四川新闻网传媒（集团）股份有限公司
2022年年度财务报告
2023年04月
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2023年04月25日 |
| 审计机构名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | 天健审〔2023〕11-209号 |
| 注册会计师姓名 | 彭卓、张超 |
审计报告正文四川新闻网传媒（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川新闻网传媒（集团）股份有限公司（以下简称川网传媒公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川网传媒公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川网传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(二)1。
川网传媒公司的营业收入主要来自于新媒体整合营销业务、移动信息服务业务等。2022年度，川网传媒公司营业收入金额为人民币19,693.16万元，其中新媒体整合营销业务的营业收入为11,465.73万元，占营业收入的58.22%；移动信息服务业务的营业收入为6,353.50万元，占营业收入的32.26%。
由于营业收入是川网传媒公司关键业绩指标之一，可能存在川网传媒公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查与主要客户签订的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按业务类型、月度、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括新媒体整合营销业务对应的销售合同、销售发票、确认单、执行报告等，移动信息服务对应的销售合同、销售发票、运营商提供的电子账单等；
(5) 以抽样方式检查合同及运营商提供的电子账单，重新计算应取得的收入，并与账面确认收入金额进行核对；
(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额及收款金额；
(7) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。截至2022年12月31日，川网传媒公司应收账款余额为6,746.49万元，坏账准备为1,432.78万元，账面价值为5,313.71万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估川网传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
川网传媒公司治理层（以下简称治理层）负责监督川网传媒公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对川网传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川网传媒公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就川网传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十五日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：四川新闻网传媒（集团）股份有限公司
2022年12月31日
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 594,515,954.17 | 590,692,422.52 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,250,000.00 | 500,000.00 |
| 应收账款 | 53,137,069.46 | 60,456,380.88 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 3,661,194.91 | 4,483,469.20 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,900,447.50 | 4,138,249.04 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | 1,396,398.48 | 1,460,985.71 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 30,517,347.94 | |
| 其他流动资产 | 646,180.89 | 3,638,221.41 |
| 流动资产合计 | 690,024,593.35 | 665,369,728.76 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,635,885.97 | 2,597,778.25 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 49,680,000.00 | 50,842,952.38 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 88,758,138.67 | 88,036,343.84 |
| 在建工程 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 3,043,485.81 | 11,779,584.44 |
| 无形资产 | 23,706,514.60 | 31,688,123.66 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,317,951.57 | 1,784,784.76 |
| 递延所得税资产 | 53,943.27 | 175,927.62 |
| 其他非流动资产 | 57,875,006.85 | 88,671,083.57 |
| 非流动资产合计 | 228,070,926.74 | 275,576,578.52 |
| 资产总计 | 918,095,520.09 | 940,946,307.28 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 34,245,183.17 | 27,208,168.28 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 40,606,087.96 | 35,467,442.80 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 23,008,398.68 | 22,959,105.54 |
| 应交税费 | 1,620,597.15 | 25,890,626.35 |
| 其他应付款 | 4,686,722.36 | 9,021,433.23 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,262,656.59 | 5,078,217.24 |
| 其他流动负债 | 57,324.22 | 196,949.53 |
| 流动负债合计 | 108,486,970.13 | 125,821,942.97 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 5,938,632.81 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,265,769.21 | 2,244,291.66 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,265,769.21 | 8,182,924.47 |
| 负债合计 | 109,752,739.34 | 134,004,867.44 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 173,368,000.00 | 133,360,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 217,287,343.20 | 257,295,343.20 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 50,141,126.40 | 37,557,810.04 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 366,149,649.02 | 377,517,790.62 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 806,946,118.62 | 805,730,943.86 |
| 少数股东权益 | 1,396,662.13 | 1,210,495.98 |
| 所有者权益合计 | 808,342,780.75 | 806,941,439.84 |
| 负债和所有者权益总计 | 918,095,520.09 | 940,946,307.28 |
法定代表人：方埜 主管会计工作负责人：谢佳会计机构负责人：钟彦
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 508,056,760.64 | 416,539,601.04 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 56,948,516.58 | 63,994,741.45 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,530,288.34 | 3,077,784.35 |
| 其他应收款 | 2,491,518.58 | 1,167,726.57 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 360,000.00 | |
| 存货 | ||
| 合同资产 | 1,396,398.48 | 1,383,876.42 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 30,517,347.94 |
| 其他流动资产 | 514,816.37 | 3,492,402.40 |
| 流动资产合计 | 602,455,646.93 | 489,656,132.23 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 68,380,069.98 | 68,370,684.11 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 49,680,000.00 | 50,842,952.38 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 87,738,742.61 | 87,733,798.95 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,883,817.59 | 5,879,995.74 |
| 无形资产 | 23,706,514.60 | 31,688,123.66 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,282,647.39 | 1,557,083.79 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 57,875,006.85 | 86,332,046.57 |
| 非流动资产合计 | 291,546,799.02 | 332,404,685.20 |
| 资产总计 | 894,002,445.95 | 822,060,817.43 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 31,962,400.14 | 24,803,179.85 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 32,048,411.56 | 28,980,922.08 |
| 应付职工薪酬 | 15,988,030.06 | 15,771,797.87 |
| 应交税费 | 1,148,826.15 | 906,457.27 |
| 其他应付款 | 8,818,252.28 | 42,570,104.79 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,998,436.41 | 3,027,015.50 |
| 其他流动负债 | 33,941.14 | 183,722.22 |
| 流动负债合计 | 92,998,297.74 | 116,243,199.58 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 2,996,110.82 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,265,769.21 | 2,244,291.66 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,265,769.21 | 5,240,402.48 |
| 负债合计 | 94,264,066.95 | 121,483,602.06 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 173,368,000.00 | 133,360,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 220,348,739.92 | 260,356,739.92 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 50,141,126.40 | 37,557,810.04 |
| 未分配利润 | 355,880,512.68 | 269,302,665.41 |
| 所有者权益合计 | 799,738,379.00 | 700,577,215.37 |
| 负债和所有者权益总计 | 894,002,445.95 | 822,060,817.43 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 196,931,647.94 | 189,540,956.04 |
| 其中：营业收入 | 196,931,647.94 | 189,540,956.04 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 166,871,632.16 | 163,589,139.99 |
| 其中：营业成本 | 115,212,220.57 | 99,459,872.27 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,630,901.61 | 722,735.85 |
| 销售费用 | 29,477,902.74 | 30,136,672.05 |
| 管理费用 | 37,766,270.07 | 39,420,992.02 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -17,215,662.83 | -6,151,132.20 |
| 其中：利息费用 | 461,674.67 | 326,063.13 |
| 利息收入 | 17,707,222.89 | 6,518,002.17 |
| 加：其他收益 | 3,336,991.83 | 5,770,648.21 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 38,107.72 | 76,228,878.74 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 38,107.72 | 10,401,447.03 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,162,952.38 | 1,111,142.86 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,462,291.26 | -1,456,020.27 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 3,399.33 | 25,489.11 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -40,833.60 | -9,821.97 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,772,437.42 | 107,622,132.73 |
