一、 公司的基本情况
中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为中国轻工业上海设计院，由原轻工业部上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成。1993年2月，轻工业部上海轻工业设计院首次在上海市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为3101041022433的企业法人营业执照，公司注册资本为12,180,000.00元。1995年4月，轻工业部上海轻工业设计院更名为中国轻工业上海设计院。2000年11月经国家轻工业局国情规[2000]415号文件批准同意，以资本公积转增注册资本至人民币40,000,000.00元。本公司注册地址及总部位于上海市宝庆路21号。
2000年11月，按国办发[2000]71号《国务院办公厅转发建设部等部门关于中央直属工程勘察设计单位体制改革实施方案的通知》的规定，并经财企[2000]751号《关于同意将中国轻工业上海设计院等七家企业国有资产划归中国轻工业北京设计院的批复》批准，原国家轻工业局直属的中国轻工业上海设计院等七家设计院的国有资产无偿划归中国轻工业北京设计院，中国轻工业北京设计院同时更名为中国轻工国际工程设计院。中国轻工业上海设计院成为中国轻工国际工程设计院下属100%控股单位。2003年3月中国轻工国际工程设计院更名为中国海诚国际工程投资总院。
2002年11月，经财企[2002]475号《财政部关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》及国经贸企改[2002]877号《关于设立中国海诚工程科技股份有限公司的批复》的批准，由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第一医药股份有限公司、上海城开(集团)有限公司及杨志海等34位自然人共同发起成立中国海诚工程科技股份有限公司。公司注册资本为：人民币8,500.00万元。其中：中国海诚国际工程投资总院以货币资金6,458,309.10元及其持有的中国轻工业上海设计院截止2002年9月30日经评估的整体资产92,041,690.90元共计98,500,000元出资，折股64,403,846股，占注册资本的75.77%；上海解放传媒投资有限公司以货币资金10,000,000.00元出资，折股6,538,462股，占注册资本的7.692%；上海第一医药股份有限公司以货币资金10,000,000.00元出资，折股6,538,462股，占注册资本的7.692%；上海城开(集团)有限公司以货币资金6,500,000.00元出资，折股4,250,000股，占注册资本的5%；杨志海等34位自然人以货币资金5,000,000.00元出资，折股3,269,230股，占注册资本的3.846%。
2007年1月25日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核发的证监发行字[2007]22号文核准，公司公开发行不超过2,900万股新股；2007年2月9日，募集资金到位，业经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字（2007）第0247号验资报告审验。公司公开发行股票后注册资本变更为114,000,000.00元，2007年2月14日公司办理了工商变更登记，并取得新的营业执照。经深圳证券交易所《关于中国海诚工程科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上［2007］17号文）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“中国海诚”，股票代码
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
“002116”，本次公开发行中网上定价发行的2,320万股股票于2007年2月15日起上市交易。2009年12月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于中国海诚工程科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2009]1301号文），将中国海诚国际工程投资总院所持公司6,191.9933万股股份无偿划转给中国轻工集团公司持有。截止2010年6月18日，本次股权划转完成，中国轻工集团公司（2017年已更名为中国轻工集团有限公司）持有公司6,191.9933万股股份，占公司总股本的54.32%。
2012年5月16日，经公司第三届董事会第二十四会议决通过《2011年度利润分配及资本公积转增股本预案》，确定以公司 2011年12月31日总股本114,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，合计转增股本91,200,000股。转增完成后，公司注册资本变更为205,000,000.00元。
2012年2月，经国务院国资委《关于中国海诚工程科技股份有限公司实施首期股票期权激励计划的批复》（国资分配[2012]93号）的批准，公司决定实施股票期权激励计划。2012年3月，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予事项的议案》，共授予154名激励对象399万份股票期权。
2014年4月，经公司第四届董事会第十次会议审议通过《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，确定以公司2013年12月31日总股本205,200,000股为基数，每10股派发现金红利2.7元（含税），每10股派送红股1股（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。当年度公司首期第一批股权激励计划对象开始行权，行权后公司总股本由205,200,000股变更为206,825,896股。2014年6月，公司实施了2013年度权益分派方案，以总股本206,825,896股为基数，向全体股东每10股送红股0.992138股，以资本公积金向全体股东每10股转增3.968555股，合计增加股本102,599,977股。转增完成后，公司股本变更为309,425,873股。2014年6月份以后公司首期第一批股权激励计划对象继续行权，行权后公司总股本由309,425,873股变更为310,347,916股。
2014年4月，公司第四届董事会第九次会议审议通过《关于公司首期第二批股权激励计划授予事项的议案》，共授予269名激励对象799.026万份股票期权。2015年1-3月，公司首期第一批股权激励计划对象行权，行权后公司总股本由310,347,916股变更为310,555,621股。
