无锡帝科电子材料股份有限公司
2022年度财务决算报告
2022年度，公司实现营业收入376,667.40万元，较上年同期增长33.83%；归属于上市公司股东的净利润为-1,732.39万元，较上年同期下降118.44%；主要原因为：1、受美联储持续大幅加息等全球宏观环境变动的影响，短期内美元快速、大幅升值，人民币有所贬值，导致公司因进口银粉而持有的外币贷款产生汇兑损失约1亿元，对公司利润影响较大。2、在光伏行业平价上网、降本提效的宏观环境下，受行业整体利润空间缩减的影响，导电银浆产品毛利率水平有限；同时由于光伏行业快速发展，硅料短期内供不应求，价格大幅上涨，下游电池片厂商对其他辅料采购成本的降低有更强的诉求；此外随着主流P型PERC电池导电银浆市场竞争的加剧，为维持并提高市场占有率，公司对客户的产品销售加价有所下降。2022年下半年，随着公司国产粉替代的加快、N型TOPCon电池导电银浆销售占比的不断提高，公司毛利率已触底回升，但2022年全年毛利率同比仍略有下降。3、因公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项终止，与本次资产重组相关的中介机构服务费计入当期管理费用，导致管理费用增加，对公司利润也有所影响。4、公司对客户的回款情况和未来还款能力进行持续跟踪和评估，基于审慎性原则，单项计提的信用减值损失增加。
公司主营业务和核心竞争力未发生重大不利变化，除上述原因导致个别财务指标发生变化外，不存在其他重大不利变化，亦不存在产能过剩、持续衰退或技术替代等情形，公司持续经营能力不存在重大风险。
2023年，公司将继续坚持以技术创新为核心的经营理念，持续加强技术人才的引进、培养，完善自主研发体系，保持技术领先优势，紧密把握下游市场需求。在太阳能光伏领域，以导电银浆产品为核心，加快新产品和领先产品的迭代升级，加强营销体系建设与推广力度，不断提升市场占有率和公司业绩；在半导体电子领域，加强半导体封装浆料产品的研发和推广，拓宽产品应用领域和市场；继续优化供应链流程，降低产品成本，实现降本增效。公司将持续增强企业管理能力，努力抓住市场机遇，改善经营业绩，提升公司持续经营能力。
现就公司2022年主要财务指标及经营财务情况报告如下：
一、2022年度公司主要财务指标
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 3,766,673,993.15 | 2,814,456,026.02 | 33.83% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -17,323,949.79 | 93,935,699.23 | -118.44% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -12,643,913.85 | 105,358,110.58 | -112.00% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -196,882,465.77 | -259,398,093.53 | 24.10% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.17 | 0.94 | -118.09% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.17 | 0.94 | -118.09% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.87% | 10.64% | -12.51% |
| 项目 | 本报告期末 | 本报告期末 | 增减变动幅度 |
| 资产总额 | 3,355,189,075.52 | 2,265,325,565.08 | 48.11% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 919,023,935.20 | 931,922,064.65 | -1.38% |
二、财务状况、经营成果及现金流量情况
（一）财务状况
1. 资产构成及变动情况
截至2022年12月31日，公司资产总额为3,355,189,075.52元，资产构成及变动情况如下：
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动比例 |
| 货币资金 | 866,002,063.77 | 236,319,163.81 | 266.45% |
| 交易性金融资产 | 47,437,010.82 | 116,758,790.00 | -59.37% |
| 应收票据 | 739,258,678.23 | 611,895,901.24 | 20.81% |
| 应收账款 | 894,165,448.66 | 651,357,950.49 | 37.28% |
| 预付款项 | 110,254,859.18 | 50,373,650.19 | 118.87% |
| 其他应收款 | 830,664.04 | 530,484.86 | 56.59% |
| 存货 | 362,441,471.61 | 368,104,521.08 | -1.54% |
| 其他流动资产 | 7,966,660.03 | 26,340,729.07 | -69.76% |
| 流动资产合计 | 3,028,356,856.34 | 2,061,681,190.74 | 46.89% |
| 其他权益工具投资 | - | 35,000,000.00 | -100.00% |
| 其他非流动金融资产 | 35,000,000.00 | - | 100.00% |
| 投资性房地产 | 20,101,292.66 | - | 100.00% |
| 固定资产 | 93,795,659.12 | 104,902,104.14 | -10.59% |
| 在建工程 | 79,047,565.21 | 29,420,983.01 | 168.68% |
| 使用权资产 | 4,392,444.08 | - | 100.00% |
| 无形资产 | 17,743,612.32 | 10,362,418.04 | 71.23% |
| 商誉 | 33,232,209.72 | - | 100.00% |
| 长期待摊费用 | 316,338.99 | - | 100.00% |
| 递延所得税资产 | 26,309,741.25 | 13,658,019.15 | 92.63% |
| 其他非流动资产 | 16,893,355.83 | 10,300,850.00 | 64.00% |
| 非流动资产合计 | 326,832,219.18 | 203,644,374.34 | 60.49% |
| 资产总计 | 3,355,189,075.52 | 2,265,325,565.08 | 48.11% |
