证券代码：002524 证券简称：光正眼科 公告编号：2023-025
光正眼科医院集团股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
光正眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月25日召开第五届董事会第十六次会议及第五届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述：
1.本次计提资产减值准备的原因：
根据《企业会计准则》的有关规定，公司在资产负债表日对截至2022年12月31日的公司及下属控股公司应收账款、其他应收款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面清查，对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分地分析和评估。经减值测试，公司需根据《企业会计准则》规定计提相关信用、资产减值准备。
2.本次计提信用、资产减值准备及核销资产的范围、总金额和拟计入的报告期间：
经过对公司及下属控股公司2022年末应收账款、其他应收款、合同资产、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行全面清查和资产减值测试后，公司拟计提应收账款信用减值损失992.38万元，转回1074.67万元，核销0元；拟计提其他应收款信用减值损失147.72万元，转回184.74万元；拟计提存货减值损失28.68万元，转回141.51万元；拟计提商誉减值准备13,863.08万元。
本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日。
3.本次计提资产减值准备及核销资产事项履行的审批程序：
本次计提资产减值准备事项已经公司第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二会议审议通过，公司董事会审计委员会也对本次计提资产减值准备的合理性进行了说明。根据相关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交股东大会审议。
二、本次计提减值准备及核销资产的具体说明：
1.应收账款坏账准备
| 资产名称 | 应收账款 |
| 账面余额(元) | 116,990,235.68 |
| 账面价值(元) | 70,925,139.46 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于信用风险已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款单项评价信用风险。除了单项评估信用风险的金融资产外，基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在整个预计存续期内基于组合基础评估信用损失风险。 |
| 本次计提资产减值准备及核销资产的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本期计提坏账准备及核销资产金额(元) | 计提应收账款信用减值损失9,923,793.77元，转回10,746,736.36元，核销0元。 |
| 计提及核销原因 | 根据会计政策计提及核销坏账准备。 |
2.其他应收账款坏账准备
| 资产名称 | 其他应收款 |
| 账面余额(元) | 36,497,434.80 |
| 账面价值(元) | 32,626,625.22 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于信用风险已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款单项评价信用风险。除了单项评估信用风险的金融资产外，基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在整个预计存续期内基于组合基础评估信用损失风险。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本期计提坏账准备金额(元) | 计提其他应收款信用减值损失1,477,231.24元，转回1,847,366.87元。 |
| 计提原因 | 根据会计政策计提坏账准备。 |
3.存货计提减值准备
| 资产名称 | 存 货 |
| 账面余额(元) | 61,370,362.92 |
| 账面价值(元) | 57,335,318.21 |
资产可收回金额的计算过程可收回金额为存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本期计提减值准备金额(元) | 计提存货减值损失286,777.52元，转回1,415,051.17元。 |
| 计提原因 | 可变现净值高于成本，前期计提转回。 |
4.合同资产计提减值准备
| 资产名称 | 合同资产 |
| 账面余额(元) | 22,777,010.09 |
| 账面价值(元) | 20,179,541.70 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 对于信用风险已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款单项评价信用风险。除了单项评估信用风险的金融资产外，基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在整个预计存续期内基于组合基础评估信用损失风险。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本期计提减值准备金额(元) | 计提合同资产减值损失2,597,468.39元 |
| 计提原因 | 根据会计政策计提减值。 |
5.商誉计提减值准备
| 资产名称 | 商誉 |
| 账面余额(元) | 616,955,452.46 |
| 账面价值(元) | 378,523,291.09 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 资产组可收回金额减去包含商誉的资产组组合的账面价值，计算商誉减值准备 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第8号--资产减值》 |
| 本期计提减值准备金额(元) | 计提商誉减值损失138,630,771.33元。 |
| 计提原因 | 资产组可收回金额小于包含商誉的资产组组合的账面价值，应计提商誉减值准备 |
三、本次计提信用、资产减值准备对公司的影响：
本次计提、转回信用、资产减值准备，预计将减少公司2022年度利润总额13,890.69万元。公司本次计提、转回的信用、资产减值准备已经会计师事务所审计。
四、其他说明
公司2023年1月31日发布了《关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的
公告》，其中所述计提、转回的信用、资产减值准备数字为未经审计数据，此次议案中数据为经审计数据，以此次数据为准。
五、董事会审议情况、审计委员会专项说明、监事会意见及独立董事意见董事会审议情况：公司第五届董事会第十六次会议审议通过该议案。审计委员会专项说明：公司2022年度计提资产减值准备及核销资产遵循合理性原则，依据充分，符合公司的实际情况，公允反映了公司财务状况及经营成果。因此，我们同意公司2022年度计提资产减值准备及核销资产事项，并将该事项提交公司董事会审议。公司监事会意见：公司2022年度计提资产减值准备及核销资产符合《会计准则》及相关会计政策的规定，是公司根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，计提减值准备及核销资产的依据充分，能够公允地反映公司财务状况、资产状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规及《公司章程》的规定。因此同意该事项。
公司独立董事意见：公司独立董事对该议案发表了明确同意的独立意见。认为公司2022年度计提资产减值准备及核销资产符合《会计准则》等相关规定，不存在损害公司及股东、特别是中小股东利益的情形。计提资产减值准备及核销资产后，能够更加公允反映公司财务状况和公司资产的实际情况，本次计提减值准备及核销资产决策程序符合相关法律法规及《公司章程》的规定，因此同意公司2022年度计提资产减值准备及核销资产事项。
六、备查文件
1.第五届董事会第十六次会议决议；
2.第五届监事会第十二次会议决议；
3.审计委员会关于公司2022年度计提资产减值准备及核销资产合理性的相关说明；
4.独立董事关于公司第五届董事会第十六次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
光正眼科医院集团股份有限公司董事会二〇二三年四月二十七日