2015年4月，经公司第四届董事会第十八次会议审议通过《2014年度利润分配预案》，确定以公司2015年3月18日总股本310,555,621股为基数，每10股派发现金红利2元（含税），每10股派送红股3股（含税）。2015年6月，公司实施2014年度权益分派方案后公司总股本由310,555,621股变更为403,722,307股。
2015年7-12月，公司首期第一批股票期权激励计划对象行权，行权后公司总股本由403,722,307股变更为407,929,296股。
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016年1-12月，公司股票期权激励计划激励对象行权后，公司总股本由407,929,296股变更为416,642,614股。
2017年1-12月，公司股票期权激励计划激励对象行权后，公司总股本由416,642,614股变更为417,628,938股。
2022年10月，经公司第六届董事会第三十三次会议及第六届监事会第十八次会议审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》2022年11月，经公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》。2022年12月28日，公司因限制性股票激励计划向激励对象定向发行股票增加股本10,591,758股，募集资金55,712,647.08元，公司总股本由 417,628,938 股变更为 428,220,696.00 股。
为建立适应工程公司需要，支撑公司战略落地的组织架构，2021年本公司对组织架构进行了调整，将本公司分设为总部与上海本部。设立7个职能管理部门，分别是董事会办公室、行政管理中心、财务资金管理中心、人力资源管理中心（党委组织部）、风险管理中心、党群工作 部、纪检监察部。按照业务发展的三大核心流程—客户管理、运营管理、技术管理，设立6个业务管理部门，分别是市场拓展中心、海外事业部，战略运营中心、成本合约中心，技术研发中心、EIM数创中心。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）是我国轻工行业最大的提供设计、咨询、监理等工程技术服务和工程总承包服务的综合性工程公司，目前已形成包括工程设计、咨询、安装施工、采购、试车在内的工程项目建设完整业务链，能为业主提供工程建设全过程服务。业务领域涵盖轻纺、建筑、城市规划、商物粮、电子通讯、化工石化医药、机械、农林、市政公用、电力、环境工程、环境影响评价等行业，客户遍及亚、欧、非、美及大洋洲等地。本集团在轻工工程建设领域，具备竞争优势的业务领域包括制浆造纸、食品发酵、制糖及日用化工等细分行业，在国内大中型轻工业建设领域处于主导地位。本集团在继续拓展国内市场的同时，积极开拓境外以轻工为主的制造业及建筑领域的工程建设市场。
本财务报告于2023年4月25日由本公司董事会批准报出。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围详见本附注 “八、在其他主体中的权益”相关内容。本年度合并财务报表范围变化详见本附注 “七、合并范围的变化”。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外阿尔及利亚代表处根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定阿尔及利亚第纳尔为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（4） 金融资产减值
1） 金融资产减值的计量和会计处理本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等，以预期信用损失为基础确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团在每个资产负债表日对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的因销售商品、提供劳务等交易形成且不含重大融资成分的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产等，运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。2） 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融资产除某些金融资产基于客观证据表明存在减值迹象单项评估预期信用损失之外，本集团依据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以按客户信用风险组合和按不同业务类型款项账龄组合为基础评估其预期信用损失。确定的组合及依据如下：
应收票据
组合1：银行承兑汇票
组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款及合同资产
组合1：工程承包
组合2：工程设计
组合3：工程咨询
组合4：工程监理
组合5：其他低风险组合
对于划分为组合的应收账款及合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
组合1：押金和保证金
组合2：代垫款
组合3：备用金
组合4：其他款项对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
12. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本集团根据与客户签订工程承包施工合同并提供工程施工服务，根据履约进度在合同期内确认收入，本集团的客户根据合同规定与本集团就工程施工服务履约进度进行结算，本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法详见附注四、10.金融资产减值相关内容。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，相反，本集团将差额确认为减值利得。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，减记“合同资产减值准备”、“合同资产”。
13. 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14. 长期股权投资
长期股权投资为对子公司的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1） 初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2） 后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
15. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备、运营设备、其他设备等。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋及建筑物 | 20-30 | 4 | 4.80-3.20 |
| 2 | 运输设备 | 8 | 4 | 12.00 |
| 3 | 办公设备 | 5 | 4 | 19.20 |
| 4 | 运营工具 | 8 | 4 | 12.00 |
| 5 | 其他设备 | 8 | 4 | 12.00 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
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融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 序号 | 类别 | 使用寿命(年) | 摊销方法 | 备注 |
| 1 | 土地使用权 | 40年、50年 | 直线法 | |
| 2 | 专利权 | 10年 | 直线法 | |
| 3 | 软件 | 5年 | 直线法 |
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
22. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
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短期薪酬主要包括职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费以及年金计划等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。说明各类预计负债的计量方法。
24. 收入确认原则和计量方法
（1） 收入确认和计量原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；3）本集团已将该商品的实物转移给客户；4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2） 收入确认的具体政策
本集团的营业收入主要来源于工程承包业务、工程设计业务、工程咨询业务、工程监理业务等。
1) 工程承包业务
本集团的工程承包合同的履约义务以及建造活动为主EPC总包合同的整合履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建商品，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定工程业务履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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2) 工程设计业务
本集团的工程设计合同履约义务，由于本集团履约过程中所提供的服务通常具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。本集团履约过程中若在整个合同期间内没有就累计至今已完成的履约部分收取款项权利的，属于在某一时点履行的履约义务，于向客户交付技术成果取得合理证据时确认收入。
3) 工程咨询业务
本集团的工程咨询合同履约义务，通常为向客户转让咨询服务技术成果且不满足属于在某一时段内履行履约义务的条件，属于在某一时点履行的履约义务，于向客户交付技术成果取得合理证据时确认收入。
本集团履约过程中若所提供的咨询服务满足商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
4) 工程监理业务
本集团的工程监理合同履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3） 主要责任人和代理人
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
25. 政府补助
本集团将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁下，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2） 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，本集团采用增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化、续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致等导致租赁期变化；根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本集团本年度无重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加（含地方） | 应纳流转税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳所得税额 | 15%、25% |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中国轻工业上海工程咨询有限公司 | 25% |
| 上海申海建设监理有限公司 | 25% |
| 中轻海诚投资有限公司 | 25% |
| 中国轻工业南宁设计工程有限公司（科特迪瓦） | 25% |
| 海诚武汉置业有限公司 | 25% |
| 中国中轻国际工程有限公司阿布扎比子公司 | 0% |
2. 税收优惠
（1）本公司于2021年12月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局以及国家税务总局上海市税务局下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202131006409，有效期为三年。本公司2021年-2023年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
（2）下属子公司享受税收优惠情况
