西域旅游：2022年年度审计报告

西域旅游开发股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二二年度

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据告编码：沪23ZUR6V4CF

西域旅游开发股份有限公司

审计报告及财务报表(2022年01月01日至2022年12月31 日止)

目录

页次

一、 审计报告1-5

二 、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表

5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-95

立信会计师事务所(特殊普通合伙)BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

审计报告

信会师报字[2023]第ZA12166 号

西域旅游开发股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了西域旅游开发股份有限公司(以下简称西域旅游)财务报表，包括2022年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西域旅游2022年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西域旅游，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页

立信会计师事务所(特殊普通合伙)BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

关键审计事项

(一)收入的确认

西域旅游营业收入主要包括旅游客运收入、索道运输收入、游船收入包车收入、客房收入、温泉收入、旅行社收入等。收入确认的会计政策及收入注释请参阅财务报表附注 “三、重要会计政策和会计估计、(二十一)”及“五、合并财务报表项目附注、(三十二)”。由于收入是西域旅游的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望操纵收入确认的固有风险，因此我们将西域旅游的收入确认识别为关键审计事项。

该事项在审计中是如何应对的

针对收入确认，我们所实施的主要审计程序包

括：

1、了解和评价与营业收入确认相关内部控制的

设计和运行的有效性。

2、 复核收入确认会计政策及具体方法是否正

确，并且一贯地运用。

3、结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施

分析性复核，判断本期收入金额是否有异常波动的情况。

4、获取业务系统数据，与财务系统确认的收入

数据进行核对，确认是否一致。

5、利用 IT 专家对信息系统测试，对信息系统

的建设管理及业务数据进行检查分析。

6、对于旅游客运收入、索道运输收入、游船收

入，根据公司固定资产中车辆、索道、游船的数量和规格对可乘载人员的规模进行测算，与账面收入进行比较，分析承载人员及收入金额

的合理性。

7、从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，

检查支持性文件是否齐全。

8、进行收入截止性测试，核实是否存在重大跨

期 的 情 形 。

四、 其他信息

西域旅游管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括西域旅游2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告第2页

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估西域旅游的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督西域旅游的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

审 计 报 告 第 3 页

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西域旅游持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西域旅游不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并

评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就西域旅游中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

(此页无正文)

亡信会计师事务所

特殊普通合伙)

中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国注册会计师：

中国 ·上海

二〇二三年四月二十五日

审计报告第5页

西域旅游开发股份有限公司

合并资产负债表2022年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	( 一 )	233,300.818.18	259,344,056.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	(二)	5,563,587.03	1,828,483.77
应收款项融资
预付款项	(三)	1,032,414.35	1,245,205.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(四)	463,251.85	468,701.85
买入返售金融资产
存货	(五)	1,085,943.51	1,013,804.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(六)	1,703,264.58	3,842,067.23
流动资产合计		243,149,279.50	267,742,319.40
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(七)	85,782,185.45	86,368,349.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	(八)	10,137.887.91	10,516,369.83
固定资产	(九)	209,815,253.17	164,177,143.61
在建工程	(十)		3,058,893.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	(十一)	1,316.325.72	68,910,746.89
无形资产	(十二)	125,859,494.40	132,644,669.08
开发支出
商誉	(十三)
长期待摊费用
递延所得税资产	(十四)	909,949.82	481,674.48
其他非流动资产	(十五)	6,158.328.04
非流动资产合计		439,979,424.51	466,157,846.85
资产总计		683,128,704.01	733,900,166.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负责

报表第1页

西域旅游开发股份有限公司合并资产负债表(续)2022年12月31 日(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	(十六)	9,339,562.14	8,247,312.59
预收款项	(十七)	54,961.93	925.342.01
合同负债	(十八)	294,777.57	170,274.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证养款
代理承销证券款
应付职工薪酬	(十九)	1.131.618.40	5,646,902.84
应交税费	(二十)	68,198.73	148,296.62
其他应付款	(二十一)	4,813,076.75	3,364,754.82
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	(二十二)	37,232,643.19	10,131,357.52
其他流动负债	(二十三)	6,145.49	3,210.48
流动负债合计		52,940,984.20	28,637,451.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	(二十四)		50,072,569.44
应付债券
其中：优先股
水续债
租赁负债	(二十五)	1,291,123.11	1,371,824.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	(二十六)	15,548,850.46	17,284,991.92
递延所得税负债	(十四)	90,592.60	126,852.28
其他非流动负债
非流动负债合计		16,930,566.17	68,856,237.86
负债合计		69,871,550.37	97,493,689.46
所有者权益：
股本	(二十七)	155,000,000.00	155,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	(二十八)	296,839,475.09	296,839,475.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备	(二十九)	215,969.00	154,291.22
盈余公积	(三十)	35,519,564.40	35,519,564.40
一般风险准备
未分配利润	(三十一)	124,319,256.58	149,120,375.29
归属于母公司所有者权益合计		611.894.265.07	636,633,706.00
少数股东权益		1,362,888.57	-227,229.21
所有者权益合计		613.257.153.64	636,406,476.79
负债和所有者权益总计		683.128.704.01	733,900,166.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人主管会计工作负责.

会计机构负责人：

报表第2页

后附财务报事陆注为时冬据表的组成部分。

西域旅游开发股份有限公司

母公司资产负债表2022年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

资产	附注十三	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		202,322,567.44	237,291,887.20
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	( 一 )	5,226,218.66	1,301,880.60
应收款项融资
预付款项		990,146.15	1,083,701.57
其他应收款	(二)	124,580,818.22	123,926,879.53
存货		421,244.16	319,063.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,234,510.19	3,295,149.80
流动资产合计		334,775,504.82	367,218,562.56
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	128,000,754.34	124,386,917.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		10,137,887.91	10,516,369.83
固定资产		121,309,428.12	67,963,916.53
在建工程			3,058,893.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		886,288.86	68,465,351.57
无形资产		125,221,295.26	131,984,973.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		903,899.70	479,815.63
其他非流动资产		1,377,000.00
非流动资产合计		387,836.554.19	406,856,239.39
资产总计		722,612,059.01	774,074,801.95

公司负责.主管会计工作负责，

报表第3页

西域旅游开发股份有限公司

母公司资产负债表(续)2022年12月31 日(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注十三	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		3,362,075.75	4,303,394.48
预收款项		54,961.93	870,813.19
合同负债		200,644.13	18,867.92
应付职工薪酬		613,614.42	4,848,815.74
应交税费		25.638.24	38,848.94
其他应付款		2,695.982.50	1,465,150.16
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		37,165,616.10	10,094,324.96
其他流动负债			1,132.08
流动负债合计		44,118,533.07	21,641,347.47
非流动负债：
长期借款			50,072,569.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		852,588.24	925,526.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		14,551,907.61	16,169,715.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		15,404,495.85	67,167,811.23
负债合计		59,523,028.92	88,809,158.70
所有者权益：
股本		155,000,000.00	155,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		307,482.272.68	307,482,272.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备		133,330.81	91,344.43
盈余公积		35,519.564.40	35,519,564.40
未分配利润		164,953,862.20	187,172,461.74
所有者权益合计		663,089,030.09	685,265,643.25
负债和所有者权益总计		722,612,059.01	774,074,801.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人 主管会计工作负责；

报表第4页

后附财务报事附注为时冬报韦的组成部分。

西域旅游开发股份有限公司

合并利润表2022年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一 、营业总收入		102,277.116.63	149,448,023.00
其中：营业收入	(二十.)	102,277,116.63	149.448,023,00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		108,218,647.70	120,144,007.25
其中：营业成本	(三十二)	74,466,206.29	82,301,664.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(三十三)	2,263,071.97	2,901,364.80
销售费用	(三十四)	934,027.33	1,439,691.42
管理费用	(三十五)	32,982.781.05	35,020,987.24
研发费用
财务费用	(三十六)	-2,427,438.94	-1,519,701.01
其中；利息费用		2.252.240 .10	3,773,629.28
利息收入		4,749,002.13	5,330,350.05
加：其他收哲	(三十七)	1,991,239.41	2,984,381.83
投资收益(损失以“- ”号填列)	(三十八)	-586,163.59	-337,873.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-586.163.59	-1,018,876.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“- ”号填列)
净敞口套期收益(损失以“- ”号填列)
公允价值变动收益(损失以“- ”号填列)
信用减值损失(损失以“- ”号填列)	(三十九)	-284,561.06	70,533.19
资产减值损失(损失以"-"号填列)	(四十)	-3,058,143.92	-60,695.00
资产处置收益(损失以“- “号填列)	(四十一)	41,855.48	50,284.92
三、营业利润(号损以“- “号填列)		-7,837,304.75	32,010,647.37
加：营业外收入	(四十二)	423,471.40	213,270.25
减：营业外支出	(四十三)	191,683.98	3,484,559.27
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		-7,605,517.33	28,739,358.35
减：所得税费用	(四十四)	1,905,483.60	1,788,778.00
五、净利润(净亏损以“”号填列)		-9,511,000.93	26,950,580.35
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“. ”号填列)		-9,511,000.93	26,950,580.35
2.终止经营净利润(净亏损以" · "号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以"-"号填列)		-9,301,118.71	26,950,982.41
2.少数股东损益(净号损以“- ”号填列)		-209.882.22	-402.06
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5 .现金流量套期储备
6 . 外币财务报表折算差额
7 . 其 他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-9,511,000.93	26,950,580.35
归属于母公司所有者的综合收益总额		-9,301,118.71	26,950,982.41
归属于少数股东的综合收益总额		-209,882.22	-402.06
八、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)	(四十五)	-0.06	0.17
(二)稀释每股收益(元/股)	(四十五)	-0.06	0.17

公司负责人主管会计工作负责)

报表第5页

西域旅游开发股份有限公司

母公司利润表2022年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

项 目	附注十三	本期金额	上期金额
一、营业收入	(四)	85,523,232.51	124,153,118.78
减：营业成本	(四)	59,491,165.28	63,789,619.05
税金及附加		1,185,760.17	1,736,763.01
销售费用		30,179.74	138,737.21
管理费用		30,658,906.90	32,209,393.16
研发费用
财务费用		-2,400,223.39	-1,519,525.74
其中：利息费用		2,230,008.86	3,751,052.34
利息收入		4,675,978.91	5,274,951.65
加：其他收益		1,642,533.13	2,543,098.10
投资收益(损失以“- ”号填列)	(五)	-586,163.59	-337,873.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-586,163.59	-1,018,876.17
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益(损失以“- ”号填列)
公允价值变动收益(损失以“- ”号填列)
信用减值损失(损失以“ ”号填列)		-246,584.29	295,800.05
资产减值损失(损失以“- ”号填列)		-3,058,893.92	-34,400.00
资产处置收益(损失以“- ”号填列)		11,766.99
二、营业利润(亏损以“- ”号填列)		-5,679,897.87	30,264,756.92
加：营业外收入		355,439.85	182,165.96
减：营业外支出		179,232.64	2,901,857.52
三、利润总额(亏损总额以“- ”号填列)		-5,503,690.66	27,545,065.36
减：所得税费用		1,214,908.88	691,758.57
四、净利润(净亏损以“ ”号填列)		-6,718,599.54	26,853,306.79
(一)持续经营净利润(净亏损以“- ”号填列)		-6,718,599.54	26,853,306.79
(二)终止经营净利润(净亏损以“- ”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-6,718,599.54	26,853,306.79
七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报寿附注为财各报表的组成部分。公司负责人主管会计工作负责

