目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—85页
四、附件……………………………………………………………第86—90页
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审计报告
天健审〔2023〕4528号
浙江朗迪集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江朗迪集团股份有限公司（以下简称朗迪集团公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了朗迪集团公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于朗迪集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。朗迪集团公司的营业收入主要来自于销售家用空调风叶和机械风机等产品。2022年度，朗迪集团公司营业收入金额为人民币1,685,199,275.92元，其中家用空调风叶和机械风机的营业收入为人民币1,523,533,518.15元，占营业收入的90.41%。
根据朗迪集团公司与其客户的销售合同约定，对国内零库存客户，根据与客户签订的合同或订单发货，客户对一定期间内（通常为一个月内）已实际使用的产品进行统计，公司销售部通过专用网络平台等方式与客户核对结算数量及双方已确认的价格，由财务部开具发票并确认销售收入；对国内其他小批量客户，公司依据与客户签订的合同或订单发货，将成品直接运送至客户，客户确认收货并由财务部开具销售发票确认收入；对国外客户，采用FOB国内港口结算方式，产品出库、办理报关出口手续并取得提单后，开具销售发票并确认收入。
由于营业收入是朗迪集团公司关键业绩指标之一，可能存在朗迪集团公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、送货单等；核对主要客户专用网络平台中的结算数据；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、
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出口报关单、货运提单等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)2。
截至2022年12月31日，朗迪集团公司应收账款账面余额为人民币402,477,697.96元，坏账准备为人民币12,100,949.87元，账面价值为人民币390,376,748.09元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
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(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估朗迪集团公司的持续经营能力，披露与
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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
朗迪集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督朗迪集团公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对朗迪集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致朗迪集团公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
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映相关交易和事项。
(六)就朗迪集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十六日
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浙江朗迪集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江朗迪集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江格林特厨房设备股份有限公司（以下简称浙江格林特公司），浙江格林特公司系由高炎康、张建丰、张学锋、李逢泉、陈赛球、杨春和柴建波共同出资组建，于1998年3月9日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省余姚市。公司现持有统一社会信用代码为91330200704803223P的营业执照，注册资本185,651,200.00元，股份总数185,651,200股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股185,651,200股。公司股票已于2016年4月21日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属风机、风扇制造行业。经营范围：叶轮机械、通风设备、电子产品、厨房设备、家用电器、塑料制品的制造、加工；模具的开发、设计、制造、加工；电动机、发电机及其零部件的生产、销售；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
本财务报表业经公司2023年4月26日第七届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将宁波朗迪叶轮机械有限公司（以下简称宁波朗迪公司）、广东朗迪格林特电器有限公司（原名东莞市朗迪格林特电器有限公司，以下简称广东朗迪公司）、中山市朗迪电器有限公司（以下简称中山朗迪公司）、四川朗迪塑胶电器有限公司（以下简称四川朗迪公司）、武汉朗迪叶轮机械有限公司（以下简称武汉朗迪公司）、河南朗迪叶轮机械有限公司（以下简称河南朗迪公司）、石家庄朗迪叶轮机械有限公司（以下简称石家庄朗迪公司）、绵阳朗迪新材料有限公司（以下简称绵阳朗迪公司）、安徽朗迪叶轮机械有限公司（以下简称安徽朗迪公司）、宁波朗迪制冷部件有限公司（以下简称朗迪制冷公司）、青岛朗迪叶轮机械有限公司（以下简称青岛朗迪公司）、湖南朗迪叶轮机械有限公司（以下简称湖南朗迪公司）、宁波朗迪智能机电有限公司（以下简称朗迪机电公司）、宁波朗迪环境科技有限公
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司（以下简称朗迪环境公司）、四川朗迪新材料有限公司（以下简称四川新材料公司）、广东朗迪智能装备有限公司（朗迪智能装备公司）和郑州豪马电器有限公司（以下简称郑州豪马公司）等17家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
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额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
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同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——合并范围内关联往来组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——押金保证金组合其他应收款——应收暂付款组合其他应收款——应收出口退税组合其他应收款——其他款项组合
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据——银行承兑汇票票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
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况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——组合1（合并范围内关联方）
信用风险特征应收票据——商业承兑汇票票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——组合2（账龄组合）信用风险特征
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）221-2年552-3年10103-4年20204-5年30305年以上100100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
低值易耗品中除模具外按照一次转销法进行摊销，模具于领用当月起按12个月摊销。
(2)包装物
可周转使用的钙塑箱于领用当月起按12个月摊销，铁笼于领用当月起按36个月摊销，其他按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
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额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法2054.75通用设备年限平均法5-100-59.5-20专用设备年限平均法5-100-59.5-20运输工具年限平均法5-100-59.5-20
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权合同约定的使用年限软件5商标使用权、专利权10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售家用空调风叶和机械风机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。(1)国内零库存客户：根据与客户签订的合同或订单发货，客户对一定期间内（通常为一个月内）已实际使用的产品进行统计，公司销售部通过专用网络平台等方式与客户核对结算数量及双方已确认的价格，由财务部开具发票并确认销售收入；(2)国内其他小批量客户：根据与客户签订的合同或订单发货，将成品直接运送至客户，客户确认收货并由财务部开具销售发票确认收入；(3)国外客户：采用FOB国内港口结算方式，产品出库、办理报关出口手续并取得提单后，开具销售发票并确认收入。
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(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
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照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
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公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、6%、5%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除25%或30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
12%、1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
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税种计税依据税率教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5%企业所得税应纳税所得额25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率宁波朗迪公司15%四川朗迪公司15%中山朗迪公司15%广东朗迪公司15%武汉朗迪公司15%安徽朗迪公司15%四川新材料公司15%朗迪环境公司15%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率为13%。
2.企业所得税
(1)本公司之子公司宁波朗迪公司于2020年12月1日通过高新技术企业重新认定，获得宁波市科学技术局、宁波市财政局和国家税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。自获得高新技术企业认定后连续三年内（2020年至2022年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)本公司之子公司中山朗迪公司和广东朗迪公司分别于2022年12月19日、2022年12月22日通过高新技术企业重新认定,获得广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。自获得高新技术企业认定后连续三年内（2022年至2024年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
(3)本公司之子公司武汉朗迪公司于2020年12月1日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅和国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。自获得高新技术企业认定后连续三年内（2020年至2022年）可享受国家关于高新技术企业的