本公司之子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司（以下简称中轻武汉）于2021年取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为2021 年 11 月 15 日，证书编号为GR202142002436，证书有效期为三年。中轻武汉自2021 年至 2023年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。本公司之子公司中国轻工业西安设计工程有限责任公司（以下简称中轻西安）于2021年 11 月 25 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202161001907，有效期为三年。中轻西安2021年至2023年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司中国中轻国际工程有限公司（以下简称中轻国际）于2021年12月21日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202111005370，证书有效期为三年，中轻国际自2021年起至2023年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司中国轻工建设工程有限公司（以下简称中轻建设）取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局颁布的《高新技术企业证书》，发证时间为2021年12月21日，证书编号：GR202111006473,证书有效期为三年，中轻建设自2021年起至2023年享受相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业广州工程有限公司（以下简称中轻广州）于2021年取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为2021年12月31日，证书编号：GR202144010880，证书有效期为三年，中轻广州自2021年起至2023年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业长沙工程有限公司（以下简称中轻长沙）于2020年取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》，发证时间为2020年9月11日，证书编号为GR202043001467,证书有效期为三年，中轻长沙2020年至2022年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司(以下简称中轻南宁)于2022年取得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为 2022年 10月 18 日，证书编号为GR202245000916，证书有效期为三年。中轻南宁 2022年至 2024 年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司之子公司中国轻工业成都设计工程有限公司（以下简称中轻成都）于2022年取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为2022年11月29日，证书编号为GR202251005844，证书有效期为三年，本公司自2022年至2024年享受国家关于高新技术的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司湖南长顺项目管理有限公司（以下简称湖南长顺公司）于2020年取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》，发证时间为2020年9月11日，证书编号为GR202043001281,证书有效期为三年，湖南长顺公司2020年至2022年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年” 系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 705,406.78 | 493,026.51 |
| 银行存款 | 3,282,203,174.73 | 2,465,140,829.87 |
| 其他货币资金 | 145,567,117.70 | 73,810,812.10 |
| 合计 | 3,428,475,699.21 | 2,539,444,668.48 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 126,131,959.59 | 78,487,810.60 |
注：受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用证保证金 | 94,197,766.79 | 1,000,000.00 |
| 保函保证金 | 23,872,311.78 | 41,383,303.26 |
| 银行账户冻结资金 | 17,878,420.43 | 23,036,241.10 |
| 农民工工资保证金 | 6,294,977.73 | 3,884,865.15 |
| 其他 | 1,786,005.33 | 3,392,413.92 |
| 合计 | 144,029,482.06 | 72,696,823.43 |
2. 交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,090.28 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其中：权益工具投资 | 5,090.28 | |
| 合计 | 5,090.28 |
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 99,500.00 | 19,599,737.58 |
| 合计 | 99,500.00 | 19,599,737.58 |
（2） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项目 | 年末转为应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 1,866,046.77 |
| 合计 | 1,866,046.77 |
（3） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 100,000.00 | 100.00 | 500.00 | 0.50 | 99,500.00 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 100,000.00 | 100.00 | 500.00 | 0.50 | 99,500.00 |
| 合计 | 100,000.00 | 100.00 | 500.00 | 0.50 | 99,500.00 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,329,421.79 | 6.53 | 664,710.90 | 50.00 | 664,710.89 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 1,329,421.79 | 6.53 | 664,710.90 | 50.00 | 664,710.89 |