会计机构负责人：

报表第6页

西域旅游开发股份有限公司

合并现金流量表2 0 2 2 年 度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

项 目	附注五	本用金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		102,754,587.53	158,905,662.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	(四十六)	9,482,265.29	9,217,586.01
经营活动现金流入小计		112,236,852.82	168,123,248.36
购买商品、接受劳务支付的现金		16,084,379.39	25,272,711.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		58.550.329.88	50,347,035.22
支付的各项税费		7,343,252.36	10,284,548.63
支付其他与经营活动有关的现金	(四十六)	9,886,497.38	15,815,139.25
经营活动现金流出小计		91,864,459.01	101,719,434.36
经营活动产生的现金流量净额		20,372,393.81	66,403,814.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			80,927,578.19
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		59,346.08	490,455.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(四十六)		4,647,405.80
投资活动现金流入小计		59,346.08	86,065,439.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,574,883.39	18,018,492.38
投资支付的现金			20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		7,574,883.39	38,018,492.38
投资活动产生的现金流量净额		-7,515,537.31	48,046,947.56
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		1,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十六)
筹资活动现金流入小计		1,800,000.00
偿还债务支付的现金		13,000,00000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17,532,340.30	2,274,722.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十六)	10,271,884.68	20,952,612.56
筹资活动现金流出小计		40,804,224.98	23,227,334.81
筹资活动产生的现金流量净额		-39,004,224.98	-23,227,334.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-26,147,368.48	91,223,426.75
加：期初现金及现金等价物余额		258,680,752.29	167,457,325.54
六、期末现金及现金等价物余额		232,533,383.81	258,680,752.29

后附财务托

公司负责，

报 表 第 7 页

表的组成部分。主管会计工作负责人会计机构负贵人：

西域旅游开发股份有限公司母公司现金流量表2022年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		84,633,296.76	132,055,132.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		8.861.957.27	9,238,293.65
经营活动现金流入小计		93.495.254.03	141.293.426.63
购买商品、接受劳务支付的现金		15,868,369.60	23,657.440.01
支付给职工以及为职工支付的现金		49,442,275.53	40,298,871.57
支付的各项税费		4.428.068.85	6,404,440.80
支付其他与经营活动有关的现金		9,398,821.94	15,351,442.94
经营活动现金流出小计		79,137.535.92	85,712,195.32
经营活动产生的现金流量净额		14,357,718.11	55,581,231.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			80,927,578.19
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		29,257.59	392,281.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			4,647,405.80
投资活动现金流入小计		29,257.59	85,967,265.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		4,440.570.48	16,211,458.85
投资支付的现金		4,200,000.00	20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		8,640,570.48	36,211,458.85
投资活动产生的现金流量净额		-8,611,312.89	49,755,807.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17,532,340.30	2,274,722.25
支付其他与筹资活动有关的现金		10,271,884.68	20,952,612.56
筹资活动现金流出小计		40,804,224.98	23,227,334.81
筹资活动产生的现金流量净额		-40,804,224.98	-23,227,334.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-35.057.819.76	82,109,703.62
加：期初现金及现金等价物余额		237.291.887.20	155,182,183.58
六、期末现金及现金等价物余额		202,234.067.44	237,291,887.20

后附财务报表附注为财各招表的组成部分。

公司负责人 主管会计工作负责

报表第8页

西域旅游开发股份有限公司

合并所有者权益变动表

2022年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

项 目	本期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权 益	所有者双益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 叹益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	155.000.000.00				296,839,475.09			154,291.22	35.519.564.40		149.120.375.29	636,633,706.00	-227.229.21	636,406,476.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	155,000,000.00				296,839,475.09			154,291.22	35,519,564.40		149,120,375.29	636,633,706.00	227,229.21	636,406,476.79
三、本期增减变动金额(减少以“- ”号填列)								61,677.78			24,801,118.71	-24,739,440.93	1,590,117.78	23.149.323.15
(一)综合收益总额											9,301,118.71	-9,301,118.71	209.882.22	9.511.000.93
(二)所有者投入和减少资本													1,800,000.00	1,800,000.00
1.所有者投入的普通股													1,800,000.00	1,800,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配											-15,500,000.00	-15.500,000.00		-15,500,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配											-15,500,000.00	-15,500,000.00		-15,500,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备								61,677.78				61,677.78		61,677.78
1.本期提取								61.677.78				61,677.78		61.677.78
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	155,000,000.00				296.839.475.09			215,969.00	35.51956440		124,319,256.58	611,894,265.07	,362.88857	613,257,153.64

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：

主管会计工作负责人

报表第9页

会计机构负责人：

后附财务报表附注为财冬报夷的组成部分。

西域旅游开发股份有限公司合并所有者权益变动表(续)

2022年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

项 目	上期金额
	归属于母公远所有若权益												少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其也综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	155,000,000.00				296,839,475.09			107,110.87	32,834,233.72		124,854,723.56	609.635.543.24	226,827.15	609,408,716.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	155.000.000.00				296,839,475.09			107.110.87	32,834,233.72		124.854,723.56	609,635.543.24	226.827.15	609.408.716.09
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)								47,180.35	2.685,330.68		24.265.651.73	26.998.162.76	-402.06	26.997.760.70
(一)综合收益总额											26,950,982.41	26,950,982.41	-402.06	26,950,580.35
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配									2,685,330.68		-2,685,330.68
1.提取盈余公积									2.685,330.68		2,685,330.68
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈金公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收而
6.其他
(五)专项储备								47,180.35				47,180.35		47.180.35
1.本期提取								47.180.35				47.180.35		47,180.35
2.本翻使国
(六)其他
四、本期期末余额	155,000,000.00				296,839,475.09			154,291.22	35,519,564.40		149.120.375.29	636,633,706.00	227,229.2】	636,406,476.79

公司负责人：

主管会计工作负责，

报表第10页

会计机构负责人：

后附财务报丰附注为时冬报麦的组成部分。

西域旅游开发股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2022年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

项 目	本期金额
	股本	其他权益工具			姿本公积	减：库 存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	155,000,000.00				307,482,272.68			91.344.43	35.519.564.40	187.172.461.74	685.265.643.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
一、本年年初余额	155,000,000.00				307,482,272.68			91.344.43	35.519.564.40	187.172.461.74	685.265.643.25
三、本期增减变动金额(减少以“ ”号填列)								41.986.38		-22.218.599.54	-22.176.613.16
(一)综合收益总额										-6,718.599.54	-6.718.599.54
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配										-15,500.000.00	-15,500,000.00
1.县取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配										-15.500.000.00	-15,500,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备								41.986.38			41.986.38
1.本期提取								41.986.38			41.986.38
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	155.000.000.00				307,482,272.68			133.330.81	35519564.40	164.953,862.20	663.089.030.09

公司负责人

主管会计工作负责

会计机构负责人：

报表第11页

西域旅游开发股份有限公司母公司所有者权益变动表(续)

2022年度(除特别注明外，金额单位为为人民币元)

项 目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	155.000.000.00				307,482,272.68			51,044.83	32.834.233.72	163,004,485.63	658.372.036.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	155,000,000.00				307,482,272.68			51,044.83	32.834.233.72	163.004485.63	658.372.036.86
三、本期增减变动金额(减少以“- ”号填列)								40,299.60	2.685330.68	24.167.976.11	26.893.606.39
(一)综合收益总额										26,853,306.79	26,853.306.79
(二)所有者投入和减少资本
1,所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配									2.685.330.68	-2.685.330.68
1.提取盈余公积									2.685,330.68	2,685,330.68
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏操
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备								40.299.60			40,299.60
1.本期提取								40.299.60			40.299.60
2.本期使用
六)其他
四、本期期末余额	155,000,000.00				307,482,272.68			91,344.43	35.519.564.40	187,172,461.74	685.265.643.25

主管会计工作负责，

报表第12页

后附财务报表附注为时各据责的组成部分。公司负责人：

会计机构负责人：

西域旅游开发股份有限公司

二○二二年度财 务 报 表 附 注

财务报表附注第1页

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)

一 、 公司基本情况( 一 ) 公司概况

西域旅游开发股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“西域旅游”)前身系新疆天山天池旅游股份有限公司，于2001年1月经新疆维吾尔自治区人民政府《关于同意设立新疆天山天池旅游股份有限公司的批复》新政函【2001】3 号文批准，由阜康市国有资产投资经营有限公司(后更名为新疆天池控股有限公司；以下简称“天池控股”)、新天国际经济技术合作(集团)有限公司(以下简称“新天国际”)、新疆北中房地产开发有限公司(以下简称“北中房地产”)、三亚亚龙湾海景酒店有限公司(以下简称“亚龙湾酒店”)、北京永威泰技术发展有限公司(以下简称“永威泰公司”)、新疆伊力特实业股份有限公司(以下简称“伊力特公司”)、新疆新源县旅行社共同发起设立。2001 年1月18日，取得新疆维吾尔自治区工商局核发的《企业法人营业执照》,成立时注册资本6,000.00万元。设立时的股东出资已经五洲联合会计师事务所新疆华西分所出具五洲会字[2001]8-008号《验资报告》验证。2001年9月7日，经工商行政主管部门批准，公司名称由“新疆天山天池旅游股份

有限公司”变更为“西域旅游开发股份有限公司。”2007年2月，新天国际与新疆新源县旅行社签订《股权转让合同》,新疆新源县旅

行社将其持有的本公司2%的股权以151.57万元转让给新天国际。2007年2月8日，伊力特公司与新疆中油化工集团有限公司(以下简称“中油化工”)签订《股权转让协议》,伊力特公司将其持有的本公司180 万股权占3%的股权以

227.3580万元转让给中油化工。

2007年2月11 日，永威泰公司与中油化工签订《股权转让协议》,永威泰公司将其

持有的本公司180万股权占3%的股权以227.36万元转让给中油化工。2007年4月18日，中油化工与徐素珍签订《股权转让协议》,中油化工将其持有的

本公司180万股权占3%的股权以227.3580万元转让给徐素珍。2007年11月9日，北中房地产与海南湘疆创业投资合伙企业(有限合伙)(曾用名：

湖南湘彊投资有限公司；以下简称“湘疆投资”)签订《股权转让协议》,北中房地产将其持有的本公司900万股权占15%的股权以1,719.00万元转让给湘疆投资。2007年11月9日，中油化工与湘疆投资签订《股权转让协议》,中油化工将其持有

的本公司180万股权占3%的股权以343.36万元转让给湘疆投资。

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二〇二二年度财 务 报 表 附 注

财务报表附注第2页

2007年11月9日，徐素珍与湘疆投资签订《股权转让协议》,徐素珍将其持有的本

公司180万股权占3%的股权以343.80万元转让给湘疆投资。2009年10月27日，亚龙湾酒店与新天国际签订《股权转让合同》,亚龙湾酒店将

其持有的本公司720万股占12%的股权以915.00万元转让给新天国际。2009年10月27日，湘疆投资与天池控股签订《股权转让协议》,湘疆投资将其持

有的本公司310.20万股占5.17%的股权无偿转让给天池控股。2009年10月27日，新天国际与天池控股签订《股权转让协议》,新天国际将其持

有的本公司649.80万股占10.83%的股权无偿转让给天池控股。经过历次股权转让后，截止2009年12月31日本公司的股权结构为新疆天池控股有限公司3,060万股占51%,新天国际经济技术合作(集团)有限公司1,990.20万股占33.17%,湘疆投资949.80万股占15.83%。2011年4月12日，公司召开2011年第二次临时股东大会，会议决定由公司现有股东天池控股、新天国际及湘疆投资按出资比例现金增资3,125.00万元，增资价格为