| 加：营业外收入 | 9,712.86 | 30,594.45 |
| 减：营业外支出 | 45,398.67 | 70,890.21 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,736,751.61 | 107,581,836.97 |
| 减：所得税费用 | 663,410.70 | 24,807,717.88 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,073,340.91 | 82,774,119.09 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,073,340.91 | 82,774,119.09 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 27,887,174.76 | 82,610,420.30 |
| 2.少数股东损益 | 186,166.15 | 163,698.79 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 28,073,340.91 | 82,774,119.09 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 27,887,174.76 | 82,610,420.30 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 186,166.15 | 163,698.79 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.16 | 0.48 |
| （二）稀释每股收益 | 0.16 | 0.48 |
法定代表人：方埜 主管会计工作负责人：谢佳会计机构负责人：钟彦
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 148,089,446.00 | 144,927,601.32 |
| 减：营业成本 | 80,572,060.65 | 70,083,590.78 |
| 税金及附加 | 1,424,900.05 | 517,180.03 |
| 销售费用 | 17,596,064.42 | 16,615,563.54 |
| 管理费用 | 31,372,059.77 | 33,935,993.17 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -14,030,856.44 | -4,581,769.86 |
| 其中：利息费用 | 562,799.54 | 967,597.36 |
| 利息收入 | 14,608,406.12 | 5,571,772.36 |
| 加：其他收益 | 3,242,340.60 | 5,665,402.70 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 92,775,529.93 | 1,651,892.61 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 9,385.87 | 6,783.64 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,162,952.38 | 1,111,142.86 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -135,490.97 | -1,356,534.63 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -659.05 | 16,967.82 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -40,833.60 | -7,189.49 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 125,833,152.08 | 35,438,725.53 |
| 加：营业外收入 | 11.55 | 30,584.93 |
| 减：营业外支出 | 0.05 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 125,833,163.63 | 35,469,310.41 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 125,833,163.63 | 35,469,310.41 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 125,833,163.63 | 35,469,310.41 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 125,833,163.63 | 35,469,310.41 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 217,065,122.81 | 190,951,236.68 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,852,190.87 | 9,779,560.11 |
| 经营活动现金流入小计 | 233,917,313.68 | 200,730,796.79 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 55,577,235.82 | 57,176,925.69 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 88,700,270.91 | 73,416,936.16 |
| 支付的各项税费 | 32,555,582.40 | 3,747,309.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,847,196.98 | 48,335,428.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 196,680,286.11 | 182,676,599.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 37,237,027.57 | 18,054,197.39 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 382,876,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,019,396.43 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,990.00 | 204.82 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,805,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 10,807,990.00 | 383,895,601.25 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,040,509.31 | 6,558,491.61 |
| 投资支付的现金 | 281,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 13,040,509.31 | 382,558,491.61 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,232,519.31 | 1,337,109.64 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 199,627,607.55 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 199,627,607.55 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,672,000.00 | 601,174.79 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 601,174.79 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,508,976.61 | 16,293,553.70 |
| 筹资活动现金流出小计 | 31,180,976.61 | 16,894,728.49 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -31,180,976.61 | 182,732,879.06 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,823,531.65 | 202,124,186.09 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 580,692,422.52 | 378,568,236.43 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 584,515,954.17 | 580,692,422.52 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 165,253,361.51 | 142,822,439.98 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,323,195.40 | 22,967,462.70 |
| 经营活动现金流入小计 | 178,576,556.91 | 165,789,902.68 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 39,988,694.80 | 44,986,569.58 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 56,371,861.36 | 48,607,924.99 |
| 支付的各项税费 | 5,288,867.10 | 1,968,357.67 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 46,387,960.06 | 82,898,498.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 148,037,383.32 | 178,461,351.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,539,173.59 | -12,671,448.44 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 280,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 92,406,144.06 | 1,645,108.97 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,990.00 | 204.82 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,805,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 103,214,134.06 | 281,645,313.79 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,155,171.44 | 6,334,558.14 |
| 投资支付的现金 | 280,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 12,155,171.44 | 381,334,558.14 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 91,058,962.62 | -99,689,244.35 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 199,627,607.55 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 199,627,607.55 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,672,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,408,976.61 | 13,844,345.63 |
| 筹资活动现金流出小计 | 30,080,976.61 | 13,844,345.63 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -30,080,976.61 | 185,783,261.92 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 91,517,159.60 | 73,422,569.13 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 406,539,601.04 | 333,117,031.91 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 498,056,760.64 | 406,539,601.04 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 133,360,000.00 | 257,295,343.20 | 37,557,810.04 | 377,517,790.62 | 805,730,943.86 | 1,210,495.98 | 806,941,439.84 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 133,360,000.00 | 257,295,343.20 | 37,557,810.04 | 377,517,790.62 | 805,730,943.86 | 1,210,495.98 | 806,941,439.84 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 40,008,000.00 | -40,008,000.00 | 12,583,316.36 | -11,368,141.60 | 1,215,174.76 | 186,166.15 | 1,401,340.91 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 27,887,174.76 | 27,887,174.76 | 186,166.15 | 28,073,340.91 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 12,583,316.36 | -39,255,316.36 | -26,672,000.00 | -26,672,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 12,583,316.36 | -12,583,316.36 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分 | -26,672,000.00 | -26,672,000.00 | -26,672,000.00 | ||||||||||||