| 按组合计提坏账准备 | 19,030,177.58 | 93.47 | 95,150.89 | 0.50 | 18,935,026.69 |
| 其中： | |||||
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 商业承兑汇票 | 19,030,177.58 | 93.47 | 95,150.89 | 0.50 | 18,935,026.69 |
| 合计 | 20,359,599.37 | 100.00 | 759,861.79 | 3.73 | 19,599,737.58 |
按组合计提应收票据坏账准备
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 100,000.00 | 500.00 | 0.50 |
| 合计 | 100,000.00 | 500.00 | 0.50 |
（4） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 664,710.90 | -664,710.90 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 95,150.89 | -94,650.89 | 500.00 | ||
| 合计 | 759,861.79 | -759,361.79 | 500.00 | ||
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 137,823,651.70 | 16.02 | 137,823,651.70 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 722,448,036.80 | 83.98 | 150,654,352.29 | 20.85 | 571,793,684.51 |
| 其中： | |||||
| 工程承包 | 419,287,228.21 | 48.74 | 84,848,034.37 | 20.24 | 334,439,193.84 |
| 工程设计 | 255,198,431.85 | 29.66 | 48,518,919.15 | 19.01 | 206,679,512.70 |
| 工程咨询 | 18,763,074.41 | 2.18 | 8,484,063.96 | 45.22 | 10,279,010.45 |
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 工程监理 | 29,124,302.33 | 3.39 | 8,802,959.81 | 30.23 | 20,321,342.52 |
| 其他低风险组合 | 75,000.00 | 0.01 | 375.00 | 0.50 | 74,625.00 |
| 合计 | 860,271,688.50 | 100.00 | 288,478,003.99 | 33.53 | 571,793,684.51 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 165,956,746.71 | 19.02 | 153,943,782.63 | 92.76 | 12,012,964.08 |
| 按组合计提坏账准备 | 706,674,563.10 | 80.98 | 136,359,746.39 | 19.30 | 570,314,816.71 |
| 其中： | |||||
| 工程承包 | 489,849,132.78 | 56.14 | 71,501,270.45 | 14.60 | 418,347,862.33 |
| 工程设计 | 168,106,730.29 | 19.26 | 49,633,468.58 | 29.52 | 118,473,261.71 |
| 工程咨询 | 16,572,871.00 | 1.90 | 7,577,744.39 | 45.72 | 8,995,126.61 |
| 工程监理 | 22,620,065.82 | 2.59 | 7,599,634.15 | 33.60 | 15,020,431.67 |
| 其他低风险组合 | 9,525,763.21 | 1.09 | 47,628.82 | 0.50 | 9,478,134.39 |
| 合计 | 872,631,309.81 | 100.00 | 290,303,529.02 | 33.27 | 582,327,780.79 |
1） 按单项计提应收账款坏账准备
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 42,006,702.33 | 42,006,702.33 | 100.00 | 项目终止难以收回 |
| 客户2 | 15,902,232.26 | 15,902,232.26 | 100.00 | 涉诉款项，预计难以收回 |
| 客户3 | 11,065,465.70 | 11,065,465.70 | 100.00 | 涉诉款项，预计难以收回 |
| 客户4 | 10,553,372.17 | 10,553,372.17 | 100.00 | 债务人破产重整 |
| 客户5 | 10,123,323.86 | 10,123,323.86 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 客户6 | 6,192,867.45 | 6,192,867.45 | 100.00 | 涉诉款项，预计难以收回 |
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户7 | 6,136,469.65 | 6,136,469.65 | 100.00 | 商业承兑汇票逾期未承兑 |
| 客户8 | 6,011,294.53 | 6,011,294.53 | 100.00 | 账龄较长，预计回收困难 |
| 客户9 | 4,819,610.67 | 4,819,610.67 | 100.00 | 账龄较长，预计回收困难 |
| 客户10 | 4,429,728.10 | 4,429,728.10 | 100.00 | 项目终止，预计回收困难 |
| 客户11 | 3,730,286.94 | 3,730,286.94 | 100.00 | 涉诉款项，预计难以收回 |
| 客户12 | 3,194,686.35 | 3,194,686.35 | 100.00 | 商业承兑汇票逾期未承兑 |
| 客户13 | 3,018,561.95 | 3,018,561.95 | 100.00 | 债务人破产重整 |
| 客户14 | 2,897,701.36 | 2,897,701.36 | 100.00 | 合同纠纷，预计回收困难 |