1.60元/股，增资后公司的注册资本由6,000.00万元增加到9,125.00万元。股东出资已经立信会计师事务所有限公司新疆分所于2011年5月23 日出具信会师新验字

(2011)第007号《验资报告》和2011年5月30日出具信会师新验字(2011)第

008号《验资报告》验证。2015年4月28日，公司获得全国中小企业股份转让系统出具《关于同意西域旅游开发股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函【2015】1696号)同意，在全国中小企业股份转让系统挂牌。2016年4月12日公司第四届董事会第十一次会议决议、2016年4月28日2016年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定：公司申请通过定向发行股票的方式增加注册资本人民币2,500.00万元，发行2,500万股人民币普通股，发行价格为人民币4元/股，募集资金人民币10,000.00万元。增资对象为公司全体股东，各股东按原持股比例认购。2016年12月28日公司获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于西域旅游开发股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函【2016】9817号)同意发行2,500万股人民币普通股，并办理登记手续。2017年1月24日公司获取中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《股份登记确认书》确认新增股份已于2017年1月23日完成登记。增资后公司的注册资本由9,125.00万元增加到11,625.00万元。股东出资已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年11月25日出具信会师报字[2016]第116505号《验资报告》验证。经中国证券监督管理委员会《关于核准西域旅游开发股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【1498】号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股3,875万股，公司股票已于2020年8月6日在深圳证券交易所正式上市。

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二〇二二年度财 务 报 表 附 注

根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字【2020】第ZA15242 号《验资报告》,本次发行完成后，公司注册资本由人民币11,625 万元变更为人民币15,500万元，公司股本由人民币11,625万股变更为人民币15,500万股。公司类型由

“股份有限公司(非上市)”变更为“股份有限公司(上市)”。截止2022年12月31 日，公司注册资本为15,500.00万元，股份总数为15,500万股，

均为人民币普通股。公司统一社会信用代码为：91650000722367867J。经营范围为：客运索道经营；游览景区管理；非居住房地产租赁；农副产品销售；针纺织品销售；日用百货销售；机动车修理和维护；工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);数字内容制作服务(不含出版发行)。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。餐饮服务；道路旅客运输经营；小食杂；城市公共交通。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。公司注册地：新疆昌吉州阜康市准噶尔路229号，总部办公地：新疆昌吉州阜康市

准噶尔路229号。公司目前处于正常经营期。本公司实际控制人为阜康市财政局(曾用名：阜康市国有资产监督管理局)。

本财务报表业经公司董事会于2023年4月25日批准报出。

(二) ·合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第1 5 号 财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少12个月以内具备持续

经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

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二○二二年度财 务 报 表 附 注

三 、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注 “三、(二十一)收入”。

( 一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31 日止为一个会计年度。

(三)

营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)

记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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二○二二年度财 务 报 表 附 注

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(2)处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；iv. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

财务报表附注第7页

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率(或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径)折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者

权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

一业务模式是以收取合同现金流量为目标；一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

一业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：(具体描述指定的情况)

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

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二〇二二年度财 务 报 表 附 注

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损

益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财 务 报 表 附 注

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

一收取金融资产现金流量的合同权利终止；一金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；一金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1)所转移金融资产的账面价值；

(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1)终止确认部分的账面价值；

(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

确认为一项金融负债。

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财 务 报 表 附 注

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

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二〇二二年度财 务 报 表 附 注

财务报表附注第12页

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础

上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的

金额计量其损失准备。对于租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产(根据《企业会计准则第14号——收入》(2017)规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外),企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失(阶段一)或整个存续期的预期信用损失(阶段二和阶段三)计量损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减

记该金融资产的账面余额。

(十) 存 货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货

达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(十一)长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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二〇二二年度财 务 报 表 附 注

财务报表附注第14页

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综

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合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十二)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十三)固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	8-30	3-5	3.17-12.13
机器设备	年限平均法	5-10	3-5	9.50-19.40
电子设备	年限平均法	3-8	3-5	11.88-32.33
运输设备	年限平均法	4-15	3-5	6.33-24.25
其他设备	年限平均法	3-8	3-5	11.88-32.33
索道设备	年限平均法	20	3	4.85

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五)借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

(2)借款费用已经发生；

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(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

达到预定用途所发生的其他支出。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项 目	预计使用寿命	摊销方法	依据
软件	5年	在为企业带来经济利益 的期限内平均摊销	预计软件更新升级期间
土地使用权	40年	在为企业带来经济利益 的期限内平均摊销	土地使用年限
特许经营权	30年	在为企业带来经济利益 的期限内平均摊销	许可经营年限

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截止2022年12月31日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条

件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期

损益。

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财务报表附注第20页

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十九)职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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二○二二年度财 务 报 表 附 注

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相

关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

(1)该义务是本公司承担的现时义务；

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

· 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

· 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十一)收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一 的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一

时点履行履约义务：

· 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

· 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。· 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权

时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

财务报表附注第23页

列迹象：

· 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

时付款义务。· 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

所有权。· 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。· 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬。· 客户已接受该商品或服务等。

2、 收入确认的具体方法

公司营业收入主要包括旅游客运收入、索道运输收入、游船收入、包车收入、客房收入、温泉收入、旅行社收入。各项业务收入确认的具体标准及确认时间如下：

(1)旅游客运收入：为客户提供运输服务完成后，相关票款收入已经收到或

取得了收款的凭据时确认收入。

(2)索道运输收入：为游客提供索道缆车服务完成后，相关票款收入已经收

到或取得了收款的凭据时确认收入。

(3)游船收入：为游客提供游船服务完成后，相关票款收入已经收到或取得

了收款的凭据时确认收入。

(4)包车收入：为客户提供运输服务完成后，相关票款收入已经收到或取得

了收款的凭据时确认收入。

(5)客房收入：为游客提供住宿服务完成后，相关票款收入已经收到或取得

了收款的凭据时确认收入。

(6)温泉收入：为游客提供温泉服务完成后，相关票款收入已经收到或取得

了收款的凭据时确认收入。

(7)旅行社收入：游客购买中国出境旅游线路产品并在境外旅游行程结束后

或游客购买中国境内旅游线路产品并在中国境内旅游行程结束后，相关票款收入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。

(二十二)政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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二〇二二年度财 务 报 表 附 注

财务报表附注第24页

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助拨款文件规定

取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述用于购买资产外，

均属于与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入);与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益(与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益，

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

· 商誉的初始确认；· 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

的净额列示：

· 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；· 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(二十四)租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使

用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

● 租赁负债的初始计量金额；

● 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

● 本公司发生的初始直接费用；

● 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、(十七)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

● 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

● 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

● 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

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二○二二年度财 务 报 表 附 注

● 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

● 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，

并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资

产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

● 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述

选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

● 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁

进行会计处理：

● 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

● 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

西域旅游开发股份有限公司

二〇二二年度财 务 报 表 附 注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(九)金融工具”进行会计处理，未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租

赁进行会计处理：

● 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

西域旅游开发股份有限公司

二〇二二年度财务报表附注

● 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形

对变更后的租赁进行处理：

● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自

租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更

生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按

照本附注“三、(九)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会

计处理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、(二十一)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的

资产转让是否属于销售。

(1)作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、(九)金融工具”。

(2)作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、(九)金融工具”。

(二十五)重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

(1)执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会(2021)

35号，以下简称“解释第15号”)。

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

① 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1 日 之 间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

② 关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1 日起施行，企业应当对在2022年1月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2)执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31 号，以下简称“解释第16号”)。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2 0 2 2 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处

理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其

成为以权益结算的股份支付的，在修改日(无论发生在等待期内还是结束后),

西域旅游开发股份有限公司

二〇二二年度财 务 报 表 附 注

应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

报告期内，公司其他重要会计政策和会计估计未发生变更。

四、 税项

(一)

主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税	3%、5%、6%、 9%、13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%、5%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
西域旅游开发股份有限公司	详见税收优惠(二)、(1)
新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司	详见税收优惠(二)、(3)
新疆天山天池国际旅行社有限责任公司	详见税收优惠(二)、(4)
新疆天山天池文化演艺有限责任公司	详见税收优惠(二)、(5)
阜康市天池游艇经营有限公司	详见税收优惠(二)、(2)
新疆瑶池旅游运输有限公司	25%
新疆智旅云信息科技有限公司	25%

西域旅游开发股份有限公司

二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

(1)母公司企业所得税优惠

根据财政部、税务总局、国家发展改革委2020年4月23日发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)(以下简称“财政部公告2020年第23号西部大开发所得税政策”):自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司2022年度享受企业所得税税率15%的优惠政策。

(2)子公司阜康市天池游艇经营有限公司

根据财政部、税务总局、国家发展改革委2020年4月23日发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)(以下简称“财政部公告2020年第23号西部大开发所得税政策”):自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。游艇公司2022年度享受企

业所得税税率15%的优惠政策。

(3)子公司新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司

根据财政部、税务总局、国家发展改革委2020年4月23日发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)(以下简称“财政部公告2020年第23号西部大开发所得税政策”):自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。五彩湾温泉2022年度享受企业所得税税率15%的优惠政策。

(4)子公司新疆天山天池国际旅行社有限责任公司

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第12号)的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。天池国旅2022年综合所得税率2.5%

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(5)子公司新疆天山天池文化演艺有限责任公司

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

(2021 年第12号)的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。演艺公司2022

年综合所得税率2.5%。

2. 增值税

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(2021年第11号)自2021年4月1日至2022年12月31 日，对月销售额15

万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目	期末余额	上年年末余额
库存现金	21,168.10	34,738.62
银行存款	232,512,215.71	258,646,013.67
其他货币资金	767,434.37	663,304.08
合计	233,300,818.18	259,344,056.37

项 目	期末余额	上年年末余额
旅行社质量保证金(注1)	665,234.37	663,304.08
ETC账户(注2)	102,200.00
合计	767,434.37	663,304.08

注1:截至2022年12月31 日，其他货币资金中人民币665,234.37元，为天池国旅

根据旅游行政管理部门的委托依法在指定银行缴存的旅行社质量保证金存款。注2:截至2022年12月31日，其他货币资金中人民币102,200.00元为ETC 冻结账

户 。

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	5,869,689.72	1,889,300.28
1至2年	89,379.38	288,889.52
2至3年	189,399.52	26,405.00
3至4年	26,405.00	675,800.00
4至5年	672,800.00
5年以上	411,865.00	408,865.00
小计	7,259,538.62	3,289,259.80
减：坏账准备	1,695,951.59	1,460,776.03
合计	5,563.587.03	1,828,483.77

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)		金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备	673,869.52	9.28	673,869.52	100.00		673,869.52	20.49	673,869.52	100.00
按组合计提坏账准备	6,585,669.10	90.72	1,022,082.07	15.52	5,563,587.03	2,615,390.28	79.51	786,906.51	30.09	1.828,483.77
其 中 ：
按账龄组合计提坏账准 备的应收账款	6,585,669.10		1,022,082.07		5,563,587.03	2,615,390.28		786,906.51		1,828,483.77
合计	7,259,538.62	100.00	1,695,951.59		5,563,587.03	3,289,259.80	100.00	1,460,776.03		1,828,483.77

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
刘永福	388,500.00	388,500.00	100%	难以收回
倪治刚	184,769.52	184,769.52	100%	难以收回
乌鲁木齐畅通国际 旅行社有限公司	72,800.00	72,800.00	100%	难以收回
职业技能培训中心	24,800.00	24,800.00	100%	难以收回
昌吉接待处	3,000.00	3,000.00	100%	难以收回
合计	673,869.52	673,869.52

