实朴检测：2022年年度审计报告

目录审计报告12022年度财务报表72022年度财务报表附注19

审计报告

天职业字[2023]27025号

实朴检测技术（上海）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了实朴检测技术（上海）股份有限公司（以下简称“实朴检测”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了实朴检测2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于实朴检测，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告(续)

天职业字[2023]27025号

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认
实朴检测2022年度实现营业收入35,146.96万元，营业收入2022年度较2021年度减少7,339.66万元,降幅17.28%。由于营业收入是实朴检测的关键业绩指标之一，从而存在因收入计入错误的会计期间或遭到操控而产生的固有风险，因此，我们将营业收入是否计入恰当的会计期间以及是否有重大错报确认为关键审计事项。实朴检测对收入确认制定了相关会计政策，详见财务报表附注“三、（三十一）收入”；关于营业收入的披露参见附注“六、（三十六）营业收入、营业成本”。	针对主营业务收入的确认，我们实施的审计程序包括但不限于：（1）了解及评价收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；（2）通过检查销售合同并对管理层进行访谈，了解和评估实朴检测的收入确认政策；（3）对营业收入执行实质性分析程序，包括各年度波动分析、毛利率分析、与同行业对比分析等，复核收入的合理性；（4）通过抽样方法选取样本，核对收入确认相关的支持性凭证，如销售合同、工作成果确认单等原始单据，结合应收账款、合同负债审计执行函证程序，检查收入的真实性；（5）对重要客户进行背景了解，并关注是否存在关联交易；（6）对营业收入执行截止性测试，收入确认是否记录在正确的会计期间。
2、应收账款坏账准备计提
截至2022年12月31日，实朴检测应收账款账面原值为47,354.89万元，坏账准备为9,432.66万元，占实朴检测2022年12月31日资产总额的30.70%。应收账款坏账准备计提政策详见财务报表附注“三、（十二）应收账款”，由于应收账款金额重大，因此，我们将应收账款坏账准备认定为关键审计事项。	针对应收账款坏账准备实施的审计程序包括但不限于：（1）了解实朴检测应收账款减值相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；（2）通过检查销售合同及与管理层的访谈，了解和评估实朴检测的应收账款坏账准备计提政策；（3）获取管理层评估应收账款是否发生减值以及计提坏账准备所依据的资料，包括检查历史回款及期后实际还款等情况，评价应收账款坏账准备计提的充分性；（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，获取管理层坏账计提表，并结合信用风险特征及账龄分析，重新测算管理层坏账准备计提是否准确；（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当的列报和披露。
3、商誉减值
截至2022年12月31日，实朴检测商誉价值		针对商誉减值，我们实施的审计程序包括但不

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
金额48,064,842.74元。实朴检测期末对商誉进行减值测试，其中涉及到多项需由实朴检测管理层（以下简称“管理层”）判断和估计的指标，主要包括未来收入增长率、未来息税前利润率及适用的折现率。由于商誉减值测试固有的复杂程度，该事项涉及管理层运用重大会计估计和判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，我们将商誉减值确定为关键审计事项。请参阅财务报表附注“六、合并财务报表项目注释（十八）”。		限于：1、了解实朴检测与商誉相关的控制活动；2、获取公司管理层聘请的独立第三方专家出具的商誉减值测试报告，评估报告中所涉及的评估减值测试模型是否符合现行的企业会计准则；3、复核商誉减值的具体审计程序：1)复核公司对商誉减值迹象的判断，了解是否存在有关商誉减值的迹象；2)复核公司对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组合之间恰当分摊；3)复核商誉减值测试报告相关内容：①减值测试报告的目的；②减值测试报告的基准日；③减值测试的对象；④减值测试的范围；⑤减值测试中运用的价值类型；⑥减值测试中使用的评估方法；⑦减值测试中运用的假设；⑧减值测试中运用参数（包括税前折现率、预计未来现金流）的测算依据和逻辑推理过程；⑨商誉减值计算过程；4)选取商誉减值测试中的重要假设数据，对商誉减值测试报告和对应期间已审财务报表进行同口径核对，进一步分析结果的影响；4、评估第三方专家的胜任能力、专业素质和客观性并将评估结果记录在审计工作底稿中；5、关注并考虑期后事项对商誉减值测试的影响；6、检查财务报表附注中与商誉相关内容的披露情况

审计报告(续)

天职业字[2023]27025号

四、其他信息实朴检测管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括实朴检测2022年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估实朴检测的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算实朴检测、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督实朴检测的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能

审计报告(续)

天职业字[2023]27025号涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对实朴检测持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致实朴检测不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就实朴检测中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

审计报告(续)

天职业字[2023]27025号[此页无正文]

中国·北京二〇二三年四月二十五日	中国注册会计师（项目合伙人）：
	中国注册会计师：

法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

十八、(二)法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

六、（五十一）法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

106,328,007.71

非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债17,184,276.62

24,433,218.71

法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

八、每股收益 (一) 基本每股收益（元/股） (二) 稀释每股收益（元/股）法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

法定代表人：杨进主管会计工作负责人：韦柳会计机构负责人：韦柳

实朴检测技术（上海）股份有限公司

2022年度财务报表附注(除特别说明外，金额单位为人民币元)

一、公司的基本情况

（一）公司概况

公司名称：实朴检测技术（上海）股份有限公司注册资本：人民币120,000,000.00元法定代表人：杨进注册地址：上海市闵行区中春路1288号25幢、34幢统一社会信用代码：91310116671156516L经营期限：2008-01-30至无固定期限

（二）历史沿革

1、2008年初始成立

实朴检测技术（上海）股份有限公司（以下简称“实朴股份”或“本公司”或“公司”） 系由自然人杨进、吴耀华于2008年1月30日以货币资金出资设立，注册资本10万，由上海兴中会计师事务所有限公司于2008年1月10日出具兴验内字r（2008）-0030号验资报告审验核实：截至2008年1月9日止，公司已收到全体股东缴纳的首次注册资本合计人民币拾万元整，股东以货币出资。公司股东构成情况如下：

股东名称 认缴出资金额（元）

实缴出资金额（元）

出资比例（%）杨进 50,000.00

50,000.00

50.00

吴耀华 50,000.00

50,000.00

50.00

合计 100,000.00

100,000.00

100.00

2、2008年第一次股权转让

2008年8月18日，杨进与王健新签订《股权转让协议》，约定杨进将其持有公司50%股权作价5万元转让给王健新。同日，公司股东会审议同意杨进将其持有本公司50%股权作价5万元转让给王健新。本次股权转让后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资金额（元） 出资比例（%）王健新 50,000.00

50,000.00

50.00

吴耀华 50,000.00

50,000.00

50.00

合计 100,000.00

100,000.00

100.00

3、2013年第一次增资

2013年2月16日，公司股东会审议同意公司注册资本增至100万元，其中股东吴耀华增资15万元，王健新增资15万元，杨进增资60万元。2013年2月19日，上海沪深诚会计师事务所公司出具沪深诚会师验字（2013）第3929号《验字报告》审验核实：截至2013年2月16日，公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本90万元，各股东出资方式为货币资金。

本次增资后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称 认缴出资金额（元）

实缴出资金额（元）

出资比例（%）王健新 200,000.00

200,000.00

20.00

吴耀华 200,000.00

200,000.00

20.00

杨进 600,000.00

600,000.00

60.00

合计 1,000,000.00

1,000,000.00

100.00

4、2015年第一次股权转让

2015年12月8日，王健新与上海为丽资产管理有限公司签订《股权转让协议》，约定王健新将持有公司10%股权作价20万元转让给上海为丽资产管理有限公司；同日，王健新与实谱（上海）投资管理有限公司签订《股权转让协议》，约定王健新将持有公司10%股权作价10万元转让给实谱（上海）投资管理有限公司；同日，吴耀华与实谱（上海）投资管理有限公司签订《股权转让协议》，约定吴耀华将持有公司20%股权作价20万元转让给实谱（上海）投资管理有限公司；同日，杨进与实谱（上海）投资管理有限公司签订《股权转让协议》，约定杨进将持有公司60%股权作价60万元转让给实谱（上海）投资管理有限公司，本次股权转让后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称 认缴出资金额（元）

实缴出资金额

（元）

出资比例（%）实谱（上海）投资管理有限公司 900,000.00

900,000.00

90.00

上海为丽资产管理有限公司 100,000.00

100,000.00

10.00

合计 1,000,000.00

1,000,000.00

100.00

5、2015年第一次增资

2015年12月8日，公司股东会审议通过，公司注册资本由100万元增加至1,250万元，其中上海为丽资产管理有限公司新增注册资本115万元，实谱（上海）投资管理有限公司新增注册资本1,035万元。本次增资后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称 认缴出资金额（元） 实缴出资金额（元） 出资比例（%）实谱（上海）投资管理有限公司 11,250,000.00

11,250,000.00

90.00

上海为丽资产管理有限公司 1,250,000.00

1,250,000.00

10.00

合计 12,500,000.00

12,500,000.00

100.00

6、2016年第一次股权转让、增资

2016年2月1日，实谱（上海）投资管理有限公司与上海锡惠投资有限公司签订股权转让协议，约定实谱（上海）投资管理有限公司将其持有公司2%股权作价25万元转让给上海锡惠投资有限公司；2016年7月1日，实谱（上海）投资管理有限公司与上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，实谱（上海）投资管理有限公司将其持有公司7%股权作价271万元转让给上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙）；2016年7月1日，公司股东会审议通过，公司注册资本由1,250万元增加至1,375万元，其中吸收新股东广东龙正节能环保科技有限公司新增注册资本62.50万元，广东龙正节能环保科技有限公司以500万认缴公司股份，其中62.50万计入实收资本，437.5万元计入资本公积；吸收新股东石家庄宁乾投资中心（有限合伙）注册资本62.50万元，石家庄宁乾投资中心（有限合伙）以500万认缴公司股份，其中62.50万计入实收资本，437.5万元计入资本公积。本次股权转让及增资后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称 认缴出资金额（元）

实缴出资金额（元）

出资比例（%）实谱（上海）投资管理有限公司 10,125,000.00

10,125,000.00

73.63

上海为丽资产管理有限公司 1,250,000.00

1,250,000.00

9.09

上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

875,000.00

875,000.00

6.36

广东龙正节能环保科技有限公司 625,000.00

625,000.00

4.55

石家庄宁乾投资中心（有限合伙） 625,000.00

625,000.00

4.55

上海锡惠投资有限公司 250,000.00

250,000.00

1.82

合计 13,750,000.00

13,750,000.00

100.00

7、2017年第一次增资

2017年4月26日，公司股东会审议通过，公司注册资本由1,375万元增加至1,420万元，其中上海为丽资产管理有限公司新增注册资本45万元。本次增资后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称 认缴出资金额（元）

实缴出资金额（元）

出资比例（%）

实谱（上海）投资管理有限公司 10,125,000.00

10,125,000.00

71.30

上海为丽资产管理有限公司 1,700,000.00

1,700,000.00

11.97

上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

875,000.00

875,000.00

6.17

龙正环保股份有限公司 625,000.00

625,000.00

4.40

石家庄宁乾投资中心（有限合伙） 625,000.00

625,000.00

4.40

上海锡惠投资有限公司 250,000.00

250,000.00

1.76

合计 14,200,000.00

14,200,000.00

100.00

8、2017年第二次增资

2017年11月1日，公司股东会审议通过，公司注册资本由1,420万元增加至1,500万元，吸收新股东镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙）注册资本80万元。镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙）以2,400万元认缴公司股份，其中80万计入实收资本，2,320万元计入资本公积。本次增资后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称 认缴出资金额（元）

实缴出资金额（元）

出资比例（%）

实谱（上海）投资管理有限公司 10,125,000.00

10,125,000.00

67.50

上海为丽资产管理有限公司 1,700,000.00

1,700,000.00

11.33

上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 875,000.00

875,000.00

5.83

镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙） 800,000.00

800,000.00

5.33

龙正环保股份有限公司 625,000.00

625,000.00

4.17

石家庄宁乾投资中心（有限合伙） 625,000.00

625,000.00

4.17

上海锡惠投资有限公司 250,000.00

250,000.00

1.67

合计 15,000,000.00

15,000,000.00

100.00

9、2018年第一次增资

2018年8月21日，公司股东会审议通过，公司注册资本由1,500万元增加至1,536.50万元，新股东江苏华阳金属管件有限公司以1,000.00万元债权作价1,000.00万元认缴，新增注册资本36.5万元。本次增资后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称 认缴出资金额（元）

实缴出资金额（元）

出资比例（%）

实谱（上海）投资管理有限公司 10,125,000.00

10,125,000.00

65.90

上海为丽资产管理有限公司 1,700,000.00

1,700,000.00

11.06

股东名称 认缴出资金额（元）

实缴出资金额（元）

出资比例（%）

上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 875,000.00

875,000.00

5.69

镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙） 800,000.00

800,000.00

5.21

龙正环保股份有限公司 625,000.00

625,000.00

4.07

石家庄宁乾投资中心（有限合伙） 625,000.00

625,000.00

4.07

江苏华阳金属管件有限公司 365,000.00

365,000.00

2.37

上海锡惠投资有限公司 250,000.00

250,000.00

1.63

合计 15,365,000.00

15,365,000.00

100.00

10、2018年第二次增资2018年9月3日，公司股东会审议通过，公司注册资本由1,536.50万元增加至1,582.50万元，股东镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙）以1,979.41万元认购公司股份，其中46万元计入实收资本，1,933.41万元计入资本公积。本次增资后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称

认缴出资金额（元）

实缴出资金额（元）

出资比例（%）

实谱（上海）投资管理有限公司 10,125,000.00

10,125,000.00

63.98

上海为丽资产管理有限公司 1,700,000.00

1,700,000.00

10.74

镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙） 1,260,000.00

1,260,000.00

7.96

上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 875,000.00

875,000.00

5.53

龙正环保股份有限公司 625,000.00

625,000.00

3.95

石家庄宁乾投资中心（有限合伙） 625,000.00

625,000.00

3.95

江苏华阳金属管件有限公司 365,000.00

365,000.00

2.31

上海锡惠投资有限公司 250,000.00

250,000.00

1.58

合计 15,825,000.00

15,825,000.00

100.00

11、2019年第一次增资

2019年5月10日，公司股东会审议通过，公司注册资本由1,582.50万元增加至1,649.0849万元，股东深圳市红土智能股权投资基金合伙企业（有限合伙）以1,600万元认购公司股份，其中35.5119万元计入实收资本，1,564.4881万元计入资本公积。股东广发乾和投资有限公司以980万元认购公司股份，其中21.7511万元计入实收资本，958.2489万元计入资本公积。股东深圳市创新投资集团有限公司以400万元认购公司股份，其中8.878万元计入实收资本，391.122万元计入资本公积。股东珠海擎石投资合伙企业（有限合伙）以20万元认购公司股份，其中0.4439万元计入实收资本，