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相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
(4)本公司之子公司安徽朗迪公司于2021年9月18日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安徽省税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。自获得高新技术企业认定后连续三年内（2021年至2023年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
(5)本公司之子公司四川朗迪公司和四川新材料公司于2021年10月9日四川省科学技术厅、四川省财政厅和国家税务总局四川省税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。自获得高新技术企业认定后连续三年内（2021年至2023年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
(6)本公司之子公司朗迪环境公司于于2022年12月1日通过高新技术企业认定，获得宁波市科学技术局、宁波市财政局和国家税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。自获得高新技术企业认定后连续三年内（2022年至2024年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目期末数期初数库存现金181,570.97184,355.92银行存款122,475,738.80119,017,093.62其他货币资金78,165,428.4876,280,191.77合计200,822,738.25195,481,641.31
(2)其他说明
期末银行存款余额中10,000.00元系ETC保证金，其他货币资金余额78,165,428.48元系银行承兑汇票保证金，使用受限制。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备4,490,946.931.123,720,557.2382.85770,389.70按组合计提坏账准备397,986,751.0398.888,380,392.642.11389,606,358.39
合计402,477,697.96100.0012,100,949.873.01390,376,748.09
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备4,517,883.431.103,745,412.7882.90772,470.65按组合计提坏账准备406,183,700.2898.908,751,828.712.15397,431,871.57合计410,701,583.71100.0012,497,241.493.04398,204,342.22
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提理由四川圣锦高新科技股份有限公司
2,567,965.681,797,575.9870.00
该客户回款异常，公司已对该客户提起诉讼并胜诉，期末根据其账面价值与预计可收回的金额的差额计提坏账准备重庆科盾橡塑制品有限公司
1,013,325.001,013,325.00100.00鹏锦汽车零部件（重庆）有限公司
909,656.25909,656.25100.00
该客户经营困难，预计款项难以收回小计4,490,946.933,720,557.2382.85
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内396,671,737.217,933,434.742.001-2年436,344.8921,817.255.002-3年98,891.039,889.1110.003-4年156,778.6331,355.7320.004-5年341,576.37102,472.9130.005年以上281,422.90281,422.90100.00
小计397,986,751.038,380,392.642.11
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(2)账龄情况
账龄期末账面余额1年以内396,671,737.211-2年868,344.892-3年3,144,512.963-4年156,778.634-5年341,576.375年以上1,294,747.90合计402,477,697.96
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
3,745,412.7824,855.553,720,557.23按组合计提坏账准备
8,751,828.7156,222.81427,658.888,380,392.64合计12,497,241.4956,222.8124,855.55427,658.8812,100,949.87
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销的应收账款427,658.88元。
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为290,973,130.26元，占应收账款期末余额合计数的比例为72.30%，相应计提的坏账准备合计数为5,911,881.12元。
3.应收款项融资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面价值
累计确认的信用减值准备
账面价值
累计确认的信用减值准备银行承兑汇票90,755,330.4863,882,244.29商业承兑汇票87,817,920.831,792,202.4371,287,035.081,454,837.47合计178,573,251.311,792,202.43135,169,279.371,454,837.47
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(2)应收款项融资信用减值准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回转销其他单项计提信用减值准备按组合计提信用减值准备1,454,837.47337,364.961,792,202.43
合计1,454,837.47337,364.961,792,202.43
2)本期无重要的信用减值准备收回或转回情况。
(3)本期无实际核销的应收款项融资情况。
(4)期末公司无质押的应收票据情况。
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票207,211,588.74商业承兑汇票208,383,029.96
小计415,594,618.70
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人是企业，由于公司取得的商业承兑汇票通常为具有较高信誉的集团公司所开具，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内2,633,439.6495.492,633,439.645,220,137.1698.925,220,137.161-2年84,641.083.0784,641.087,361.160.147,361.16
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账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值2-3年5,446.160.205,446.1621,645.980.4121,645.983年以上34,145.991.2434,145.9927,780.010.5327,780.01
合计2,757,672.87100.002,757,672.875,276,924.31100.005,276,924.31
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为1,276,177.26元，占预付款项期末余额合计数的比例为46.28%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备8,917,717.49100.003,190,731.4835.785,726,986.01
合计8,917,717.49100.003,190,731.4835.785,726,986.01
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备9,360,436.85100.003,066,515.2032.766,293,921.65
合计9,360,436.85100.003,066,515.2032.766,293,921.65
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)押金保证金组合7,973,220.043,167,171.0139.72应收暂付款组合799,803.2920,666.592.58应收出口退税组合144,694.162,893.882.00
小计8,917,717.493,190,731.4835.78
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(2)账龄情况
账龄期末账面余额1年以内1,954,155.101-2年582,745.732-3年1,121,720.003-4年2,306,317.004-5年576,720.005年以上2,376,059.66合计8,917,717.49
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数28,952.7161,232.052,976,330.443,066,515.20期初数在本期——————--转入第二阶段-17,482.3717,482.37--转入第三阶段-56,086.0056,086.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提27,612.796,508.87204,342.65238,464.31本期收回本期转回本期核销114,248.03114,248.03其他变动期末数39,083.1329,137.293,122,511.063,190,731.48
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销的其他应收款金额为114,248.03元。
(5)其他应收款款项性质分类情况
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款项性质期末数期初数押金保证金7,973,220.048,265,582.37应收暂付款799,803.29978,086.16应收出口退税144,694.16116,768.32合计8,917,717.499,360,436.85
(6)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备
格力集团[注]
质保金、押金
3,856,270.39
1年以内603,370.39元2-3年174,900.00元3-4年630,000.00元4-5年300,000.00元5年以上2,148,000.00元
43.242,393,557.41
杨江良租赁押金1,277,070.00
1年以内389,850.00元2-3年887,220.00元
14.3296,519.00
德阳市罗江区住房和城乡建设局
农民工工资保证金
1,271,317.003-4年14.26254,263.40广东开利暖通空调股份有限公司
质保金300,000.003-4年3.3660,000.00益阳市龙桥建设开发有限公司
租赁押金220,000.004-5年2.4766,000.00小计6,924,657.3977.652,870,339.81
[注]格力集团包括格力电器(武汉)有限公司、珠海格力电器股份有限公司、格力电器(石家庄)有限公司、格力电器(郑州)有限公司、格力电器（芜湖）有限公司、格力电器（重庆）有限公司、石家庄格力电器小家电有限公司、长沙格力暖通制冷设备有限公司、格力大松（宿迁）生活电器有限公司等，下同
6.存货
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料124,474,181.44959,536.96123,514,644.48117,945,377.481,491,299.75116,454,077.73在产品9,353,779.739,353,779.736,891,978.416,891,978.41库存商品123,852,843.90604,861.76123,247,982.14143,549,010.79119,200.71143,429,810.08
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发出商品52,826,990.99606,630.5952,220,360.4084,485,000.2536,276.0584,448,724.20包装物4,311,326.754,311,326.755,135,278.015,135,278.01低值易耗品15,840,675.561,493,625.6914,347,049.8716,513,869.821,319,297.4115,194,572.41合计330,659,798.373,664,655.00326,995,143.37374,520,514.762,966,073.92371,554,440.84
