海通证券股份有限公司关于实朴检测技术（上海）股份有限公司2022年度内部控制?我评价报告的核查意?
海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“保荐机构”）作为实朴检测技术（上海）股份有限公司（以下简称“实朴检测”或“公司”）?次公开发?股票并在创业板上市的持续督导保荐机构，根据《证券发?上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司?律监管指引第
号——保荐业务》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司?律监管指引第
号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对实朴检测2022年度内部控制?我评价报告进?了核查，并发表本核查意?，具体情况如下：
?、内部控制评价的范围公司根据?险导向原则确定评价范围。评价范围的主要单位包括公司及重要控股公司。纳?评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收?合计占公司合并财务报表营业收?总额的100%。业务事项包含内部环境、?险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控五个主要要素和??险领域。
（?）内部环境
、治理结构股东?会是公司最?权?机构，股东?会下设董事会，董事会向股东?会负责，履?《公司章程》赋予的职权，负责公司重?的?产经营决策和确定公司整体发展战略并监督战略的实施；公司董事会
名董事中有
名独?董事，更有利于健全公司的法?治理结构，使董事会的决策更科学、?主，从?有效地维护中?股东的利益。董事会下设置董事会战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专?委员会及董事会秘书。公司实?董事会领导下的总经理负责制。在董事会的领导下，由总经理负责公司?常经营与管理。
、机构设计及权责分配
公司根据现代企业制度以及法律法规要求，结合?身业务特点和内部控制要求设置相应内部机构。设?了业务部、财务部、运营部、质量部、技术部、?事部、研发部、?政部、信息部等部?，并制定内部管理制度。通过内部管理制度，全体员?掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确?使职权，相互牵制，确保了公司内部控制的有效执?。
、??资源管理
公司对于??资源这?影响内部控制的因素给予?够重视，选聘员?时，重视其职业道德素养与专业胜任能?；公司经常性对各层级员?，包括?级管理?员进?相关的职业素养和业务培训，确保员?诚实守信的职业操守、遵纪守法、维护投资者和债权?的利益。
公司坚持“以?为本”的管理原则,制定和执???资源管理制度及规定,既为公司引进和培养?素质的管理和技术?才,也为?才充分发挥创造价值提供良好的环境和舞台,为公司今后进?步的发展提供了??资源??的保障，并根据有关法律、法规和政策，公司制定了《?事招聘制度》、《职级及薪酬福利管理制度》、《员?考勤制度》《员?奖惩制度》《培训管理办法》等，使公司劳动?事管理、薪酬管理得到进?步完善，为公司?后的进?步发展提供了??资源保障。
、企业?化
公司?成?以来，?直??培育??的企业?化，公司管理层深刻认识到?永远是第?位的，员?的思想和?为?式，决定着企业的发展模式。适时组织管理层及员?参加各类活动，通过加强企业?化建设，倡导诚实守信、团队协作、勇于创新、充满激情、社会责任的公司价值观。公司董事、监事、经理及其他?级管理?员在公司?化的建设中发挥了主导作?。公司全体员?均能够做到遵守公司的各项制度，认真履?岗位职责。通过企业?化的提炼，内部宣讲与培训等途径来引导员?建?符合企业战略要求的道德价值观。
（?）?险评估
公司在?险评估时，所关注的内部?险影响因素包括：?级管理?员的职业操守、员?专业胜任能?、团队精神等?员素质因素；经营?式、资产管理、业务流程设计、财务报表编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现?流量等基础实?因素；研究开发、技术投?、信息技术运?等技术因素。
由公司总经理牵头，财务中?、内审部及相关业务部?组成?险预警?组，对公司重?业务项?、内部经营管理情况的重?变化、国家宏观微观经济政策、法律、法规的变动可能对公司造成的影响进?分析预测和评估，提出防范各种?险的?案，建?有效的应急应变措施。公司按照《公司法》的规定，建?了股东会、董事会与监事会分别履?决策、管理与监督的职能，公司根据?身的特点建?了相应的内部控制机构及相关的管理部?，建?并健全了相应的控制制度。包括不限于预算管理制度、货币资?管理制度、采购管理制度、付款与报销管理制度、销售与收款管理制度、固定资产管理制度、??资源管理制度、投资管理制度、内部控制检查监督制度等。
公司建?了独?的内部审计机构并直接对董事会负责，按照内部审计制度开展?作，具体对经营活动和内部控制执?情况进?检查和监督，提出建议和意?，确保内部控制制度的贯彻和实施。
（三）控制活动
公司为保证经营?标的实现?建?的政策和程序，在经营管理中起到?关重要的作?。公司在交易授权、不相容职务相互分离控制、会计系统控制、凭证与记录控制、独?稽核控制等??均建?了有效的控制程序。
、交易授权
交易授权程序的主要?的在于保证交易是管理?员在其授权的范围内发?的。公司在交易授权??按交易?额的??以及交易性质划分了两种层次的交易授权即?般授权和特别授权。对于?般性交易如购销业务、费?报销业务等，采?各职能部?和分管领导分级审批制度，由公司《费?报销规范细则》等予以规范。根据《公司章程》、《股东?会议事规则》及《董事会议事规则》的规定，对关联交易、收购、投资、发?股票等重?交易，需由董事会、股东?会审批。
、不相容职务相互分离控制