19.5561万元计入资本公积。本次增资后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称

认缴出资金额（元）

实缴出资金额（元）

出资比例（%）实谱（上海）投资管理有限公司 10,125,000.00

10,125,000.00

61.40

股东名称

认缴出资金额

（元）

实缴出资金额

（元）

出资比例（%）上海为丽企业管理有限公司 1,700,000.00

1,700,000.00

10.31

镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙） 1,260,000.00

1,260,000.00

7.64

上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

875,000.00

875,000.00

5.31

龙正环保股份有限公司 625,000.00

625,000.00

3.79

石家庄宁乾投资中心（有限合伙） 625,000.00

625,000.00

3.79

江苏华阳金属管件有限公司 365,000.00

365,000.00

2.21

深圳市红土智能股权投资基金合伙企业（有限合伙）

355,119.00

355,119.00

2.15

上海锡惠投资有限公司 250,000.00

250,000.00

1.51

广发乾和投资有限公司 217,511.00

217,511.00

1.32

深圳市创新投资集团有限公司 88,780.00

88,780.00

0.54

珠海擎石投资合伙企业（有限合伙） 4,439.00

4,439.00

0.03

合计 16,490,849.00

16,490,849.00

100.00

12、2019年12月，设立股份有限公司

2019年11月30日，公司（筹）召开创立大会，以上海实朴检测技术服务有限公司截至2019年10月31日经审计的净资产折股，整体变更设立为股份公司。股份公司股本为84,098,362.00元，每股面值1元，净资产大于股本部分计入资本公积。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对上海实朴检测技术服务有限公司截至2019年10月31日的财务报表进行了审计并出具审计报告。沃克森(北京)国际资产评估有限公司对上海实朴检测技术服务有限公司截至2019年10月31日的所有者权益（净资产）进行了评估并出具评估报告。

2019年12月，本公司取得上海市工商行政管理局核发的股份公司《营业执照》（统一信用代码：

91310116671156516L）

实朴检测技术（上海）股份有限公司设立时，其股东、持股数额、持股比例、出资方式如下：

股东名称 持股数额（股） 持股比例（%） 出资方式实谱（上海）企业管理有限公司 51,634,461.00

61.40

货币上海为丽企业管理有限公司 8,669,448.00

10.31

货币镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙） 6,425,619.00

7.64

货币上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 4,462,259.00

5.31

货币龙正环保股份有限公司 3,187,328.00

3.79

货币石家庄宁乾投资中心（有限合伙） 3,187,328.00

3.79

货币

股东名称 持股数额（股） 持股比例（%） 出资方式江苏华阳金属管件有限公司 1,861,349.00

2.21

货币深圳市红土智能股权投资基金合伙企业（有限合伙）

1,810,974.00

2.15

货币上海锡惠投资有限公司 1,274,931.00

1.51

货币广发乾和投资有限公司 1,109,257.00

1.32

货币深圳市创新投资集团有限公司 452,786.00

0.54

货币珠海擎石投资合伙企业（有限合伙） 22,622.00

0.03

货币合计 84,098,362.00

100.00

13、2019年第二次增资

2019年12月17日，公司股东会审议通过，公司注册资本由8,409.8362万元增加至9,000.00万元，股东镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙）以19,985,653.80元认购公司股份，其中1,474,956.00元计入股本，18,510,697.80元计入资本公积；股东上海福靖咨询管理合伙企业(有限合伙)以14,993,847.35元认购公司股份，其中1,106,557.00元计入股本，13,887,290.35元计入资本公积；股东江苏疌泉华莱坞文化产业股权投资合伙企业（有限合伙）以13,994,263.85元认购公司股份，其中1,032,787.00元计入股本，12,961,476.85元计入资本公积；股东武汉银信计算机数据服务有限公司以10,995,486.25元认购公司股份，其中811,475.00元计入股本，10,184,011.25元计入资本公积；股东上海紫竹小苗朗新创业投资合伙企业（有限合伙）托管专户以9,000,004.85元认购公司股份，其中664,207.00元计入股本，8,335,797.85元计入资本公积；股东上海立旭企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以5,999,994.20元认购公司股份，其中442,804.00元计入股本，5,557,190.20元计入资本公积；股东武汉长瑞风正现代服务业投资中心（有限合伙）以4,997,944.60元认购公司股份，其中368,852.00元计入股本，4,629,092.60元计入资本公积。本次增资后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称

认缴出资金额

（元）

实际出资金额（元）

出资比例（%）实谱（上海）企业管理有限公司 51,634,461.00

51,634,461.00

57.37

上海为丽企业管理有限公司 8,669,448.00

8,669,448.00

9.63

上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 4,462,259.00

4,462,259.00

4.96

龙正环保股份有限公司 3,187,328.00

3,187,328.00

3.54

石家庄宁乾投资中心（有限合伙） 3,187,328.00

3,187,328.00

3.54

上海锡惠投资有限公司 1,274,931.00

1,274,931.00

1.42

镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙） 7,900,575.00

7,900,575.00

8.78

江苏华阳金属管件有限公司 1,861,349.00

1,861,349.00

2.07

深圳市红土智能股权投资基金合伙企业（有限合伙）

1,810,974.00

1,810,974.00

2.01

股东名称

认缴出资金额

（元）

实际出资金额

（元）

出资比例（%）广发乾和投资有限公司 1,109,257.00

1,109,257.00

1.23

上海福靖咨询管理合伙企业(有限合伙) 1,106,557.00

1,106,557.00

1.23

江苏疌泉华莱坞文化产业股权投资合伙企业（有限合伙）

1,032,787.00

1,032,787.00

1.15

武汉银信计算机数据服务有限公司 811,475.00

811,475.00

0.90

上海紫竹小苗朗新创业投资合伙企业（有限合伙）托管专户

664,207.00

664,207.00

0.74

深圳市创新投资集团有限公司 452,786.00

452,786.00

0.50

上海立旭企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 442,804.00

442,804.00

0.49

武汉长瑞风正现代服务业投资中心（有限合伙）

368,852.00

368,852.00

0.41

珠海擎石投资合伙企业（有限合伙） 22,622.00

22,622.00

0.03

合计 90,000,000.00

90,000,000.00

100.00

14、2020年第一次股份转让

2020年8月13日，武汉长瑞风正现代服务业投资中心（有限合伙）与实谱（上海）企业管理有限公司签订股份转让协议，约定武汉长瑞风正现代服务业投资中心（有限合伙）将其持有公司368,852.00股份作价630万元转让给实谱（上海）企业管理有限公司，转让价格为17.08元/股。本次股权转让后，公司股东出资额及出资比例如下：

股东名称

认缴出资金额（元）

实际出资金额（元）

出资比例（%）实谱（上海）企业管理有限公司 52,003,313.00

52,003,313.00

57.78

上海为丽企业管理有限公司 8,669,448.00

8,669,448.00

9.63

上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 4,462,259.00

4,462,259.00

4.96

龙正环保股份有限公司 3,187,328.00

3,187,328.00

3.54

石家庄宁乾投资中心（有限合伙） 3,187,328.00

3,187,328.00

3.54

上海锡惠投资有限公司 1,274,931.00

1,274,931.00

1.42

镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙） 7,900,575.00

7,900,575.00

8.78

江苏华阳金属管件有限公司 1,861,349.00

1,861,349.00

2.07

深圳市红土智能股权投资基金合伙企业（有限合伙）

1,810,974.00

1,810,974.00

2.01

广发乾和投资有限公司 1,109,257.00

1,109,257.00

1.23

上海福靖咨询管理合伙企业(有限合伙) 1,106,557.00

1,106,557.00

1.23

江苏疌泉华莱坞文化产业股权投资合伙企业（有限合伙）

1,032,787.00

1,032,787.00

1.15

股东名称

认缴出资金额

（元）

实际出资金额

（元）

出资比例（%）武汉银信计算机数据服务有限公司 811,475.00

811,475.00

0.90

上海紫竹小苗朗新创业投资合伙企业（有限合伙）托管专户

664,207.00

664,207.00

0.74

深圳市创新投资集团有限公司 452,786.00

452,786.00

0.50

上海立旭企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 442,804.00

442,804.00

0.49

珠海擎石投资合伙企业（有限合伙） 22,622.00

22,622.00

0.03

合计 90,000,000.00

90,000,000.00

100.00

15、2022年首次公开发行新股

经中国证券监督管理委员会《关于同意实朴检测技术（上海）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]4041号）核准，并经深圳证券交易所《关于实朴检测技术（上海）股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2022]107号）同意，公司首次公开发行人民币普通股股票30,000,000股，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记手续，并于2022年1月28日起在深圳证券交易所创业板上市。本次公开发行新股后，公司股本结构如下：

_210620项 目_210620 期初余额

本年增减变动（+、-）

期末余额发行新股 送股

公积金转股

其他

合计

一、有限售条件股份 90,000,000.00

4,006,404.00

4,006,404.00

94,006,404.00

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股 90,000,000.00

4,006,404.00

4,006,404.00

94,006,404.00

其中：境内法人持股 90,000,000.00

4,006,404.00

4,006,404.00

94,006,404.00

境内自然人持股

4.境外持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份

25,993,596.00

25,993,596.00

25,993,596.00

1.人民币普通股

25,993,596.00

25,993,596.00

25,993,596.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

股份合计 90,000,000.00

30,000,000.00

30,000,000.00

120,000,000.00

注：首次公开发行股份数量：3,000万股，其中有流通限制或锁定安排的股票数量为400.6404

万股，限售期为6-12个月，无流通限制及锁定安排的股票数量为2,599.3596万股，自上市之日起开始上市交易。截止2022年12月31日，剩余257.3705万股尚未解禁，该部分限售股份于2023年1月30日上市流通。

（三）本公司经营范围、营业期限及行业性质

许可项目：检验检测服务，室内环境检测，认证服务;职业卫生技术服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:

环境保护监测;海洋环境服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，仪器仪表销售;仪器仪表修理，会议及展览服务:企业管理咨询;市场调查 (不含涉外调查):计量技术服务:软件开发，信息技术咨询服务:信息系统集成服务:租赁服务(不含许可类租赁服务);专业保洁、清洗、消毒服务;物业管理，住房租赁;进出口商品检验鉴定;专用化学产品销售 (不含危险化学品);环保咨询服务。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)

营业期限：2008-01-30至不约定期限

本公司行业性质为：专业技术服务业。

（四）会计期间财务报表主体及其确定方法

财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财务报表以包括母公司及控股子公司的合并主体为会计主体。

（五）实际控制人

本公司实际控制人为杨进、吴耀华。

（六）合并财务报表范围及其变化情况

报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注七、合并范围的变更及附注八、在其他主体中的权益。

（七）财务报表报出

本财务报告于二○二三年四月二十五日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。

本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

本次报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

计量属性在本期未发生变化，本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，

并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

（十二）应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

（1）按组合计量预期信用损失的应收款项

1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据信用风险特征组合

除已单独计提坏账准备的应收款项外，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。

合并范围内关联方组合 母公司与下属控股公司之间及下属控股公司之间的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法信用风险特征组合 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

合并范围内关联方组合

个别认定法，对纳入合并报表范围内的成员企业之间的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，根据此类应收款项实际损失为零的情况，不再计提坏账准备。

（2）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100万以上（含）的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

（十三）应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十四）其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型（详见附注三（十）金融工具）进行处理。

（十五）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料以及项目实施成本等。

项目实施成本：根据公司收入确认政策，土壤和地下水检测项目，公司提供的检测服务已经完成，并将检测报告交付给客户，在收到客户确认服务完成的收取价款的证明或收到价款时确认收入。对于已确认收入项目，相关项目实施成本结转营业成本，若未确认收入项目，相关生产成本在存货下项目实施成本归集。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十六）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占

比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（十七）债权投资

本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型（详见附注三（十）金融工具）进行处理。

（十八）其他债权投资

本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型（详见附注三（十）金融工具）进行处理。

（十九）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，

按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限（年）

净残值率（%） 年折旧率（%）仪器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00电子设备 年限平均法 3 5 31.67运输工具 年限平均法 5 5 19.00其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（二十一）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，

但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十二）使用权资产

在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。

使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.承租人发生的初始直接费用；

4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

承租人应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》对本条第4项所述成本进行确认和计量。

租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

承租人应当参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十三）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十四）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限（年）

软件 5.00

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（二十五）长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十六）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十七）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形

式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。

4.设定受益计划

（1）内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2）其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

（二十八）租赁负债

在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

5.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

（二十九）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基

础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十一）收入

1.收入的确认

本公司的收入主要包括环境检测、食品安全检测、钻井采样、修复服务及技术咨询服务，其中环境检测分为土壤和地下水检测、水质和气体检测。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊到该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤ 客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司主要业务具体收入确认方法如下：

序号主要项目 收入确认政策1 土壤和地下水检测

公司提供的检测服务已经完成，并将检测报告交付给客户，在收到客户确认服务完成的收取价款的证明或收到价款时确认收入

食品安全检测、水质和气体检测

提供的检测服务已经完成并交付报告，按照合同或订单约定金额，确认收入3 钻井采样

提供土壤钻探、地下水监测井建设等土壤与地下水相关的环境采样服务后，根据合同或订单约定金额确认收入4 修复服务

提供场地修复领域的专业配套服务，公司采用项目结束并验收合格后确认相关收入及成本，项目未验收前发生的支出在存货项目列示5 技术咨询服务

公司提供的场地调查、技术咨询等服务完成并经客户验收后确认收入及成本，项目未验收前发生的支出在存货项目列示。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一

致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

4.对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：根据土壤和地下水检测业务合同约定，公司根据客户提供的标准和要求完成客户提出的检测服务，由客户进行确认服务完成。因此在合同或订单约定的工作内容全部完成后，取得客户对工作成果的确认单或收取价款时点确认收入。