| 配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 40,008,000.00 | -40,008,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 40,008,000.00 | -40,008,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 173,368,000.00 | 217,287,343.20 | 50,141,126.40 | 366,149,649.02 | 806,946,118.62 | 1,396,662.13 | 808,342,780.75 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 100,000,000.00 | 108,619,807.38 | 34,010,879.00 | 298,454,301.36 | 541,084,987.74 | 1,647,971.98 | 542,732,959.72 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 100,000,000.00 | 108,619,807.38 | 34,010,879.00 | 298,454,301.36 | 541,084,987.74 | 1,647,971.98 | 542,732,959.72 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 33,360,000.00 | 148,675,535.82 | 3,546,931.04 | 79,063,489.26 | 264,645,956.12 | -437,476.00 | 264,208,480.12 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 82,610,420.30 | 82,610,420.30 | 163,698.79 | 82,774,119.09 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 33,360,000.00 | 148,675,535.82 | 182,035,535.82 | 182,035,535.82 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 33,360,000.00 | 148,675,535.82 | 182,035,535.82 | 182,035,535.82 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,546,931.04 | -3,546,931.04 | -601,174.79 | -601,174.79 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,546,931.04 | -3,546,931.04 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -601,174.79 | -601,174.79 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 133,360,000.00 | 257,295,343.20 | 37,557,810.04 | 377,517,790.62 | 805,730,943.86 | 1,210,495.98 | 806,941,439.84 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 133,360,000.00 | 260,356,739.92 | 37,557,810.04 | 269,302,665.41 | 700,577,215.37 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 133,360,000.00 | 260,356,739.92 | 37,557,810.04 | 269,302,665.41 | 700,577,215.37 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 40,008,000.00 | -40,008,000.00 | 12,583,316.36 | 86,577,847.27 | 99,161,163.63 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 125,833,163.63 | 125,833,163.63 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 12,583,316.36 | -39,255,316.36 | -26,672,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 12,583,316.36 | -12,583,316.36 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -26,672,000.00 | -26,672,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 40,008,000.00 | -40,008,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 40,008,000.00 | -40,008,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 173,368,000.00 | 220,348,739.92 | 50,141,126.40 | 355,880,512.68 | 799,738,379.00 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 100,000,000.00 | 111,681,204.10 | 34,010,879.00 | 237,380,286.04 | 483,072,369.14 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 100,000,000.00 | 111,681,204.10 | 34,010,879.00 | 237,380,286.04 | 483,072,369.14 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 33,360,000.00 | 148,675,535.82 | 3,546,931.04 | 31,922,379.37 | 217,504,846.23 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 35,469,310.41 | 35,469,310.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 33,360,000.00 | 148,675,535.82 | 182,035,535.82 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 33,360,000.00 | 148,675,535.82 | 182,035,535.82 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,546,931.04 | -3,546,931.04 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,546,931.04 | -3,546,931.04 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 133,360,000.00 | 260,356,739.92 | 37,557,810.04 | 269,302,665.41 | 700,577,215.37 |
三、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：四川新闻网传媒（集团）股份有限公司（以下简称“川网传媒”、“公司”或“本公司”）注册及总部地址：成都高新区世纪城南路599号天府软件园D区5栋2、6层、7栋16层注册资本：17,336.80万元统一社会信用代码：91510100698871173Y法定代表人：方埜
2、历史沿革
四川新闻网传媒（集团）股份有限公司前身系四川新闻网有限公司（原为四川手机报传媒有限责任公司，以下简称四川手机报公司），四川手机报公司系由四川新闻网站独家出资组建，于2009年12月23日在成都市工商行政管理局登记注册，取得注册号为510109000103880的企业法人营业执照。四川手机报公司成立时注册资本100.00万元，于2012年12月18日更名为四川新闻网有限公司（以下简称新闻网有限公司）。新闻网有限公司以2013年2月28为基准日，整体变更为股份有限公司，注册资本变更为10,000元人民币，于2013年3月29在成都市工商行政管理局登记注册。
2021年3月25日中国证券监督管理委员会印发的“证监许可[2021]960号”文《关于同意四川新闻网传媒（集团）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司申请向社会公开发行人民币普通股（A股）33,360,000股,于2021年5月11日在深圳证券交易所挂牌上市。
3、公司所属行业性质和经营范围
公司所属行业为互联网和相关服务（I64）
公司经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）（凭增值电信业务经营许可证在有效期内从事经营）；设计、制作、代理、发布国内外各类广告（气球广告除外）；项目投资；信息管理及咨询服务；网络系统集成（涉及许可的凭资质许可证从事经营）；信息技术服务、技术转让；商务咨询（不含前置许可项目，后置许可项目凭资质许可证从事经营）。
本财务报表业经公司2023年4月25日第三届董事会第三十二次会议批准对外报出。
本公司将四川麻辣社区网络传媒有限公司、四川省新媒互联文化传播有限公司、四川新网公共网络信息管理有限公司、巴中市网络文化传媒有限责任公司、成都网泰文化传媒有限公司、四川发布网络传媒有限公司和四川领航新媒文化科技有限公司共7家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见附注九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
②金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
③金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
④金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
①金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
②按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 |
③采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1）具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 客户性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
3）合同资产—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 合同资产预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。10、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
按照使用一次转销法进行摊销。
11、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
①个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
②合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 3% | 1.94%-4.85% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 3% | 19.40% |
| 办公家具 | 年限平均法 | 3-5 | 3% | 19.40%-32.33% |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3% | 19.40%-32.33% |
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产包括著作权及软件使用权等，按成本进行初始计量。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 著作权 | 5 |
| 软件使用权 | 3-7 |
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
20、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
22、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求：
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
①按时点确认的收入
公司提供移动信息服务业务（电信运营商统一收费的手机报业务）、技术开发业务、视频制作服务、互动电视平台业务等服务属于在某一时点履行履约义务。
移动信息服务业务（电信运营商统一收费的手机报业务）收入在电信运营商根据合同约定向公司按月提供结算数据，公司将技术后台统计数据与电信运营商提供数据核对无误后确认。
技术开发及视频制作服务业务收入在公司将产品交付给客户并经由客户验收后确认。
互动电视平台业务收入在公司获取电信运营商按月提供的互动电视平台业务结算单，且双方确认一致时确认。
②按履约进度确认的收入
公司提供新媒体整合营销业务（不含视频制作服务、技术开发业务）、其他业务等服务属于在某一时段履行的履约义务，按照直线法摊销确认收入。
23、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：①公司能够满足政府补助所附的条件；②公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
②租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
企业会计准则变化引起的会计政策变
①公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
②公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
③公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
④公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 0%、3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、20%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 1%、2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 0% |
| 四川省新媒互联文化传播有限公司 | 20% |
| 四川麻辣社区网络传媒有限公司 | 20% |
| 四川发布网络传媒有限公司 | 20% |
| 成都网泰文化传媒有限公司 | 20% |
| 巴中市网络文化传媒有限责任公司 | 20% |
| 四川领航新媒文化科技有限公司 | 20% |
| 四川新网公共网络信息管理有限公司 | 25% |
2、税收优惠
根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号）规定，财税〔2019〕16号文下发之前已经审核认定享受财税〔2014〕84号文税收优惠政策的转制文化企业，可按财税〔2019〕16号文规定享受税收优惠政策，执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。本公司2022年度继续享受免交企业所得税税收优惠，2022年度党报党刊类收入继续享受免征增值税税收优惠。
3、其他
