道道全粮油股份有限公司关于营业收入扣除情况的专项核查意见天职业字[2023]27116-3号
目 录关于营业收入扣除情况的专项核查意见 12022年度营业收入扣除情况表 3
关于对道道全粮油股份有限公司2022年度营业收入扣除情况的专项核查意见
天职业字[2023]27116-3号道道全粮油股份有限公司全体股东：
我们接受道道全粮油股份有限公司（以下简称“道道全”）委托，在审计了道道全2022年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2022年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注的基础上，对后附的由道道全管理层编制的《2022年度营业收入扣除情况表》（以下简称“扣除情况表”）进行了专项核查。
一、管理层的责任
根据《深圳证券交易所股票上市规则（2022年修订）》（以下简称“上市规则”）的要求，道道全编制了上述扣除情况表。设计、执行和维护与编制和列报扣除情况表有关的内部控制，采用适当的编制基础如实编制和对外披露扣除情况表并确保其真实性、合法性及完整性是道道全管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施核查工作的基础上对道道全管理层编制的扣除情况表发表核查意见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了核查工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作，以对扣除情况表是否在所有重大方面按照上市规则相关要求编制获取合理保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们结合道道全实际情况，实施了包括核对、询问、核查会计记录等我们认为必要的核查程序。我们相信，我们的核查工作为发表核查意见提供了合理的基础。
三、专项核查意见
根据我们的工作程序，我们认为，道道全管理层编制的扣除情况表已按照上市规则的要求编制，在所有重大方面公允反映了道道全2022年度营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额。
天职业字[2023]27116-3号
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供道道全年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为道道全年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解道道全2022年度营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额，扣除情况表应当与已审财务报表一并阅读。
| 中国·北京 二〇二三年四月二十五日 | 中国注册会计师： | |
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道道全粮油股份有限公司2022年度营业收入扣除情况表
编制单位：道道全粮油股份有限公司 金额单位：人民币万元
| 项目 | 本年度 | 上年度 | 备注 | |
| 营业收入 | 702,834.30 | 544,947.45 | ||
| 营业收入扣除项目 | 7,192.99 | 5,433.44 | ||
| 其中： | 正常经营之外的其他业务收入 | 7,192.99 | 5,433.44 | 注1 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 7,192.99 | 5,433.44 | ||
| 营业收入扣除后金额 | 695,641.31 | 539,514.01 | ||
注1：正常经营之外的其他业务收入主要为副产品销售收入、装卸收入等。注2：营业收入扣除项目金额与审计报告中其他业务收入的差异系散装油销售收入。注3：总数与分项数值之和尾数不符的情况系四舍五入原因造成。本表于2023年4月25日经董事会批准。法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：