306,348.20 100.00无法收回合计
| 8,306,348.20 | 8,306,348.20 | 100.00 |
类别 期初余额
本期变动情况
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款
9,389,174.20 1,082,826.00 8,306,348.20按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合
组合
合计
| 9,389,174.20 | 1,082,826.00 | 8,306,348.20 |
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额的比例(%)
已计提坏账准备第一名
| 260,165,000.00 | 44.45 |
第二名
| 140,250,000.00 | 23.96 |
第三名78,840,236.84 13.47第四名
| 53,904,500.00 | 9.21 |
第五名
| 31,022,393.01 | 5.30 |
合计
| 564,182,129.85 | 96.39 |
无
财务报表附注 第113页
项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款
| 1,038,038,770.32 | 417,270,442.91 |
合计1,038,038,770.32 417,270,442.91注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
无
无
账龄
期末余额
期初余额
未到期
| 907,145,359.82 | 276,980,442.91 |
个月以内
| 62,701,000.00 | 3,200,000.00 |
个月至
个月
68,192,410.50 135,020,000.00
个月至
年
－
年
－
年
－
年
| 2,070,000.00 |
年以上
小计
1,038,038,770.32 417,270,442.91减：坏账准备
合计
| 1,038,038,770.32 | 417,270,442.91 |
款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金/押金等
| 1,866,355.53 | 1,383,271.83 |
往来款
1,035,645,023.13 413,598,792.72其他
| 527,391.66 | 2,288,378.36 |
小计
| 1,038,038,770.32 | 417,270,442.91 |
减：坏账准备
合计
| 1,038,038,770.32 | 417,270,442.91 |
财务报表附注 第114页
项目
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段1,038,038,770.32 0.00 1,038,038,770.32 417,270,442.91 0.00 417,270,442.91第二阶段
第三阶段
合计1,038,038,770.32 0.00 1,038,038,770.32 417,270,442.91 0.00 417,270,442.91
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额
的比例(%)
坏账准备期末余额第一名
往来款
405,932,384.10
年以内
39.11
第二名
往来款
403,982,580.50
年以内
38.92
第三名
往来款
162,772,722.25
年以内
15.68
第四名
往来款
年以内
| 50,000,000.00 | 4.82 |
第五名
往来款
13,139,362.88
年以内
1.27
合计
/ 1,035,827,049.73 / 99.80
无
无
无
财务报表附注 第115页
无
款项性质
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资2,700,375,787.77 48,800,000.00 2,651,575,787.77 2,486,375,787.77 48,800,000.00 2,437,575,787.77对联营、合营企业投资
合计2,700,375,787.77 48,800,000.00 2,651,575,787.77 2,486,375,787.77 48,800,000.00 2,437,575,787.77
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额新加坡龙宇燃油有限公司
60,658,680.00 60,658,680.00 60,658,680.00LON-YER
75,847,278.00 75,847,278.00 75,847,278.00融屿贸易（上海）有限公司
48,800,000.00 48,800,000.00 48,800,000.00 48,800,000.00北京金汉王技术有限公司
1,930,000,000.00 1,930,000,000.00 1,930,000,000.00上海策慧数据科技有限公司
36,000,000.00 2,000,000.00 34,000,000.00 36,000,000.00北京华清云泰通信科技有限公司
710,000.00 710,000.00 710,000.00宁波宇策投资
308,359,829.77 248,359,829.77 60,000,000.00 308,359,829.77
财务报表附注 第116页
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额管理有限公司
江苏中物达物联网科技有限公司
240,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 240,000,000.00合计
| 2,700,375,787.77 | 2,486,375,787.77 | 214,000,000.00 | 0.00 | 2,700,375,787.77 | 0.00 | 48,800,000.00 |
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务
5,686,273,714.55 5,689,586,577.93 4,484,297,706.43 4,456,253,932.18其他业务
| 1,849,156.22 | 394,426.41 |
本期发生额合同分类
大宗商品贸易
(石油化工)
大宗商品贸易(有色金属)
IDC业务板块
合计
商业销售
2,051,749,018.33 3,634,524,696.22 5,686,273,714.55服务
| 1,849,156.22 | 1,849,156.22 |
其他
合计
2,053,598,174.55 3,634,524,696.22 0.00 5,688,122,870.77续
上期发生额合同分类
大宗商品贸易(石油化工)
大宗商品贸易(有色金属)
IDC业务板块
合计
商业销售
| 593,622,405.18 | 3,890,675,301.25 | 4,484,297,706.43 |
服务
394,426.41 394,426.41其他
| - |
合计
594,016,831.59 3,890,675,301.25 0.00 4,484,692,132.84
财务报表附注 第117页
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
成本法核算的长期股权投资收益
39,329,046.89 17,228,048.22处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
债权投资持有期间的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间的股利收入
本期终止确认的其他权益工具股利收入
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）
理财收益
4,241,021.38 5,487,723.77以套期保值为目的的期货投资收益
-1,944.04 -2,120.45其他金融产品
| 142,670.16 | 26,987.37 |
合计
43,710,794.39 22,740,638.91
项目 金额 说明非流动资产处置损益
| 15,431.69 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3,234,307.68计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等