（三十二）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十四）租赁

1.承租人

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入

确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。于2021年1月1日之前适用的会计政策

1.经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

（一）主要税种及税率

税 种 计 税 依 据 税 率（%）企业所得税 应纳税所得额 15、25增值税 销售货物或提供应税劳务 6、13城市维护建设税 应缴流转税税额 1、5、7教育费附加 应缴流转税税额 3地方教育费附加 应缴流转税税额 1、2印花税

应税合同金额

0.03

地方水利建设基金

应税销售额

0.06

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称 2022年度所得税税率 2021年度所得税税率本公司15% 15%江苏实朴检测服务有限公司15% 15%河北实朴检测技术服务有限公司15% 15%广东实朴检测服务有限公司15% 15%四川实朴检测技术服务有限公司15% 15%天津实朴检测技术服务有限公司15% 15%云南实朴检测技术服务有限公司25% 25%安徽实朴检测技术服务有限公司15% 15%浙江实朴检测技术服务有限公司 15% 25%山西实朴检测技术服务有限公司 25% 25%山西实朴企业管理中心合伙企业（有限合伙） 25% 25%广东实环环境技术服务有限公司 25% 25%上海洁壤环保科技有限公司 15%深圳洁然环保科技有限公司 25%安徽洁然环保科技有限公司 25%北京实桢技术服务有限公司 25%湖南实桢医疗科技有限公司 25%无锡实朴检测技术服务有限公司 25%合肥实朴医学检验所有限公司 25%

（二）重要税收优惠政策及其依据

1、根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2020年11月18日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202031005372），认定本公司为高新技术企业，认证有效期为3年。公司自获得高新技术企业认定后三年内享有10%的企业所得税抵减，企业所得税税率按15%的比例缴纳。

2、根据江苏省科学技术厅、江苏省财政局、国家税务总局江苏省税务局于2021年11月30日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132009393），认定子公司江苏实朴检测服务有限公司为高新技术企业，认证有效期为3年。自获得高新技术企业认定后三年内享有10%的企业所得税抵减，企业所得税税率按15%的比例缴纳。

3、根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局于2019年12月2日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201913002737），认定子公司河北实朴检测技术服务有限公司为高新技术企业，认证有效期为3年。自获得高新技术企业认定后三年内享有10%的企业所得税抵减，企业所得税税率按15%的比例缴纳。

4、根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局于2020年12月3日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202051003111），认定子公司四川实朴检测技术服务有限公司为高新技术企业，认证有效期为3年。自获得高新技术企业认定后三年内享有10%的企业所得税抵减，企业所得税税率按15%的比例缴纳。

5、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局于2021年12月31日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144011042），认定子公司广东实朴检测服务有限公司为高新技术企业，认证有效期为3年。自获得高新技术企业认定后三年内享有10%的企业所得税抵减，企业所得税税率按15%的比例缴纳。

6、根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局于2021年9月18日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202134000474），认定子公司安徽实朴检测技术服务有限公司为高新技术企业，认证有效期为3年。自获得高新技术企业认定后三年内享有10%的企业所得税抵减，企业所得税税率按15%的比例缴纳。

7、根据天津省科学技术厅、天津省财政厅、国家税务总局天津省税务局于2021年11月25日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202112002300），认定子公司天津实朴检测技术服务有限公司为高新技术企业，认证有效期为3年。自获得高新技术企业认定后三年内享有10%的企业所得税抵减，企业所得税税率按15%的比例缴纳。

8、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2022年12月24日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202233005232），认定子公司浙江朴检测技术服务有限公司为高新技术企业，认证有效期为3年。自获得高新技术企业认定后三年内享有10%的企业所得税抵减，企业所得税税率按15%的比例缴纳。

9、财政部、税务总局及海关总署于2019年3月20日发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。本公司自2019年4月1日适用该政策。

10、财政部、税务总局及科技部于2022年9月22日发布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。本公司自2022年10月1日适用该政策。

11、财政部、税务总局及科技部于2022年9月22日发布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》，现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。本公司自2022年10月1日适用该政策。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更

1、本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行；解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。

2、2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号，以下简称“解释16号”)，解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”本公司自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行，本公司本期不存在分类为权益工具的金融工具确认相关股利及以现金结算的股份支付，该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。

（二）会计估计的变更

本公司本年度无会计估计变更事项

（三）前期会计差错更正

本公司本年度无前期重大会计差错更正情况。

六、财务报表主要项目注释

说明：期初指2022年01月01日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。

（一）货币资金

1.分类列示

_110286项 目_110286 期末余额 期初余额库存现金 8,764.40

23,764.40

银行存款 165,716,988.19

106,308,208.81

其他货币资金 1,178,717.00

2,347.50

合 计 166,904,469.59

106,334,320.71

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项，详见本财务报表附注“六、（五十三）所有权或使用权受到限制的资产”。

（二）交易性金融资产

_110290项 目_110290 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 181,046,213.78

其中：理财产品 181,046,213.78

合 计 181,046,213.78

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

_110294项 目_110294 期末余额 期初余额银行承兑汇票 5,511,394.83

5,109,746.03

商业承兑汇票 82,562.05

2,759,845.00

合 计 5,593,956.88

7,869,591.03

2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

_110298项 目_110298 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注

银行承兑汇票 2,110,000.00

1,480,000.00

商业承兑汇票

合 计 2,110,000.00

1,480,000.00

3.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

_110300出票单位_110300 出票日期 到期日 期末转应收账款金额 备注

上海聚博房地产开发有限公司 2021-02-03 2022-01-29 600,000.00

合 计

600,000.00

4.按坏账计提方法分类披露

_310302类 别_310302

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 5,615,458.83

100.00

21,501.95

5,593,956.88

银行承兑汇票 5,511,394.83

98.15

5,511,394.83

商业承兑汇票 104,064.00

1.85

21,501.95

20.66

82,562.05

合 计 5,615,458.83

100.00

21,501.95

5,593,956.88

接上表:

_310303类 别_310303

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 8,014,846.03

100.00

145,255.00

7,869,591.03

银行承兑汇票 5,109,746.03

63.75

5,109,746.03

商业承兑汇票 2,905,100.00

36.25

145,255.00

5.00

2,759,845.00

合 计 8,014,846.03

100.00

145,255.00

7,869,591.03

按组合计提坏账准备_210307名 称_210307

期末余额应收票据 坏账准备 计提比例(%)银行承兑汇票 5,511,394.83

商业承兑汇票 104,064.00

21,501.95

20.66

合 计 5,615,458.83

21,501.95

5.坏账准备的情况

_210309类 别_210309 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核销

其他变动单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信用损失的应收票据

145,255.00

123,753.05

21,501.95

商业承兑汇票 145,255.00

123,753.05

21,501.95

合 计 145,255.00

123,753.05

21,501.95

（四）应收账款

1.按账龄披露

_110317账 龄_110317 期末账面余额1年以内（含1年） 269,979,611.66

1-2年（含2年） 151,133,213.07

2-3年（含3年） 33,896,773.47

3-4年（含4年） 14,896,808.76

4-5年（含5年） 1,835,372.70

_110317账 龄_110317 期末账面余额

5年以上 1,807,080.40

合 计 473,548,860.06

2.按坏账计提方法分类披露

_310319类 别_310319

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 473,548,860.06

100.00

94,326,593.13

379,222,266.93

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

473,548,860.06

100.00

94,326,593.13

19.92

379,222,266.93

合 计 473,548,860.06

100.00

94,326,593.13

379,222,266.93

接上表:

_310320类 别_310320

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 312,893,708.86

100.00

44,308,501.92

268,585,206.94

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

312,893,708.86

100.00

44,308,501.92

14.16

268,585,206.94

合 计 312,893,708.86

100.00

44,308,501.92

268,585,206.94

按组合计提坏账准备

_210324名 称_210324

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 473,548,860.06

94,326,593.13

19.92

合 计 473,548,860.06

94,326,593.13

3.坏账准备的情况

_210326类 别_210326 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核销

其他变动按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

44,308,501.92

37,948,327.90

12,069,763.31

94,326,593.13

单项计提坏账准备的应收账款

_210326类 别_210326 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

转销或核销

其他变动合 计 44,308,501.92

37,948,327.90

12,069,763.31

94,326,593.13

4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

_110334单位名称 _110334 期末余额

占应收账款期末余额

合计数的比例(%)

坏账准备期末余

额生态环境部南京环境科学研究所 10,238,878.50

2.16

511,943.93

煜环环境科技有限公司 8,482,087.60

1.79

3,040,752.40

上海格林曼环境技术有限公司 8,430,000.20

1.78

421,720.01

山西省生态环境监测和应急保障中心（山西省生态环境科学研究院）

7,415,500.00

1.57

4,196,679.50

南京大学环境规划设计研究院集团股份公司 6,966,663.01

1.47

427,238.15

合 计 41,533,129.31

8.77

8,598,333.99

（五）应收款项融资

_110340项 目_110340 期末余额 期初余额应收票据

应收账款

银行承兑汇票 10,192,953.65

7,908,133.36

合 计 10,192,953.65

7,908,133.36

（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

_210344账 龄_210344

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 8,393,547.59

95.77

5,131,624.02

98.83

1-2年（含2年） 359,409.89

4.10

60,981.75

1.17

2-3年（含3年） 11,196.49

0.13

3年以上

合 计 8,764,153.97

100.00

5,192,605.77

100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

_110346单位名称项 目__1146 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)

南通顺益环境科技有限公司

1,442,201.84

16.46

1,442,201.84

中机中联工程有限公司 1,032,593.01

11.78

上海奂亿科技有限公司 669,799.59

7.64

中国石化销售股份有限公司上海石油分公司

511,750.17

5.84

成都康特电子科技股份有限公司 356,339.69

4.07

合 计 4,012,684.30

45.79

（七）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

_110348项 目_110348 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款 5,890,496.53

5,825,510.79

合 计 5,890,496.53

5,825,510.79

2.其他应收款

（1）按账龄披露

_110362账 龄_110362 期末账面余额1年以内（含1年） 3,613,732.39

1-2年（含2年） 1,612,362.79

2-3年（含3年） 2,657,593.68

3-4年（含4年）658,639.30

4-5年（含5年）521,215.04

5年以上83,000.00

合 计 9,146,543.20

（2）按款项性质分类情况

_110364款项性质_110364 期末账面余额 期初账面余额押金、保证金

7,445,719.47

7,422,158.39

7,445,719.47

代扣代缴款 728,211.50

544,480.70

备用金 904,801.83

458,032.96

其他 67,810.40

553.18

合 计 9,146,543.20

8,425,225.23

（3）坏账准备计提情况

_210366坏账准备_210366

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2022年1月1日余额

2,599,714.44

2,599,714.44

2022年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提

508,680.79

508,680.79

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

147,651.44

147,651.44

2022年12月31日余额

3,256,046.67

3,256,046.67

（4）坏账准备的情况

_210368类 别_210368 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核销 其他变动信用风险特征组合

2,599,714.44

508,680.79

147,651.44

3,256,046.67

合 计 2,599,714.44

508,680.79

147,651.44

3,256,046.67

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况_110376单位名称 项目_110376

款项性质

期末余额 账龄

占其他应收款总额的比例(%)

坏账准备期末余额

上海奂亿科技有限公司

押金 1,669,098.09

1年以内（含1年）、2年以上

18.25

608,629.68

太原工业园区投资控股有限公司

押金 720,334.80

1-2年（含2年） 7.88

85,500.00

石家庄鹏泰置业投资有限公司

押金 417,012.00

1-2年（含2年） 4.56

121,014.00

上海中邑实业有限公司

保证金 403,380.00

2-3年（含3年） 4.41

208,506.00

曲靖市生态环境局 保证金 285,000.00

2-3年（含3年） 3.12

85,500.00

合 计 3,494,824.89

38.22

1,109,149.68

（八）存货

1.分类列示

_210384项 目_210384

期末余额账面余额

存货跌价准备/项目实施成本

减值准备

账面价值原材料 7,963,874.80

7,963,874.80

项目实施成本 90,796,654.50

978,819.37

89,817,835.13

合 计 98,760,529.30

978,819.37

97,781,709.93

接上表:

_210385项 目_210385

期初余额账面余额

存货跌价准备/项目实施成本

减值准备

账面价值原材料 6,639,384.35

6,639,384.35

项目实施成本 64,913,782.61

297,622.42

64,616,160.19

合 计 71,553,166.96

297,622.42

71,255,544.54

2.存货跌价准备及项目实施成本减值准备

_210387类 别_210387 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他项目实施成本 297,622.42

943,605.44

262,408.49

978,819.37

合 计 297,622.42

943,605.44

262,408.49

978,819.37

（九）一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额一年内到期的其他债权投资32,555,572.82

合计32,555,572.82

期末重要的债权投资和其他债权投资：

项目

期末余额 期初余额面值 票面利率

实际利率

到期日 面值

票面利率

实际利率

到期日

浦发银行3年期大额可转让存单

30,000,000.00

3.50% 3.50% 2023-07-31

合计 30,000,000.00

（十）其他流动资产

_110403项 目_110403 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 2,011,066.48

1,650,070.76

预缴企业所得税 129,667.91

上市服务费

4,104,150.87

合 计 2,140,734.39

5,754,221.63

（十一）其他债权投资

1.其他债权投资情况

_110411项 目10411

期初余额

应计利息 本期新增

本期公允价值变动

期末余额 成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注

3年期大额可转让存单

1,875,468.49

70,000,000.00

		71,875,468.49		70,000,000.00

合 计

1,875,468.49

70,000,000.00

71,875,468.49

70,000,000.00

2.期末重要的其他债权投资

_210413项 目_210413

期末余额面值 票面利率 实际利率 到期日招商银行3年期大额可转让存单 10,000,000.00

3.51%

3.51%

2025-03-16招商银行3年期大额可转让存单 10,000,000.00

3.36%

3.36%

2024-02-05浦发银行3年期大额可转让存单 30,000,000.00

3.45%

3.45%

2025-04-10浦发银行3年期大额可转让存单 10,000,000.00

3.45%

3.45%

2025-01-07浦发银行3年期大额可转让存单 10,000,000.00

3.45%

3.45%

2025-01-07合 计 70,000,000.00

（十二）长期股权投资

_210426项 目_210426

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值

对联营企业投资 977,597.37

977,597.37

合 计 977,597.37

977,597.37

1.对联营企业投资

_210430被投资单位名称_210430 期初余额

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投

资损益联营企业北京实农技术服务有限公司

1,000,000.00

-22,402.63

小 计

1,000,000.00

-22,402.63

合 计

1,000,000.00

-22,402.63

接上表:

_210431被投资单位名称_210431

本期增减变动其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金红利或利润

本期计提减值准备

联营企业北京实农技术服务有限公司

小 计

合 计

接上表:

_210432被投资单位名称_210432

本期增减变动

期末余额 减值准备期末余额其他联营企业北京实农技术服务有限公司

977,597.37

小 计

977,597.37

合 计

977,597.37

（十三）其他非流动金融资产

_110438项 目_110438 期末余额 期初余额江苏疌泉沿海土壤污染防治股权投资合伙企业（有限合伙）

4,912,652.85

5,000,000.00

合 计 4,912,652.85

5,000,000.00

（十四）固定资产

1.总表情况

（1）分类列示

_110447项 目_110447 期末余额 期初余额固定资产 115,123,900.54

109,674,456.23

固定资产清理

合 计 115,123,900.54

109,674,456.23

2.固定资产

（1）固定资产情况

_110449项 目_110449

项 目

仪器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 211,580,421.43

2,328,551.98

6,155,300.86

862,208.30

220,926,482.57

2.本期增加金额 41,984,905.72

2,346,284.68

8,304,519.65

1,874,036.29

54,509,746.34

（1）购置 23,824,226.91

623,679.27

1,798,394.07

91,188.50

26,337,488.75

（2）合并增加 18,160,678.81

1,722,605.41

6,506,125.58

1,782,847.79

28,172,257.59

（3）其他

3.本期减少金额 129,497.61

129,497.61

（1）处置或报废 129,497.61

129,497.61

（2）转出

（3）其他

4.期末余额 253,435,829.54

4,674,836.66

14,459,820.51

2,736,244.59

275,306,731.30

二、累计折旧

1.期初余额 105,946,303.69

1,656,075.03

2,852,520.50

797,127.12

111,252,026.34

2.本期增加金额 42,978,106.47

1,578,717.54

3,571,345.36

893,145.05

49,021,314.42

（1）计提 37,150,433.92

506,972.32

1,328,935.02

95,652.72

39,081,993.98

（2）合并增加 5,827,672.55

1,071,745.22

2,242,410.34

797,492.33

9,939,320.44

（3）其他

3.本期减少金额 90,510.00

90,510.00

（1）处置或报废 90,510.00

90,510.00

（2）转出

（3）其他

4.期末余额 148,833,900.16

3,234,792.57

6,423,865.86

1,690,272.17

160,182,830.76

三、减值准备

_110449项 目_110449

项 目

仪器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 104,601,929.38

1,440,044.09

8,035,954.65

1,045,972.42

115,123,900.54

2.期初账面价值 105,634,117.74

672,476.95

3,302,780.36

65,081.18

109,674,456.23

（十五）在建工程

1.总表情况

（1）分类列示

_110459项 目_110459 期末余额 期初余额在建工程

6,300,216.42

1,838,945.00

合 计

6,300,216.42

1,838,945.00

2.在建工程

（1）在建工程情况

_210461项 目_210461

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备

账面价值上海市闵行区中春路1288号34幢装修

3,223,506.00

3,223,506.00

1,838,945.00

1,838,945.00

无锡实朴实验室装修 2,162,607.91

2,162,607.91

江苏实朴实验室装修 633,201.00

633,201.00

安徽实朴实验室改造 223,008.85

223,008.85

天津实朴实验室装修 57,892.66

57,892.66

合 计 6,300,216.42

6,300,216.42

1,838,945.00

1,838,945.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

_110463项目名称_110463 预算数 期初余额 本期增加金额

本期转入固定资产

金额

本期其他减少金额

期末余额上海市闵行区中春路1288号34幢装修

24,170,300.00

1,838,945.00

12,417,691.40

11,033,130.40

3,223,506.00

江苏实朴实验室装修

5,900,000.00

2,913,076.27

2,279,875.27

633,201.00

无锡实朴实验室装修

4,933,236.00

2,162,607.91

2,162,607.91

合肥医检所实验室装修

4,050,000.00

3,948,400.17

3,948,400.17

安徽实朴实验室改造

418,000.00

358,348.68

135,339.83

223,008.85

合 计 39,471,536.00

1,838,945.00

21,800,124.43

17,396,745.67

6,242,323.76

接上表:

_110464项目名称_110464

工程累计投入占预算的比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

上海市闵行区中春路1288号34幢装修

58.98

58.98%

募投

江苏实朴实验室装修 49.37

49.37%

自有

无锡实朴实验室装修 43.84

43.84%

自有

合肥医检所实验室装修

97.49

100.00%

自有

安徽实朴实验室改造 85.73

85.73%

自有

合 计

（十六）使用权资产

_110478项 目_110478 房屋及建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 73,548,847.62

73,548,847.62

2.本期增加金额 10,753,835.21

10,753,835.21

（1）租入 7,899,781.34

7,899,781.34

（2）合并增加 2,854,053.87

2,854,053.87

（3）其他

_110478项 目_110478 房屋及建筑物 合计

3.本期减少金额 9,902,361.97

9,902,361.97

（1）处置或报废 9,902,361.97

9,902,361.97

（2）转出

（3）其他

4.期末余额 74,400,320.86

74,400,320.86

二、累计折旧

1.期初余额 27,749,338.06

27,749,338.06

2.本期增加金额 16,727,723.35

16,727,723.35

（1）计提 15,340,587.59

15,340,587.59

（2）合并增加 1,387,135.76

1,387,135.76

（3）其他

3.本期减少金额 7,929,507.67

7,929,507.67

（1）处置或报废 7,929,507.67

7,929,507.67

（2）转出

（3）其他

4.期末余额 36,547,553.74

36,547,553.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 37,852,767.12

37,852,767.12

2.期初账面价值 45,799,509.56

45,799,509.56

（十七）无形资产

1.无形资产情况

_110480项 目_110480 软件 商标专利 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,483,466.47

1,483,466.47

2.本期增加金额 1,684,608.60

7,914,027.86

9,598,636.46

（1）购置 1,566,890.70

1,566,890.70

（2）合并增加 117,717.90

7,914,027.86

8,031,745.76

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他

4.期末余额 3,168,075.07

7,914,027.86

11,082,102.93

二、累计摊销

1.期初余额 977,015.35

977,015.35

2.本期增加金额 553,893.40

316,392.39

870,285.79

（1）计提 546,045.54

316,392.39

862,437.93

（2）合并增加 7,847.86

7,847.86

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转出

（3）其他

4.期末余额 1,530,908.75

316,392.39

1,847,301.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并减少

_110480项 目_110480 软件 商标专利 合计

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,637,166.32

7,597,635.47

9,234,801.79

2.期初账面价值 506,451.12

506,451.12

（十八）商誉

1.商誉账面原值

_210488被投资单位名称或形成商誉

的事项_210488

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

其他 处置 其他上海洁壤环保科技有限公司

48,116,956.89

48,116,956.89

合 计

48,116,956.89

48,116,956.89

2.商誉减值准备

_210490被投资单位名称或形成商誉的

事项_210490

期初余额

本期增加本期计提额

合并增加

额

其他原因增加额

合计上海洁壤环保科技有限公司

52,114.15

52,114.15

合 计

52,114.15

52,114.15

接上表:

_210491被投资单位名称或形成商誉的

事项_210491

本期减少

期末余额处置 转销额

合并减少

额

其他原因减少

额

合计

上海洁壤环保科技有限公司

52,114.15

合 计

52,114.15

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

_210493商誉账面价值_210

资产组或资产组组合主要构成 账面价值 确定方法

本期是否发生变动

48,064,842.74

上海洁壤环保科技有限公司的固定资产、无形

资产

122,803,794.41

商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的

资产组

否

4.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减

值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上海洁壤环保科技有限公司包含商誉资产组或资产组组合可收回金额取公允价值减去处置费用净额与预计未来现金流量现值较高者，评估对象可收回金额为人民币127,650,906.64 元。可收回金额较高者为按照收益法测算的预计未来现金流量现值，采用未来现金流量折现方法的主要假设:预测期为 2023 年-2027 年及稳定期，预测期收入增长率平均为1.46%，息税前利润率平均为18.83%,稳定期保持在2027年水平,税前折现率为12.876%。经预测显示资产组可收回金额为127,650,906.64元，大于上海洁壤环保科技有限公司含商誉资产组账面价值122,803,794.41元，经测试，本期不对核心商誉计提减值准备。针对非核心商誉，随着递延所得税负债的转回公司计提同等金额的商誉减值准备，本期对非核心商誉计提减值准备52,114.15元。

（十九）长期待摊费用

_110498项 目_110498 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 16,875,388.39

18,962,211.74

13,226,343.69

22,611,256.44

合 计 16,875,388.39

18,962,211.74

13,226,343.69

22,611,256.44

（二十）递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

_210500项 目_210500

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 98,582,961.12

15,067,365.87

47,351,093.78

7,225,294.09

递延收益 2,261,127.92

339,169.20

1,423,494.77

213,524.22

可抵扣亏损61,037,926.11

10,815,873.11

43,410,594.30

8,819,960.62

金融资产公允价值变动 87,347.15

13,102.07

长期股权投资账面价值和计税价值差异

22,402.63

3,360.39

内部未实现损益 193,847.00

29,077.05

合 计162,185,611.93

26,267,947.69

92,185,182.85

16,258,778.93

2.未抵销的递延所得税负债

_210502项 目_210502

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产折旧方法差异 93,346,201.85

14,556,615.77

105,330,327.30

16,709,611.84

因公允价值变动损益产生的应纳税暂时性差异

1,046,213.80

156,932.07

因评估增值产生的应纳税暂时性差异

9,035,842.47

1,355,376.37

合 计 103,428,258.12

16,068,924.21

105,330,327.30

16,709,611.84

（二十一）其他非流动资产

_210510项 目_210510

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付设备款 2,043,328.62

2,043,328.62

691,676.99

691,676.99

预付装修款 25,704.00

25,704.00

70,933.58

70,933.58

合 计 2,069,032.62

2,069,032.62

762,610.57

762,610.57

（二十二）短期借款

1.短期借款分类

_110512项 目_110512 期末余额 期初余额信用借款 19,800,000.00

保证借款 13,000,000.00

48,990,000.00

合 计 32,800,000.00

48,990,000.00

2.已逾期未偿还的短期借款情况

无。

（二十三）应付账款

1.应付账款列示

_110524项 目_110524 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 78,846,939.74

54,519,055.35

1-2年（含2年） 13,742,345.30

3,261,898.97

2-3年（含3年） 3,020,238.25

364,186.23

3年以上 606,816.83

246,416.60

合 计 96,216,340.12

58,391,557.15

2.账龄超过1年的重要应付账款

项 目__110526 期末余额 未偿还或结转的原因安徽恒创智能装备有限公司 1,466,800.00

尚未结算杭州宏德智能装备科技有限公司 1,005,582.32

尚未结算成都祥安骏建筑劳务有限公司 751,966.87

尚未结算上海杰狼环保科技工程有限公司 747,076.29

尚未结算泰州市罗杰环保科技有限公司 605,801.89

尚未结算合 计 4,577,227.37

（二十四）合同负债

1.合同负债情况

_110532项 目_110532 期末余额 期初余额预收检测费用 19,574,151.43

16,925,361.86

预收项目进度款 10,478,442.75

合 计 30,052,594.18

16,925,361.86

（二十五）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

_110536项 目_110536 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 14,706,130.48

4,403,986.63

120,256,118.52

118,620,421.80

20,745,813.83

二、离职后福

利中-设定提存计划负债

433,558.90

173,861.03

11,506,081.27

9,727,059.20

2,386,442.00

三、辞退福利

四、一年内到

期的其他福利

合 计 15,139,689.38

4,577,847.66

131,762,199.79

128,347,481.00

23,132,255.83

2.短期薪酬列示

_110538项 目_110538 期初余额合并增加本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、

津贴和补贴

12,705,261.39

4,167,107.42

103,164,175.46

100,973,680.16

19,062,864.11

二、职工福利费 1,530,513.50

2,869,895.48

4,425,072.28

-24,663.30

三、社会保险费

238,687.19

101,453.11

7,882,630.55

6,795,670.11

1,427,100.74

其中：医疗保险费

231,418.22

41,213.92

6,673,243.65

5,637,107.30

1,308,768.49

工伤保险费

17,279.69

909.86

187,595.42

168,256.66

37,528.31

_110538项 目_110538 期初余额合并增加本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费

34,084.06

59,329.33

209,591.68

222,201.13

80,803.94

其他-44,094.78

812,199.80

768,105.02

四、住房公积金

231,668.40

135,426.10

5,048,875.78

5,135,458.00

280,512.28

五、工会经费和职

工教育经费

1,290,541.25

1,290,541.25

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享

计划

八、其他短期薪酬

合 计 14,706,130.48

4,403,986.63

120,256,118.52

118,620,421.80

20,745,813.83

3.设定提存计划列示

_110540项 目_110540 期初余额合并增加本期增加 本期减少 期末余额

1.基本养老保险 431,118.53

167,098.68

11,134,082.40

9,419,471.27

2,312,828.34

2.失业保险费 2,440.37

6,762.35

371,998.87

307,587.93

73,613.66

3.企业年金缴费

合 计 433,558.90

173,861.03

11,506,081.27

9,727,059.20

2,386,442.00

（二十六）应交税费

_110545税费项目_110545 期末余额 期初余额

企业所得税 6,581,796.86

8,154,598.36

增值税 13,433,117.90

11,253,088.90

城市维护建设税 57,294.67

42,086.71

教育费附加 53,744.88

24,486.80

代扣代缴个人所得税 92,725.11

8,192.04

印花税

1,723.30

水利建设基金

1,748.32

合 计 20,218,679.42

19,485,924.43

（二十七）其他应付款

1.总表情况

（1）分类列示

_110547项 目_110547 期末余额 期初余额

应付利息 13,629.45

111,372.80

应付股利

_110547项 目_110547 期末余额 期初余额其他应付款 6,865,728.75

8,493,162.17

合 计 6,879,358.20

8,604,534.97

2.应付利息

（1）分类列示

_110549项 目_110549 期末余额 期初余额短期借款应付利息 13,629.45

111,372.80

合 计 13,629.45

111,372.80

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

_110555款项性质_110555 期末余额 期初余额投资款 2,490,000.00

5,000,000.00

报销款 3,195,152.58

1,880,162.09

劳务费 475,611.70

921,604.04

代扣代缴款 75,159.90

42,751.60

其他 629,804.57

648,644.44

合 计 6,865,728.75

8,493,162.17

（二十八）一年内到期的非流动负债

_110561项 目_110561 期末余额 期初余额

1年内到期的租赁负债 12,847,328.44

14,185,905.17

合 计 12,847,328.44

14,185,905.17

（二十九）其他流动负债

1.其他流动负债情况

_110563项 目_110563 期末余额 期初余额待转销项税 2,055,424.69

1,015,521.74

已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 1,480,000.00

合 计 3,535,424.69

1,015,521.74

（三十）租赁负债

_110584项 目_110584 期末余额 期初余额租赁付款额 39,901,798.44

48,587,737.68

减：未确认融资费用 2,922,258.47

4,190,970.05

重分类至一年内到到期的非流动负债 12,847,328.44

14,185,905.17

_110584项 目_110584 期末余额 期初余额合 计 24,132,211.53

30,210,862.46

（三十一）递延收益

递延收益情况

_110612项 目_110612 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 1,423,494.77