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司巴中市网络文化传媒有限责任公司、成都网泰文化传媒有限公司、四川领航新媒文化科技有限公司、四川省新媒互联文化传播有限公司，2022年度应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计算的应纳税额再减半缴纳企业所得税。四川麻辣社区网络传媒有限公司、四川发布网络传媒有限公司，2022年度应纳税所得额不超过300万元，其中100万元部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计算的应纳税额再减半缴纳企业所得税，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第11号）规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。本公司的子公司巴中市网络文化传媒有限责任公司本年月销售额15万元以下（含本数）的月度免交增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 9,000.00 | |
| 银行存款 | 594,515,954.17 | 590,683,422.52 |
| 合计 | 594,515,954.17 | 590,692,422.52 |
其他说明：
银行存款期末余额中包括存期为一年的大额存单10,000,000.00元
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 1,250,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 1,250,000.00 | 500,000.00 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,250,000.00 | 100.00% | 1,250,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 500,000.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 1,250,000.00 | 100.00% | 1,250,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 1,250,000.00 | 100.00% | 1,250,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 500,000.00 | ||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,902,732.34 | 4.30% | 2,902,732.34 | 100.00% | 1,359,727.51 | 1.86% | 1,359,727.51 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 64,562,173.52 | 95.70% | 11,425,104.06 | 17.70% | 53,137,069.46 | 71,747,948.89 | 98.14% | 11,291,568.01 | 15.74% | 60,456,380.88 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 67,464,905.86 | 100.00% | 14,327,836.40 | 21.24% | 53,137,069.46 | 73,107,676.40 | 100.00% | 12,651,295.52 | 17.31% | 60,456,380.88 |
按单项计提坏账准备：2,902,732.34
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 四川新华远和旅游投资有限公司 | 471,698.10 | 471,698.10 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 广元盛大旅游资源开发中心 | 283,018.92 | 283,018.92 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 成都锦舍文化传播有限公司 | 243,600.00 | 243,600.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 自贡高中压阀门股份有限公司 | 189,811.32 | 189,811.32 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 广安鼎恒新能源锂电池制造股份有限公司 | 131,911.97 | 131,911.97 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 成都联众品牌营销策划有限公司 | 116,000.00 | 116,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 成都北纬三十度广告有限公司 | 112,050.00 | 112,050.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他公司 | 1,354,642.03 | 1,354,642.03 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,902,732.34 | 2,902,732.34 | ||
按组合计提坏账准备：11,425,104.06
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 42,656,192.47 | 2,132,809.62 | 5.00% |
| 1-2年 | 9,818,397.87 | 981,839.79 | 10.00% |
| 2-3年 | 3,998,970.87 | 1,199,691.27 | 30.00% |
| 3-4年 | 1,326,495.59 | 663,247.81 | 50.00% |
| 4-5年 | 1,573,005.75 | 1,258,404.60 | 80.00% |
| 5年以上 | 5,189,110.97 | 5,189,110.97 | 100.00% |
| 合计 | 64,562,173.52 | 11,425,104.06 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 42,656,758.65 |
| 1至2年 | 9,822,397.89 |
| 2至3年 | 4,264,658.90 |
| 3年以上 | 10,721,090.42 |
| 3至4年 | 2,060,659.55 |
| 4至5年 | 1,771,973.36 |
| 5年以上 | 6,888,457.51 |
| 合计 | 67,464,905.86 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,359,727.51 | 1,543,004.83 | 2,902,732.34 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 11,291,568.01 | 133,536.05 | 11,425,104.06 | |||
| 合计 | 12,651,295.52 | 1,676,540.88 | 14,327,836.40 | |||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 8,559,422.30 | 12.69% | 427,971.12 |
| 第二名 | 4,839,727.05 | 7.17% | 241,986.35 |
| 第三名 | 2,973,928.00 | 4.41% | 152,323.82 |
| 第四名 | 2,016,563.52 | 2.99% | 221,004.80 |
| 第五名 | 1,794,116.29 | 2.66% | 100,828.18 |
| 合计 | 20,183,757.16 | 29.92% |
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 2,950,495.79 | 80.59% | 3,469,653.07 | 77.39% |
| 1至2年 | 62,537.19 | 1.71% | 402,384.32 | 8.98% |
| 2至3年 | 37,255.75 | 1.02% | 51,222.38 | 1.14% |
| 3年以上 | 610,906.18 | 16.68% | 560,209.43 | 12.49% |
| 合计 | 3,661,194.91 | 4,483,469.20 | ||
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例 |
| 第一名 | 739,120.17 | 20.19 |
| 第二名 | 638,362.86 | 17.44 |
| 第三名 | 505,620.67 | 13.81 |
| 第四名 | 296,271.29 | 8.09 |
| 第五名 | 234,318.12 | 6.40 |
| 合计 | 2,413,693.11 | 65.93 |
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,900,447.50 | 4,138,249.04 |
| 合计 | 4,900,447.50 | 4,138,249.04 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 5,590,861.18 | 5,087,914.72 |
| 备用金 | 1,010,019.00 | 1,030,452.61 |
| 应收退房款 | 1,898,892.02 | |
| 垫付职工社保费 | 428,756.52 | 284,330.65 |
| 其他 | 208,549.55 | 186,431.45 |
| 合计 | 9,137,078.27 | 6,589,129.43 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 115,018.15 | 80,005.55 | 2,255,856.69 | 2,450,880.39 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -50,165.43 | 50,165.43 | ||
| ——转入第三阶段 | -37,483.84 | 37,483.84 | ||
| 本期计提 | 87,854.65 | 7,643.71 | 1,690,252.02 | 1,785,750.38 |
| 2022年12月31日余额 | 152,707.37 | 100,330.85 | 3,983,592.55 | 4,236,630.77 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,393,184.41 |
| 1至2年 | 1,003,308.50 |
| 2至3年 | 385,613.70 |
| 3年以上 | 3,354,971.66 |
| 3至4年 | 1,632,897.05 |
| 4至5年 | 85,972.00 |
| 5年以上 | 1,636,102.61 |
| 合计 | 9,137,078.27 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 790,692.77 | 1,349,812.28 | 2,140,505.05 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,660,187.62 | 435,938.10 | 2,096,125.72 | |||
| 合计 | 2,450,880.39 | 1,785,750.38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,236,630.77 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 成都天投实业有限公司 | 押金保证金 | 1,460,150.00 | 3-4年 | 15.98% | 730,075.00 |
| 成都聚锦商贸有限公司 | 应收退房款 | 1,339,037.00 | 1年以内 | 14.65% | 1,339,037.00 |
| 成都公交传媒有限公司 | 押金保证金 | 1,231,916.00 | 1年以内、1-2年 | 13.48% | 76,641.60 |
| 成都高投置业公司 | 押金保证金 | 758,953.50 | 1年以内、1-2年、4-5年、5年以上 | 8.31% | 556,266.63 |
| 四川蓉塬置业有限公司 | 应收退房款 | 559,855.02 | 1年以内 | 6.13% | 27,992.75 |
| 合计 | 5,349,911.52 | 58.55% | 2,730,012.98 |
6、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收业务款 | 1,469,893.13 | 73,494.65 | 1,396,398.48 | 1,537,879.69 | 76,893.98 | 1,460,985.71 |
| 合计 | 1,469,893.13 | 73,494.65 | 1,396,398.48 | 1,537,879.69 | 76,893.98 | 1,460,985.71 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按组合计提减值准备 | -3,399.33 |
| 合计 | -3,399.33 | —— |
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期大额存单 | 30,517,347.94 | |
| 合计 | 30,517,347.94 |
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税款 | 149,116.89 | 145,819.01 |
| 待收进项税发票金额 | 218,484.60 | 3,207,216.40 |
| 预购业务活动物资 | 278,579.40 | 285,186.00 |
| 合计 | 646,180.89 | 3,638,221.41 |
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 四川云竞文化科技有限公司 | 2,597,778.25 | 9,385.87 | 2,607,164.12 | ||||||||
| 四川优联通信工程有限公司 | 1,000,000.00 | 28,656.69 | 1,028,656.69 | ||||||||
| 四川学考科技有限公司 | 65.16 | 65.16 | |||||||||
| 小计 | 2,597,778.25 | 1,000,000.00 | 38,107.72 | 3,635,885.97 | |||||||
| 合计 | 2,597,778.25 | 1,000,000.00 | 38,107.72 | 3,635,885.97 | |||||||
10、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 封闭式基金 | 49,680,000.00 | 50,842,952.38 |
| 合计 | 49,680,000.00 | 50,842,952.38 |
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 88,758,138.67 | 88,036,343.84 |
| 合计 | 88,758,138.67 | 88,036,343.84 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输设备 | 办公家具 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 89,647,049.50 | 5,196,510.33 | 1,504,613.91 | 20,210,624.54 | 116,558,798.28 |