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	5,869,689.72	352,181.38	6.00
1至2年	89,379.38	44,689.69	50.00
2至3年	4,630.00	3,241.00	70.00
3至4年	1,605.00	1,605.00	100.00
4至5年	600,000.00	600,000.00	100.00
5年以上	20,365.00	20,365.00	100.00
合计	6,585,669.10	1,022,082.07

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余 额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按账龄组合计提 坏账准备的应收 账款	786,906.51	235,175.56			1,022,082.07
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款	673,869.52				673,869.52
合计	1,460,776.03	235,175.56			1,695,951.59

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财 务 报 表 附 注

4、 本期无实际核销的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比 例(%)	坏账准备
阜康市交通运输局	3,699,900.00	50.97	221,994.00
阜康市九运街中学	695,562.48	9.58	41,733.75
新疆中新资源有限公司	600,000.00	8.26	600,000.00
刘永福	388,500.00	5.35	388,500.00
阜康市机关事务服务中心	370,000.00	5.10	22,200.00
合计	5,753,962.48	79.26	1,274,427.75

6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(三)

预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,010,791.84	97.91	1,214,704.48	97.55
1年以上	21,622.51	2.09	30,501.51	2.45
合计	1,032,414.35	100.00	1,245,205.99	100.00

2、

按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
天山区大巴扎步行街拉长冰淇淋点	99,999.95	9.69
波马嘉仕其(北京)索道有限责任公司	77,276.71	7.49
中石油昌吉分公司阜康经营部	34,590.81	3.35
合计	211,867.47	20.53

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(四) 其他应收款

项 目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	463,251.85	468,701.85
合计	463,251.85	468,701.85

1、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	257,161.82	452,265.96
1至2年	244,255.19	26,000.66
2至3年	24,845.45	8,674.54
3至4年	11,014.20	6,290.74
4至5年	890.74	31,000.00
5年以上	251,848.06	221,848.06
小计	790,015.46	746,079.96
减：坏账准备	326,763.61	277,378.11
合计	463,251.85	468,701.85

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

(2)按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)		金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备	14,381.32	1.82	14,381.32	100.00		6,724.70	0.90	6,724.70	100.00
按组合计提坏账准备	775.634.14	98.18	312,382.29	40.27	463,251.85	739,355.26	99.10	270,653.41	36.61	468,701.85
按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款	775,634.14		312,382.29		463,251.85	739,355.26		270,653.41		468,701.85
合计	790,015.46	100.00	326,763.61		463,251.85	746,079.96	100.00	277,378.11		468,701.85

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	251,742.65	12,748.12	5.06
1至2年	242,017.74	23,517.74	9.72
2至3年	24,845.45	21,938.13	88.30
3至4年	8,614.20	5,764.20	66.92
4至5年	890.74	890.74	100.00
5年以上	247,523.36	247,523.36	100.00
合计	775,634.14	312,382.29

(3)坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	24,668.53	252,709.58		277,378.11
上年年末余额在本期
--转入第二阶段	5,819.17			5,819.17
--转入第三阶段	28,015.72			28,015.72
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	48,098.05	7,106.62	28,015.72	83,220.39
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	38,931.69	259,816.20	28,015.72	326,763.61

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	486,632.93	259,447.03		746,079.96
上年年末余额在本期
--转入第二阶段	13,419.17			13,419.17
--转入第三阶段	28,015.72			28,015.72
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	8,307,916.37	13,419.17	28,015.72	8,349,351.26
本期终止确认	8,260,480.87	3,500.00		8,263,980.87
其他变动
期末余额	492,633.54	269,366.20	28,015.72	790,015.46

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款	277,378.11	49,385.50			326,763.61

(5)按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
借款	288,261.07	15,000.00
往来款	22,471.57	13,290.49
代垫款	363,499.52	370,621.13
保证金	115,783.30	347,168.34
合计	790,015.46	746,079.96

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财 务 报 表 附 注

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%)	坏账准备期 末余额
李杰	备用金	131,368.00	1至2年	16.63	6,568.40
昌吉州建筑行业劳保统 筹管理站吉木萨尔分站	代扣款	124,000.00	5年以上	15.70	124,000.00
王玉良	备用金	50,000.00	1至2年	6.33	2,500.00
程成山	备用金	50,000.00	1至2年	6.33	2,500.00
阜康市旅游局质保金	保证金	50,000.00	5年以上	6.33	50,000.00
合计		405,368.00		51.32	185,568.40

(7)本期无涉及政府补助的其他应收款项

(8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

(9)本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(五) 存货

1、存货分类

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备	账面价值
原材料	150,453.36		150.453.36	95,744.82		95,744.82
周转材料	746,478.95	31,891.00	714,587.95	762,782.89	67,041.00	695,741.89
库存商品	220,902.20		220,902.20	222,317.48		222,317.48
合计	1,117,834.51	31,891.00	1,085,943.51	1,080,845.19	67,041.0	1,013,804.19

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项 目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
周转材料	67,041.00			35,150.00		31,891.00

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(六 ) 其他流动资产

项 目	期末余额	上年年末余额
预缴企业所得税	1,291,839.67	3,484,730.18
预缴其他税金		1,011.93
增值税进项留抵	411,424.91	356,325.12
合计	1,703,264.58	3,842,067.23

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财务报表附注

(七)

长期股权投资

被投资单位	上年年末余 额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准 备	其他
1.合营企业
吐鲁番火焰山旅游股份公司	52,190,581.48			-455.265.38						51,735,316.10
新疆天山天池天墙城旅游有 限公司	19,982,506.93			34,816.99						20,017,323.92
小 计	72,173,088.41			-420,448.39						71,752,640.02
2 .联营企业
新强天然芳香农业科技有限 公 司	14,195,260.63			-165,715.20						14,029,545.43
合 计	86.368,349.04			-586,163.59						85,782,185,45

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(八) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋及建筑物
1.账面原值
(1)上年年末余额	15,819,581.63
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额	15,819,581.63
2.累计折旧和累计摊销
(1)上年年末余额	5,303,211.80
(2)本期增加金额	378.481.92
—计提或摊销	378.481.92
(3)本期减少金额
(4)期末余额	5,681,693.72
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值	10,137,887.91
(2)上年年末账面价值	10,516,369.83

(九) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项 目	期末余额	上年年末余额
固定资产	209,815,253.17	164,177,143.61
固定资产清理
合计	209,815,253.17	164,177,143.61

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财务报表附注

2、固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	索道设备	电子设备	其他设备	合计
1.账面原值
(1)上年年末余额	179,356,588.86	10,324,723.54	63,422,564.23	10,595,731.21	4,000,007.57	13,073,755.89	280,773,371.30
(2)本期增加金额	200,894.94		22,441,482.86	88,497,416.57	37,568.21	1,125,202.55	112.302,565.13
一购置	17,273.22		263,716.80		37,568.21	407,438.21	725,996.44
到期使用权资产转入			22,177,766.06	88,497,416.57		735,254.94	111,410,437.57
—其他	183,621.72					-17,490.60	166,131.12
(3)本期减少金额	42,600.00		134,598.00		30,306.22		207,504.22
处置或报废	42,600.00		134,598.00		30,306.22		207,504.22
(4)期末余额	179,514,883.80	10.324,723.54	85,729,449.09	99,093,147.78	4,007,269.56	14,198.958.44	392,868,432.21
2.累计折旧
(1)上年年末余额	65,993,004.27	5,343,194.46	28,004,449.65	2,865,616.62	3,158,311.81	11.089.360.18	116,453,936.99
(2)本期增加金额	8,054,467.13	1.060,318.75	27,328,730.34	28,437,382.64	153,508.32	1,622,969.08	66,657,376.26
—计提	8.054,467.13	1,060,318.75	6,787,293.35	3,508,278.66	153,508.32	955,898.32	20,519,764.53
到期使用权资产转入			20,541,436.99	24,929,103.98		667,070.76	46,137,611.73
(3)本期减少金额	37,036.00		134,598.00		28,790.91		200,424.91
—处置或报废	37,036.00		134,598.00		28,790.91		200,424.91
(4)期末余额	74,010,435.40	6,403,513.21	55,198,581.99	31,302,999.26	3,283.029.22	12,712.329.26	182,910,888.34
3.减值准备

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	索道设备	电子设备	其他设备	合计
(1)上年年末余额	142,290.70						142,290.70
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额	142,290.70						142,290.70
4.账面价值
(1)期末账面价值	105,362,157.70	3,921,210.33	30,530,867.10	67,790,148.52	724,240.34	1,486,629.18	209,815,253.17
(2)上年年末账面价值	113,221,293.89	4,981,529.08	35,418,114.58	7,730,114.59	841,695.76	1,984,395.71	164,177,143.61

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财 务 报 表 附 注

(十) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项 目	期末余额	上年年末余额
在建工程		3,058,893.92
工程物资
合计		3,058,893.92

2、在建工程情况

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
灯杆山建设项目	960,933.67	960,933.67		960,933.67		960,933.67
天池游客服务中 心扩建项目	2,097,960.25	2,097,960.25		2,097,960.25		2,097,960.25
合计	3,058,893.92	3,058,893.92		3,058,893.92		3,058,893.92

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财务报表附注

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数 (万元)

上年年末余额

本期增加金 额

本期转入固 定资产金额

本期其他减 少金额

期末余额

工程累计投 入占预算比 例(%)

工程进度

利息资本化累 计金额

其中：本期利 息资本化金 额

本期利息资 本化率(%)

资金来源

灯杆山建设 项 目

5,620.00

960,933.67

960,933.67

募集资金及 自筹

天池游客服 务中心扩建 项 目

8,022.00

2,097,960.25

2,097,960.25

募集资金及 自筹

合计

3,058,893.92

3.058.89392

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

4、 本期计提在建工程减值准备情况

项 目	本期计提金额	计提原因
灯杆山建设项目	960,933.67	项目相关规划、环评等手续重新调整所致
天池游客服务中心扩建项目	2,097,960.25	项目相关规划、环评等手续重新调整所致
合计	3,058,893.92

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

(十一) 使用权资产

项 目	房屋及建筑物	运输设备	索道设备	其他	土地使用权	合计
1.账面原值
(1)上年年末余额	242,717.24	22,177,766.06	88,497,416.57	735,254.94	1,279,376.36	112,932,531.17
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额		22,177,766.06	88,497,416.57	735,254.94		111,410,437.57
到期使用权资产转出		22,177,766.06	88,497,416.57	735,254.94		111,410,437.57
(4)期末余额	242,717.24				1,279,376.36	1.522,093.60
2.累计折旧
(1)上年年末余额	48,543.45	20,441,022.03	22,843,755.08	634,123.23	54,340.49	44,021,784.28
(2)本期增加金额	48,543.45	100,414.96	2,085,348.90	32,947.53	54,340.49	2,321,595.33
—计提	48,543.45	100,414.96	2,085,348.90	32,947.53	54,340.49	2,321,595.33
(3)本期减少金额		20,541,436.99	24,929,103.98	667,070.76		46,137,611.73
—到期使用权资产转出		20,541,436.99	24,929,103.98	667,070.76		46,137,611.73
(4)期末余额	97,086.90				108,680.98	205,767.88
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值	145,630.34				1,170,695.38	1,316,325.72
(2)上年年末账面价值	194,173.79	1,736,744.03	65,653,661.49	101,131.71	1,225,035.87	68,910,746.89