1,720,000.00

882,366.85

2,261,127.92

财政拨款合 计 1,423,494.77

1,720,000.00

882,366.85

2,261,127.92

涉及政府补助的项目：

_110614负债项目_110614 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关现代服务业补贴

800,000.00

800,000.00

与资产相关

闵行区颛桥镇企业扶持资金

590,000.00

186,833.33

403,166.67

与资产相关

2021年成都市中小企业成长工程补助项目

330,000.00

170,500.00

159,500.00

与资产相关

2020年颛桥第一批企业扶持

502,500.00

134,000.03

368,499.97

与资产相关

2017年度创业新港扶持资金

176,499.90

100,000.09

76,499.81

与资产相关

“创业南京”第一批扶持资金

216,666.66

99,999.96

116,666.70

与资产相关

“创业南京”第二批扶持资金

358,333.35

99,999.96

258,333.39

与资产相关

南京新港高新技术产业园补贴款

52,219.89

51,033.48

1,186.41

与资产相关

合肥市蜀山区财政国库支付中心固定资产补贴

117,274.97

40,000.00

77,274.97

与资产相关

合 计 1,423,494.77

1,720,000.00

882,366.85

2,261,127.92

（三十二）股本

_210620项 目_210620 期初余额

本年增减变动（+、-）

期末余额发行新股 送股

公积金转股

其他 合计

一、有限售条件股份 90,000,000.00

4,006,404.00

-1,432,699.00

2,573,705.00

92,573,705.00

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股 90,000,000.00

4,006,404.00

-1,432,699.00

2,573,705.00

92,573,705.00

其中：境内法人持股 90,000,000.00

4,006,404.00

-1,432,699.00

2,573,705.00

92,573,705.00

境内自然人持股

4.境外持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份

25,993,596.00

1,432,699.00

27,426,295.00

27,426,295.00

1.人民币普通股

25,993,596.00

1,432,699.00

27,426,295.00

27,426,295.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

股份合计 90,000,000.00

30,000,000.00

30,000,000.00

120,000,000.00

注：公司2022年首次公开发行股份数量：3,000 万股，其中有流通限制或锁定安排的股票数量为400.6404 万股，限售期为 6-12 个月，无流通限制及锁定安排的股票数量为2,599.3596 万股，自上市之日起开始上市交易。其中143.2699万限售股已于2022年8月4日上市流通，截止2022年12月31日，剩余257.3705万股尚未解禁，该部分限售股份于 2023年 1月 30 日上市流通。

（三十三）资本公积

_110631项 目_110631 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价[注1] 165,918,807.90

496,333,468.64

662,252,276.54

其他资本公积[注2] 10,114,347.60

861,876.67

9,252,470.93

合 计 176,033,155.50

496,333,468.64

861,876.67

671,504,747.47

注1：资本公积-股本溢价本期增加496,333,468.64元，系公司2022年1月28日公开发行3,000.00万股人民币普通股，收到募集资金总额人民币602,400,000.00元，扣除本次发行费用(不含增值税) 人民币76,066,531.36元，募集资金净额为人民币526,333,468.64元，其中增加注册资本人民币 30,000,000.00元，增加资本公积496,333,468.64元。

注2:其他资本公积减少861,876.67元，系①2022年度离职员工股权激励股份收回，冲减当期资本公积1,141,317.00元。②本期确认的股份支付费用589,702.24元；③本公司收购子公司河北实朴检测技术服务有限公司17%股权，支付价款与收购日河北实朴检测技术服务有限公司净资产账面价值的差额调减资本公积310,261.91元。

（三十四）盈余公积

_110639项 目_110639 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 9,272,081.79

341,921.58

9,614,003.37

合 计 9,272,081.79

341,921.58

9,614,003.37

注：本公司报告期内盈余公积增加系按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。

（三十五）未分配利润

_110641项 目_110641 本期金额 上期金额调整前上期期末未分配利润 149,592,751.77

102,955,244.24

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）

-1,210,327.59

调整后期初未分配利润 149,592,751.77

101,744,916.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -18,072,053.58

50,432,176.02

其他[注1] 1,141,317.00

642,125.09

减：提取法定盈余公积 341,921.58

3,226,465.99

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 24,000,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 108,320,093.61

149,592,751.77

注1：其他系调整离职员工前期累计已确认的股份支付增加未分配利润1,141,317.00元。根据2022年5月19日的股东大会决议，以 120,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元人民币（含税），合计派发现金股利 24,000,000.00 元（含税）。

（三十六）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

_210648项 目_210648

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 351,469,621.35

233,964,972.63

424,785,564.01

253,553,248.65

其他业务

80,682.45

33,606.38

合 计 351,469,621.35

233,964,972.63

424,866,246.46

253,586,855.03

2.合同产生的收入的情况

_110650合同分类_110650 营业收入 合计服务类型 351,469,621.35

351,469,621.35

土壤和地下水 247,896,938.88

247,896,938.88

水质和气体 22,193,991.88

22,193,991.88

_110650合同分类_110650 营业收入 合计

食品安全检测 20,352,880.08

20,352,880.08

技术咨询服务 22,695,863.03

22,695,863.03

其他检测服务

11,072,302.98

11,072,302.98

钻井采样 20,068,175.09

20,068,175.09

修复服务 7,189,469.41

7,189,469.41

合 计 351,469,621.35

351,469,621.35

3.分摊至剩余履约义务的说明

（1）土壤和地下水检测业务，公司在提供的检测服务已完成，并将检测报告交付给客户时，客户即取得了相关商品的控制权，并经客户确认后，公司完成履约义务；

（2）食品安全检测、水质和气体检测业务，在提供的检测服务已经完成并将检测报告交付客户时，客户即取得了相关商品的控制权，公司完成履约义务；

（3）钻井采样业务，提供土壤钻探、地下水监测井建设等土壤与地下水相关的环境采样服务后，客户即取得了相关商品的控制权，公司完成履约义务；

（4）技术咨询服务业务，公司提供的场地调查、技术咨询等服务完成并经客户验收后，客户即取得了相关商品的控制权，公司完成履约义务；

（5）修复服务业务，提供场地修复领域的专业配套服务，公司采用项目结束并验收合格后，客户即取得了相关商品的控制权，公司完成履约义务。

（三十七）税金及附加

_110658项 目_110658 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 123,995.09

29,150.80

教育费附加 110,853.07

29,150.80

车船使用税 28,379.48

9,635.00

印花税 116,350.71

153,805.14

水利建设基金 4,142.87

5,994.72

合 计 383,721.22

227,736.46

（三十八）销售费用

_110660项 目_110660 本期发生额 上期发生额职工薪酬 23,150,654.95

21,668,422.06

业务招待费 8,811,472.89

10,204,645.12

差旅费 2,784,005.62

3,898,374.26

办公费 2,299,876.39

1,691,839.91

_110660项 目_110660 本期发生额 上期发生额

招投标相关费用 1,239,831.11

633,270.42

房租及物业费 1,170,934.02

882,155.97

折旧与摊销 707,882.50

615,931.61

咨询服务费 363,237.42

业务宣传费 283,980.23

其他 745,210.41

861,401.59

合 计 41,557,085.54

40,456,040.94

（三十九）管理费用

_110662项 目_110662 本期发生额 上期发生额职工薪酬 13,992,614.08

13,098,175.39

实验室筹建费 9,216,392.21

3,012,480.86

咨询服务费 3,522,746.69

1,870,563.73

折旧与摊销 2,844,378.73

1,661,332.87

办公费 2,026,824.00

2,307,186.65

房租及物业费 2,022,430.21

2,071,012.25

停工损失 1,966,310.14

业务招待费 605,201.63

1,054,135.02

股份支付 589,702.24

保险费 279,878.24

472,898.34

差旅费 114,714.68

519,576.45

其他 666,742.05

458,658.57

合 计 37,847,934.90

26,526,020.13

（四十）研发费用

_110664项 目_110664 本期发生额 上期发生额职工薪酬 23,505,709.99

20,374,179.24

折旧费 9,600,756.93

5,979,508.87

试剂耗材费 6,486,479.74

4,074,430.33

其他费用 2,341,574.86

1,077,049.51

合 计 41,934,521.52

31,505,167.95

（四十一）财务费用

_110666项 目_110666 本期发生额 上期发生额

利息支出 1,322,792.54

2,007,472.60

_110666项 目_110666 本期发生额 上期发生额减：利息收入 1,638,556.70

478,019.50

银行手续费 212,636.51

196,411.36

未确认融资费用 1,917,312.90

1,333,617.65

合 计 1,814,185.25

3,059,482.11

（四十二）其他收益

_110668项 目_110668 本期发生额 上期发生额进项税抵减额 3,796,519.66

1,223,423.85

闵行区企业上市补助 3,000,000.00

稳岗补贴 547,556.39

298,683.68

政府政策-高企奖补 300,000.00

合肥市蜀山区财政国库支付中心房租补贴 293,076.00

2019年新认定高新技术企业奖励 223,485.00

400,000.00

杭州高新技术产业开发区（滨江）科学技术局 220,420.00

保市场主体促进扩大经营规模政策财政资金 220,000.00

高新技术企业奖励 200,000.00

闵行区颛桥镇企业扶持资金 186,833.33

2021年成都市中小企业成长工程补助项目 170,500.00

2020年颛桥第一批企业扶持 134,000.03

167,500.00

成都市武侯区就业服务管理局单位录用应届毕业生补贴 112,882.85

2017年度创业新港扶持资金 100,000.09

100,000.08

科技人才补贴 100,000.00

2021年高新技术企业认定市级奖励 100,000.00

瞪羚企业认定 100,000.00

“创业南京”第一批扶持资金 99,999.96

99,999.96

“创业南京”第二批扶持资金 99,999.96

99,999.96

贷款利息专项补贴 88,059.00

科技创新小巨人补贴 80,000.00

40,000.00

武侯区2022年第三批企业产业发展纾困解难资金补贴 56,000.00

南京新港高新技术产业园补贴款 51,033.48

164,131.28

高新技术企业扶持 50,000.00

2021年度服务业企业入库补贴 50,000.00

人才补助 48,000.00

一次性留工补贴 40,750.00

_110668项 目_110668 本期发生额 上期发生额

合肥市蜀山区财政国库支付中心固定资产补贴 40,000.00

40,000.00

财政局补贴 39,750.00

审计服务专项补贴 30,000.00

闵行区就业促进中心 25,641.00

个税手续费返还 18,966.85

35,227.13

贷款利息补贴 11,545.29

科小企业奖励 10,000.00

吸纳一次性就业补贴第三批 6,000.00

上海市经信委2022年度政府性融资担保贷款贴息 5,096.79

印花税退税 2,380.05

失保基金 1,500.00

“专精特新”中小企业专项扶持

50,000.00

院士（专家）工作站补贴

150,000.00

留岗补贴

5,400.00

培训补贴

4,500.00

新经济梯度培育企业种子企业项目补贴

100,000.00

融资担保贷款专项补贴

37,311.12

成都市科技创新券补助款

10,000.00

就业补贴

10,000.00

环境相关的实用新型专利授权与发明专利实审补贴

6,000.00

大型科学仪器共享共用补助

66,000.00

以工代训补贴

17,000.00

合 计 10,659,995.73

3,125,177.06

（四十三）投资收益

_110670产生投资收益的来源_110670 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -22,402.63

交易性金融资产持有期间取得的投资收益 5,663,502.70

其他债权投资持有期间取得的利息收入 4,431,041.31

理财收益

27,013.70

合 计 10,072,141.38

27,013.70

（四十四）公允价值变动收益

_110674产生公允价值变动收益的来源_110674 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产 1,046,213.78

_110674产生公允价值变动收益的来源_110674 本期发生额 上期发生额其他非流动金融资产 -87,347.15

合 计 958,866.63

（四十五）信用减值损失

_110676项 目_110676 本期发生额 上期发生额应收账款减值损失 -37,948,327.90

-13,548,594.67

其他应收款减值损失 -508,680.79

-785,303.30

应收票据减值损失 123,753.05

-59,283.27

合 计 -38,333,255.64

-14,393,181.24

（四十六）资产减值损失

_110678项 目_110678 本期发生额 上期发生额存货跌价损失 -943,605.44

-1,305,621.12

商誉减值损失 -52,114.15

合 计 -995,719.59

-1,305,621.12

（四十七）资产处置收益

_110680项 目_110680 本期发生额 上期发生额处置非流动资产的利得 -276,876.47

-112,387.38

合 计 -276,876.47

-112,387.38

（四十八）营业外收入

1.分类列示

_110682项 目_110682 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益

的金额赔偿及罚款收入 5,050.00

5,050.00

其他 0.72

5,700.96

0.72

合 计 5,050.72

5,700.96

5,050.72

（四十九）营业外支出

_110686项 目_110686 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益

的金额非流动资产处置损失合计： 228,158.08

88,979.41

228,158.08

其中：固定资产处置损失 55,589.27

88,979.41

55,589.27

违约金[注] 416,100.00

36,051.00

416,100.00

_110686项 目_110686 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益

的金额滞纳金 135,058.83

1,334.90

135,058.83

停工损失

771,128.28

罚款支出

15,000.00

合 计 779,316.91

912,493.59

779,316.91

注：违约金系本公司都会路实验室提前退租，押金无法收回。

（五十）所得税费用

1.所得税费用表

_110688项 目_110688 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 1,261,840.23