| 2.本期增加金额 | 2,428,876.78 | 563,015.05 | 18,192.24 | 2,056,444.33 | 5,066,528.40 |
| （1）购置 | 2,428,876.78 | 563,015.05 | 18,192.24 | 2,056,444.33 | 5,066,528.40 |
| 3.本期减少金额 | 1,456,879.35 | 1,456,879.35 | |||
| （1）处置或报废 | 1,456,879.35 | 1,456,879.35 | |||
| 4.期末余额 | 92,075,926.28 | 5,759,525.38 | 1,522,806.15 | 20,810,189.52 | 120,168,447.33 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 6,913,226.77 | 4,680,113.76 | 1,397,764.25 | 15,531,349.66 | 28,522,454.44 |
| 2.本期增加金额 | 2,139,323.76 | 175,905.37 | 29,914.43 | 1,955,883.59 | 4,301,027.15 |
| （1）计提 | 2,139,323.76 | 175,905.37 | 29,914.43 | 1,955,883.59 | 4,301,027.15 |
| 3.本期减少金额 | 1,413,172.93 | 1,413,172.93 | |||
| （1）处置或报废 | 1,413,172.93 | 1,413,172.93 | |||
| 4.期末余额 | 9,052,550.53 | 4,856,019.13 | 1,427,678.68 | 16,074,060.32 | 31,410,308.66 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 83,023,375.75 | 903,506.25 | 95,127.47 | 4,736,129.20 | 88,758,138.67 |
| 2.期初账面价值 | 82,733,822.73 | 516,396.57 | 106,849.66 | 4,679,274.88 | 88,036,343.84 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 新雨香沁房产和车位 | 75,019,238.06 | 正在办理过程中 |
其他说明：
公司已于2023年2月17日办妥新雨香沁房产权证
12、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 公交站牌 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 8,876,173.88 | 8,771,583.01 | 17,647,756.89 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | 4,779,876.90 | 4,779,876.90 | |
| （1）终止租赁 | 4,779,876.90 | 4,779,876.90 | |
| 4.期末余额 | 8,876,173.88 | 3,991,706.11 | 12,867,879.99 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 2,996,178.14 | 2,871,994.31 | 5,868,172.45 |
| 2.本期增加金额 | 2,996,178.15 | 2,871,994.36 | 5,868,172.51 |
| （1）计提 | 2,996,178.15 | 2,871,994.36 | 5,868,172.51 |
| 3.本期减少金额 | 1,911,950.78 | 1,911,950.78 | |
| （1）终止租赁 | 1,911,950.78 | 1,911,950.78 | |
| 4.期末余额 | 5,992,356.29 | 3,832,037.89 | 9,824,394.18 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 2,883,817.59 | 159,668.22 | 3,043,485.81 |
| 2.期初账面价值 | 5,879,995.74 | 5,899,588.70 | 11,779,584.44 |
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 软件使用权 | 著作权 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 32,154,433.79 | 18,000,000.00 | 50,154,433.79 |
| 2.本期增加金额 | 259,292.03 | 259,292.03 | |
| （1）购置 | 259,292.03 | 259,292.03 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 32,413,725.82 | 18,000,000.00 | 50,413,725.82 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 17,470,589.79 | 900,000.00 | 18,370,589.79 |
| 2.本期增加金额 | 4,640,901.09 | 3,600,000.00 | 8,240,901.09 |
| （1）计提 | 4,640,901.09 | 3,600,000.00 | 8,240,901.09 |
| 3.本期减少金额 |
| 4.期末余额 | 22,111,490.88 | 4,500,000.00 | 26,611,490.88 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | 95,720.34 | 95,720.34 | |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 95,720.34 | 95,720.34 | |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 10,206,514.60 | 13,500,000.00 | 23,706,514.60 |
| 2.期初账面价值 | 14,588,123.66 | 17,100,000.00 | 31,688,123.66 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
14、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修 | 12,588.09 | 12,588.09 | |||
| 版权使用费 | 217,293.28 | 169,871.23 | 331,319.50 | 55,845.01 | |
| 车位使用费 | 1,330,299.73 | 100,400.04 | 1,229,899.69 | ||
| 修理费 | 224,603.66 | 192,396.79 | 32,206.87 | ||
| 合计 | 1,784,784.76 | 169,871.23 | 636,704.42 | 1,317,951.57 |
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,367,056.85 | 53,943.27 | 4,864,042.50 | 175,927.62 |
| 合计 | 1,367,056.85 | 53,943.27 | 4,864,042.50 | 175,927.62 |
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 53,943.27 | 175,927.62 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 17,366,625.31 | 10,410,747.73 |
| 可抵扣亏损 | 13,670,126.59 | 7,594,927.32 |
| 合计 | 31,036,751.90 | 18,005,675.05 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 103,154.31 | ||
| 2024年 | 125,332.78 | ||
| 2025年 | 1,700,001.27 | 1,772,156.24 | |
| 2026年 | 5,575,519.44 | 5,594,283.99 | |
| 2027年 | 6,394,605.88 | ||
| 合计 | 13,670,126.59 | 7,594,927.32 |
16、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年以上到期的大额存单 | 57,875,006.85 | 57,875,006.85 | 86,126,946.57 | 86,126,946.57 | ||
| 预付购房款 | 1,339,037.00 | 1,339,037.00 | ||||
| 预付股权投资款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 其他 | 205,100.00 | 205,100.00 | ||||
| 合计 | 57,875,006.85 | 57,875,006.85 | 88,671,083.57 | 88,671,083.57 | ||
17、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 内容提供商结算款 | 25,408,122.21 | 18,070,517.57 |
| 技术开发及服务款 | 3,102,577.38 | 3,149,306.61 |
| 广告宣传款 | 2,274,384.36 | 2,470,747.32 |
| 运营商渠道款 | 2,029,124.25 | 1,841,064.46 |
| 其他 | 1,430,974.97 | 1,676,532.32 |
| 合计 | 34,245,183.17 | 27,208,168.28 |
18、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 宣传推广服务业务款 | 18,073,077.54 | 14,206,414.08 |
| 移动信息服务业务款 | 18,374,198.01 | 17,170,631.19 |
| 网络舆情服务业务款 | 4,156,537.70 | 4,025,903.29 |
| 其他业务款 | 2,274.71 | 64,494.24 |
| 合计 | 40,606,087.96 | 35,467,442.80 |
19、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 19,514,203.03 | 80,563,397.27 | 78,883,149.16 | 21,194,451.14 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,444,902.51 | 8,105,636.00 | 9,736,590.97 | 1,813,947.54 |
| 三、辞退福利 | 24,221.00 | 24,221.00 | ||
| 合计 | 22,959,105.54 | 88,693,254.27 | 88,643,961.13 | 23,008,398.68 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 12,589,661.43 | 68,937,052.71 | 68,111,720.85 | 13,414,993.29 |
| 2、职工福利费 | 558,120.89 | 558,120.89 | ||
| 3、社会保险费 | 2,114,540.52 | 2,114,540.52 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,939,029.65 | 1,939,029.65 | ||
| 工伤保险费 | 28,651.86 | 28,651.86 | ||
| 大病统筹医疗保险 | 146,859.01 | 146,859.01 | ||
| 4、住房公积金 | 3,079,893.80 | 3,079,893.80 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 6,460,172.81 | 2,404,947.73 | 1,575,315.46 | 7,289,805.08 |
| 6、其他短期薪酬 | 464,368.79 | 3,468,841.62 | 3,443,557.64 | 489,652.77 |
| 合计 | 19,514,203.03 | 80,563,397.27 | 78,883,149.16 | 21,194,451.14 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,105,840.32 | 4,105,840.32 | ||
| 2、失业保险费 | 148,005.60 | 148,005.60 | ||
| 3、企业年金缴费 | 3,444,902.51 | 3,851,790.08 | 5,482,745.05 | 1,813,947.54 |
| 合计 | 3,444,902.51 | 8,105,636.00 | 9,736,590.97 | 1,813,947.54 |
20、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,281,766.92 | 899,820.21 |
| 企业所得税 | 58,995.98 | 24,596,607.15 |
| 个人所得税 | 2,450.20 | 42,269.75 |
| 城市维护建设税 | 63,986.47 | 44,224.24 |
| 教育费附加 | 27,649.15 | 18,953.18 |
| 地方教育附加 | 18,069.17 | 12,635.55 |
| 文化事业建设费 | 141,862.44 | 117,894.14 |
| 印花税 | 25,816.82 | 56,091.55 |
| 残疾人保障基金 | 102,130.58 | |
| 合计 | 1,620,597.15 | 25,890,626.35 |
21、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 4,686,722.36 | 9,021,433.23 |
| 合计 | 4,686,722.36 | 9,021,433.23 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应退还政府补助款 | 4,266,170.96 | |
| 拆借款 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 |
| 预提费用 | 401,067.00 | 272,175.45 |
| 质保金、保证金 | 1,022,351.49 | 1,071,799.48 |
| 其他 | 1,063,303.87 | 1,211,287.34 |
| 合计 | 4,686,722.36 | 9,021,433.23 |
22、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,262,656.59 | 5,078,217.24 |
| 合计 | 4,262,656.59 | 5,078,217.24 |
23、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 57,324.22 | 196,949.53 |
| 合计 | 57,324.22 | 196,949.53 |
24、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 5,938,632.81 |
| 合计 | 5,938,632.81 |
25、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,244,291.66 | 978,522.45 | 1,265,769.21 | ||
| 合计 | 2,244,291.66 | 978,522.45 | 1,265,769.21 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 四川政务发布云平台-四川发布项目 | 2,244,291.66 | 978,522.45 | 1,265,769.21 | 与收益相关 |