不相容职务相互分离控制：建?了岗位责任制度和内部控制制度，通过权?、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防?差错及舞弊?为的发?，合理设置分?，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每个?的?作能?动检查另?个?或更多??作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。
、会计系统控制严格执?国家统?的会计准则制度，其中包括凭证与记录的控制程序、审核原始凭证并合理制定了凭证流转程序、交易执?应及时编制有关凭证并送交会计部?记录、已登账凭证应依序归档、收?确认要获取有?的外部证据等内容。
、凭证与记录控制（
）与公司外部的业务活动，都应取得外部的原始凭证。（
）公司内部之间的业务活动，都应有相应的内部原始单据的记录与传递，采购、研发、库存、销售、投资等部?所有的经济活动，都应把单据传到财务部?，进?汇集记录，并定期与财务部?进?数据核对，以确保数据的正确、完整。
、独?稽核控制公司设置专?的内审部?，配置专职内审?员。对公司及控股?公司的财务信息的真实性和完整性、经济运?质量、经济效益、内部控制制度的执?以及资产保护等进?审计和监督。
（四）信息与沟通
公司建?了较为有效的内、外部信息沟通渠道，实现各?的信息共享与有效沟通，既能满?业务管理的要求，也能满?公司整体内部控制管理综合要求。公司建?了OA?动化办公系统，公司新发布的制度政策、新发?的重要事项及各类信息均通过该系统发布，传递给公司员?。公司按照《公司法》及公司章程规定召开股东年度会议和股东临时会议，保证股东权益。董事会秘书负责同监管部?的联系，组织准备和及时递交监管部?所要求的?件，接受监管部?下达的有关任务并组织完成。
（五）内部监督
公司建?了?较完善的监督检查体系。公司建?了独?的内部审计机构并直接对董事会负责，审计督导部负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制?我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事项。监督、指导整改?案的实施，根据对?案实施过程和结果的监督，对控制措施的有效性、适宜性进?验证，提出改进建议，确保内部控制制度的贯彻和实施。
（六）实施情况
、销售与收款的内部控制
公司按照销售与收款业务流程的特点，设置相应的内部控制制度：
（
）合同经办?员要根据授权，按规定办理合同的起草、签订、变更、中?或解除等事宜，公司与客户就检测业务达成?致后，与客户签订合同，合同审批流程经过业务部审批、财务部审批、法务审批后合同?效，合同?效后系统?动?成合同台账记录。检测业务开展?作中，业务部、财务部应对影响检测业务收?与回款的业务数据进?管理，同时进?检测业务数据之间勾稽关系的稽核控制，确保业务数据的准确记录。
（
）公司定期编制预算报告，合理确定客户的检测价格并组织预算，按照合同约定的收款进度收取检测款。
（
）对检测费的收取，由公司总部结算中??员跟进回款情况，各区域指定客服?员每天汇总当天催款信息，并将信息以表格形式发送?指定?员，公司定期考核，减少坏账损失的发?。
、采购与付款的内部控制公司的采购部设?采购经理，负责采购业务审批。招标采购员，负责招标采购事务。采购、招标、审批岗位相互分离；采购员在现有的合格供应商选择中进?采购，为进货成本提供了保证；公司编制的《SEP-GP-07-01采购管理制度》对请购、审批、采购、验收等流程制定了相应的控制制度；公司编制的《SEP-GP-06-02资?管理制度》则对付款等流程制定了相应的控制制度。在实际操作中，按照内控?册规范及有效的执?。
公司对资?付款业务建?了严格的授权批准制度，规定经办?办理资?付款业务的职责范围和?作要求。审批?应当根据货币资?授权批准制度的规定，在授权范围内进?审批，不得超越审批权限。经办?应当在职责范围内，按照审批?的批准意?办理货币资?业务。货币资??付严格执?《资?管理制度》等保证资?安全完整。
、货币资?的内部控制
公司资?运营内部控制的内容涵盖：资?预算编制、现?管理、票据管理、银?账户及印鉴管理、?银及银?存款管理、资??出、资?收?。
公司明确了资?管理的要求和控制流程，在?常办理资?收付业务中，严格遵守《资?管理制度》的有关规定，形成了资?计划管理、不相容岗位相互分离、
相互监督制约、资??出分级授权管理，降低资?使?成本，保证公司资?安全，公司资?活动是?效节约、合法有序的。
、固定资产的内部控制固定资产是公司组织?产的重要设备，为了加强对公司固定资产的管理，公司对固定资产的取得、固定资产的移动、固定资产的处置都制定了?系列的内控措施，并制定了《固定资产管理制度》，公司每年年初制定固定资产总预算，采购时进?相应审批流程，收到固定资产时由设备管理员及实验室进?验收，当资产转移或者报废时进?相应的审批流程，确保固定资产取得转移以及处置等各个环节得到有效的控制。
、?薪与奖励控制公司的?薪管理由??资源部、董事会薪酬与考核委员会及总经理负责，管理包括公司的??资源的引进、开发、培训、升迁、待遇、考勤、社会保险、劳动管理等，所有上述?作都是依照《中华??共和国劳动法》以及公司制定的相关社会保险、劳动合同以及员?的聘?、培训、考核等规章制度来完成的。
为了保证公司的?远利益，公司制定了??资源规划，对员?的升迁、教育、福利、激励等??进?了全?的规划，使公司的薪酬体系达成激发员?积极性的?标，把员?个?业绩与团队业绩有效结合起来，共同分享企业发展所带来的收益，促进员?价值观念的统?，形成留住?才吸引?才的机制，最终推进公司发展战略的实现。