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(十二)无形资产

1、 无形资产情况

项 目	土地使用权	软件	特许经营权	合计
1.账面原值
(1)上年年末余额	53,303,420.06	878,923.78	111,837,735.84	166,020,079.68
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额	53,303,420.06	878,923.78	111,837,735.84	166,020,079.68
2.累计摊销
(1)上年年末余额	5,881,530.03	790,107.01	26,703,773.56	33,375,410.60
(2)本期增加金额	1,332,585.48	88,816.77	5,363,772.43	6,785,174.68
—计提	1,332,585.48	88,816.77	5,363,772.43	6,785,174.68
(3)本期减少金额
(4)期末余额	7,214,115.51	878,923.78	32,067,545.99	40,160,585.28
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值	46,089,304.55		79,770,189.85	125,859,494.40
(2)上年年末账面价值	47,421,890.03	88,816.77	85,133,962.28	132,644,669.08

(十三)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
账面原值
新疆瑶池旅游运输有限公司	912,538.34			912,538.34
小计	912,538.34			912,538.34
减值准备
新疆瑶池旅游运输有限公司	912,538.34			912,538.34
小计	912,538.34			912,538.34
账面价值

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司收购新疆瑶池旅游运输有限公司(以下简称瑶池运输)时形成商誉，故将

瑶池运输长期资产(主要系运输设备)认定为一项资产组。

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产
资产减值准备	3,058,893.92	458,834.09	34,400.00	5.160.00
递延收益	1,546,030.06	231,904.51	2,027,118.34	304.067.75
信用减值准备	1,424,170.93	213,625.64	1,149,644.85	172,446.73
其他	37,237.19	5,585.58
合计	6,066,332.10	909,949.82	3,211,163.19	481,674.48

2、未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债
非同一控制企业合并 资产评估增值	362,370.40	90,592.60	507,409.12	126,852.28

(十五)

其他非流动资产

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
预付固定资产、投 资性房地产、无形 资产等购置款	6,158,328.04		6,158,328.04

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(十六)应付账款

1、应付账款列示

项 目	期末余额	上年年末余额
1年以内	4,294,906.55	935,163.24
1年以上	5,044,655.59	7,312,149.35
合计	9,339,562.14	8,247,312.59

2、账龄超过一年的重要应付账款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
新疆昌吉建设(集团)有限责任公司	650,542.11	未竣工结算
深圳市大森设计有限公司	445,823.27	尚未结算
汕头市潮阳第一建安总公司新疆分公 司	425,104.22	尚未结算
博乐市建安电力设备有限公司	388,181.82	尚未结算
合计	1,909,651.42

预收款项

项 目	期末余额	上年年末余额
1年以内	39,552.41	925,342.01
1年以上	15,409.52
合计	54,961.93	925,342.01

(十八)合同负债

项 目	期末余额	上年年末余额
预订款	294,777.57	170,274.72

(十九)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	5,646,337.08	46,568,215.15	51,460,954.59	753,597.64
离职后福利-设定提存计划	565.76	7,425,808.20	7,048,353.20	378,020.76
合计	5,646,902.84	53,994,023.35	58,509,307.79	1,131,618.40

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财 务 报 表 附 注

2、短期薪酬列示

项 目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1)工资、奖金、津贴和 补贴	5,251,695.00	37,698,480.76	42,667,041.29	283,134.47
(2)职工福利费	28,100.00	2,016,108.20	2,044,208.20
(3)社会保险费	2,191.42	2,669,949.85	2,635,213.70	36,927.57
其中：医疗保险费	1,515.34	2,524,934.34	2,490,146.25	36,303.43
工伤保险费	676.08	145,015.51	145,067.45	624.14
生育保险费
(4)住房公积金	520.00	3,382,988.78	3,383,508.78
(5)工会经费和职工教育 经费	363,830.66	800,687.56	730,982.62	433,535.60
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计	5,646,337.08	46,568,215.15	51,460,954.59	753,597.64

3、设定提存计划列示

项 目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	152.32	4,992,992.41	4,992,992.41	152.32
失业保险费	413.44	156,337.79	156,337.79	413.44
企业年金缴费		2,276,478.00	1,899,023.00	377,455.00
合计	565.76	7,425,808.20	7,048,353.20	378,020.76

(二十)应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	30,104.04	59,671.77
企业所得税		3,270.40
个人所得税	2,602.49	43,624.58
城市维护建设税	4,568.71	7,345.86
教育费附加	419.14	1,611.03
地方教育费附加	238.45	1,033.04
资源税	1,139.62	3,341.13
车船税	11,528.51	11,528.51

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

税费项目	期末余额	上年年末余额
印花税	12,740.63	16,870.30
房产税	4,857.14
合计	68,198.73	148,296.62

(二十一)其他应付款

项 目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	4,813,076.75	3,364,754.82
合计	4,813,076.75	3,364,754.82

1、 其他应付款项

(1)按款项性质列示

项 目	期末余额	上年年末余额
服务费	1,091,029.87	369,771.52
代付款	1,598,047.22	1,391,921.36
保证金	826,952.18	721,373.26
材料款	95,148.52	97,648.52
单位往来款	1,201,898.96	784.040.16
合计	4,813,076.75	3,364,754.82

(2)账龄超过一年的重要其他应付款项

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
鄯善县人民政府	205,039.05	尚未结算
包头鹏翔锅炉暖通设备有限责任公司	122,500.00	质保金
吐鲁番地区文物局	88,386.43	尚未结算
新疆新业项目管理有限公司	69,000.00	尚未结算
合计	484,925.48

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(二十二)一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	37,053,701.39
一年内到期的长期应付款		9,969,794.15
一年内到期的租赁负债	178,941.80	161,563.37
合计	37,232,643.19	10,131,357.52

(二十三)其他流动负债

项 目	期末余额	上年年末余额
待转销项税	6,145.49	3,210.48

(二十四)长期借款

项 目	期末余额	上年年末余额
信用借款		50,000,000.00
长期借款应付利息		72,569.44
合计		50,072,569.44

注：本年长期借款放至一年内到期的非流动负债

(二十五)租赁负债

项 目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	2,054,256.10	2,202,176.60
减：未确认融资费用	763,132.99	830,352.38
合计	1,291,123.11	1,371,824.22

(二十六)递延收益

项 目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	3,142,394.53		599,421.62	2,542,972.91	取得形成长期资 产的政府补助，尚 未摊销形成余额。
未实现售后 租回损益	14,142,597.39		1,136,719.84	13,005,877.55	售后回租业务融 资租入固定资产 形 成 。
合计	17,284,991.92		1,736,141.46	15,548,850.46

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财务报表附注

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
游船环保改造资金(注1)	100,000.00		100,000.00			与资产相关
五彩湾温泉高档会所项目(注2)	72,222.23		3,333.34		68,888.89	与资产相关
旅游专项资金(高级会所)(注3)	288,888.91		13,333.33		275,555.58	与资产相关
旅游专项资金(高级会所)(注4)	288,888.90		13,333.33		275,555.57	与资产相关
景区厕所专项资金	35,000.00		35,000.00			与资产相关
古海温泉二期建设专项资金(注5)	288,888.90		13,333.34		275,555.56	与资产相关
古海温泉井口维修(注6)	40,000.00		40,000.00			与资产相关
2013年旅游项目补助资金(注7)	1,027,118.34		81,088.28		946,030.06	与资产相关
天山天池哈萨克民族手工艺品产业 建设项目(注8)	900,000.00		300,000.00		600,000.00	与资产相关
五彩湾工会补贴(注9)	100,000.00				100,000.00	与收益相关
失业保险支持稳定就业金	1.387.26				1,387.26	与收益相关
合 计	3,142,394.54		599,421.62		2,542,972.92

注1:根据乌昌财建(2009)298号文件“关于下达2009年主要污染物减排专项资金项目预算的通知”,拨付主要污染物减排专项资金项目预算

100万元，此专项资金用于公司游艇污染治理项目。注2:根据鸟昌财行(2010)142号文件“关于下达昌吉州2010年第一批旅游专项资金的通知”,拨付2010年旅游专项资金10万元，此专项资金

用于公司古海温泉扩建项目。

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财务报表附注

注3:根据乌鲁木齐市昌吉州财政局文件乌昌财行(2010)172号关于下达昌吉州2010年第二批旅游专项资金的通知，拨付公司旅游专项资金40

万元，用于古海温泉扩建项目。注4:根据昌吉回族自治州财政局、昌吉回族自治州旅游局文件，昌州旅联(2011)2号“关于下达2011年第一批旅游专项资金贴息补助的通知”,

拨付公司旅游专项资金40万元，用于古海温泉扩建项目。注5:根据昌吉回族自治州财政局文件，昌州财预(2012)90号“关于下达自治州旅游发展专项经费的通知”,拨付专项资金40万元，用于古海

温泉二期建设项目。注6:公司于2012年1月18日收到古海温泉井口维修资金40万元。注7:根据新疆维吾尔自治区财政厅文件新财行(2014)22号“关于拨付2013年旅游发展基金补助地方项目资金的通知”,拨付专项资金450万

元，用于西王母之山景区基础设施建设项目。注8:根据财政部财文资【2014】23号文件“关于下达2014年文化产业发展专项资金的通知”,拨付专项资金300万元，用于天山天池哈萨克民

族手工艺品产业建设项目。注9:根据新疆准东经济技术开发区总工会出具关于“关于对国泰新华矿业股份有限公司等18家基层工会经费补助的通知”,拨付五彩湾温泉娱

乐有限责任公司10万元，按照《基层工会经费收支管理办法》使用资金，专款专用，不得转作其他用途。

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(二十七)股本

项 目	上年年末余额	本期变动增(+)减(一)					期末余额
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	155,000,000.00						155,000,000.00

(二十八)资本公积

项 目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	296,626,831.79			296,626,831.79
其他资本公积	212,643.30			212,643.30
合计	296,839,475.09			296,839,475.09

(二十九)专项储备

项 目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	154,291.22	61,677.78		215,969.00

(三十)盈余公积

项 目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	35,519,564.40	35,519,564.40			35,519,564.40

(三十一)未分配利润

项 目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	149,120,375.29	124,854,723.56
调整年初未分配利润合计数(调增+,调 减一)
调整后年初未分配利润	149,120,375.29	124,854,723.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-9,301,118.71	26,950,982.41
减：提取法定盈余公积		2,685,330.68
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	15,500,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	124,319.256.58	149,120,375.29

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(三十二)营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项 目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	98,799,388.11	68,654,756.07	146,384,387.26	76,830,145.03
其他业务收入	3,477,728.52	5,811,450.22	3,063,635.74	5,471,519.77
合计	102,277,116.63	74,466,206.29	149,448,023.00	82,301,664.80

营业收入明细：

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	98,799,388.11	146,384,387.26
其中：旅游客运收入	57,848,597.44	90,848,996.28
索道运输收入	18,962,966.97	26,440,858.49
游船收入	12,102,033.02	17,461,665.09
包车收入	5,242,875.22	4,074,771.02
客房收入	2,779,289.38	2,915,962.01
温泉收入	1,043,775.46	1,889,601.57
旅行社收入	562,327.53	1,849,113.10
其他景区内收入	257,523.09	903.419.70
其他业务收入	3,477,728.52	3,063,635.74
其中：租赁收入	1.546.428.16	972,637.15
商超收入	1,920,401.28	2,081,878.81
其他	10,899.08	9,119.78
合计	102,277,116.63	149,448,023.00

(三十三)税金及附加

项 目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	321,333.28	152,892.37
教育费附加	137,459.47	65,541.42
地方教育费附加	91,639.65	43,694.27
印花税	16,813.51	20,099.70
车船税	223,159.43	187,403.69
房产税	856,164.83	847,926.98