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注七、46之说明
26、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 133,360,000.00 | 40,008,000.00 | 40,008,000.00 | 173,368,000.00 | |||
其他说明：
公司第三届董事会第二十七次会议和2021年年度股东大会，审议通过《关于公司2021年度利润分配预案的议案》，以公司2021年12月31日的总股本133,360,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增股本40,008,000股，本次转增股本后，公司的总股本增加至173,368,000股。
27、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 256,346,576.45 | 40,008,000.00 | 216,338,576.45 | |
| 其他资本公积 | 948,766.75 | 948,766.75 | ||
| 合计 | 257,295,343.20 | 40,008,000.00 | 217,287,343.20 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少40,008,000.00元详见本财务报表附注七、26之说明。
28、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 37,557,810.04 | 12,583,316.36 | 50,141,126.40 |
| 合计 | 37,557,810.04 | 12,583,316.36 | 50,141,126.40 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司根据本年母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
29、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 377,517,790.62 | 298,454,301.36 |
| 调整后期初未分配利润 | 377,517,790.62 | 298,454,301.36 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 27,887,174.76 | 82,610,420.30 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,583,316.36 | 3,546,931.04 |
| 应付普通股股利 | 26,672,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 366,149,649.02 | 377,517,790.62 |
30、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 196,931,647.94 | 115,212,220.57 | 189,383,214.28 | 99,310,141.44 |
| 其他业务 | 157,741.76 | 149,730.83 | ||
| 合计 | 196,931,647.94 | 115,212,220.57 | 189,540,956.04 | 99,459,872.27 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 |
| 商品类型 | 196,931,647.94 | 196,931,647.94 |
| 其中： | ||
| 新媒体整合营销 | 114,657,309.47 | 114,657,309.47 |
| 移动信息服务 | 63,535,002.43 | 63,535,002.43 |
| 互动电视及其他 | 18,739,336.04 | 18,739,336.04 |
| 按商品转让的时间分类 | 196,931,647.94 | 196,931,647.94 |
| 其中： | ||
| 在某一时点确认收入 | 96,194,315.99 | 96,194,315.99 |
| 在某一时段内确认收入 | 100,737,331.95 | 100,737,331.95 |
| 合计 | 196,931,647.94 | 196,931,647.94 |
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为35,467,442.80元。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为34,875,059.25元，其中，33,069,462.09元预计将于2023年度确认收入，1,582,102.97元预计将于2024年度确认收入，223,494.19元预计将于2025年度确认收入。
31、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 372,469.78 | 165,015.21 |
| 教育费附加 | 265,185.30 | 117,805.52 |
| 房产税 | 751,525.38 | 366,717.81 |
| 土地使用税 | 14,167.09 | 5,776.26 |
| 车船使用税 | 9,840.00 | 10,320.00 |
| 印花税 | 22,645.47 | 57,101.05 |
| 文化事业建设费 | 195,068.59 | |
| 合计 | 1,630,901.61 | 722,735.85 |
32、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,161,858.07 | 22,613,539.62 |
| 广告及业务宣传费 | 2,761,084.82 | 1,680,821.43 |
| 业务招待费 | 1,029,533.34 | 1,244,163.04 |
| 会议费 | 587,923.09 | 1,651,837.71 |
| 办公费 | 576,039.06 | 448,999.57 |
| 差旅费 | 193,845.06 | 526,781.55 |
| 其他 | 2,167,619.30 | 1,970,529.13 |
| 合计 | 29,477,902.74 | 30,136,672.05 |
33、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,995,862.27 | 19,599,034.61 |
| 折旧及摊销 | 10,027,176.17 | 6,639,741.47 |
| 房租及物业管理费 | 2,035,610.97 | 2,185,190.36 |
| 办公差旅费 | 2,005,752.71 | 3,001,880.46 |
| 项目费用 | 978,522.45 | 1,651,110.18 |
| 残疾人就业保障金 | 830,978.42 | 626,916.37 |
| 车辆使用费 | 510,314.42 | 540,829.03 |
| 中介机构费 | 489,665.96 | 612,424.62 |
| 业务招待费 | 201,571.30 | 680,156.86 |
| 其他 | 1,690,815.40 | 3,883,708.06 |
| 合计 | 37,766,270.07 | 39,420,992.02 |
34、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | -17,707,222.89 | -6,518,002.17 |
| 利息支出 | 461,674.67 | 326,063.13 |
| 手续费支出 | 29,885.39 | 40,806.84 |
| 合计 | -17,215,662.83 | -6,151,132.20 |
35、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 2,974,230.49 | 5,157,084.75 |
| 增值税加计抵减 | 302,131.20 | 577,277.28 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 49,445.22 | 33,811.05 |
| 减免税款 | 11,184.92 | 2,475.13 |
| 合计 | 3,336,991.83 | 5,770,648.21 |
36、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 38,107.72 | 10,401,447.03 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 64,808,035.28 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,019,396.43 | |
| 合计 | 38,107.72 | 76,228,878.74 |
37、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | -1,162,952.38 | 1,111,142.86 |
| 合计 | -1,162,952.38 | 1,111,142.86 |
38、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -3,462,291.26 | -1,456,020.27 |
| 合计 | -3,462,291.26 | -1,456,020.27 |
39、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | 3,399.33 | 25,489.11 |
| 合计 | 3,399.33 | 25,489.11 |
40、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -40,833.60 | -9,821.97 |
41、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 9,712.86 | 30,594.45 | 9,712.86 |
| 合计 | 9,712.86 | 30,594.45 | 9,712.86 |
42、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿金及违约金支出 | 45,290.00 | 69,250.00 | 45,290.00 |
| 罚款及滞纳金支出 | 108.67 | 1,640.16 | 108.67 |
| 其他 | 0.05 | ||
| 合计 | 45,398.67 | 70,890.21 | 45,398.67 |
43、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 541,426.35 | 24,730,200.49 |
| 递延所得税费用 | 121,984.35 | 77,517.39 |
| 合计 | 663,410.70 | 24,807,717.88 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 28,736,751.61 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 254,672.01 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 135,650.41 |
| 非应税收入的影响 | -1,436.09 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 31,879.57 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,985.17 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 247,715.56 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 2,914.41 |
| 所得税费用 | 663,410.70 |
44、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 14,636,814.67 | 5,391,055.60 |
| 政府补助 | 1,995,708.04 | 3,505,974.57 |
| 往来及其他 | 149,325.16 | 818,124.44 |
| 其他 | 70,343.00 | 64,405.50 |
| 合计 | 16,852,190.87 | 9,779,560.11 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 14,668,705.46 | 17,742,484.97 |
| 退还政府补助 | 4,266,170.96 | 29,475,138.64 |
| 押金保证金 | 552,394.45 | 926,887.99 |
| 其他 | 359,926.11 | 190,916.56 |
| 合计 | 19,847,196.98 | 48,335,428.16 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大额存单本金及利息 | 10,805,000.00 | |
| 合计 | 10,805,000.00 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付大额存单款 | 10,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 95,000,000.00 |
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付IPO相关费用 | 10,833,541.53 | |
| 支付租赁费用 | 4,508,976.61 | 5,460,012.17 |
| 合计 | 4,508,976.61 | 16,293,553.70 |
45、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 28,073,340.91 | 82,774,119.09 |
| 加：资产减值准备 | 3,458,891.93 | 1,430,531.16 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,301,027.15 | 3,951,928.48 |
| 使用权资产折旧 | 5,868,172.51 | 5,868,172.45 |
| 无形资产摊销 | 8,240,901.09 | 5,530,772.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 636,704.42 | 642,356.99 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 40,833.60 | 9,821.97 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,162,952.38 | -1,111,142.86 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,608,733.55 | -800,883.44 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -38,107.72 | -76,228,878.74 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 121,984.35 | 77,517.39 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 5,133,974.57 | -7,687,785.56 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -17,154,914.07 | 3,597,668.30 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 37,237,027.57 | 18,054,197.39 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 584,515,954.17 | 580,692,422.52 |
