证券代码： 300506 证券简称： 名家汇 公告编号：2023-041
深圳市名家汇科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理第一章信息披露：第二节定期报告披露相关事宜》及公司会计政策等相关规定的要求，为公允反映公司各类资产的价值，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提减值准备。此外，对部分无法收回的应收账款予以核销，现将相关情况公告如下：
本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2022年12月31日的应收账款及应收票据、其他应收款、长期应收款、存货、固定资产、长期股权投资、无形资产等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的资产减值准备及信用减值准备。
公司 2022 年度计提减值损失的资产主要为应收账款、长期应收款、存货、其他应收款、一年内到期的非流动资产、固定资产、合同资产、应收票据及其他非流动资产，计提资产减值损失与信用减值损失合计248,919,508.58 元，明细情况如下表：
单位：
人民币元
| 2022 |
| 1、资产减值损失 | 91,675,000.02 |
| 其中：存货跌价准备 | 5,783,586.14 |
| 固定资产减值准备 | 152,543.95 |
| 合同资产减值准备 | 77,287,374.53 |
| 其他非流动资产减值准备 | 8,451,495.40 |
| 2、信用减值损失 | 157,244,508.56 |
| 其中：应收账款坏账准备 | 153,170,063.35 |
| 长期应收款坏账准备 | -2,028,471.43 |
| 其他应收款坏账准备 | 10,138,858.66 |
| 应收票据坏账准备 | -3,330,603.34 |
| 一年内到期的非流动资产坏账准备 | -705,338.68 |
| 合计 | 248,919,508.58 |
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对存货的可变现净值进行了测算。经测算，部分存货可变现净值低于实际成本，公司计提存货跌价准备，具体情况如下：
单位：人民币元
| 2021 12 31 | 2022 12 31 | |||
| 库存商品 | 13,662,111.71 | 5,783,586.14 | 1,164,505.61 | 18,281,192.24 |
| 13,662,111.71 | 5,783,586.14 | 1,164,505.61 | 18,281,192.24 |
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对固定资产的可变现净值进行了测算。经测算，部分固定资产可变现净值低于实际成本，公司计提固定资产减值准备，具体情况如下：
单位：人民币元
| 2022 年 12 月 31 日 | 2022 12 31 | |||
| 固定资产 | 63,689,508.42 | 32,210,102.97 | 5,524,896.83 | 25,954,508.62 |
| 63,689,508.42 | 32,210,102.97 | 5,524,896.83 | 25,954,508.62 |
3、合同资产减值准备计提情况及说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对合同资产的可变现净值进行了测算。公司计提合同资产跌价准备，具体情况如下：
单位：
人民币元
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对其他非流动资产的可变现净值进行了测算。经测算，部分其他非流动资产可变现净值低于实际成本，公司计提其他非流动资产跌价准备，具体情况如下：
单位：人民币元
| 抵顶工程款的房产 | 96,348,174.44 | 9,121,851.93 | 87,226,322.51 |
| 预付工程款 | 3,048,078.81 | 3,048,078.81 | |
| 预付土地款 | 37,952,391.00 | 37,952,391.00 | |
| 137,348,644.25 | 9,121,851.93 | 128,226,792.32 | |
1、应收账款坏账准备
单位：人民币元
| 2021 12 31 | 2022 12 31 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 138,192,154.99 | 85,539,384.14 | 14,542,857.99 | 209,188,681.14 |
| 按组合计提坏账准备 | 206,946,146.30 | 67,615,524.21 | 1,414,202.43 | 273,077,468.08 |
| 345,138,301.29 | 153,154,908.35 | 15,957,060.42 | 482,266,149.22 |
2 、其他应收坏账准备
| 2021年 12 月 31 日 | 2022 年 12 月 31 日 | |||
| 已完工未结算资产 | 105,196,989.90 | 68,446,214.06 | - | 173,643,203.96 |
| 未到期的质保金 | 20,692,610.74 | 8,841,160.47 | - | 29,533,771.21 |
| 125,889,600.64 | 77,287,374.53 | - | 203,176,975.17 |
单位：人民币元
| 2021 12 31 | 2022 12 31 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 510,800.00 | 600,000.00 | 1,110,800.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 13,781,626.18 | 9,558,858.66 | 23,340,484.84 | |
| 14,292,426.18 | 10,158,858.66 | 24,451,284.84 |
3 、应收票据坏账准备
单位：人民币元
| 2021 12 31 | 2022 12 31 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,330,603.34 | -3,330,603.34 | 0.00 |
| 3,330,603.34 | -3,330,603.34 | 0.00 |
4 、长期应收款坏账准备
单位：人民币元
| 2021 12 31 | 2022 12 31 | 2022 12 31 | |
| 长期应收款 | 20,718,566.61 | 18,690,095.18 | -2,028,471.43 |
| 20,718,566.61 | 18,690,095.18 | -2,028,471.43 |
5 、一年内到期非流动资产坏账准备
单位：人民币元
| 2022 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 18,669,693.08 | -934,479.29 | 17,735,213.79 |
| 18,669,693.08 | -934,479.29 | 17,735,213.79 | |
公司2022年度对上述各事项计提信用减值损失和资产减值损失合计为 24,891.95万元，计入公司2022年度损益，导致公司2022年度合并报表利润总额减少24,891.95
万元。本次核销坏账1,712.16万元，此部分前期已全额计提坏账准备，不会影响公司当期损益。本次计提减值损失与核销坏账已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
公司本次计提减值损失、核销坏账事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性的原则，符合公司的实际情况，能公允地反映截止2022年12月31 日的公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性。
特此公告。
深圳市名家汇科技股份有限公司董 事 会2023年4月27日