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财 务 报 表 附 注

项 目	本期金额	上期金额
土地使用税	575,777.03	1,385,127.20
资源税	40,724.77	75,454.37
耕地占用税		123,224.80
合计	2,263,071.97	2,901,364.80

(三十四)销售费用

项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	789,581.23	1,167,298.67
折旧费	15,297.45	107,524.66
其他	129,148.65	164,868.09
合计	934,027.33	1,439,691.42

(三十五)管理费用

项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	20,031,459.57	19,161,006.24
折旧费	2,032,252.95	2,091,362.44
无形资产摊销	1,421,401.12	1,490,173.86
办公费	255,425.86	226,942.08
差旅费	183,410.85	287,089.67
业务招待费	272,666.72	398,058.32
保险费	190,879.51	104,370.75
广告费	84,285.23	866,731.68
聘请中介机构费	2,235,353.22	3,229,630.67
其他	6,275,646.02	7,165,621.53
合计	32,982,781.05	35,020,987.24

(三十六)财务费用

项 目	本期金额	上期金额
利息费用	2,252,240.10	3,773,629.28
其中：租赁负债利息费用	238,767.85	1,484,393.15
减：利息收入	4,749,002.13	5,330,350.05
其他	69,323.09	37,019.76
合计	-2,427,438.94	-1,519,701.01

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(三十七)其他收益

项 目	本期金额	上期金额
政府补助	1,745,226.11	1,407,980.60
进项税加计抵减	195,807.90	1,098,509.80
返还代扣个人所得税手续费	50,205.40	145,590.01
疫情免征税金		332,301.42
合计	1,991,239.41	2,984,381.83

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
游船环保改造资金	100,000.00	100,000.00	与资产相关
五彩湾温泉高档会所项目	3,333.34	3,333.34	与资产相关
旅游专项资金(高级会所)	13,333.33	13,333.33	与资产相关
旅游专项资金(高级会所)	13,333.33	13,333.33	与资产相关
景区厕所专项资金	35,000.00	35,000.00	与资产相关
古海温泉二期建设专项资金	13,333.34	13,333.34	与资产相关
古海温泉井口维修	40,000.00	40,000.00	与资产相关
2013年旅游项目补助资金	81,088.28	81,088.28	与资产相关
天山天池哈萨克民族手工艺 品产业建设项目	300,000.00	300,000.00	与资产相关
燃油燃气等补助		215,300.00	与收益相关
稳岗补贴	660,420.49	277,658.98	与收益相关
财政技能培训	327,384.00	183,000.00	与收益相关
以工代训		130,500.00	与收益相关
南转富余劳动力入会补助		2,100.00	与收益相关
文旅局项目补贴	56,000.00		与收益相关
转2021年带动就业补助	52,000.00		与收益相关
转2021年冰雪项目补助	50,000.00		与收益相关
合计	1,745,226.11	1,407,980.60

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(三十八)投资收益

项 目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-586,163.59	-1,018,876.17
交易性金融资产在持有期间的投资收益		681,002.85
合计	-586,163.59	-337,873.32

(三十九)信用减值损失

项 目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	235,175.56	423,198.77
其他应收款坏账损失	49,385.50	-493,731.96
合计	284,561.06	-70,533.19

(四十)资产减值损失

项 目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-750.00	60,695.00
在建工程减值损失	3,058,893.92
合计	3,058,143.92	60,695.00

(四十一)资产处置收益

项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金 额
处置固定资产收益	41,855.48	50,284.92	41,855.48

(四十二)营业外收入

项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产报废收益		66,017.70
其他	423,471.40	147,252.55	423,471.40
合计	423,471.40	213,270.25	423,471.40

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(四十三)营业外支出

项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常 性损益的金额
对外捐赠	161,000.00	1,803,811.93	161,000.00
非流动资产毁损报废损失	7,079.31	64,240.81	7,079.31
滞纳金	22,604.67	580,071.25	22,604.67
损失赔偿款		508,352.34
其他	1,000.00	528,082.94	1,000.00
合计	191,683.98	3,484,559.27	191,683.98

(四十四)所得税费用

1、 所得税费用表

项 目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	2,370,018.62	1,703,780.11
递延所得税费用	-464,535.02	84,997.89
合计	1,905,483.60	1,788,778.00

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期金额
利润总额	-7,605,517.33
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	-1,140,827.60
子公司适用不同税率的影响	-295,105.38
调整以前期间所得税的影响	1,026,925.26
非应税收入的影响	15,761.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	531,766.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,766,963.15
所得税费用	1,905,483.60

(四十五)每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

项 目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	-9,301,118.71	26,950,982.41
本公司发行在外普通股的加权平均数	155,000,000.00	155,000,000.00
基本每股收益	-0.06	0.17
其中：持续经营基本每股收益	-0.06	0.17
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发

行在外普通股的加权平均数(稀释)计算：

项 目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 (稀释)	-9,301,118.71	26,950,982.41
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀 释 )	155,000,000.00	155,000,000.00
稀释每股收益	-0.06	0.17
其中：持续经营稀释每股收益	-0.06	0.17
终止经营稀释每股收益

(四十六)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
租金收入	1,546,428.16	972,637.15
利息收入	4,749,002.13	5,330,350.05
收到的政府补助	1,127,563.87	1,600,498.68
其他营业外收入	300,000.00
往来款	1,389,786.43	334,695.01
其他	369,484.70	979,405.12
合计	9,482,265.29	9,217,586.01

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
销售费用、管理费用支出	9,528,439.33	12,355,787.31
手续费等支出	69,323.09	37,019.76
捐赠、补助等其他支出	161,000.00	1,803,811.93
其他	23,604.67	1,616,506.53
受限货币资金本期增加	104,130.29	2,013.72
合计	9,886,497.38	15,815,139.25

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
年初受限货币资金本期收回		4,647,405.80

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
融资租赁付款	10,161,884.68	20,889,323.96
上市中介服务费
租赁费	110,000.00	63,288.60
合计	10,271,884.68	20,952,612.56

(四十七)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-9,511,000.93	26,950,580.35
加：信用减值损失	284,561.06	-70,533.19
资产减值准备	3,058,143.92	60,695.00
固定资产折旧	20,898,246.45	18,246,321.43
使用权资产折旧	2,321,595.33	6,099,272.05
无形资产摊销	6,785,174.68	6,853,947.42
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“— ”号填列)	-41,855.48	-50,284.92

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

补充资料	本期金额	上期金额
固定资产报废损失(收益以“一 ”号填列)	7,079.31	64,240.81
公允价值变动损失(收益以“一 ”号填列)
财务费用(收益以“一 ”号填列)	2,252,240.10	3,773,629.28
投资损失(收益以“一 ”号填列)	586,163.59	337,873.32
递延所得税资产减少(增加以“一 ”号填 列 )	-428,275.34	147,648.47
递延所得税负债增加(减少以“一 ”号填 列 )	-36,259.68	-62,650.58
存货的减少(增加以“一 ”号填列)	-36,989.32	-20,370.11
经营性应收项目的减少(增加以“— ”号 填列)	-2,319,557.89	-799,779.28
经营性应付项目的增加(减少以“一 ”号 填列)	-3,508,549.77	4,828,057.32
其他	61,677.78	45,166.63
经营活动产生的现金流量净额	20,372,393.81	66,403,814.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	232,533,383.81	258,680,752.29
减：现金的期初余额	258,680,752.29	167,457,325.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-26,147,368.48	91,223,426.75

2、现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	上年年末余额
一、现金	232,533,383.81	258,680,752.29
其中：库存现金	21,168.10	34,738.62
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	232,512,215.71	258,646,013.67

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

项 目	期末余额	上年年末余额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	232,533,383.81	258,680,752.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物

(四十八)所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	767,434.37	旅行质量保证金和ETC账户

(四十九)政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列 报项目	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额		计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目
			本期金额	上期金额
游船环保改造资金	100,000.00	递延收益	100,000.00	100,000.00	其他收益
五彩湾温泉高档会所项目	72,222.23	递延收益	3,333.34	3,333.34	其他收益
旅游专项资金(高级会所)	288,888.91	递延收益	13,333.33	13,333.33	其他收益
旅游专项资金(高级会所)	288,888.90	递延收益	13,333.33	13,333.33	其他收益
景区厕所专项资金	35,000.00	递延收益	35,000.00	35,000.00	其他收益
古海温泉二期建设专项资金	288,888.90	递延收益	13,333.34	13,333.34	其他收益
古海温泉井口维修	40,000.00	递延收益	40,000.00	40,000.00	其他收益
2013年旅游项目补助资金	1,027,118.34	递延收益	81,088.28	81,088.28	其他收益
天山天池哈萨克民族手工艺品 产业建设项目	900,000.00	递延收益	300,000.00	300,000.00	其他收益
五彩湾工会补贴	100,000.00	递延收益			其他收益
失业保险支持稳定就业金	1,387.26	递延收益			其他收益
合计	3,142,394.54		599,421.62	599,421.62

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2、与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额		计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目
		本期金额	上期金额
燃油燃气等补助			215,300.00	其他收益
社保补贴	543,921.85	543,921.85	218,030.00	其他收益
财政技能培训	327,384.00	327,384.00	183,000.00	其他收益
以工代训			130,500.00	其他收益
稳岗补贴	116,498.64	116,498.64	59,628.98	其他收益
南转富余劳动力入会补助			2,100.00	其他收益
文旅局补助款	56,000.00	56,000.00		其他收益
转2021年带动就业补助	52,000.00	52,000.00		其他收益
转2021年冰雪项目补助	50,000.00	50,000.00		其他收益
合计	1,145,804.49	1,145,804.49	808,558.98

(五十)租赁

1、

项 目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	70,989.04	1,484,393.15
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的 短期租赁费用	10,500.00
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的 低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租 赁费用除外)	2,370,500.00	2,148,200.00
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁 负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入	52,380.95	14,285.71
与租赁相关的总现金流出	1,293,850.00	23,100,812.56
售后租回交易产生的相关损益	167,778.81	7,406,198.67

2、 作为出租人

(1)经营租赁

	本期金额	上期金额
经营租赁收入	1,601,685.06	972,637.15
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额 相关的收入

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

六 、 合并范围的变更( 一 ) 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并的情况

(二) 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并的情况

(三) 处置子公司

本报告期内未发生处置子公司股权情况

(四) 其他原因的合并范围变动

本公司于2022年6月15日设立子公司新疆智旅云信息科技有限公司

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
新疆准东经济技术开发区古海 温泉有限责任公司	吉木萨 尔县五 彩湾	吉木萨 尔县五 彩湾	旅游服务	92.50		设立取得
新疆天山天池国际旅行社有限 责任公司	乌鲁木 齐市	乌鲁木 齐市	旅游服务	100.00		设立取得
新疆天山天池文化演艺有限责 任公司	阜康市	阜康市	旅游服务	100.00		设立取得
阜康市天池游艇经营有限公司	阜康市	阜康市	旅游服务	93.00		设立取得
新疆瑶池旅游运输有限公司	阜康市	阜康市	旅游服务	100.00		股权收购
新疆智旅云信息科技有限公司	乌鲁木 齐市	乌鲁木 齐市	技术服务	70.00		设立取得

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财 务 报 表 附 注

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股 东宣告分派的 股利	期末少数股东 权益余额
新疆准东经济技术开发区 古海温泉有限责任公司	7.50%	-480,548.87		-3,008,593.68
阜康市天池游艇经营有限 公司	7.00%	271,866.21		2,572,681.8