11,599,897.29

递延所得税费用 -10,154,113.06

-6,445,716.10

调整以前年度所得税

-148,712.77

合 计 -8,892,272.83

5,005,468.42

2.会计利润与所得税费用的调整过程

_110690项 目_110690 本期发生额 上期发生额

利润总额 -24,721,913.86

55,939,152.23

按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,708,287.08

8,390,872.86

子公司适用不同税率的影响 -369,950.86

-712,995.51

调整以前期间所得税的影响

-148,712.77

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,268,009.31

1,417,177.24

税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,236,168.00

-258,211.96

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

归属于合营企业和联营企业的损益

税法规定的额外可扣除费用 -7,242,462.40

-3,682,661.44

其他 -75,749.80

所得税费用合计 -8,892,272.83

5,005,468.42

（五十一）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

_110485项 目_110485 本期发生额 上期发生额政府补助 7,701,109.22

3,088,318.65

经营性款项的增加 4,724,538.06

3,936,556.35

利息收入 1,638,556.70

478,019.50

营业外收入 5,050.72

5,700.96

个税手续费返还

35,227.13

合 计 14,069,254.70

7,543,822.59

2.支付的其他与经营活动有关的现金

_110487项 目_110487 本期发生额 上期发生额

期间费用 37,103,914.71

30,889,129.40

经营性款项的减少 5,319,161.50

4,951,577.43

营业外支出 551,158.83

191,159.12

合 计 42,974,235.04

36,031,865.95

3.收到的其他与投资活动有关的现金

_110489项 目_110489 本期发生额 上期发生额理财产品

20,000,000.00

合 计

20,000,000.00

4.支付的其他与投资活动有关的现金

_110491项 目_110491 本期发生额 上期发生额

处置长期资产支付的现金净额 189,170.48

理财产品

20,000,000.00

合 计 189,170.48

20,000,000.00

5.支付的其他与筹资活动有关的现金

_110495项 目_110495 本期发生额 上期发生额偿还租赁负债本金及利息 16,645,897.10

14,944,826.00

上市服务费 18,758,380.49

2,289,999.94

购买子公司少数股权支付的现金 6,800,000.00

合 计 42,204,277.59

17,234,825.94

（五十二）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

_110497补充资料_110497 本期发生额 上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -15,829,641.03

50,933,683.81

加：资产减值准备 995,719.59

1,305,621.12

信用减值损失 38,333,255.64

14,393,181.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,081,993.98

38,513,301.74

使用权资产摊销 15,340,587.59

12,150,914.67

无形资产摊销 862,437.93

175,957.60

长期待摊费用摊销 13,226,343.69

13,588,209.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

276,876.47

112,387.38

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 228,158.08

88,979.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -958,866.63

财务费用（收益以“－”号填列） 3,240,105.44

3,341,090.25

投资损失（收益以“－”号填列） -10,072,141.38

-27,013.70

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,105,934.91

-1,709,470.34

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,048,178.15

-4,736,245.76

存货的减少（增加以“－”号填列） 2,337,075.77

26,497,175.16

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,009,733.75

-71,017,330.24

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,667,167.92

4,862,360.05

其他 589,702.24

-1,947,685.99

经营活动产生的现金流量净额 7,820,592.65

86,525,116.26

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 165,672,135.09

106,334,320.71

减：现金的期初余额 106,334,320.71

81,604,624.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 59,337,814.38

24,729,696.71

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目 金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 84,400,000.00

其中：上海洁壤环保科技有限公司 84,400,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 15,032,295.30

其中：上海洁壤环保科技有限公司 15,032,295.30

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：上海洁壤环保科技有限公司

取得子公司支付的现金净额 69,367,704.70

3.本期收到的处置子公司的现金净额

无。

4.现金和现金等价物的构成

_110503项 目_110503 期末余额 期初余额

一、现金 165,672,135.09

106,334,320.71

其中：库存现金 8,764.40

23,764.40

可随时用于支付的银行存款 165,660,923.19

106,308,208.81

可随时用于支付的其他货币资金 2,447.50

2,347.50

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 165,672,135.09

106,334,320.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（五十三）所有权或使用权受到限制的资产

_110503项 目_110503 期末账面价值 受限原因货币资金 1,232,334.50

主要系保函保证金

（五十四）政府补助

1.政府补助的基本情况

_110510种 类_110510 金额 列报项目 计入当期损益的金额

进项税抵减额 3,796,519.66

其他收益 3,796,519.66

闵行区企业上市补助 3,000,000.00

其他收益 3,000,000.00

_110510种 类_110510 金额 列报项目 计入当期损益的金额

稳岗补贴 547,556.39

其他收益 547,556.39

政府政策-高企奖补 300,000.00

其他收益 300,000.00

合肥市蜀山区财政国库支付中心房租补贴 293,076.00

其他收益 293,076.00

2019年新认定高新技术企业奖励 223,485.00

其他收益 223,485.00

杭州高新技术产业开发区（滨江）科学技术局 220,420.00

其他收益 220,420.00

保市场主体促进扩大经营规模政策财政资金 220,000.00

其他收益 220,000.00

高新技术企业奖励 200,000.00

其他收益 200,000.00

闵行区颛桥镇企业扶持资金 186,833.33

其他收益 186,833.33

2021年成都市中小企业成长工程补助项目 170,500.00

其他收益 170,500.00

2020年颛桥第一批企业扶持 134,000.03

其他收益 134,000.03

成都市武侯区就业服务管理局单位录用应届毕业生补贴

112,882.85

其他收益 112,882.85

2017年度创业新港扶持资金 100,000.09

其他收益 100,000.09

科技人才补贴 100,000.00

其他收益 100,000.00

2021年高新技术企业认定市级奖励 100,000.00

其他收益 100,000.00

瞪羚企业认定 100,000.00

其他收益 100,000.00

“创业南京”第一批扶持资金 99,999.96

其他收益 99,999.96

“创业南京”第二批扶持资金 99,999.96

其他收益 99,999.96

贷款利息专项补贴 88,059.00

其他收益 88,059.00

科技创新小巨人补贴 80,000.00

其他收益 80,000.00

武侯区2022年第三批企业产业发展纾困解难资金补贴

56,000.00

其他收益 56,000.00

南京新港高新技术产业园补贴款 51,033.48

其他收益 51,033.48

高新技术企业扶持 50,000.00

其他收益 50,000.00

2021年度服务业企业入库补贴 50,000.00

其他收益 50,000.00

人才补助 48,000.00

其他收益 48,000.00

一次性留工补贴 40,750.00

其他收益 40,750.00

合肥市蜀山区财政国库支付中心固定资产补贴 40,000.00

其他收益 40,000.00

财政局补贴 39,750.00

其他收益 39,750.00

审计服务专项补贴 30,000.00

其他收益 30,000.00

闵行区就业促进中心 25,641.00

其他收益 25,641.00

个税手续费返还 18,966.85

其他收益 18,966.85

贷款利息补贴 11,545.29

其他收益 11,545.29

科小企业奖励 10,000.00

其他收益 10,000.00

_110510种 类_110510 金额 列报项目 计入当期损益的金额

吸纳一次性就业补贴第三批 6,000.00

其他收益 6,000.00

上海市经信委2022年度政府性融资担保贷款贴息

5,096.79

其他收益 5,096.79

印花税退税 2,380.05

其他收益 2,380.05

失保基金 1,500.00

其他收益 1,500.00

现代服务业补贴 800,000.00

递延收益闵行区颛桥镇企业扶持资金 590,000.00

递延收益

2021年成都市中小企业成长工程补助项目 330,000.00

递延收益

合 计

12,379,995.73

10,659,995.73

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例（%）

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润上海洁壤环保科技有限公司[注]

2022年10月10日

8,440.00万元

49.64539

现金增资及受让股权

2022年10月10日

实际取得控

制权的时间

3,541.58万元

746.22万元

上海洁泾企业管理中心(有限合伙) [注]

2022年10月10日

649.23万

元

50.00

现金增资

2022年10月10日

实际取得控

制权的时间

77.03元

注:2022年8月15日，本公司与上海洁壤环保科技有限公司(以下简称”上海洁壤”)及其股东签订股权收购协议：（1）本公司以现金方式受让股东尹炳奎持有的上海洁壤170万元出资额计13.08%股权、受让股东邹艳萍持有的上海洁壤170万元出资额计13.08%股权；本公司合计受让上海洁壤340万元出资额计26.15%股权；（2）本公司以现金方式受让镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙）持有的上海洁壤250万元出资额计19.23%股权；（3）本公司以现金方式直接认缴上海洁壤新增注册资本60万元，江苏实朴检测服务有限公司（以下简称“江苏实朴”）以现金方式通过持股平台上海洁泾企业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海洁泾”）间接认缴上海洁壤新增注册资本50万元（即江苏实朴先以入伙方式成为上海洁泾的普通合伙人及执行事务合伙人，上海洁泾再以江苏实朴入伙价格再对上海洁壤增资）。本次投资完成后，实朴检测将直接持有上海洁壤650万元出资额计46.10%股权，上海洁泾企业管理中心（有限合伙）直接持有上海洁壤7.09%的股权，江苏实朴持有上海洁泾50.00%合伙份额，江苏实朴通过上海洁泾间接持有上海洁壤3.55%的股权。江苏实朴为上海洁泾普通合伙人，江苏实朴通过控制上海洁泾间接持有上海洁壤7.09%的表决权。故实朴检测合计持有上海洁壤700万元出资额计

49.65%股权，实际控制上海洁壤53.19%表决权。

2.合并成本及商誉

项目 上海洁壤合并成本

其中：现金 90,892,307.69

非现金资产的公允价值

发行或承担的债务的公允价值

发行的权益性证券的公允价值

或有对价的公允价值

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

其他

合并成本合计 90,892,307.69

减：取得的可辨认净资产公允价值份额42,775,350.80

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额48,116,956.89

1）合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

合并成本全部为现金，公允价值总计为9,089.23万元。2）大额商誉形成的主要原因：

公司的合并成本90,892,307.69元与购买日上海洁壤49.64539%股权对应的可辨认净资产公允价值42,775,350.80元之间的差额即48,116,956.89元确认为商誉。3）其他说明上海洁壤环保科技有限公司2022年度合并归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1,764.80元,低于业绩承诺金额35.20万元，未完成本年度业绩承诺。上海洁壤未完成本年度业绩承诺的原因系公司业务受到一定程度的公共卫生事件影响。

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

项目

上海洁壤购买日公允价值

购买日账面价值资产：

货币资金 15,032,295.30

15,032,295.30

应收票据1,664,304.15

1,664,304.15

应收账款82,705,247.95

82,705,247.95

应收款项融资917,857.51

917,857.51

预付款项1,415,005.18

1,415,005.18

其他应收款6,876,132.18

6,876,132.18

项目

上海洁壤购买日公允价值

购买日账面价值存货29,806,846.60

29,806,846.60

其他流动资产335,969.90

335,969.90

其他非流动金融资产

固定资产18,235,718.00

16,766,475.76

使用权资产1,466,918.11

1,466,918.11

无形资产8,023,897.90

109,870.04

递延所得税资产1,903,233.85

1,903,233.85

负债：

短期借款13,020,000.00

13,020,000.00

应付账款33,392,560.62

33,392,560.62

合同负债15,894,799.64

15,894,799.64

应付职工薪酬4,577,847.66

4,577,847.66

应交税费10,321,238.80

10,321,238.80

其他应付款1,231,282.99

1,231,282.99

一年内到期的非流动负债878,668.69

878,668.69

其他流动负债1,268,875.20

1,268,875.20

租赁负债228,884.35

228,884.35

递延所得税负债1,407,490.52

净资产86,161,778.16

78,185,998.58

减：少数股东权益

取得的净资产86,161,778.16

78,185,998.58

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

上海洁壤环保科技有限公司购买日公允价值系根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司于2023年04月23日出具的《实朴检测技术（上海）股份有限公司为进行合并对价分摊所涉及的上海洁壤环保科技有限公司全部可辨认资产、负债及或有负债公允价值资产评估报告》（沃克森国际评报字（2022）第2619号）评估确定的可辨认资产、负债。

（二）同一控制下企业合并

无。

（三）反向购买

无。

（四）处置子公司

无。

（五）其他原因的合并范围变动

1.本公司的孙公司情况

孙公司名称 新设日期 注销日期 注销原因合肥实朴医学检验所有限公司 2022年6月24日无锡实朴检测技术服务有限公司 2022年7月28日北京实桢技术服务有限公司 2022年8月5日湖南实桢医疗科技有限公司 2022年9月28日

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

_210548子公司全称_210548 主要经营地

注册地

业务性质

持股比例（%）表决权比例（%）

取得方式

直接 间接江苏实朴检测服务有限公司

南京市 南京市

科学研究和技术服务业

100.00

100.00

投资设立

河北实朴检测技术服务有限公司

石家庄市

石家庄市

科学研究和技术服务业

95.00

95.00

投资设立

广东实朴检测服务有限公司

广州市 广州市

科学研究和技术服务业

100.00

100.00

投资设立

四川实朴检测技术服务有限公司

成都市 成都市

科学研究和技术服务业

60.00

60.00

投资设立

天津实朴检测技术服务有限公司

天津市 天津市

科学研究和技术服务业

100.00

100.00

投资设立

云南实朴检测技术服务有限公司

昆明市 昆明市

科学研究和技术服务业

100.00

100.00

投资设立

安徽实朴检测技术服务有限公司

合肥市 合肥市

科学研究和技术服务业

100.00

100.00

投资设立

浙江实朴检测技术服务有限公司

杭州市 杭州市

科学研究和技术服务业

100.00

100.00

投资设立

山西实朴检测技术服务有限公司（注1）

太原市 太原市

科学研究和技术服务业

62.00

67.00

投资设立

山西实朴企业管理中心合太原市 太原市

商务服务业

83.87

100.00

投资设立

_210548子公司全称_210548 主要经营地

注册地

业务性质

持股比例（%）表决权比例（%）

取得方式

直接 间接伙企业（有限合伙）（注1）合肥实朴医学检验所有限公司（注3）

合肥市 合肥市

科学研究和技术服务业

100.00

100.00

投资设立

无锡实朴检测技术服务有限公司（注4）

无锡市 无锡市

科学研究和技术服务业

100.00

100.00

投资设立

北京实桢技术服务有限公司（注5）

北京市 北京市

科学研究和技术服务业

50.00

50.00

投资设立

湖南实桢医疗科技有限公司（注6）

长沙市 长沙市

科学研究和技术服务业

40.00

40.00

投资设立

上海洁壤环保科技有限公司（注7）

上海市 上海市

科技推广和应用服务业

46.09929

3.5461

53.19

收购取得

上海洁泾企业管理中心（有限合伙（注7）

上海市 上海市

商务服务业

50.00

50.00

收购取得

注1：实朴股份全资子公司天津实朴检测技术服务有限公司（以下简称“天津实朴”）持有山西实朴检测技术服务有限公司（以下简称“山西实朴”）36.00%股权；同时，天津实朴持有山西实朴企业管理中心合伙企业（以下简称“山西企管”）83.87%股权，山西企管持有山西实朴31.00%股权，故实朴股份合计间接持有山西实朴62.00%股权；天津实朴系山西企管执行事务合伙人，合计能够控制山西实朴的表决权比例为67.00%，因此实朴股份对山西实朴表决权比例为67.00%、实朴股份对山西企管表决权比例为100.00%。注2：实朴股份全资子公司广东实朴检测服务有限公司（以下简称“广东实朴”）于2021年8月25日成立广东实环环境技术服务有限公司（以下简称“广东实环”），广东实朴持有广东实环51.00%股权。广东实环环境技术服务有限公司于2022年12月7日注销。