?、内部控制评价?作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定结合公司实际情况组织开展内部控制评价?作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重?缺陷、重要缺陷和?般缺陷的认定要求，结合公司规模、?业特征、?险偏好和?险承受度等因素，区分财务报告内部控制和?财务报告内部控制，研究确定了适?于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持?致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（?）财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以营业收?、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收?指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报?额不超过营业收?的2%，则认定为?般缺陷；如果超过营业收?的2%但不超过5%，则为重要缺陷；如果超过营业收?的5%，则认定为重?缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报?额不超过资产总额的
0.5%
，则认定为?般缺陷；如果超过资产总额的
0.5%
但不超过
1.5%
认定为重要缺陷；如果超过资产总额
1.5%
，则认定为重?缺陷。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重?缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防?或发现并纠正财务报告中的重?错报。出现下列情形的，认定为重?缺陷：
、公司董事、监事和?级管理?员舞弊并给企业造成重?损失和不利影响；
、外部审计发现当期财务报告存在重?错报，公司未能?先发现；
、已经发现并报告给管理层的重?缺陷在合理的时间内未加以改正；
、公司审计委员会和公司内部审计部?对内部控制的监督?效。重要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准：
、未按公认会计准则选择和应?会计政策；
、未建?反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
、财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重?缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确?标。?般缺陷：未构成重?缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。（?）?财务报告内部控制缺陷认定标准
、公司确定的?财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷等级直接财产损失潜在负?影响重?缺陷
万元(含)以上
已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负?影响；企业关键岗位?员流失严重；被媒体频频曝光负?新闻重要缺陷
万元(含)-500万元
受到国家政府部?处罚,但未对公司定期报告披露造成负?影响；被媒体曝光且产?负?影响?般缺陷
万元以下
受到省级（含省级）以下政府部?处罚但未对公司定期报告披露造成负?影响
、公司确定的?财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
?财务报告重?缺陷的存在的迹象包括：违犯国家法律法规或规范性?件、重?决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重?或重要缺陷不能得到
整改、其他对公司负?影响重?的情形。其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或?般缺陷。根据上述认定标准，结合?常监督和专项监督情况，本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重要缺陷和重?缺陷。
三、内部控制缺陷认定及整改情况
（?）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重?缺陷或重要缺陷。（?）?财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述?财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司?财务报告内部控制重?缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重?事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进?投资决策产?重?影响的其他内部控制信息。
五、保荐机构的核查意?
保荐机构通过与公司相关董事、监事、?级管理?员及有关?员沟通交流；与公司聘任的会计师事务所等中介机构相关?员沟通交流；查阅公司董事会、监事会、股东?会等会议资料、年度内部控制评价报告、各项业务和管理规章制度等相关?件；查阅相关信息披露?件；查看?产经营现场等措施，从公司内部控制环境、内部控制制度建?和内部控制实施情况等??对其内部控制制度的合规性、有效性进?了核查。
经核查，海通证券认为：截?2022年
?
?，实朴检测的法?治理结构较为健全，现有的内部控制制度符合有关法律、法规和规范性?件的相关要求，于2022年
?
?在所有重???保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；《2022年度内部控制?我评价报告》较为公允地反映了2022年度公司内部控制制度的建设及运?情况。
（以下?正?）
（本??正?，为《海通证券股份有限公司关于实朴检测技术（上海）股份有限公司2022年度内部控制?我评价报告的核查意?》之签字盖章?）
保荐代表?签名：
曾军?冰洁
海通证券股份有限公司
年??