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料1,491,299.75984,216.821,515,979.61959,536.96库存商品119,200.71864,850.93379,189.88604,861.76发出商品36,276.05606,630.5936,276.05606,630.59低值易耗品1,319,297.411,257,305.591,082,977.311,493,625.69
小计2,966,073.923,713,003.933,014,422.853,664,655.00
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
本期转销存货跌价准备的原因原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出库存商品发出商品包装物低值易耗品
7.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待退回企业所得税2,604,265.152,604,265.154,286,415.254,286,415.25待抵扣增值税进项税额9,672,922.289,672,922.284,978,264.294,978,264.29
合计12,277,187.4312,277,187.439,264,679.549,264,679.54
8.长期股权投资
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(1)分类情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资267,754,741.96267,754,741.96198,455,606.07198,455,606.07
合计267,754,741.96267,754,741.96198,455,606.07198,455,606.07
(2)明细情况
被投资单位期初数
本期增减变动追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称甬矽电子）
198,455,606.0711,702,695.49合计198,455,606.0711,702,695.49（续上表）被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末余额
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业
甬矽电子57,596,440.40267,754,741.96合计57,596,440.40267,754,741.96
9.其他权益工具投资
(1)明细情况
项目期末数期初数
本期股利收入
本期从其他综合收益转入留
存收益的累计利得和损失
金额原因Ultimems,Inc10,720,200.0010,720,200.00
合计10,720,200.0010,720,200.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司对Ultimems,Inc的股权投资属于非交易性权益工具投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
98,308,500.0078,308,500.00其中：权益工具投资98,308,500.0078,308,500.00
合计98,308,500.0078,308,500.00
11.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数366,837,725.0629,441,194.93425,489,177.1719,034,677.75840,802,774.91本期增加金额38,475,845.404,313,265.2425,379,449.77946,076.9869,114,637.39
1)购置4,313,265.2424,083,715.64946,076.9829,343,057.86
2)在建工程转入38,475,845.401,295,734.1339,771,579.53本期减少金额1,556,038.7415,242,091.011,032,121.4617,830,251.21
1)处置或报废1,556,038.7415,242,091.011,032,121.4617,830,251.21期末数405,313,570.4632,198,421.43435,626,535.9318,948,633.27892,087,161.09累计折旧期初数126,033,780.0217,155,896.34207,478,278.2714,036,815.63364,704,770.26本期增加金额18,076,127.292,961,132.7535,625,830.751,529,730.1358,192,820.92
1)计提18,076,127.292,961,132.7535,625,830.751,529,730.1358,192,820.92本期减少金额1,374,850.5413,609,267.80980,515.3815,964,633.72
1)处置或报废1,374,850.5413,609,267.80980,515.3815,964,633.72期末数144,109,907.3118,742,178.55229,494,841.2214,586,030.38406,932,957.46账面价值期末账面价值261,203,663.1513,456,242.88206,131,694.714,362,602.89485,154,203.63期初账面价值240,803,945.0412,285,298.59218,010,898.904,997,862.12476,098,004.65
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
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项目账面价值未办妥产权证书原因四川新材料公司厂房办公楼42,650,067.15
[注]安徽朗迪二期厂房37,234,024.28武汉朗迪二期厂房3,053,140.42无法办理
小计82,937,231.85[注]四川新材料公司厂房办公楼已于2023年3月2日办妥不动产产权证书，安徽朗迪二期厂房已于2023年3月8日办妥不动产产权证书
12.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值机器设备6,742,112.906,742,112.901,132,743.371,132,743.37安徽朗迪二期厂房工程
27,685,995.1127,685,995.11厂房零星装修改造工程
499,622.98499,622.98430,146.34430,146.34合计7,241,735.887,241,735.8829,248,884.8229,248,884.82
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数期初数本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数机器设备1,132,743.376,905,103.661,295,734.136,742,112.90安徽朗迪二期厂房工程
31,429,510.0927,685,995.119,561,402.2737,247,397.38厂房零星装修改造工程
430,146.341,297,924.661,228,448.02499,622.98小计29,248,884.8217,764,430.5939,771,579.537,241,735.88（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源机器设备自有资金安徽朗迪二期厂房工程
118.51100.00自有资金厂房零星装修改造工程
自有资金小计
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13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数40,572,326.8740,572,326.87本期增加金额8,784,533.198,784,533.19租入8,784,533.198,784,533.19本期减少金额4,983,471.544,983,471.54处置4,983,471.544,983,471.54期末数44,373,388.5244,373,388.52累计折旧
期初数8,732,781.148,732,781.14本期增加金额10,349,799.3910,349,799.39
计提10,349,799.3910,349,799.39本期减少金额3,816,208.133,816,208.13
处置3,816,208.133,816,208.13期末数15,266,372.4015,266,372.40账面价值期末账面价值29,107,016.1229,107,016.12期初账面价值31,839,545.7331,839,545.73
14.无形资产
项目土地使用权商标使用权软件专利权合计账面原值期初数121,056,363.5033,082.693,567,896.004,821,902.71129,479,244.90本期增加金额630,363.78283,018.87913,382.65购置630,363.78283,018.87913,382.65本期减少金额处置期末数121,056,363.5033,082.694,198,259.785,104,921.58130,392,627.55
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累计摊销
期初数20,305,548.5033,082.692,315,215.26379,416.0923,033,262.54本期增加金额2,439,912.62181,767.04506,545.833,128,225.49
计提2,439,912.62181,767.04506,545.833,128,225.49本期减少金额
处置期末数22,745,461.1233,082.692,496,982.30885,961.9226,161,488.03账面价值
期末账面价值98,310,902.381,701,277.484,218,959.66104,231,139.52期初账面价值100,750,815.001,252,680.744,442,486.62106,445,982.36
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数厂区钢棚工程3,664,485.91718,773.092,945,712.82装修装饰工程2,401,811.103,298,899.351,222,744.044,477,966.41经营租入固定资产改良支出
817,279.17110,499.80460,070.6888,091.06379,617.23厂区绿化工程264,100.6579,169.52184,931.13阿里巴巴国际站软件服务费
237,449.68123,886.79113,562.89污水处理工程579,347.7128,967.40550,380.31合计7,385,126.513,988,746.862,633,611.5288,091.068,652,170.79
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备13,435,233.942,470,050.8019,591,016.543,347,325.00内部交易未实现利润4,876,064.00793,640.873,335,040.92665,618.04可抵扣亏损30,321,138.845,117,572.5910,887,790.702,078,624.78
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项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产尚未结转其他收益的政府补助
1,151,900.11172,785.021,181,690.59177,253.59公允价值变动损益1,691,500.00422,875.001,691,500.00422,875.00合计51,475,836.898,976,924.2836,687,038.756,691,696.41
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债固定资产账面价值大于计税基础
28,953,478.774,343,021.8310,146,900.531,522,035.08非同一控制下企业合并评估增值影响
454,216.32113,554.08合计28,953,478.774,343,021.8310,601,116.851,635,589.16
(3)未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数可抵扣暂时性差异7,313,304.84393,651.54可抵扣亏损36,462,277.5523,537,070.84
合计43,775,582.3923,930,722.38