注3：实朴股份全资子公司安徽实朴检测技术服务有限公司（以下简称“安徽实朴”）于2022年6月24日成立合肥实朴医学检验所有限公司（以下简称“合肥实朴”），安徽实朴持有合肥实朴100.00%股权。

注4：实朴股份全资子公司江苏实朴于2022年7月28日成立无锡实朴检测技术服务有限公司（以下简称“无锡实朴”），江苏实朴持有无锡实朴100.00%股权。

注5：实朴股份全资子公司天津实朴于2022年8月5日与北京阳光梦想传媒广告发展有限公司、广州市天之沐环保科技有限公司共同成立北京实桢技术服务有限公司（以下简称“北京实桢”），天津实朴持有北京实桢50.00%股权。

注6：北京实桢于2022年9月28日与自然人欧阳志康共同成立湖南实桢医疗科技有限公司（以下简称“湖南实桢”），北京实桢持有湖南实桢80.00%股权，实朴股份间接持有湖南实桢40.00%股权。

注7：2022年8月15日，本公司与上海洁壤环保科技有限公司(以下简称“上海洁壤”)及其股东签订股权收购协议：（1）本公司以现金方式受让股东尹炳奎持有的上海洁壤170万元出资额计

13.08%股权、受让股东邹艳萍持有的上海洁壤170万元出资额计13.08%股权；本公司合计受让上海洁壤340万元出资额计26.15%股权；（2）本公司以现金方式受让镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙）持有的上海洁壤250万元出资额计19.23%股权；（3）本公司以现金方式直接认缴上海洁壤新增注册资本60万元，江苏实朴检测服务有限公司（以下简称“江苏实朴”）以现金方式通过持股平台上海洁泾企业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海洁泾”）间接认缴上海洁壤新增注册资本50万元（即江苏实朴先以入伙方式成为上海洁泾的普通合伙人及执行事务合伙人，上海洁泾再以江苏实朴入伙价格再对上海洁壤增资）。

本次投资完成后，实朴检测将直接持有上海洁壤650万元出资额计46.10%股权，上海洁泾企业管理中心（有限合伙）直接持有上海洁壤7.09%的股权，江苏实朴持有上海洁泾50.00%合伙份额，江苏实朴通过上海洁泾间接持有上海洁壤3.55%的股权。江苏实朴为上海洁泾普通合伙人，江苏实朴通过控制上海洁泾间接持有上海洁壤7.09%的表决权。故实朴检测合计持有上海洁壤700万元出资额计

49.65%股权，实际控制上海洁壤53.19%表决权。

2.重要非全资子公司

_110550子公司全称_110550

少数股东的持股

比例

少数股东的表决

权比例

本期归属于少数

股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权

益余额河北实朴检测技术服务有限公司

5.00

5.00

-406,891.31

238,054.13

四川实朴检测技术服务有限公司

40.00

40.00

-527,821.35

800,000.00

8,303,267.95

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

_210552项 目_210552

期末余额或本期发生额河北实朴检测技术服务有限

公司

四川实朴检测技术服务有限

公司

上海洁壤环保科技有限公司

流动资产 53,436,806.18

45,396,060.61

135,360,835.55

非流动资产 9,659,281.72

11,619,522.65

21,566,317.06

资产合计 63,096,087.90

57,015,583.26

156,927,152.61

流动负债 26,369,902.43

34,290,273.34

71,116,153.20

非流动负债 846,329.33

4,439,236.66

162,757.10

负债合计 27,216,231.76

38,729,510.00

71,278,910.30

营业收入 31,633,880.20

33,162,287.74

35,415,824.22

净利润（净亏损） -3,622,972.05

-1,319,553.37

7,462,243.73

综合收益总额 -3,622,972.05

-1,319,553.37

7,462,243.73

经营活动现金流量 2,754,082.26

5,044,043.65

4,765,192.26

接上表：

_210553项 目_210553

期初余额或上期发生额河北实朴检测技术服务有

限公司

四川实朴检测技术服务有

限公司

上海洁壤环保科技有限公

司流动资产 50,725,591.56

34,146,901.42

非流动资产 12,443,226.41

12,129,202.42

资产合计 63,168,817.97

46,276,103.84

流动负债 22,418,286.07

21,699,725.77

非流动负债 1,247,703.71

2,970,751.44

负债合计 23,665,989.78

24,670,477.21

营业收入 48,744,415.01

50,884,535.89

净利润（净亏损） 4,529,217.72

813,318.78

综合收益总额 4,529,217.72

813,318.78

经营活动现金流量 3,124,765.04

5,387,298.26

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

实朴检测技术（上海）股份有限公司于2022年8月收购河北实朴检测技术服务有限公司少数股东17%股权，作价6,800,000.00元，收购后持股比例为95%。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目 河北实朴检测技术服务有限公司购买成本/处置对价6,800,000.00

其中：现金 6,800,000.00

非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 6,800,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 6,489,738.09

差额 310,261.91

其中：调整资本公积 310,261.91

调整盈余公积

调整未分配利润

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

无。

2.重要合营企业的主要财务信息

无。

3.重要联营企业的主要财务信息

无。

4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额联营企业：

北京实农技术服务有限公司

投资账面价值合计977,597.37

下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-22,402.63

——其他综合收益

——综合收益总额-22,402.63

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2022年12月31日

金融资产项目

以摊余成本计量的金融资

产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产

合计货币资金 166,904,469.59

交易性金融资产 181,046,213.78

166,904,469.59181,046,213.78

应收票据 5,593,956.88

181,046,213.785,593,956.88

应收账款 379,222,266.93

5,593,956.88379,222,266.93

应收款项融资 10,192,953.65

379,222,266.9310,192,953.65

其他应收款 5,890,496.53

10,192,953.655,890,496.53

其他债权投资 71,875,468.49

5,890,496.5371,875,468.49

一年内到期的非流动资产

32,555,572.82

71,875,468.4932,555,572.82

其他非流动金融资产 4,912,652.85

32,555,572.824,912,652.85

（2）2021年12月31日

金融资产项目

以摊余成本计量的金融资

产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

合计货币资金 106,334,320.71

4,912,652.85106,334,320.71

应收票据 7,869,591.03

106,334,320.717,869,591.03

应收账款 268,585,206.94

7,869,591.03268,585,206.94

应收款项融资 7,908,133.36

268,585,206.947,908,133.36

其他应收款 5,825,510.79

7,908,133.365,825,510.79

其他非流动金融资产 5,000,000.00

5,825,510.795,000,000.00

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2022年12月31日

金融负债项目

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

其他金融负债 合计应付账款

5,000,000.0096,216,340.12

96,216,340.12

96,216,340.12

其他应付款

6,865,728.75

6,865,728.75

应付利息

13,629.45

13,629.45

一年内到期的非流动负债

12,847,328.44

12,847,328.44

租赁负债

24,132,211.53

24,132,211.53

（2）2021年12月31日

金融负债项目

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

其他金融负债 合计应付账款58,391,557.15

其他应付款8,493,162.17

58,391,557.158,493,162.17

应付利息111,372.80

8,493,162.17111,372.80

一年内到期的非流动负债14,185,905.17

111,372.8014,185,905.17

租赁负债30,210,862.46

14,185,905.1730,210,862.46

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

? 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因

素：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；? 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；? 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见 “附注六、（四）”和“附注六、（七）”。

本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

2022年度：

项目

2022年12月31日合计 未逾期且未减值

逾期3个月以内 3个月以上货币资金 166,904,469.59

应收款项融资 10,192,953.65

166,904,469.5910,192,953.65

2021年度：

项目

2021年12月31日合计 未逾期且未减值

逾期3个月以内 3个月以上货币资金 106,334,320.71106,334,320.71

10,192,953.65

应收款项融资 7,908,133.367,908,133.36

（三）流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2022年12月31日：

项目

2022年12月31日1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计短期借款

32,800,000.00

32,800,000.00

32,800,000.00

应付账款

78,846,939.74

13,742,345.30

3,020,238.25

606,816.83

96,216,340.12

应付利息

13,629.45

13,629.45

其他应付款 3,476,

606.49

3,292,900.17

96,222.09

6,865,728.75

一年内到期的非流动负债

12,847,328.44

12,847,328.44

2021年12月31日：

项目

2021年12月31日1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计短期借款 48,990,000.00

48,990,000.00

项目

2021年12月31日1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应付账款 54,519,055.353,261,898.97364,186.23

246,416.60

58,391,557.15

应付利息 111,372.80

111,372.80

其他应付款 8,493,162.17

8,493,162.17

一年内到期的非流动负债

14,185,905.17

14,185,905.17

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

1.利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公司认为面临利率风险敞口并不重大。

2.汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于本公司无外销收入，故本公司认为无明显汇率风险。

3.权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2022年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是以负债除以负债与权益之和，权益为归属母公司股东权益。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率负债总额（元）268,144,244.54

231,082,463.77

归属母公司股东权益总额（元）909,438,844.45

424,897,989.06

负债总额和归属母公司股东权益总额合计（元）

1,177,583,088.99

655,980,452.83

项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率杠杆比率 22.77%

35.23%

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末余额第一层次公允价值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

181,046,213.78

181,046,213.78

1.以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

181,046,213.78

181,046,213.78

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他非流动金融资产

4,912,652.85

4,912,652.85

1.以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

4,912,652.85

4,912,652.85

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（三）应收款项融资

10,192,953.65

10,192,953.65

（四）其他债权投资

104,431,041.31

104,431,041.31

其中：一年内到期的其他债权投资

32,555,572.82

32,555,572.82

（五）其他权益工具投资

（六）投资性房地产

1.出租的土地使用权

2.出租的建筑物

项目

期末余额第一层次公允价

值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允

价值计量

合计

3.持有并准备增值后转让的土地

使用权

（七）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额

181,046,213.78

119,536,647.81

300,582,861.59

（八）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

2.指定以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以相同金融工具在活跃市场的报价（未经调整）计量的公允价值。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息。除第一层次输入变量的估值，以类似金融工具在活跃市场的报价，或均采用可直接或间接观察的市场数据为主要输入变量的估值技术计量的公允价值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息采用非可观察的市场数据为任何主要输入变量的估值技术计量的公允价值。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

合并财务报表持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这

些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

（九）其他

无。

十二、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司实际控制人为杨进、吴耀华。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见“附注八、（一）在子公司中的权益”。

（四）本公司的合营和联营企业情况

（五）本公司重要的合营或联营企业详见“附注八、（三）在合营企业或联营企业中的权益”。

（六）本公司的其他关联方情况

_110593其他关联方名称_110593 其他关联方与本公司关系四川恒立环保工程有限公司 四川实朴少数股东，持股四川实朴20%的股权上海洁然环保科技有限公司 实朴检测子公司上海洁壤股东尹炳奎之岳母阳素梅持股92%的企业

成都实朴企业管理中心（有限合伙） 四川实朴少数股东，持有四川实朴20%的股权江苏华阳金属管件有限公司 直接持有公司1.55%股权实谱（上海）企业管理有限公司 实朴股份控股股东上海为丽企业管理有限公司

公司股东，持有公司7.22%股权，与公司同受实际控制人吴耀华控

制

_110593其他关联方名称_110593 其他关联方与本公司关系上海锡惠投资有限公司

公司股东，直接持有公司1.06%股权，锡惠投资与镇江沃土实际控

制人均为范崇东，其与镇江沃土合计持有公司7.64%股权上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

公司股东，持有公司3.72%股权，与公司同受实际控制人杨进控制

龙正环保股份有限公司

直接持有公司2.66%股权；公司主要间接股东范崇东持有该公

司0.88%股权镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙）

同受范崇东控制，镇江沃土直接持有实朴检测6.58%股份，锡惠投

资直接持有实朴检测1.06%股份河北晶垚环境工程有限公司 河北实朴少数股东，持股河北实朴5%股权深圳视见医疗科技有限公司 监事蒋俊担任该公司董事深圳市牧马智慧教育科技有限公司 监事蒋俊担任该公司董事庆文网络信息科技（苏州）有限公司

独立董事李金桂之配偶王文科持股70%并担任该公司执行董事兼总

经理苏州庆文财税咨询服务有限公司 独立董事李金桂之配偶王文科持股99%并担任该公司执行董事苏州公正建设咨询房地产评估有限公司

独立董事王琳之姐夫陈勃持股46.67%并担任该公司执行董事兼总

经理江苏维力安智能科技有限公司 主要间接股东范崇东持股41%江苏沃土股权投资管理合伙企业（有限合伙）

主要间接股东范崇东实际控制该企业，直接及间接合计持有该企业

88.55%合伙份额

上海维颉网络科技有限公司（吊销、未注销）

实际控制人吴耀华持有该公司20%股权，已被吊销营业执照山西烜卓企业管理咨询有限公司

山西实朴少数股东，持有山西实朴33%股权；持有山西实朴企管

16.13%合伙份额

四川多克特生态环境技术有限公司

与四川实朴少数股东四川恒立环保工程有限公司受同一实际控制人

控制浙江浙海环保科技有限公司 实朴检测子公司浙江实朴持股30%的公司执一检测技术（深圳）有限公司 广东实环少数股东，持有广东实环49%股权江苏疌泉沿海土壤污染防治股权投资合伙企业（有限合伙）