| 减：现金的期初余额 | 580,692,422.52 | 378,568,236.43 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,823,531.65 | 202,124,186.09 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 584,515,954.17 | 580,692,422.52 |
| 其中：库存现金 | 9,000.00 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 584,515,954.17 | 580,683,422.52 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 584,515,954.17 | 580,692,422.52 |
其他说明：
期末银行存款余额中包括存期为一年的大额存单10,000,000.00元，不作为现金及现金等价物。
46、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 四川政务发布云平台-四川发布项目 | 978,522.45 | 其他收益 | 978,522.45 |
| 首发上市公开发行奖励 | 1,820,000.00 | 其他收益 | 1,820,000.00 |
| 稳岗补贴 | 125,708.04 | 其他收益 | 125,708.04 |
| 其他 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
（2） 政府补助退回情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 移动互联网公众服务平台建设 | 536,688.30 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》要求退回结余补助资金 |
| 四川省群众文化资源云共享项目 | 184,356.22 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
| 四川网络游戏引擎研发平台 | 222,865.18 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
| 四川省区域特色文化多媒体资源库云共享项目 | 291,174.44 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
| 公共网络信息传播平台 | 224,644.84 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
| 四川社区移动互联网信息平台 | 105,630.70 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
| 四川政务发布云平台-四川发布项目 | 278,264.10 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
| 新媒体融合项目 | 861,585.31 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
| 四川“移动互联网+”多业态商务平台项目 | 324,677.33 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
| 四川手机报移动大数据智能云媒体系统平台 | 536,546.10 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
| 《川网视频》全媒体智能发布平台项目 | 140,806.87 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
| 《网红四川》直播平台 | 558,931.57 | 根据《四川省文化产业发展专项资金管理办法》文件的相关要求 |
其他说明：
上述退回的政府补助期初在其他应付款-应退还政府补助款中列示。
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 四川麻辣社区网络传媒有限公司 | 成都市 | 成都市 | 互联网和相关服务 | 100.00% | 新设 | |
| 四川省新媒互联文化传播有限公司 | 成都市 | 成都市 | 互联网和相关服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 四川新网公共网络信息管理有限公司 | 成都市 | 成都市 | 互联网和相关服务 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 巴中市网络文化传媒有限责任公司 | 巴中市 | 巴中市 | 互联网和相关服务 | 51.00% | 新设 | |
| 成都网泰文化传媒有限公司 | 成都市 | 成都市 | 广告代理 | 100.00% | 新设 | |
| 四川发布网络传媒有限公司 | 成都市 | 成都市 | 互联网和相关服务 | 100.00% | 新设 | |
| 四川领航新媒文化科技有限公司 | 成都市 | 成都市 | 互联网和相关服务 | 100.00% | 新设 | |
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 巴中市网络文化传媒有限责任公司 | 49.00% | 186,166.15 | 1,396,662.13 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 巴中市网络文化传媒有限责任公司 | 3,399,479.11 | 28,180.19 | 3,427,659.30 | 577,328.42 | 577,328.42 | 2,902,517.54 | 26,805.32 | 2,929,322.86 | 458,922.90 | 458,922.90 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 巴中市网络文化传媒有 | 1,556,849.85 | 379,930.92 | 379,930.92 | 334,438.26 | 1,428,687.21 | 334,079.16 | 334,079.16 | 379,459.68 |
限责任公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 3,635,885.97 | 2,597,778.25 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 38,107.72 | 6,783.64 |
| --综合收益总额 | 38,107.72 | 6,783.64 |
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七2、七3、七5、七6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的29.92%（2021年12月31日：34.23%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 34,245,183.17 | 34,245,183.17 | 34,245,183.17 | ||
| 其他应付款 | 4,686,722.36 | 4,686,722.36 | 4,686,722.36 | ||
| 租赁负债 | 4,262,656.59 | 4,314,094.67 | 4,314,094.67 | ||
| 小计 | 43,194,562.12 | 43,246,000.20 | 43,246,000.20 | ||
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 27,208,168.28 | 27,208,168.28 | 27,208,168.28 | ||
| 其他应付款 | 9,021,433.23 | 9,021,433.23 | 9,021,433.23 | ||
| 租赁负债 | 11,016,850.05 | 11,819,321.57 | 5,522,436.81 | 5,184,270.08 | 1,112,614.68 |
| 小计 | 47,246,451.56 | 48,048,923.08 | 41,752,038.32 | 5,184,270.08 | 1,112,614.68 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 封闭式基金 | 49,680,000.00 | 49,680,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 49,680,000.00 | 49,680,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息2022年度，公司投资封闭式基金的公允价值系根据基金最新一轮融资的估值确定，基金每份价值为1.242元。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 四川新传媒集团有限公司 | 成都市 | 商务服务业；计算机服务业；软件业；商品批发与零售 | 2,000,000.00 | 44.99% | 44.99% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是四川省委宣传部。其他说明：
四川省委宣传部通过其主管和举办的四川省新闻中心持有四川新传媒集团有限公司100%的股权，进而间接持有本公司44.99%的股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业不重要的合营或联营企业详见附注九、2。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 四川省委讲师团 | 实际控制人举办的事业单位 |
| 四川省对外文化交流中心 | 实际控制人举办的事业单位 |
| 四川新网银行股份有限公司 | 高管直系亲属担任董事的公司 |
| 四川省网络文化协会 | 董事担任秘书长的非营利性社会团体 |
| 成都市新媒物业管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 四川产业振兴发展投资基金有限公司 | 前12个月内持股5%以上股东 |
| 四川宓禾文化传播有限公司 | 控股股东联营企业的全资子公司 |
| 成都公交传媒有限公司 | 公司高管担任其董事的公司 |
| 四川封面传媒科技有限责任公司 | 董事长担任董事公司的全资子公司 |
| 四川蓉塬置业有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 成都公交传媒有限公司 | 广告款 | 5,528,966.64 | 12,000,000.00 | 否 | 5,808,739.56 |
| 成都市新媒物业管理有限公司 | 物业费 | 816,085.50 | 960,000.00 | 否 | 828,476.70 |
| 四川封面传媒科技有限责任公司 | 外包技术服务款 | 72,500.00 | |||
| 四川省网络文化协会 | 舆情专报征订费 | 2,560.00 | 2,560.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 四川省委宣传部 | 提供宣传、舆情服务 | 5,895,282.77 | 7,667,374.22 |
| 四川省委讲师团 | 提供技术开发服务 | 4,830,188.72 | 4,844,339.62 |
| 四川省网络文化协会 | 提供宣传服务 | 125,276.75 | 6,301.89 |
| 四川产业振兴发展投资基金有限公司 | 提供宣传、舆情服务 | 99,056.58 | 70,754.70 |
| 四川新网银行股份有限公司 | 提供广告服务 | 62,893.06 | 31,446.56 |
| 成都公交传媒有限公司 | 提供技术开发服务 | 44,443.06 | 159,667.78 |
| 四川宓禾文化传播有限公司 | 提供舆情服务 | 75,471.70 |
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,760,410.00 | 7,687,437.23 |
（3） 其他关联交易
| 关联方 | 期初存款 | 本期存入 | 本期收回 | 期末存款 | 利息收入 |
| 四川新网银行股份有限公司 | 319,123,669.82 | 855,358,954.17 | 945,159,572.90 | 229,323,051.09 | 10,600,947.39 |
公司与四川新网银行股份有限公司的关联交易为存入的银行存款产生的利息收入。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 四川产业振兴发展投资基金有限公司 | 11,698.10 | 584.91 | 14,150.93 | 707.55 |
| 应收账款 | 四川宓禾文化传播有限公司 | 535,377.36 | 145,337.74 | 535,377.36 | 49,718.87 |
| 应收账款 | 成都公交传媒有限公司 | 13,797.14 | 689.86 | ||
| 应收账款 | 四川新网银行股份有限公司 | 28,301.88 | 1,415.09 | ||
| 预付款项 | 成都公交传媒有限公司 | 817,245.45 | |||
| 预付款项 | 成都市新媒物业管理有限公司 | 202,021.17 | |||
| 其他应收款 | 成都公交传媒有限公司 | 1,231,916.00 | 76,641.60 | 1,057,516.00 | 56,551.60 |
| 其他应收款 | 四川蓉塬置业有限公司 | 559,855.02 | 27,992.75 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 成都公交传媒有限公司 | 103,508.85 | |
| 合同负债 | 四川新网银行股份有限公司 | 34,591.18 | |
| 合同负债 | 四川省委宣传部 | 1,396,855.20 | 2,593,170.49 |
| 合同负债 | 四川省委讲师团 | 284,396.27 | 61,819.33 |
| 合同负债 | 四川省网络文化协会 | 51,572.31 | |
| 合同负债 | 成都公交传媒有限公司 | 9,375.00 | |
| 其他应付款 | 四川省对外文化交流中心 | 200,000.00 | 200,000.00 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 27,738,880.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 27,738,880.00 |
| 利润分配方案 | 公司于2023年4月25日召开第三届第三十二次董事会议、第三届第二十四次监事会议，审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，以公司现有总股本173,368,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.60元（含税），合计拟派发现金红利27,738,880.00元（含税）。上述方案经公司2022年年度股东大会审议批准通过后实施。 |
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
为调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，2017年12月第一届职工代表大会通过决议建立本公司企业年金计划，并授权总经理办公室组织实施。公司结合实际情况，制定了《四川新闻网传媒（集团）股份有限公司企业年金方案》。职工参加本方案的条件：(1) 依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；(2) 与单位签订正式的劳动合同；(3) 职工在公司以及关联单位工龄需达一年及以上。
本公司及全资子公司范围内满足上述条件的员工自愿选择是否参加年金计划。