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注2023年2,928,291.362024年5,247,388.312025年909,592.315,476,626.242026年12,190,071.339,884,764.932027年10,756,573.282030年6,390,573.892031年6,215,466.74
合计36,462,277.5523,537,070.84
17.其他非流动资产
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项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款5,756,512.895,756,512.894,583,865.424,583,865.42
合计5,756,512.895,756,512.894,583,865.424,583,865.42
18.短期借款
项目期末数期初数信用借款85,070,152.7880,095,027.78抵押借款67,203,371.6386,102,877.50保证借款95,100,069.4475,089,520.14抵押并保证借款85,094,111.1270,083,737.50合计332,467,704.97311,371,162.92
19.应付票据
项目期末数期初数银行承兑汇票284,159,291.96263,545,895.25
合计284,159,291.96263,545,895.25
20.应付账款
项目期末数期初数货款166,438,119.96197,059,655.84设备工程款19,166,915.1133,099,239.66运费9,370,966.2510,059,937.40其他3,097,196.513,535,137.06
合计198,073,197.83243,753,969.96
21.合同负债
项目期末数期初数货款5,716,863.783,714,524.34
合计5,716,863.783,714,524.34
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22.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬29,191,144.49222,793,006.90226,120,918.2425,863,233.15离职后福利—设定提存计划106,747.7014,307,336.2914,246,551.65167,532.34辞退福利1,356,641.001,356,641.00
合计29,297,892.19238,456,984.19241,724,110.8926,030,765.49
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴28,620,518.91203,595,161.81206,824,622.3925,391,058.33职工福利费8,997,666.438,997,666.43社会保险费21,753.447,971,400.387,866,040.45127,113.37其中：医疗保险费19,513.006,945,462.076,861,243.93103,731.14
工伤保险费2,240.44839,900.54835,313.346,827.64生育保险费186,037.77169,483.1816,554.59住房公积金669,188.40669,188.40工会经费和职工教育经费548,872.141,559,589.881,763,400.57345,061.45
小计29,191,144.49222,793,006.90226,120,918.2425,863,233.15
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险105,282.8013,820,135.1313,761,929.77163,488.16失业保险费1,464.90487,201.16484,621.884,044.18
小计106,747.7014,307,336.2914,246,551.65167,532.34
23.应交税费
项目期末数期初数增值税17,712,238.974,146,762.43房产税1,857,332.631,746,496.01土地使用税1,567,732.691,522,498.41
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企业所得税1,273,302.081,707,126.22代扣代缴个人所得税442,229.95326,754.45城市维护建设税935,525.29241,730.30教育费附加524,567.17133,286.69印花税240,662.06102,552.77地方教育附加348,735.4788,857.82地方水利建设基金5,616.248,439.49其他333,905.0594,737.19合计25,241,847.6010,119,241.78
24.其他应付款
项目期末数期初数押金保证金3,348,753.483,488,866.43预提佣金1,052,655.161,145,470.29应付暂收款809,286.81532,567.80其他146,823.06224,814.40
合计5,357,518.515,391,718.92
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款及利息32,036,855.9246,444.44一年内到期的租赁负债8,145,402.158,917,639.15
合计40,182,258.078,964,083.59
26.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额569,310.84241,690.24
合计569,310.84241,690.24
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27.长期借款
项目期末数期初数保证借款20,000,000.00信用借款20,000,000.00合计40,000,000.00
28.租赁负债
项目期末数期初数应付房屋及建筑物租赁付款额23,222,683.1925,423,506.11减：未确认融资费用1,544,687.351,958,305.16
合计21,677,995.8423,465,200.95
29.递延收益
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助32,291,878.722,317,005.0129,974,873.71
合计32,291,878.722,317,005.0129,974,873.71
(2)政府补助明细情况
项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益金额[注1]
期末数
与资产相关/与收益相关拆迁补偿[注2]10,426,217.02627,561.149,798,655.88与资产相关土地款优惠返还[注3]1,181,690.5929,790.481,151,900.11与资产相关搬迁补助资金[注4]20,683,971.111,659,653.3919,024,317.72与资产相关
小计32,291,878.722,317,005.0129,974,873.71
[注1]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明[注2]根据本公司与余姚市人民政府朗霞街道办事处于2010年7月24日及2010年9月30日签订的两份《房屋拆迁安置补偿协议》，余姚市人民政府朗霞街道办事处给予本公司及本公司之子公司宁波朗迪公司老厂区拆迁补偿及奖励金额共计30,373,492.08元（其中拆迁补偿费28,290,572.08元，拆迁奖励2,082,920.00元）。2011年完成拆迁和重置，其中2,082,920.00元拆迁奖励确认为2011年损益，发生拆迁清理损失9,979,325.28元，对
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应的拆迁补偿款9,979,325.28元转入2011年损益，剩余拆迁补偿费18,311,246.80元按重置资产预计使用年限平均分摊转入当期损益。本期确认其他收益627,561.14元
[注3]根据本公司与武汉市汉南区纱帽街道办事处于2011年6月2日签订的《投资补充协议》，武汉市汉南区纱帽街道办事处给予本公司一期用地的土地出让金优惠1,477,112.85元，本公司之子公司武汉朗迪公司2012年收到该土地优惠款并确认为递延收益。该递延收益根据土地使用权的年限平均分摊转入当期损益。本期确认其他收益29,790.48元
[注4]根据本公司之子公司四川朗迪塑胶与四川省安县人民政府于2012年9月7日签订的《四川朗迪塑胶电器有限公司扩产整合搬迁框架协议》，四川省安县人民政府2014年给予四川朗迪公司搬迁补偿共计39,150,000.00元。2014年发生搬迁清理损失5,150,552.14元，对应的搬迁补偿费5,150,552.14元转入当期损益，剩余搬迁补偿费33,999,447.86元按照重置资产预计使用年限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益1,659,653.39元
30.股本
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数185,651,200185,651,200
31.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）119,616,468.01119,616,468.01其他资本公积55,611,689.1358,534,179.60937,739.20113,208,129.53
合计175,228,157.1458,534,179.60937,739.20232,824,597.54
(2)其他说明
本期资本公积——其他资本公积增加58,534,179.60元，减少937,739.20元，系公司之联营企业甬矽电子本期在科创板首次公开发行股票并上市，公司持股比例由8.92%被稀释至7.60%，公司将享有甬矽电子发行前后可辨认净资产公允价值份额的差额58,534,179.60元计入其他资本公积，同时结转持股比例下降部分对应的内含商誉，冲减其他资本公积937,739.20元。
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32.盈余公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积63,497,057.666,659,693.3470,156,751.00合计63,497,057.666,659,693.3470,156,751.00
(2)其他说明
本期盈余公积增加6,659,693.34元，系按母公司净利润10%提取法定盈余公积。
33.未分配利润
(1)明细情况
项目本期数上年同期数期初未分配利润663,776,523.22602,545,594.09加：本期归属于母公司所有者的净利润91,404,358.02146,805,464.58减：提取法定盈余公积6,659,693.3411,314,055.45
应付普通股股利74,260,480.0074,260,480.00期末未分配利润674,260,707.90663,776,523.22
(2)其他说明
根据2022年4月16日公司第六届董事会第十一次会议审议通过，并经2021年年度股东股东大会审议批准的2021年度利润分配方案，向全体股东分配现金股利74,260,480.00元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,655,649,488.821,350,689,493.361,782,278,866.461,413,436,925.75其他业务收入29,549,787.1023,626,136.3437,325,696.3634,252,176.46合计1,685,199,275.921,374,315,629.701,819,604,562.821,447,689,102.21其中：与客户之间的合同产生的收入
1,685,199,275.921,374,315,629.701,819,604,562.821,447,689,102.21
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(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本家用空调风叶996,029,412.59810,433,802.981,186,483,995.94924,020,156.60机械风机527,504,105.56419,882,810.38494,836,165.60394,409,661.27复合材料124,115,434.34112,863,721.6488,442,045.5483,705,871.81其他产品37,550,323.4331,135,294.7049,842,355.7445,553,412.53
小计1,685,199,275.921,374,315,629.701,819,604,562.821,447,689,102.21
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内1,594,101,558.931,310,126,337.091,734,218,935.821,380,974,400.34境外91,097,716.9964,189,292.6185,385,627.0066,714,701.87小计1,685,199,275.921,374,315,629.701,819,604,562.821,447,689,102.21