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
新疆准东经济技术开发区 古海温泉有限责任公司	1,231,194.82	78,542,607.35	79,773,802.17	118,452,906.82	1,435,477.72	119,888,384.54
阜康市天池游艇经营有限 公司	24,247,212.83	13,203,115.62	37,450,328.45	697,731.23		697,731.23

子公司名称	上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
新疆准东经济技术开发区 古海温泉有限责任公司	1,104,420.75	83,629,711.78	84,734,132.53	116,879,822.31	1,561,574.35	118,441,396.66
阜康市天池游艇经营有限 公司	21,124,636.87	12,657,636.83	33,782,273.70	913,479.52		913,479.52

子公司名称	本期金额				上期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
新疆准东经济技术开发区 古海温泉有限责任公司	4,576,431.09	-6,407,318.24	-6,407,318.24	537,438.89	5,835,710.23	-7,065,363.31	-7,065,363.31	1,393,271.13
阜康市天池游艇经营有限 公司	12,106,655.66	3,883,803.04	3,883,803.04	5,759,430.72	17,461,665.09	7,564,288.43	7,564,288.43	9,506,905.80

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法	对本公司活动是 否具有战略性
				直接	间接
阜康市博格达公交有限责任 公司	新疆昌吉州阜康市	新疆昌吉州阜康市准噶 尔路237号	城市公共交通运输服务	30.00		权益法	否
新疆天然芳香农业科技有限 公司	新疆伊犁州霍城县	新疆伊犁州霍城县2区 (清水河开发区)上海 南路170号	农产品加工销售及旅游 服务	20.00		权益法	否
吐鲁番火焰山旅游股份有限 公司	新疆吐鲁番市	新疆维吾尔自治区吐鲁 番市高昌区三堡乡312 国道旁3956至3957公 里处	公共设施管理业	36.22		权益法	是
新疆天山天池天墉城旅游有 限公司	新疆昌吉州阜康市	新疆昌吉回族自治州阜 康市乌奇东路南天池管 委会西侧综合楼L23幢 1层	商务服务业	40.00		权益法	否

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

2、重要合营企业的主要财务信息

项 目	期末余额/本期 金额	上年年末余额/ 上期金额	期末余额/本期金 额	上年年末余额/ 上期金额
	吐鲁番火焰山旅游股份有限公司		新疆天山天池天墉城旅游有限公司
流动资产	8,437,209.20	9,268,108.49	34,004,160.34	37,148,439.82
其中：现金和现金等 价物
非流动资产	7,635,144.25	8,093,159.03	16,296,997.31	12,807,827.51
资产合计	16,072,353.45	17,361,267.52	50,301,157.65	49,956,267.33
流动负债	454,805.46	460,524.80	257,847.85
非流动负债	271,250.00	297,500.00
负债合计	726,055.46	758,024.80	257,847.85
少数股东权益
归属于母公司股东权 益	15,346,297.99	16,603,242.72	49,956,267.33	49,956,267.33
按持股比例计算的净 资产份额	5,558,429.13	6,013,694.51	20,017,323.92	19,982,506.93
调整事项	46,176,886.97	46,176,886.97
—商誉	46,176,905.57	46,176,905.57
— 内部交易未实现利 润
—其他	-18.60	-18.60
对合营企业权益投资 的账面价值	51,735,316.10	52,190,581.48	20,017,323.92	19,982,506.93
营业收入	6,307,644.91	8,593,127.69
净利润	-1.256.944.73	847,235.04	87,042.47	-43,732.67
综合收益总额	-1,256,944.73	847,235.04	87,042.47	-43,732.67
本期收到的来自合营 企业的股利

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

3、 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末余额/本期金额		上年年末余额/上期金额
	阜康市博格达 公交有限责任 公司	新疆天然芳香 农业科技有限 公司	阜康市博格 达公交有限 责任公司	新疆天然芳香 农业科技有限 公司
流动资产	1,018,376.03	33,324,772.37	4,381,687.57	37,300,107.47
非流动资产	4,957,899.00	57,506,056.46	6,849,308.71	39,530,739.02
资产合计	5,976,275.03	90,830,828.83	11,230,996.28	76,830,846.49
流动负债	3,910,552.13	14,587,115.71	2,569,643.42	2,353,836.21
非流动负债	7,027,812.50	7,419,059.00	9,334,062.50	4,945,667.03
负债合计	10,938,364.63	22,006,174.71	11,903,705.92	7,299,503.24
少数股东权益
归属于母公司股东权益	-4,962,089.60	68,824,654.12	-672,709.64	69,201,295.25
按持股比例计算的净资产 份额	-1,488,626.87	13,764,930.82	-201,812.89	13,840,259.05
调整事项	1,488,626.87	208,977.74	201,812.89	355,001.58
一商誉		401,463.94		401,463.94
— 内部交易未实现利润
—其他	1,488,626.87	-136,849.33	201,812.89	-46,462.36
对联营企业权益投资的账 面价值		14,029,545.43		14,195,260.63
存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值
营业收入	3,103,506.47	14,647,963.09	4,063,539.11	22,880,797.65
净利润	-4,289,379.96	-828,576.02	-5,523,517.00	654,701.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-4,289,379.96	-828.576.02	-5,523,517.00	654,701.52
本期收到的来自联营企业 的股利

西域旅游开发股份有限公司

二○二二年度财 务 报 表 附 注

4、 与联营企业投资相关的其他事项

根据公司与天药生物和王力、任群英签订的股权转让协议约定，天药生物和王力、任群英(这三方称为“业绩承诺方”)承诺，在利润承诺期即2020 至2022年芳香农业实现的净利润总额为2,720万元，每年度芳香农业实现的净利润分别为540万元、830万元、1,350万元。西域旅游及业绩承诺方同意，在利润承诺期，若芳香农业未能达到业绩承诺方向公司承诺的净利润数额，则承诺到期后，西域旅游有权要求业绩承诺方以法律允许的方式回购公司持有芳香农业全部或部分权益，且现有股东应同意并促使芳香农业的股东会和董事会批准该等回购，公司持有“新疆天然芳香农业科技有限公司”(以下简称“芳香农业”)20%股权，截止2022年末承诺期已届满，公司可以要求业绩承诺方新疆天药生物科技有限公司、王力、任群英等回购本公司所持有芳香农业全部或部分权益，目前相关回购手续及价款尚在各方协商和办理过程中。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款等。

1. 银行存款

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

2. 应收款项

本公司一般采用现金结算，对于采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项 目	期末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付账款	4,294,906.55	352,551.27	655,373.40	4,036,730.92	9,339,562.14
其他应付款	1,404,603.51	445,013.97	617,540.92	2,345,918.35	4,813,076.75
一年内到期的非流动负债	37,178,941.80				37,178,941.80
合计	42,878,451.86	797,565.24	1,272,914.32	6,382,649.27	51,331,580.69

项 目	上年年末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付账款	935,163.24	2,925,391.26	534,884.48	3,851,873.61	8,247,312.59
其他应付款	1,217,246.97	510,266.89	146,999.10	1,490,241.86	3,364,754.82
一年内到期的非流动负债	10,131,357.52				10,131,357.52
合计	12,283,767.73	3,435,658.15	681,883.58	5,342,115.47	21,743,424.93

(三)

市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长期应付款。公司与招银金融租赁有限公司签订是固定付款额的《售后回租》合同，以减少利率变动带给公司的风险。

九、 关联方及关联交易

( 一 )本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
新疆天池控 股有限公司	新疆昌吉州阜康市 博峰街街道准噶尔 路264号	以授权经营 的资产对外 投资等	274,200,000.00	38.25	38.25

本公司最终控制方是：阜康市财政局(曾用名：阜康市国有资产监督管理局)

西域旅游开发股份有限公司

二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下：

(四)

其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
新天国际经济技术合作(集团)有限公司	持公司5%以上表决权股份的股东
新疆中新资源有限公司	持公司5%以上表决权股份的股东的子公司
新疆新天天池生态旅游开发有限公司	持公司5%以上表决权股份的股东的子公司
新疆天山天池资产管理有限公司	受同一母公司控制的子公司
新疆解忧公主营销管理有限公司	联营企业子公司

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内 容	本期金额	获批的交易额 度(如适用)	是否超过交易 额度(如适用)	上期金额
新疆解忧公主营 销管理有限公司	商品采购				28,790.07

(六)

关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	新疆中新资源有限 公司	600,000.00	600,000.00	600,000.00	600,000.00

西域旅游开发股份有限公司

二〇二二年度财 务 报 表 附 注

2、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	新疆解忧公主营销管理有限公司		16,774.80
	上海景宇宙智能科技集团有限公司	2,257,087.72

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

报告期内，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

报告期内，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

报告期内，本公司无需要披露的重大非调整事项。

(二) 利润分配情况

2023年4月25日，根据公司第六届董事会第十四次会议，公司本年度不进行现金股利分配，不送红股，留存未分配利润用于满足公司生产经营和投资需要，不进行资本公积金转增股本。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

1、 新天国际经济技术合作(集团)有限公司(以下简称“新天国际”)管理人于2023年4月12日10时-4月13日10时止(延时除外)在淘宝网阿里拍卖平台(网址：

https://susong.taobao.com) 对新天国际持有的部分本公司股票(12,853,221 股 ，占公司总股本的8.29%)进行公开网络司法拍卖。竞买人为自然人，成交价格为318,045,241.71元。

2、 自2022年11月28日至2023年2月27日持股5%以上股东海南湘疆创业投资合伙企业(有限合伙)通过集中竞价方式减持公司股份1,500,000股，通过大宗交易方式减持公司股份100,000股，合计减持公司股份1,600,000股，占公司总股本

1.03%。

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财 务 报 表 附 注

财务报表附注第82页

十二、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

报告期内，本公司无需要披露的重大前期会计差错更正。

(二) 债务重组

报告期内，本公司无需要披露的重大债务重组事项。

(三) 资产置换

报告期内，本公司无需要披露的重大资产置换事项。

(四) 年金计划

公司为更好地吸引人才、培养人才、留住人才，提高公司员工退休后的养老收入水平，建立人才长效激励机制，经公司第五届董事会第十一次会议审议批准，公司自2019 年实施《公司企业年金方案》。企业年金分为个人缴费及企业缴费，以上年度平均工资总额为基数，个人缴费的上限为缴费基数的4%,单位缴费为缴费基数的

8%。

(五) 分部信息

报告期内，本公司经营业务相同且在同一地区，无需要披露的分部信息事项。

(六)

其他

1、 景区土地使用权租赁情况

(1)2012年3月公司与阜康市国土资源局签订《国有土地使用权租赁合同》,合同

约定阜康市国土资源局将天山天池风景区面积为31,644.29平方米(共计34宗地),

出租给本公司。合同约定内容如下：

合同名称	合同期限	合同总金额	年度租金
土地使用权租赁合同	2012年1月1日至 2041年12月31日	1,898,657.40	63,288.58

该景区土地使用权情况详见附注五、(十一)使用权资产。

西域旅游开发股份有限公司

二○二二年度财 务 报 表 附 注

(2)公司下属子公司新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司于2010年4月9日取得国有土地使用权证(吉国用【2010】第020号),该土地为商业用途，使用权类型为租赁，面积为98,773.00平方米。根据吉木萨尔县人民政府办公室文件(吉县政办【2002】19号)规定，商业用地年租金标准为：0.3—2.0元/平方米，新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司该项土地使用权租金计算标准为0.3元/平