年金计划计提额如下：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 年金计提额 | 3,851,790.08 | 3,399,847.00 |
5、终止经营
无
6、分部信息
（1） 其他说明
本公司主要业务包括新媒体整合营销、移动信息服务和互动电视业务。公司资产、负债为各业务共同占有，将业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，不存在多种经营或跨地区经营。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按业务类别分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注七、30之说明。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
租赁
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见附注七、12之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见附注五、25之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 短期租赁费用 | 618,835.44 | 749,876.39 |
| 合计 | 618,835.44 | 749,876.39 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 461,810.82 | 326,063.13 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,125,236.61 | 6,239,689.94 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见附注十、(二)之说明。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,184,769.72 | 1.82% | 1,184,769.72 | 100.00% | 362,239.52 | 0.50% | 362,239.52 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 64,032,837.15 | 98.18% | 7,084,320.57 | 11.06% | 56,948,516.58 | 71,907,893.05 | 99.50% | 7,913,151.60 | 11.00% | 63,994,741.45 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 65,217,606.87 | 100.00% | 8,269,090.29 | 12.68% | 56,948,516.58 | 72,270,132.57 | 100.00% | 8,275,391.12 | 11.45% | 63,994,741.45 |
按单项计提坏账准备：1,184,769.72
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广元盛大旅游资源开发中心 | 283,018.92 | 283,018.92 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 自贡高中压阀门股份有限公司 | 189,811.32 | 189,811.32 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 广安鼎恒新能源锂电池制造股份有限公司 | 131,911.97 | 131,911.97 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 其他单位 | 580,027.51 | 580,027.51 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 合计 | 1,184,769.72 | 1,184,769.72 | ||
按组合计提坏账准备：7,084,320.57
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 39,660,445.31 | 7,084,320.57 | 17.86% |
| 合并范围内关联往来 | 24,372,391.84 | 0.00% | |
| 合计 | 64,032,837.15 | 7,084,320.57 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 29,555,434.39 |
| 1至2年 | 4,445,240.28 |
| 2至3年 | 4,847,848.05 |
| 3年以上 | 26,369,084.15 |
| 3至4年 | 8,568,263.01 |
| 4至5年 | 8,370,747.22 |
| 5年以上 | 9,430,073.92 |
| 合计 | 65,217,606.87 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 362,239.52 | 822,530.20 | 1,184,769.72 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 7,913,151.60 | -828,831.03 | 7,084,320.57 | |||
| 合计 | 8,275,391.12 | -6,300.83 | 8,269,090.29 | |||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 11,904,776.82 | 18.25% | |
| 第二名 | 9,099,135.74 | 13.95% | |
| 第三名 | 6,868,282.38 | 10.53% | 343,414.12 |
| 第四名 | 4,839,727.05 | 7.42% | 241,986.35 |
| 第五名 | 3,368,479.28 | 5.16% | |
| 合计 | 36,080,401.27 | 55.31% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 360,000.00 | |
| 其他应收款 | 2,131,518.58 | 1,167,726.57 |
| 合计 | 2,491,518.58 | 1,167,726.57 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 四川新网公共网络信息管理有限公司 | 360,000.00 | |
| 合计 | 360,000.00 |
2） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,158,178.10 | 1,795,477.89 |
| 备用金 | 590,128.54 | 563,248.42 |
| 应收退房款 | 559,855.02 | |
| 垫付职工社保费 | 401,405.53 | 258,137.67 |
| 其他 | 167,560.74 | 154,680.14 |
| 合计 | 3,877,127.93 | 2,771,544.12 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 40,452.39 | 31,816.63 | 1,531,548.53 | 1,603,817.55 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -12,937.05 | 12,937.05 | ||
| --转入第三阶段 | -19,316.03 | 19,316.03 | ||
| 本期计提 | 61,713.57 | 436.45 | 79,641.78 | 141,791.80 |
| 2022年12月31日余额 | 89,228.91 | 25,874.10 | 1,630,506.34 | 1,745,609.35 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,784,578.23 |
| 1至2年 | 258,741.03 |
| 2至3年 | 193,160.31 |
| 3年以上 | 1,640,648.36 |
| 3至4年 | 111,935.83 |
| 4至5年 | 60,611.00 |
| 5年以上 | 1,468,101.53 |
| 合计 | 3,877,127.93 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 790,692.77 | 790,692.77 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 813,124.78 | 141,791.80 | 954,916.58 | |||
| 合计 | 1,603,817.55 | 141,791.80 | 1,745,609.35 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 成都高投置业有限公司 | 押金保证金 | 758,953.50 | 1年以内、1-2年、4-5年、5年以上 | 19.58% | 556,266.63 |
| 四川蓉塬置业有限公司 | 应收退房款 | 559,855.02 | 1年以内 | 14.44% | 27,992.75 |
| 东方希望集团成都有限公司 | 押金保证金 | 339,315.53 | 5年以上 | 8.75% | 339,315.53 |
| 张声远 | 备用金 | 316,394.59 | 5年以上 | 8.16% | 316,394.59 |
| 中国移动通信集团公司四川省分公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 3-4年、5年以上 | 5.16% | 150,000.00 |
| 合计 | 2,174,518.64 | 56.09% | 1,389,969.50 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 65,772,905.86 | 65,772,905.86 | 65,772,905.86 | 65,772,905.86 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 2,607,164.12 | 2,607,164.12 | 2,597,778.25 | 2,597,778.25 | ||
| 合计 | 68,380,069.98 | 68,380,069.98 | 68,370,684.11 | 68,370,684.11 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账 | 本期增减变动 | 期末余额（账面 | 减值准备 |
| 面价值） | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 价值） | 期末余额 | |
| 四川麻辣社区网络传媒有限公司 | 9,944,400.00 | 9,944,400.00 | |||||
| 四川省新媒互联文化传播有限公司 | 13,809,358.51 | 13,809,358.51 | |||||
| 四川新网公共网络信息管理有限公司 | 8,999,147.35 | 8,999,147.35 | |||||
| 巴中市网络文化传媒有限责任公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | |||||
| 成都网泰文化传媒有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 四川发布网络传媒有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 四川领航新媒文化科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 合计 | 65,772,905.86 | 65,772,905.86 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 四川云竞文化科技有限公司 | 2,597,778.25 | 9,385.87 | 2,607,164.12 | ||||||||
| 小计 | 2,597,778.25 | 9,385.87 | 2,607,164.12 | ||||||||
| 合计 | 2,597,778.25 | 9,385.87 | 2,607,164.12 | ||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 148,089,446.00 | 80,572,060.65 | 144,798,325.14 | 70,083,590.78 |
| 其他业务 | 129,276.18 | |||
| 合计 | 148,089,446.00 | 80,572,060.65 | 144,927,601.32 | 70,083,590.78 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 |
| 商品类型 | 148,089,446.00 | 148,089,446.00 |
| 其中： | ||
| 新媒体整合营销 | 67,158,152.58 | 67,158,152.58 |
| 移动信息服务 | 62,191,957.39 | 62,191,957.39 |
| 互动电视及其他 | 18,739,336.03 | 18,739,336.03 |
| 按商品转让的时间分类 | 148,089,446.00 | 148,089,446.00 |
| 其中： | ||
| 在某一时点确认收入 | 93,844,946.85 | 93,844,946.85 |
| 在某一时段内确认收入 | 54,244,499.15 | 54,244,499.15 |
| 合计 | 148,089,446.00 | 148,089,446.00 |
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为28,980,922.08元。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为20,229,436.12元，其中，19,817,469.25元预计将于2023年度确认收入，381,324.56元预计将于2024年度确认收入，30,642.31元预计将于2025年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 92,766,144.06 | 625,712.54 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 9,385.87 | 6,783.64 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,019,396.43 | |
| 合计 | 92,775,529.93 | 1,651,892.61 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -40,833.60 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,974,230.49 | 详见本报告“第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释46、政府补助” |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -1,162,952.38 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和 | 13,759.41 |
| 支出 | ||
| 减：所得税影响额 | 1,376.79 | |
| 少数股东权益影响额 | 3,515.67 | |
| 合计 | 1,779,311.46 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.47% | 0.16 | 0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.25% | 0.15 | 0.15 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无