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,685,199,275.921,819,604,562.82小计1,685,199,275.921,819,604,562.82
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3,123,026.92元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数城市维护建设税3,396,588.803,141,977.22房产税3,677,957.353,545,096.63土地使用税2,730,098.842,622,388.14教育费附加1,944,116.581,762,379.85地方教育附加1,295,162.341,174,834.14印花税1,117,959.17847,625.87
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车船税7,177.227,256.62环境保护税12,084.408,440.95合计14,181,144.7013,109,999.42
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬17,801,820.5621,372,805.46业务招待费4,489,255.404,793,899.35房租水电费2,593,683.922,460,595.88佣金2,745,023.942,591,072.24检测费2,153,421.731,953,580.66差旅费768,269.78848,165.70办公费255,541.41448,248.39其他费用3,373,519.765,130,445.83合计34,180,536.5039,598,813.51
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬52,017,491.4152,789,335.54折旧及摊销10,457,352.429,147,565.28中介服务费5,569,309.265,733,276.18修理费2,969,989.763,902,552.25业务招待费1,654,865.442,678,574.53办公费1,917,466.082,276,151.01差旅费669,306.26830,321.13其他费用7,879,769.317,528,670.54
合计83,135,549.9484,886,446.46
5.研发费用
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项目本期数上年同期数职工薪酬40,651,587.0337,328,394.28直接投入35,865,664.6643,382,289.70折旧及摊销5,309,529.045,430,730.79测试费1,546,435.871,646,566.38其他费用2,146,511.442,070,442.62
合计85,519,728.0489,858,423.77
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息费用15,212,941.0614,043,946.94减：利息收入1,798,072.661,111,700.68汇兑净损失-1,490,151.97515,534.98手续费595,713.46511,145.32
合计12,520,429.8913,958,926.56
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助[注]2,317,005.012,332,234.472,317,005.01与收益相关的政府补助[注]8,327,612.6511,582,990.668,327,612.65代扣个人所得税手续费返还69,056.3471,891.5269,056.34
合计10,713,674.0013,987,116.6510,713,674.00
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益11,702,695.4927,999,369.00处置长期股权投资产生的投资收益2,310,424.65
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应收款项融资贴现损失-4,767,551.42-7,193,901.86
合计6,935,144.0723,115,891.79
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数其他非流动金融资产-1,691,500.00合计-1,691,500.00
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失-269,831.57-5,881,951.46应收款项融资减值损失-337,364.96138,311.92
合计-607,196.53-5,743,639.54
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-3,713,003.93-2,397,397.39
合计-3,713,003.93-2,397,397.39
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益396,595.091,145,760.08396,595.09使用权资产处置收益390,682.60390,682.60
合计787,277.691,145,760.08787,277.69
13.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额保险公司赔款375,937.03
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无需支付款项99,181.8582,486.0699,181.85非流动资产毁损报废利得56,688.13137,379.9056,688.13其他225,632.58351,570.28225,632.58
合计381,502.56947,373.27381,502.56
14.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失750,221.751,088,660.31750,221.75罚款支出1,328,275.061,843,656.631,328,275.06对外捐赠565,300.00559,360.00565,300.00地方水利建设基金69,524.34107,649.52其他403,315.99400,099.20403,315.99合计3,116,637.143,999,425.663,047,112.80
15.所得税费用
(1)明细情况
项目本期数上年同期数当期所得税费用3,232,344.6913,108,416.24递延所得税费用422,204.80-3,323,705.90
合计3,654,549.499,784,710.34
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额92,727,017.87155,867,030.09按母公司适用税率计算的所得税费用23,181,754.4738,966,757.52子公司适用不同税率的影响-6,179,043.83-11,048,843.36调整以前期间所得税的影响-321,682.09-2,188,001.70非应税收入的影响-3,060,949.82-7,135,118.21不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,184,371.12705,385.62税法规定额外可扣除费用-14,347,511.32-11,886,607.47
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,321,822.86本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
5,519,433.822,371,137.94所得税费用3,654,549.499,784,710.34
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数政府补助8,215,662.6511,488,140.66收到的定金、押金、保证金等2,636,589.552,798,940.04利息收入1,798,072.661,111,700.68火灾赔偿款342,000.00其他416,888.57454,373.98合计13,067,213.4316,195,155.36
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付的销售费用13,705,200.0714,893,031.32支付的管理费用19,705,778.2719,587,287.42支付的研发费用5,009,687.004,783,635.02支付的定金、押金、保证金等3,074,173.003,001,983.77计入成本的租金647,386.072,030,783.62捐赠支出565,300.00559,360.00其他1,265,587.59823,170.55
合计43,973,112.0045,679,251.70
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收回土地竞拍保证金1,805,000.00
合计1,805,000.00
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4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付租赁负债11,647,796.449,439,823.26郑州豪马公司归还原股东借款及利息2,143,978.30
合计11,647,796.4411,583,801.56
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润89,072,468.38146,082,319.75加：资产减值准备4,320,200.468,141,036.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
58,192,820.9259,148,156.89使用权资产折旧10,349,799.398,732,781.14无形资产摊销3,128,225.492,710,147.55长期待摊费用摊销2,633,611.522,612,234.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-787,277.69-1,145,760.08固定资产报废损失（收益以“－”号填列）693,533.62951,280.41公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1,691,500.00财务费用（收益以“－”号填列）14,934,371.1814,084,464.78投资损失（收益以“－”号填列）-11,702,695.49-30,309,793.65递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,285,227.87-2,655,937.69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2,707,432.67-667,768.21存货的减少（增加以“－”号填列）30,910,714.31-38,556,560.64经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-85,026,240.41-174,424,877.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）8,055,942.11129,729,086.54其他-2,317,005.01-2,332,234.47经营活动产生的现金流量净额122,880,673.58123,790,076.22
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补充资料本期数上年同期数
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额122,647,309.77119,229,193.90减：现金的期初余额119,229,193.90128,108,337.98加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额3,418,115.87-8,879,144.08
(2)现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
1)现金122,647,309.77119,229,193.90其中：库存现金181,570.97184,355.92可随时用于支付的银行存款122,465,738.80119,007,093.62可随时用于支付的其他货币资金37,744.36可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额122,647,309.77119,229,193.90其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额427,287,565.60496,539,003.16其中：支付货款380,408,641.98431,674,450.90