公司持有3.33%股权崔洪斌

持有公司主要股东镇江沃土4.72%合伙份额，另系公司直接股东宁

乾投资之执行事务合伙人河北宁乾投资管理有限公司之实际控制

人，宁乾投资持有公司3.54%股份叶琰 公司股东，间接持有公司5.72%股权李金桂 公司独立董事胡佩雷 公司监事会主席、职工监事，间接持有公司0.08%股权梁蛟 公司职工监事，间接持有公司0.10%股权

_110593其他关联方名称_110593 其他关联方与本公司关系刘丽瑛 公司副总经理，间接持有公司0.77%股权韦柳 公司财务负责人，间接持有公司0.26%股权黄山梅 公司副总经理，间接持有公司0.17%股权彭庭辉 公司副总经理，间接持有公司0.42%股权范崇东

范崇东系公司主要股东镇江沃土实际控制人，镇江沃土持有公司

8.78%股份；系公司直接股东锡惠投资实际控制人，锡惠投资持有公司1.42%股份；范崇东通过锡惠投资、龙正环保、镇江沃土合计

间接持有公司1.96%股份尹炳奎 持有实朴检测子公司上海洁壤24.11%股权的股东邹艳萍 持有实朴检测子公司上海洁壤22.70%股权的股东李浩 公司独立董事司艳琼 公司职工代表监事张大为 技术总监

（七）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

_110595关联方_110595 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海洁壤环保科技有限公司[注1] 勘探钻井服务 3,124,984.85

5,979,461.09

上海洁壤环保科技有限公司[注1] 采购调查报告编制服务

20,754.70

上海洁壤环保科技有限公司[注1] 检测分包服务

13,849.77

上海洁壤环保科技有限公司[注1] 劳务费

11,881.12

四川多克特生态环境技术有限公司 勘探钻井服务 11,320.75

四川多克特生态环境技术有限公司 采购调查报告编制服务 1,143,237.62

浙江浙海环保科技有限公司 采购调查报告编制服务 1,028,301.89

注1：本公司2022年10月10日通过非同一控制下企业合并将上海洁壤环保科技有限公司纳入本公司，本期关联交易系购买日前发生的交易金额。

（2）出售商品/提供劳务情况表

_110597关联方_110597 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海洁壤环保科技有限公司[注1] 检测服务1,315,169.81

1,840,558.49

四川多克特生态环境技术有限公司 检测服务522,274.72

283,898.11

浙江浙海环保科技有限公司 检测服务340,185.47

上海洁然环保科技有限公司 技术咨询服务 304,355.00

注1：本公司2022年10月10日通过非同一控制下企业合并将上海洁壤环保科技有限公司纳入本公司，本期关

联交易系购买日前发生的交易金额。

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无。

3.关联租赁情况

无。

4.关联担保情况

（1）本公司作为被担保方

_110612担保方_110612 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行

完毕杨进、吴耀华 6,000,000.00

2021-3-18 2022-2-21

是杨进、吴耀华 10,000,000.00

2021-6-10 2022-5-6

是杨进、吴耀华 5,000,000.00

2021-6-17 2022-6-17

是杨进、吴耀华 8,000,000.00

2021-9-8 2022-9-7

是杨进、吴耀华 5,000,000.00

2021-9-29 2022-9-28

是杨进、吴耀华 4,990,000.00

2021-10-27 2022-10-26

是杨进、吴耀华 10,000,000.00

2021-11-19 2022-11-18

是尹炳奎、邹艳萍 2,500,000.00

2022-3-162023-3-14

否尹炳奎、邹艳萍 2,678,857.72

2022-6-162023-6-15

否尹炳奎、邹艳萍 2,821,142.28

2022-6-282023-6-27

否尹炳奎、邹艳萍 5,000,000.00

2022-11-102023-10-27

否

5.关联方资金拆借

无。

6.关键管理人员薪酬

_110619项 目_110619 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 2,741,611.29

2,501,517.27

7. 与关联方联合获取项目情况

无。

8.其他关联交易

无。

（七）关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称 关联方

期末金额 期初金额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 上海洁壤环保科技有限公司[注]

1,487,232.00

80,761.60

应收账款 四川多克特生态环境技术有限公司 758,591.20

89,174.56

300,932.00

15,046.60

预付款项 四川多克特生态环境技术有限公司 839.90

51,084.00

应收账款 浙江浙海环保科技有限公司 370,496.60

41,024.83

注：深圳洁然环保科技有限公司系上海洁壤环保科技有限公司全资子公司，与上海洁壤环保科技有限公司的应收账款合并列示。本公司2022年10月10日通过非同一控制下企业合并将上海洁壤环保科技有限公司纳入本公司，关联方应收款项仅披露期初余额。

2.应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款

江苏疌泉沿海土壤污染防治股权投资合伙企业（有限合伙）

2,490,000.00

5,000,000.00

应付账款 上海洁壤环保科技有限公司[注]

3,927,032.91

应付账款 四川多克特生态环境技术有限公司 1,064,975.86

应付账款 浙江浙海环保科技有限公司 1,028,301.89

注：深圳洁然环保科技有限公司系上海洁壤环保科技有限公司全资子公司，与上海洁壤环保科技有限公司的应付账款合并列示。本公司2022年10月10日通过非同一控制下企业合并将上海洁壤环保科技有限公司纳入本公司，关联方应付账款仅披露期初余额。

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

_110626项 目_110626 内容公司本期授予的各项权益工具总额 589,702.24

公司本期行权的各项权益工具总额 589,702.24

公司本期失效的各项权益工具总额 1,141,317.00

公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

（二）以权益结算的股份支付情况

_110628项 目_110628 内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 股价

_110628项 目_110628 内容可行权权益工具数量的确定依据 授予股份数本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 29,201,066.41

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 589,702.24

（三）以现金结算的股份支付情况

无。

（四）股份支付的修改、终止情况的说明：

无。

（五）其他

无。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

2022年12月18日，本公司子公司浙江实朴检测技术服务（以下简称“浙江实朴”）有限公司与王洪龙、祁佩时、浙江浙海环保科技有限公司（以下简称“浙江浙海”）签订投资协议，约定浙江实朴以300万元自原股东处购买其持有浙江浙海的30%股权。浙江实朴分别于2023年1月3日支付50万股权转让款、2023年1月4日支付100万股权转让款，2023年3月3日，浙江浙海已完成工商变更。

十五、资产负债表日后事项

无。

十六、其他重要事项

（一）债务重组

无。

（二）资产置换

无。

（三）年金计划

无。

（四）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。

（五）借款费用

无。

（六）外币折算

无。

（七）租赁

1.承租人

（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息

_110656项 目_110656 金额

租赁负债的利息费用 1,917,312.90

计入当期损益的短期租赁费用 218,402.06

计入当期损益的低价值资产租赁费用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出 17,854,673.93

售后租回交易产生的相关损益

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

十七、母公司会计报表的主要项目附注

（一）应收账款

1.应收账款按账龄披露

_110661账 龄_110661 期末账面余额

1年以内（含1年） 68,216,771.97

_110661账 龄_110661 期末账面余额

1-2年（含2年） 41,049,729.13

2-3年（含3年） 13,421,953.54

3-4年（含4年） 6,759,458.02

4-5年（含5年） 1,150,661.70

5年以上 1,599,800.20

合 计 132,198,374.56

2.按坏账计提方法分类披露

_310663类 别_310663

期末余额

账面价值 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 132,198,374.56

100.00

31,946,654.03

100,251,720.53

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

132,198,374.56

100.00

31,946,654.03

100,251,720.53

合 计 132,198,374.56

100.00

31,946,654.03

100,251,720.53

接上表:

_310664类 别_310664

期初余额

账面价值 账面余额 坏账准备金额 比例(%)

金额单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 119,233,543.23

100.00

20,665,569.04

98,567,974.19

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

119,233,543.23

100.00

20,665,569.04

98,567,974.19

合 计 119,233,543.23

100.00

20,665,569.04

98,567,974.19

（1）按组合计提坏账准备

_210668名 称_210668

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 132,198,374.56

31,946,654.03

24.17

合 计 132,198,374.56

31,946,654.03

3.坏账准备的情况

_210670类 别_210670 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或

转回

转销或核销

其他变

动按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

20,665,569.04

11,281,084.99

31,946,654.03

单项计提坏账准备的应收账款

合 计 20,665,569.04

11,281,084.99

31,946,654.03

（1）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

无。

4.本期实际核销的应收账款情况

无。

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

_110678单位名称 _110678 期末余额

占应收账款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额

上海兴东环保科技有限公司 6,644,682.50

5.03

442,524.75

上海格林曼环境技术有限公司 3,994,331.40

3.02

199,716.57

中节能中咨环境投资管理有限公司河池分公司

3,903,370.90

2.95

581,478.77

北京建工环境修复股份有限公司3,630,087.28

2.75

181,504.36

上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司

3,330,042.00

2.52

765,853.89

合 计 21,502,514.08

16.27

2,171,078.34

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

无。

（二）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

_110684项 目_110684 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

_110684项 目_110684 期末余额 期初余额

其他应收款 172,231,319.90

98,031,961.57

合 计 172,231,319.90

98,031,961.57

2.应收利息

无。

3.应收股利

无。

4.其他应收款

（1）其他应收账款按账龄披露

_110698账 龄_110698 期末账面余额

1年以内（含1年）

1-2年（含2年）1,049,910.00

170,971,833.54

2-3年（含3年）1,147,588.40

3-4年（含4年）59,588.00

4-5年（含5年）32,500.00

5年以上13,000.00

合 计 173,274,419.94

（2）按款项性质分类情况

_110700款项性质_110700 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来款 169,986,936.69

94,845,013.00

押金、保证金 3,066,249.79

4,252,978.57

备用金 152,693.44

126,347.14

代扣代缴款 67,804.52

52,525.32

其他 735.50

合 计 173,274,419.94

99,276,864.03

（3）坏账准备计提情况

_210702坏账准备_210702

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2022年1月1日余额

1,244,902.46

1,244,902.46

2022年1月1日余额在本期：

_210702坏账准备_210702

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提

-201,802.42

-201,802.42

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2022年12月31日余额

1,043,100.04

1,043,100.04

（4）其他应收款减值准备表

_210704类 别_210704 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核销

其他变动

信用风险特征组合 1,244,902.46

-201,802.42

1,043,100.04

合 计 1,244,902.46

-201,802.42

1,043,100.04

（5）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

无。

（6）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况_110712单位名称 _110712 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款总额的比

例(%)

坏账准备年末余额

江苏实朴检测服务有限公司

内部往来 51,230,628.22

一年以内 29.57

天津实朴检测技术服务有限公司

内部往来 29,885,785.23

一年以内 17.25

安徽实朴检测技术服务有限公司

内部往来 25,181,329.20

一年以内 14.53

四川实朴检测技术服务有限内部往来 17,664,426.85

一年以内 10.19

_110712单位名称 _110712 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款总额的比例(%)

坏账准备年末余额

公司广东实朴检测服务有限公司

内部往来 16,875,061.12

一年以内 9.74

合 计 140,837,230.62

81.28

（8）涉及政府补助的其他应收款项

无。

（9）由金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（三）长期股权投资

1.长期股权投资分类

_210720项 目_210720

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备

账面价值对子公司投资 167,557,515.39

167,557,515.39

76,357,515.39

76,357,515.39

对联营、合营企业投资

合 计 167,557,515.39

167,557,515.39

76,357,515.39

76,357,515.39

2.对子公司投资

_110722被投资单位_110722 期初余额 本期增加 本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

江苏实朴检测服务有限公司

10,201,302.76

10,201,302.76

河北实朴检测技术服务有限公司

8,310,322.75

6,800,000.00

15,110,322.75

广东实朴检测服务有限公司

11,822,191.92

11,822,191.92

四川实朴检测技术服务有限公司

6,100,651.38

6,100,651.38

天津实朴检测技术服务有限公司

15,223,046.58

15,223,046.58

云南实朴检测技术服务有限公司

4,700,000.00

4,700,000.00

安徽实朴检测技术10,000,000.00

10,000,000.00

_110722被投资单位_110722 期初余额 本期增加 本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

服务有限公司浙江实朴检测技术服务有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

上海洁壤环保科技有限公司

84,400,000.00

84,400,000.00

合 计 76,357,515.39

91,200,000.00

167,557,515.39

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

_210726项 目_210726

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 103,251,760.04

79,337,461.68

147,404,229.52

99,972,799.41

其他业务 26,628,307.31

239,339.66

33,570,997.91

464,945.31

合 计 129,880,067.35

79,576,801.34

180,975,227.43

100,437,744.72

2.合同产生的收入的情况

2022年度：

合同分类 营业收入 合计服务类型 129,880,067.35

129,880,067.35

土壤和地下水 74,029,984.68

74,029,984.68

水质和气体 14,704,855.26

14,704,855.26

食品安全检测 291,994.34

291,994.34

技术咨询服务 11,401,642.74

11,401,642.74

其他检测服务 2,823,283.02

2,823,283.02

其他业务 26,628,307.31

26,628,307.31

合计129,880,067.35

129,880,067.35

3.履约义务的说明

对于土壤和地下水检测业务，属于项目制，公司在提供的检测服务已完成，并将检测报告交付给客户时，客户即取得了相关商品的控制权，并经客户确认后，公司完成履约义务；对于技术咨询服务业务，公司提供的场地调查、技术咨询等服务完成并经客户验收后，客户即取得了相关商品的控制权，公司完成履约义务。

4.分摊至剩余履约义务的说明

无。

（五）投资收益

1.投资收益明细情况

_110736项 目_110736 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产持有期间取得的投资收益 5,663,502.70

其他债权投资持有期间取得的利息收入 4,431,041.31

子公司分红 1,200,000.00

理财收益

27,013.70

合 计 11,294,544.01

27,013.70

十八、补充资料

（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

_110738非经常性损益明细_110738 金额 说明

（1）非流动性资产处置损益 -505,034.55

（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

10,641,028.88

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（6）非货币性资产交换损益

（7）委托他人投资或管理资产的损益

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

6,622,369.33

（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

_110738非经常性损益明细_110738 金额 说明

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

（19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -546,108.11

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,966.85

非经常性损益合计 16,231,222.40

减：所得税影响金额 2,306,376.05

扣除所得税影响后的非经常性损益 13,924,846.35

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 13,387,952.35

归属于少数股东的非经常性损益 536,894.00

2.境内外会计准则下会计数据差异

无。

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率

（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -1.99

-0.15

-0.15

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-3.46

-0.27

-0.27

实朴检测技术（上海）股份有限公司

二〇二三年四月二十五日