主要项目变动分析如下：
(1)货币资金期末余额较期初增长266.45%，主要系本期产销规模扩大，为扩大银行融资规模以及采取低资金成本的银行融资方式，增加了银行融资保证金所致。
(2)交易性金融资产期末余额较期初减少59.37%，主要系随着募投项目的推进实施，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的余额减少。
(3)应收账款期末余额较期初增长37.28%，主要系本期销售收入增加，期末应收账款余额相应增加。
(4)预付款项期末余额较期初增长118.87%，主要系随着产销规模的扩大，为备货采购银粉而预付的货款增加。
(5)其他流动资产期末余额较期初减少69.76%，主要系本期政策支持下退还增值税留抵税额所致。
(6)投资性房地产期末余额较期初增长100.00%，主要系本期出租部分闲置房屋。
(7)在建工程期末余额较期初增长168.68%，主要系本期持续推进实施募投项目所致。
(8)使用权资产期末余额较期初增长100.00%，主要系租赁房屋按新租赁准则确认所致。
(9)无形资产期末余额较期初增长71.73%，主要系本期子公司取得土地使用权所致。
(10)商誉期末余额较期初增长100.00%，主要系本期新增控股子公司确认的商誉。
(11)递延所得税资产期末余额较期初增长92.63%，主要系计提的信用减值损失、可弥补亏损等导致的可抵扣暂时性差异增加。
(12)其他非流动资产期末余额较期初增长64.00%，主要系预付的长期资产购建款增加。
2. 负债结构及变动情况
截至2022年12月31日，公司负债总额为2,409,858,862.04元，负债构成及变动情况如下：
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动比例 |
| 短期借款 | 1,560,005,825.19 | 1,117,870,577.10 | 39.55% |
| 交易性金融负债 | - | 21,130,907.37 | -100.00% |
| 应付票据 | 678,632,401.55 | 93,552,891.89 | 625.40% |
| 应付账款 | 102,387,021.27 | 69,813,012.95 | 46.66% |
| 合同负债 | 3,140,853.99 | 887,859.80 | 253.76% |
| 应付职工薪酬 | 14,917,439.36 | 9,190,736.05 | 62.31% |
| 应交税费 | 23,275,044.20 | 19,433,577.74 | 19.77% |
| 其他应付款 | 2,608,155.30 | 874,194.64 | 198.35% |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,224,464.42 | 0.00 | 100.00% |
| 其他流动负债 | 408,311.01 | 46,278.09 | 782.30% |
| 租赁负债 | 3,140,237.16 | 100.00% | |
| 预计负债 | 3,542,716.99 | 603,464.80 | 487.06% |
| 递延收益 | 16,000,000.00 | 100.00% | |
| 递延所得税负债 | 576,391.60 | 100.00% | |
| 负债合计 | 2,409,858,862.04 | 1,333,403,500.43 | 80.73% |
主要项目变动分析如下：
(1)短期借款期末余额较期初增长39.55%，主要系随着产销规模的扩大，为提前备货需支付的原材料采购款增加，公司适当扩大了银行融资规模。
(2)交易性金融负债期末余额较期初减少100.00%，主要系为应对汇率波动风险而购买的外汇衍生产品产生的浮动盈亏变动。
(3)应付票据期末余额较期初增长625.40%，主要系随着本期国产粉采购规模的增加，以开具银行承兑汇票方式支付供应商货款金额增加。
(4)应付账款期末余额较期初增长46.66%，主要系随着产销规模的扩大，应付账款余额相应增加。
(5)合同负债期末余额较期初增长253.76%，主要系本期预收货款增加。
(6)应付职工薪酬期末余额较期初增长62.31%，主要系随着公司业务规模的
扩大，员工人数增加，期末相应计提的工资和奖金增加。
(7)其他应付款期末余额较期初增长198.35%，主要系期末应付的押金保证金及员工报销款增加。
(8)一年内到期的非流动负债期末余额较期初增长100.00%，主要系租赁房屋按新租赁准则确认所致。
(9)租赁负债期末余额较期初增长100.00%，主要系租赁房屋按新租赁准则确认所致。
(10)预计负债期末余额较期初增长487.06%，主要系对期末未决诉讼计提的预计负债。
(11)递延收益期末余额较期初增长100.00%，主要系本期收到与资产相关的政府补助。
3. 所有者权益结构及变动情况
截至2022年12月31日，公司所有者权益为945,330,213.48 元，所有者权益及变动情况如下：
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动比例 |
| 股本 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 529,780,331.15 | 525,995,938.95 | 0.72% |
| 其他综合收益 | -342,182.94 | -983,611.08 | 65.21% |
| 盈余公积 | 31,267,122.91 | 31,267,122.91 | 0.00% |
| 未分配利润 | 258,318,664.08 | 275,642,613.87 | -6.28% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 919,023,935.20 | 931,922,064.65 | -1.38% |
| 少数股东权益 | 26,306,278.28 | 100.00% | |
| 所有者权益合计 | 945,330,213.48 | 931,922,064.65 | 1.44% |
（二）经营成果情况
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动 比例 |
| 一、营业总收入 | 3,766,673,993.15 | 2,814,456,026.02 | 33.83% |
| 其中：营业收入 | 3,766,673,993.15 | 2,814,456,026.02 | 33.83% |
| 二、营业总成本 | 3,747,500,660.31 | 2,681,248,945.97 | 39.77% |
| 其中：营业成本 | 3,435,144,416.35 | 2,531,326,044.60 | 35.71% |