支付固定资产等长期资产购置款46,878,923.6264,864,552.26
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(4)现金流量表补充资料的说明
本期末银行存款余额中10,000.00元系ETC保证金，其他货币资金余额78,165,428.48元系银行承兑汇票保证金，上期末银行存款余额中10,000.00元系ETC保证金，其他货币资金余额中76,242,447.41元系银行承兑汇票保证金，使用受限制，不属于现金或现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因货币资金78,175,428.48ETC保证金、银行承兑汇票保证金固定资产88,853,656.84抵押无形资产40,192,573.25抵押
合计207,221,658.57
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额应收账款17,362,767.79其中：美元2,493,002.876.964617,362,767.79
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
项目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明拆迁补偿10,426,217.02627,561.149,798,655.88
其他收益[注]土地款优惠返还1,181,690.5929,790.481,151,900.11搬迁补助资金20,683,971.111,659,653.3919,024,317.72
小计32,291,878.722,317,005.0129,974,873.71
[注]计入其他收益的与资产相关的政府补助详见本财务报表附注五(一)29之说明
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
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项目金额列报项目说明税收返还1,426,914.00其他收益
国家税务总局安徽省税务局《关于进一步加大税收政策落实力度助力稳住宏观经济大盘若干政策的通知》（皖税发〔2022〕34号）奖励754,400.00其他收益
湖北省经济和信息化厅办公室《省经信厅办公室关于公布湖北省第三批专精特新“小巨人”企业名单的通告》（鄂经信办函〔2021〕112号）专项补助729,261.00其他收益
含山县经济和信息化局《含山县促进制造业升级产业扶持若干政策》专项补助574,000.00其他收益
青岛市民营经济发展局《关于做好2021年青岛市小微企业创新转型项目申报工作的通知》（青民发字〔2021〕15号）奖励540,000.00其他收益
中共德阳市罗江区委德阳市罗江区人民政府《关于对2021年度全区优秀企业、优秀生产经营者等进行表扬和奖励的通报》（德市罗委发〔2022〕14号）专项补助375,584.00其他收益
中共益阳市委办公室益阳市人民政府办公室《益阳市中心城区招商引资若干规定》（益办发〔2016〕12号）专项补助322,000.00其他收益
余姚市经济和信息化局余姚市财政局《关于下达2021年度余姚市工业投资（技术改造）项目（第一、二批）专项补助资金的通知》（余经发〔2022〕18号）奖励300,000.00其他收益
湖北省经济和信息化厅《省经信厅关于开展2021年省级制造业高质量发展专项数字经济类项目申报工作的通知》（鄂经信规划函〔2021〕221号）专项补助210,400.00其他收益
中山市工业和信息化局《关于下达2022年中山市工业发展专项资金（技术改造专题）项目资助计划（第一批）的通知》专项补助210,000.00其他收益
绵阳市财政局《关于下达2022年绵阳市中小微企业妤困资金的通知》（绵财建〔2022〕114）专项补助203,501.04其他收益
浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（浙人社发〔2022〕37号）奖励200,000.00其他收益
武汉市人民政府办公厅《关于印发武汉市促进中小企业“专精特新”高质量发展行动计划的通知》（武政规〔2021〕17号）专项补助173,465.08其他收益
余姚市经济和信息化局《关于下达2021年度第二批“350”企业项目建设贷款贴息及担保补助资金的通知》专项补助169,800.00其他收益
余姚市经济和信息化局余姚市财政局《关于印发新一轮“350”培育企业政策实施细则》（余经发〔2021〕31号）专项补助121,400.00其他收益
绵阳市安州区就业服务中心《关于2021年6月以工代训补贴的公示》专项补助120,300.00其他收益
中山市科学技术局《关于下达2021年第二批企业科技创新发展专项资金的通知》（中山科发〔2022〕104号）
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奖励118,700.00其他收益
余姚市经济和信息化局《关于2021年度第二批“350”企业项目建设贷款贴息及相关担保费用补贴资金的公示》奖励110,000.00其他收益
中共绵阳市安州区委绵阳市安州区人民政府《关于表扬2021年度经济社会发展工作先进集体的决定》奖励109,900.00其他收益
武汉经济技术开发区（汉南区）科学技术和经济信息化局《关于组织开展2021年武汉经开区企业研发费用投入奖励申报工作的通知》专项补助107,900.00其他收益
国家税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办教育部《关于实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》（国家税务总局公告2019年第10号）专项补助104,700.00其他收益
余姚市经济和信息化局《2021年度工业投资（技术改造）项目（第二、三批）专项补助资金》专项补助95,500.00其他收益
中山市社会保险基金管理局《关于免申请发放一次性留工培训补助的通告（第二批）》奖励90,000.00其他收益
余姚市人民政府朗霞街道办事处《关于表彰2021年度工贸经济先进单位的通报》（朗街政〔2022〕13号）专项补助87,625.00其他收益
东莞市社会保险基金管理中心《关于免申请发放2022年一次性留工培训补助的通告》专项补助86,581.00其他收益
武汉市人力资源和社会保障局武汉市发展和改革委员会武汉市财政局国家税务总局武汉市税务局《关于做好失业保险促就业工作的通知》（武人社发〔2022〕8号）专项补助80,517.14其他收益
安徽省人力资源社会保障厅《安徽省关于开展2022年失业保险稳岗返还工作的公告》奖励76,000.00其他收益
德阳市财政局《关于下达2022年一季度实现良好开局资金的通知》（德市财建〔2022〕37号）专项补助50,000.00其他收益
益阳市赫山区人力资源和社会保障局财政局《赫山区创新创业带动就业补助资金管理使用办法》（益赫人社联发〔2022〕4号）专项补助50,000.00其他收益
宁波市财政局宁波市科学技术局《关于下达宁波市2022年度科技发展专项资金（市高新技术企业认定奖励第二批）的通知》（甬财经〔2022〕675号）奖励50,000.00其他收益
余姚市经济和信息化局《关于2021-2022宁波市“专精特新”入库培育企业奖励资金公示的通知》奖励50,000.00其他收益
青岛市民营经济发展局《关于开展2021年度青岛市“专精特新”企业培育入库及认定工作的通知》奖励50,000.00其他收益
德阳市财政局《关于对市经信局《关于安排2022年市级工业发展专项资金的请示》的意见》（德市财交办〔2022〕419号）奖励50,000.00其他收益
武汉经济技术开发区（汉南区）科学技术和经济信息化局《关于组织开展武汉经开区2021年度推动企业智能化改造提升政策申报工作的通知》
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专项补助43,929.59其他收益
余姚市人力资源和社会保障局《关于受理2020年度稳岗返还（原“稳岗补贴”）的通告》专项补助42,761.14其他收益
含山经济开发区管理委员会《关于进一步规范公租房管理有关问题的通知》（含开〔2017〕182号）专项补助40,000.00其他收益
德阳市罗汇区科学技术局《关于提请审议《德阳市罗江区2022年区级重点科技项目立项单位及资金分配方案(送审稿)》的请示》（德市罗科〔2022〕6号）专项补助30,400.00其他收益
马鞍山市人力资源和社会保障局《2021年马鞍山市脱贫稳就业技能培训、企业新录用人员岗前技能培训、新技工系统培养实施方案》专项补助29,267.70其他收益
湖南省人力资源和社会保障厅湖南省财政厅《关于进一步做好失业保险稳岗返还工作的通知》专项补助27,000.00其他收益
河北省财政厅国家税务总局河北省税务局河北省退役军人事务厅《河北省财政厅等三部门关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（冀财税〔2019〕23号）专项补助26,250.00其他收益
浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局浙江省退役军人事务厅《关于落实自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（浙财税政〔2019〕7号）专项补助23,000.00其他收益
河北省人力资源和社会保障厅河北省财政厅国家税务总局河北省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作有关事项的通知》（冀人社规〔2022〕7号）专项补助30,000.00其他收益
余姚市经济和信息化局《关于2021年度宁波市新上规模小微企业奖励资金公示的通知》其他奖励或专项补助
236,555.96其他收益小计8,327,612.65
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为10,644,617.66元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接宁波朗迪公司余姚余姚制造业100.00设立广东朗迪公司东莞东莞制造业100.00设立中山朗迪公司中山中山制造业100.00设立四川朗迪公司绵阳绵阳制造业100.00设立
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武汉朗迪公司武汉武汉制造业100.00设立河南朗迪公司新乡新乡制造业100.00设立石家庄朗迪公司石家庄石家庄制造业100.00设立绵阳朗迪公司绵阳绵阳制造业100.00设立安徽朗迪公司马鞍山马鞍山制造业100.00设立朗迪制冷公司余姚余姚制造业100.00设立青岛朗迪公司青岛青岛制造业100.00设立湖南朗迪公司益阳益阳制造业100.00设立朗迪机电公司余姚余姚制造业100.00设立朗迪环境公司余姚余姚制造业100.00设立四川新材料公司德阳德阳制造业100.00设立郑州豪马公司荥阳荥阳制造业100.00
非同一控制下企业合并朗迪智能装备公司佛山佛山制造业51.00设立
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接甬矽电子余姚余姚制造业7.60权益法核算[注]公司持有甬矽电子7.60%表决权，公司董事兼总经理高文铭在甬矽电子担任董事，对甬矽电子具有重大影响
2.重要合营企业的主要财务信息
项目
期末数/本期数期初数/上年同期数甬矽电子甬矽电子流动资产1,785,153,620.77983,433,201.79非流动资产6,573,459,026.903,699,971,967.09资产合计8,358,612,647.674,683,405,168.88流动负债2,297,024,871.902,217,609,656.61非流动负债3,076,889,306.501,041,484,510.86负债合计5,373,914,178.403,259,094,167.47归属于母公司所有者权益2,593,759,588.381,424,311,001.41
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项目
期末数/本期数期初数/上年同期数甬矽电子甬矽电子按持股比例计算的净资产份额197,239,236.72127,002,361.63调整事项70,515,505.2471,453,244.44
商誉70,515,505.2471,453,244.44对联营企业权益投资的账面价值267,754,741.96198,455,606.07营业收入2,176,992,689.582,054,615,247.43净利润126,825,069.11314,008,407.31综合收益总额126,825,069.11314,008,407.31
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
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2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的72.30%（2021年12月31日：76.44%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