方 米 。

项 目	权证编号	用途	使用权类型	土地面积	登记日期
土地使用权租 赁	吉国用(2010) 第020号	商业	租赁	98773 m?	2010年4月

该景区土地使用权情况详见附注五、(十一)使用权资产。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	5,510,787.20	1,329,596.38
1至2年	89,379.38	104,120.00
2至3年	4.630.00
3至4年		600,000.00
4至5年	600,000.00
5年以上	388,500.00	388,500.00
小计	6,593,296.58	2,422,216.38
减：坏账准备	1,367,077.92	1,120,335.78
合计	5,226,218.66	1,301,880.60

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)		金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备	388,500.00	5.89	388,500.00	100.00		388,500.00	16.04	388,500.00	100.00
其 中 ：
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	388,500.00		388,500.00			388,500.00		388,500.00
按组合计提坏账准备	6,204,796.58	94.11	978,577.92	15.77	5,226,218.66	2,033,716.38	83.96	731,835.78	35.99	1,301,880.60
其 中 ：
采用账龄组合计提坏 账准备的应收账款	6,204,796.58		978,577.92		5,226,218.66	2,033,716.38		731,835.78		1,301,880.60
合计	6,593,296.58	100.00	1,367.077.92		5,226,218.66	2,422,216.38	100.00	1,120.335.78		1,301,880.60

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
刘永福	388,500.00	388,500.00	100%	难以收回

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	5,510,787.20	330,647.23	6.00
1至2年	89,379.38	44,689.69	50.00
2至3年	4,630.00	3,241.00	70.00
4至5年	600,000.00	600,000.00	100.00
合计	6,204,796.58	978,577.92

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余 额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
采用账龄组合计提坏 账准备的应收账款	731,835.78	246,742.14			978,577.92
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	388,500.00				388,500.00
合计	1,120,335.78	246,742.14			1,367,077.92

4、 本期无实际核销的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
阜康市交通运输局	3,699,900.00	56.12	221,994.00
阜康市九运街中学	695,562.48	10.55	41,733.75

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
新疆中新资源有限公司	600,000.00	9.10	600,000.00
刘永福	388,500.00	5.89	388,500.00
阜康市机关事务服务中心	370,000.00	5.61	22,200.00
合计	5,753,962.48	87.27	1,274,427.75

6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(二)

其他应收款

项 目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	124,580,818.22	123,926,879.53
合计	124,580,818.22	123,926,879.53

1、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	3,607,837.91	5,360,486.33
1至2年	2,467,373.80	3,728,027.98
2至3年	3,720,888.32	5,488,504.74
3至4年	5,490,844.40	11,893,042.16
4至5年	11,887,642.16	6,726,691.20
5年以上	97,422,990.52	90,747,043.86
小计	124,597,577.11	123,943,796.27
减：坏账准备	16,758.89	16,916.74
合计	124,580,818.22	123,926,879.53

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财务报表附注

(2)按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)		金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准 备	6,724.70	0.01	6,724.70	100.00		6,724.70	0.01	6,724.70	100.00
按组合计提坏账准 备	124,590,852.41	99.99	10,034.19	0.01	124,580,818.22	123,937,071.57	99.99	10,192.04	0.01	123,926,879.53
其 中 ：
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	200,683.66	0.16	10,034.19		190,649.47	203,840.68	0.16	10,192.04		193,648.64
不计提坏账的关联 方往来	124,390,168.75	99.83			124,390,168.75	123,733,230.89	99.84			123,733,230.89
合计	124.597.577.11	100.00	16.758.89		124,580,818.22	123.943.796.27	100.00	16.916.74		123,926,879.53

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	190,623.32	9,531.17	5.00
1至2年	4,000.00	200.00	5.00
2至3年	3,060.34	153.02	5.00
3至4年	3,000.00	150.00	5.00
合计	200,683.66	10,034.19

(3)坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额	10,192.04	6,724.70		16,916.74
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	157.85			157.85
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	10,034.19	6,724.70		16,758.89

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额	203,840.68	6,724.70		210,565.38
上年年末余额在本期
--转入第二阶段

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	7,888,249.86			7,888,249.86
本期终止确认	7,891,406.88			7,891,406.88
其他变动
期末余额	200,683.66	6,724.70		207,408.36

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	16,916.74		157.85		16,758.89

(5)本期无实际核销的其他应收款项情况

(6)按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
借款	14,297.84
往来款	4,900.00	2,900.00
合并范围内往来款	124,390,168.75	123,733,230.89
代垫款	181,210.52	193,780.34
保证金	7,000.00	13,885.04
合计	124,597,577.11	123,943,796.27

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
新疆准东经济技术 开发区古海温泉有 限责任公司	集团内关联 方款项	1,540,529.04	1年以内	1.24
		1,481,197.50	1至2年	1.19
		2,260,464.54	2至3年	1.81
		5,479,131.40	3至4年	4.40
		11,168,460.56	4至5年	8.96
		91,384,579.50	5年以上	73.34
小计		113,314,362.54
新疆天山天池文化 演艺有限责任公司	集团内关联 方款项	430,461.85	1年以内	0.35
		343,828.30	1至2年	0.28
		6,313.00	3至4年	0.01
		719,181.60	4至5年	0.58
		6,034,086.32	5年以上	4.84
小计		7,533,871.07
新疆瑶池旅游运输 有限公司	集团内关联 方款项	400,000.00	1年以内	0.32
		638,348.00	1至2年	0.51
		1,457,363.44	2至3年	1.17
小计		2,495,711.44
新疆天山天池国际 旅行社	集团内关联 方款项	1,046,223.70	1年以内	0.84
合计		124,390,168.75		99.84

(8)本期无涉及政府补助的其他应收款项

(9)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

(10)本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(三)

长期股权投资

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	42,218,568.89		42,218,568.89	38,018,568.89		38,018,568.89
对联营、合营企业 投资	85,782,185.45		85,782,185.45	86.368.349.04		86,368,349.04
合计	128,000,754.34		128,000,754.34	124,386,917.93		124,386,917.93

1、对子公司投资

被投资单位	上年年末余 额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
新疆准东经济技术开 发区古海温泉有限责 任公司	9,250,000.00			9,250,000.00
新疆天山天池国际旅 行社有限责任公司	2,334,154.52			2,334,154.52
新疆天山天池文化演 艺有限责任公司	500,000.00			500,000.00
阜康市天池游艇经营 有限公司	21,523,400.00			21,523,400.00
新疆瑶池旅游运输有 限公司	4,411,014.37			4,411,014.37
新疆智旅云信息科技 有限公司		4,200,000.00		4,200,000.00
合计	38,018,568.89	4,200,000.00		42.218.568.89

西域旅游开发股份有限公司二○二二年度财务报表附注

2、

对联营、合营企业投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收 益调整	其他权 益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减值 准备	其他
1.合营企业
叶鲁番火焰山旅游股份 公司	52,190,581.48			-455,265.38						51,735,316.10
新疆天山天池天墉城旅 游有限公司	19,982,506.93			34,816.99						20,017,323.92
小计	72.173,088.41			-420,448.39						71,752,640.02
2.联营企业
新强天然芳香农业科技 有限公司	14,195,260.63			-165,715.20						14,029,545.43
合计	86,368,349.04			-586.163.59						85,782,185.45

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

(四) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项 目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	81,777,630.09	54,149,067.36	121,098,444.18	58,806,475.50
其他业务收入	3,745,602.42	5,342,097.92	3,054,674.60	4,983,143.55
合计	85,523,232.51	59,491,165.28	124,153,118.78	63,789,619.05

营业收入明细：

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	81,777,630.09	121,098,444.18
其中：旅游客运收入	57,346,566.64	90,930,334.95
索道运输收入	18,962,966.97	26,442,000.00
包车收入	5,242,875.22	2,799,092.30
其他景区内收入	225,221.26	927,016.93
其他业务收入	3,745,602.42	3,054,674.60
其中：租赁收入	1,434,881.17	818,594.54
商超收入	1,321,300.85	1,239,538.92
特许经营权使用费	987,421.34	818,594.54
其他	1,999.06	177,946.60
合计	85,523,232.51	124,153,118.78

(五)

投资收益

项 目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-586,163.59	-1,018,876.17
交易性金融资产在持有期间的投资收益		681,002.85
合计	-586,163.59	-337,873.32

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

十四、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	34,776.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	1,745,226.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转 回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

西域旅游开发股份有限公司二〇二二年度财 务 报 表 附 注

项 目	金额	说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	484,880.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	2,264,882.31
所得税影响额	-345,236.91
少数股东权益影响额(税后)	-21,910.37
合计	1,897,735.03

(二)

净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收 益率(%)	每股收益(元)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-1.47	-0.06	-0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	-1.77	-0.07	-0.07

西域旅游开发股份有限公司

(加盖公章)二 〇 二 三 年 四 月 二 十 五 日

营 业 执 照

( 副 本 )

立信会计师事务所(特殊普通仓伙)

特殊普通合伙企业

朱建弟，杨志国

登

人民币15,50.0000巧元整

2011年01月24日

上海市黄浦区南京东路61号四楼

记 机 关

2023年01-月-12日

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企亚信用信息公示系统报送公示年度报告。

名 称

类 型

执行事务合伙人

经营范围

出 资 额成立日期

主要经营场所

出 资 额成立日期

主要经营场所统 一 社会信用代码91310101568093764U

统 一 社会信用代码91310101568093764U国家企业信用信息公示系统网址

h：

ttp://www.gsxt.gov.en

国家企业信用信息公示系统网址

h：

ttp://www.gsxt.gov.en

证照编号： 0100000020230112007

证照编号： 0100000020230112007国家市场监督管理总局监制

证书序号：0001247

说 明

会 计 师 事 务 所执业证书

名 称 ：

立信会计师事务所(特殊沓通合伙)

首席合伙人：朱建弟主任会计师：

经营场所：上海市黄浦区南京东路61号四楼

组 织 形 式 ： 特殊普通合伙制执业证书编号：31000006批准执业文号：沪财会[2000]26号(转制批文沪财会[2010]82号)批准执业日期：

2000年6月13日(转制日期2010年12月31日)

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的凭证。

《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，应当向财政部门申请换发。《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让。会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书》。

发证机关：上海市财政局

二〇一八年六骨一 日

中华人民共和国财政部制

年度检验登记Annual Renewal Rcgistrafon

米四书绍经验合格，键绩有效 一 年。

Thiscertificate isvalid for another year afterhis renewal.

证书编号：

No.afCertificate

上海市注册会计师协会

姓 名Full-name

Sex出 生 日

周 琪

男t?62-0f- 12期Dateorbirth立信会计师事务房(特殊善通合工 作 单 位 伙 )Workingunit

310102196206123216-Identity

card

No.—

批准注册协会 ：

AuhorizedlasttuteofCPAs发证日期 ：

Dateoflssuance

发证日期 ： Dateoflssuance		1992年

明 20

明 20310000060214

310000060214

ly

ly

年 度 检 验 登 记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for anotheryear afterthis renewal.

证 书 鸠 号 ：

No.of Certificate批 准 泣 册 协 会 ：

新 强 注 册 会 计 个 虫 会

Authorized

lastitute

ofCPAs

发 证 日 期 ：

1998

姓Full name

Full name立信会计师事务所

立信会计师事务所

盛 分 所

盛 分 所兜 游

兜 游1973-03-18

1973-03-18650108197303181937

650108197303181937

别

别sex

sex出 生 日 期

出 生 日 期

Dateof birth 工 作 单 位 Workingunit

身份证号码

身份证号码

)

)

默

默

650100060004

650100060004Date

of

Issuance