| 税金及附加 | 3,557,399.75 | 3,055,958.38 | 16.41% |
| 销售费用 | 46,773,543.27 | 47,559,487.72 | -1.65% |
| 管理费用 | 34,360,476.61 | 16,758,571.39 | 105.03% |
| 研发费用 | 114,927,298.16 | 98,189,004.02 | 17.05% |
| 财务费用 | 112,737,526.17 | -15,640,120.14 | 820.82% |
| 加：其他收益 | 125,254.27 | 46,341.68 | 170.28% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -18,171,208.67 | -18,479,325.94 | -1.67% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 9,126,108.59 | -3,559,013.37 | 356.42% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -46,431,620.86 | -19,641,484.73 | 136.40% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -374,328.90 | -249,048.58 | 50.30% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 21,605.76 | 4,688.65 | 360.81% |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -36,530,856.97 | 91,329,237.76 | -140.00% |
| 加：营业外收入 | 6,062,420.05 | 9,944,439.00 | -39.04% |
| 减：营业外支出 | 2,939,252.19 | 660,690.27 | 344.88% |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -33,407,689.11 | 100,612,986.49 | -133.20% |
| 减：所得税费用 | -12,181,654.43 | 6,677,287.26 | -282.43% |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -21,226,034.68 | 93,935,699.23 | -122.60% |
| 六、扣除非经常性损益后净利润 | -12,643,913.85 | 105,358,110.58 | -112.00% |
主要项目变动分析如下：
(1)营业收入较上期增长33.83%、营业成本较上期增长35.71%，主要系公司积极把握下游需求增长的市场机遇，加大技术研发和市场开拓力度，销售规模同比增长，营业成本随之增长。
(2)管理费用较上期增长105.03%，主要系本期重大资产重组相关的中介机构服务费增加。
(3)财务费用较上期增加820.82%，主要系受本期汇率波动影响，公司持有的外币贷款产生较多汇兑损失。
(4)公允价值变动收益较上期增长356.42%，主要系公司持有的白银期货合约和外汇衍生产品期末产生的浮动盈亏变动。
(5)信用减值损失较上期同向增长136.40%，主要系本期计提的应收账款信用减值损失增加。
(6)营业外收入较上期减少39.04%，主要系本期收到的政府补助减少。
(7)营业外支出较上期增加344.88%，主要系对期末未决诉讼计提的预计负债增加。
（三）现金流量情况
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动比例 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 经营活动产生的现金流入小计 | 3,695,676,175.24 | 2,583,553,124.09 | 43.05% |
| 经营活动产生的现金流出小计 | 3,892,558,641.01 | 2,842,951,217.62 | 36.92% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -196,882,465.77 | -259,398,093.53 | 24.10% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 投资活动产生的现金流入小计 | 328,954,393.44 | 554,681,902.95 | -40.69% |
| 投资活动产生的现金流出小计 | 369,916,637.04 | 574,213,881.87 | -35.58% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -40,962,243.60 | -19,531,978.92 | -109.72% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 筹资活动产生的现金流入小计 | 1,871,165,407.95 | 2,197,647,549.55 | -14.86% |
| 筹资活动产生的现金流出小计 | 1,592,093,502.70 | 1,792,872,901.96 | -11.20% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 279,071,905.25 | 404,774,647.59 | -31.05% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -374,844.96 | 28,431,588.25 | -101.32% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 40,852,350.92 | 154,276,163.39 | -73.52% |
| 六、期末现金及现金等价物净余额 | 237,952,540.24 | 197,100,189.32 | 20.73% |
主要项目变动分析如下：
(1)公司本期投资活动产生的现金流量净额同比减少109.72%，主要系本期为取得子公司支付投资款，以及本期收回的进行现金管理的闲置募集资金同比减少所致。
(2)公司本期筹资活动产生的现金流量净额同比减少31.05%，主要系本期银行借款融资规模增量同比减少所致。
无锡帝科电子材料股份有限公司董事会
2023年4月26日