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金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款364,504,560.89370,809,996.45370,809,996.45应付票据284,159,291.96284,159,291.96284,159,291.96应付账款198,073,197.83198,073,197.83198,073,197.83其他应付款5,357,518.515,357,518.515,357,518.51一年内到期的非流动负债
8,145,402.159,194,129.299,194,129.29租赁负债21,677,995.8423,222,683.1916,218,365.197,004,318.00
小计881,917,967.18890,816,817.23867,594,134.0416,218,365.197,004,318.00
（续上表）
项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款351,417,607.36359,187,055.95318,483,000.3840,704,055.57应付票据263,545,895.25263,545,895.25263,545,895.25应付账款243,753,969.96243,753,969.96243,753,969.96其他应付款5,391,718.925,391,718.925,391,718.92一年内到期的非流动负债
8,917,639.1510,073,398.2810,073,398.28租赁负债23,465,200.9525,423,506.1120,340,358.725,083,147.39
小计896,492,031.59907,375,544.47841,247,982.7961,044,414.295,083,147.39
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
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司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量
1.应收款项融资178,573,251.31178,573,251.31
2.其他权益工具投资10,720,200.0010,720,200.00
3.其他非流动金融资产98,308,500.0098,308,500.00持续以公允价值计量的资产总额287,601,951.31287,601,951.31
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值。
2.因公司权益工具投资的被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
自然人姓名关联关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)高炎康、干玲娟、高文铭实际控制人54.8754.87
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2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六(一)之说明。
3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注六(二)之说明
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系李逢泉参股股东
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
(1)明细情况
公司承租情况
出租方
名称
租赁资产
种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金额
确认的利息支出李逢泉厂房及仓库500,000.0043,139.89（续上表）
出租方名称
租赁资产种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负
债本金金额
确认的利
息支出李逢泉厂房及仓库120,000.00250,000.001,500,000.00
28,366.4
(2)其他说明
1)2005年1月1日，广东朗迪公司与东莞市朗迪电器塑胶有限公司签订了《厂房（房屋）租赁合同》，东莞市朗迪电器塑胶有限公司将位于东莞市长安镇横岗工业区的厂房及仓库租赁给广东朗迪公司使用。租金为每年人民币15万元。协议有效期从2005年1月1日起至双方协商终止。
2)东莞市朗迪电器塑胶有限公司已于2005年5月19日注销，其剩余资产归属于东莞市朗迪电器塑胶有限公司的全体股东，全体股东于2011年9月正式委托李逢泉为授权代表人，与广东朗迪公司于2011年10月1日在原《厂房（房屋）租赁合同》的基础上签订了《厂房（房屋）租赁补充协议》，补充协议将每年租金调整为人民币24万元。
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2021年6月30日，广东朗迪公司与李逢泉签订续租合同，每年租金调整为人民币50万元，租赁期为2021年7月1日至2024年6月30日止。
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员报酬541.00万元540.98万元
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司已经背书或贴现给他方但尚未到期的商业承兑汇票合计208,383,029.96元。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利64,977,920.00经审议批准宣告发放的利润或股利
2023年4月26日，公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关于公司2022年年度利润分配预案的议案》，拟以2022年末总股本185,651,200.00股为基数，向全体股东每10股分配现金股利3.50元（含税），共分配现金股利64,977,920.00元（含税）。上述议案还需提交股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售家用空调风叶和机械风机等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
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2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用5,172,966.616,285,741.09
合计5,172,966.616,285,741.09
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用1,379,331.761,241,592.57与租赁相关的总现金流出15,492,673.6314,253,416.59
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至资产负债表日，本公司实际控制人高炎康将持有本公司的3,022,000股用于质押,占其持有公司股份总数的3.10%，占公司总股本的1.63%。截至本报告出具日，高炎康质押股份已经全部解除质押。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备106,748,389.74100.001,637,765.201.53105,110,624.54
合计106,748,389.74100.001,637,765.201.53105,110,624.54
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）
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单项计提坏账准备按组合计提坏账准备80,446,180.92100.001,512,926.561.8878,933,254.36
合计80,446,180.92100.001,512,926.561.8878,933,254.36
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）组合126,788,991.00组合279,959,398.741,637,765.202.05小计106,748,389.741,637,765.201.53
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内79,749,398.741,594,987.972.001-2年48,469.402,423.475.002-3年40,527.104,052.7110.004-5年121,003.5036,301.0530.00小计79,959,398.741,637,765.202.05
(2)账龄情况
账龄期末账面余额1年以内106,265,109.361-2年53,924.372-3年226,587.523-4年81,764.994-5年121,003.50合计106,748,389.74
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
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按组合计提坏账准备
1,512,926.56124,838.641,637,765.20合计1,512,926.56124,838.641,637,765.20
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的应收账款情况。
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为76,028,995.66元，占应收账款期末余额合计数的比例为71.22%，相应计提的坏账准备合计数为1,220,983.02元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备182,702,204.78100.004,454.09182,697,750.69合计182,702,204.78100.004,454.09182,697,750.69
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备184,018,469.68100.007,017.47184,011,452.21
合计184,018,469.68100.007,017.47184,011,452.21
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合182,489,300.40应收出口退税组合47,595.37951.912.00押金保证金组合100,000.002,000.002.00
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应收暂付款组合65,309.011,502.182.30
小计182,702,204.784,454.09
(2)账龄情况
账龄期末账面余额1年以内121,774,364.351-2年60,620,816.542-3年306,823.895年以上200.00合计182,702,204.78
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数5,317.471,500.00200.007,017.47期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-1,063.38-1,500.00-2,563.38本期收回本期转回本期核销其他变动期末数4,254.09200.004,454.09
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的其他应收款情况。
(5)其他应收款款项性质分类情况
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款项性质期末账面余额期初账面余额拆借款182,489,300.40183,722,396.03应收出口退税47,595.37116,768.32押金保证金100,000.0010,000.00应收暂付款65,309.01169,305.33
合计182,702,204.78184,018,469.68
(6)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备四川新材料公司拆借款77,085,806.51
1年以内43,194,718.56元,1-2年33,891,087.95元
42.20
青岛朗迪公司拆借款33,661,691.27
1年以内19,335,400.00元，1-2年14,326,291.27元
18.42
安徽朗迪公司拆借款22,084,777.751年以内12.09武汉朗迪公司拆借款14,037,887.791年以内7.68朗迪机电公司拆借款13,979,617.88
1年以内4,347,797.02元，
1-2年9,631,820.86元
7.65
小计160,849,781.2088.04
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资363,200,000.00363,200,000.00343,200,000.00343,200,000.00对联营企业投资267,754,741.96267,754,741.96198,455,606.07198,455,606.07
合计630,954,741.96630,954,741.96541,655,606.07541,655,606.07
(2)对子公司投资
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
本期计提减值准备
减值准备
期末数安徽朗迪公司40,000,000.0040,000,000.00绵阳朗迪公司35,000,000.0035,000,000.00中山朗迪公司30,000,000.0030,000,000.00
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河南朗迪公司30,000,000.0030,000,000.00宁波朗迪公司35,000,000.0035,000,000.00广东朗迪公司25,000,000.0025,000,000.00朗迪环境公司20,000,000.0020,000,000.00朗迪机电公司20,000,000.0020,000,000.00湖南朗迪公司10,000,000.0010,000,000.00四川新材料公司35,000,000.0035,000,000.00武汉朗迪公司10,000,000.0020,000,000.0030,000,000.00石家庄朗迪公司10,000,000.0010,000,000.00青岛朗迪公司10,000,000.0010,000,000.00四川朗迪公司20,000,000.0020,000,000.00朗迪制冷公司3,000,000.003,000,000.00朗迪智能装备公司10,200,000.0010,200,000.00小计343,200,000.0020,000,000.00363,200,000.00
(3)对联营企业投资
被投资单位期初数
本期增减变动追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业甬矽电子198,455,606.0711,702,695.49合计198,455,606.0711,702,695.49（续上表）被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末余额其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业
甬矽电子57,596,440.40267,754,741.96合计57,596,440.40267,754,741.96
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
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(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入275,571,536.78268,195,063.22287,385,414.21260,393,689.39其他业务收入37,484,319.8722,978,527.8930,701,374.4415,786,726.47
合计313,055,856.65291,173,591.11318,086,788.65276,180,415.86其中：与客户之间的合同产生的收入
309,484,600.11287,711,684.97316,815,108.97275,256,021.22
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本机械风机274,785,098.17267,420,748.91284,634,772.97258,114,568.03其他产品34,699,501.9420,290,936.0632,180,336.0017,141,453.19
小计309,484,600.11287,711,684.97316,815,108.97275,256,021.22
2)收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内301,358,857.35280,630,915.59296,570,967.27261,774,983.90境外8,125,742.767,080,769.3820,244,141.7013,481,037.32
小计309,484,600.11287,711,684.97316,815,108.97275,256,021.22
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入309,484,600.11316,815,108.97
小计309,484,600.11316,815,108.97
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为866,945.62元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益55,000,000.0080,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益11,702,695.4927,999,369.00应收款项融资贴现损失-1,299,563.50-1,226,536.59
合计65,403,131.99106,772,832.41
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十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
93,744.07越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
1,426,914.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
9,217,703.66计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回24,855.55对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,972,076.62
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其他符合非经常性损益定义的损益项目69,056.34小计8,860,197.00减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1,323,711.43少数股东权益影响额（税后）13,173.64归属于母公司所有者的非经常性损益净额7,523,311.93
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润8.340.490.49扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
7.660.450.45
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A91,404,358.02非经常性损益B7,523,311.93扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B83,881,046.09归属于公司普通股股东的期初净资产D1,088,152,938.02发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G74,260,480.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7其他
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动
I57,596,440.40增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J1报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K
1,095,336,207.06加权平均净资产收益率M=A/L8.34%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L7.66%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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仅为浙江朗迪集团股份有限公司2022年度报告审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期1安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）91110000051421390A110002432020/11/022北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）91110108MA007YBQ0G110102742020/11/023北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/024毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）91110000599649382G110002412020/11/025大华会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590676050Q110101482020/11/026大信会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590611484C110101412020/11/027德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）9131000005587870XB310000122020/11/028公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）91320200078269333C320200282020/11/029广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/0210广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）91440101MA9UN3YT81440101572020/11/0211和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/0212华兴会计师事务所（特殊普通合伙）91350100084343026U350100012020/11/0213利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/0214立信会计师事务所（特殊普通合伙）91310101568093764U310000062020/11/0215立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/0216鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）91440300770329160G474700292020/11/0217普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/0218容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/0219瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）9111010856949923XD110101302020/11/0220上会会计师事务所（特殊普通合伙）91310106086242261L310000082020/11/0221深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）91440300770332722R474700342020/11/0222四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）91510500083391472Y510100032020/11/0223苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）91320000085046285W320000262020/11/0224唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/0225天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/0226天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/0227天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/0228天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/0229希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）9161013607340169X2610100472020/11/02
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
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