| 其他商业承兑汇票 | 6,287,224.38 | 6,287,224.38 | 100.00 | 商业承兑汇票逾期未承兑 |
| 其他应收账款 | 1,454,124.00 | 1,454,124.00 | 100.00 | 项目终止，预计回收困难 |
| 合计 | 137,823,651.70 | 137,823,651.70 | — | — |
2） 按组合计提应收账款坏账准备组合1：工程承包
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 238,762,193.21 | 8,595,437.14 | 3.60 |
| 1-2年 | 38,418,901.87 | 3,968,594.52 | 10.33 |
| 2-3年 | 71,456,692.83 | 17,392,563.95 | 24.34 |
| 3年以上 | 70,649,440.30 | 54,891,438.76 | 77.70 |
| 3-4年 | 10,001,850.89 | 3,192,592.11 | 31.92 |
| 4-5年 | 28,801,873.34 | 19,853,130.58 | 68.93 |
| 5年以上 | 31,845,716.07 | 31,845,716.07 | 100.00 |
| 合计 | 419,287,228.21 | 84,848,034.37 | 20.24 |
组合2：工程设计
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 185,380,516.77 | 9,862,388.17 | 5.32 |
| 1-2年 | 30,251,088.44 | 5,717,458.69 | 18.90 |
| 2-3年 | 6,532,726.65 | 2,466,093.16 | 37.75 |
| 3年以上 | 33,034,099.99 | 30,472,979.13 | 92.25 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3-4年 | 4,650,530.79 | 2,843,799.77 | 61.15 |
| 4-5年 | 5,253,286.55 | 4,498,896.71 | 85.64 |
| 5年以上 | 23,130,282.65 | 23,130,282.65 | 100.00 |
| 合计 | 255,198,431.85 | 48,518,919.15 | 19.01 |
组合3：工程咨询
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 9,691,464.83 | 1,601,014.92 | 16.52 |
| 1-2年 | 2,811,107.06 | 1,225,937.30 | 43.61 |
| 2-3年 | 735,471.75 | 420,027.83 | 57.11 |
| 3年以上 | 5,525,030.77 | 5,237,083.91 | 94.79 |
| 3-4年 | 853,333.59 | 621,908.23 | 72.88 |
| 4-5年 | 1,676,070.00 | 1,619,548.50 | 96.63 |
| 5年以上 | 2,995,627.18 | 2,995,627.18 | 100.00 |
| 合计 | 18,763,074.41 | 8,484,063.96 | 45.22 |
组合4：工程监理
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 19,331,428.56 | 2,043,273.61 | 10.57 |
| 1-2年 | 3,491,694.14 | 1,240,930.18 | 35.54 |
| 2-3年 | 938,862.83 | 520,686.41 | 55.46 |
| 3年以上 | 5,362,316.80 | 4,998,069.61 | 93.21 |
| 3-4年 | 1,529,854.06 | 1,213,778.75 | 79.34 |
| 4-5年 | 969,249.83 | 921,077.95 | 95.03 |
| 5年以上 | 2,863,212.91 | 2,863,212.91 | 100.00 |
| 合计 | 29,124,302.33 | 8,802,959.81 | 30.23 |
组合5：其他低风险组合
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 75,000.00 | 375.00 | 0.50 |
| 1-2年 | |||
| 2-3年 | |||
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | |||
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 75,000.00 | 375.00 | 0.50 |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 460,020,212.21 |
| 1-2年 | 84,135,086.32 |
| 2-3年 | 89,866,696.79 |
| 3年以上 | 226,249,693.18 |
| 3-4年 | 38,879,589.77 |
| 4-5年 | 47,046,865.76 |
| 5年以上 | 140,323,237.65 |
| 合计 | 860,271,688.50 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 153,943,782.63 | 18,969,198.41 | 35,089,329.34 | 137,823,651.70 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 136,359,746.39 | 16,534,289.03 | 1,753,025.98 | 486,657.15 | 150,654,352.29 |
| 合计 | 290,303,529.02 | 35,503,487.44 | 36,842,355.32 | 486,657.15 | 288,478,003.99 |
（4） 本年实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 486,657.15 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额217,229,032.28元，占应收账款年末余额合计数的比例25.25%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额56,812,682.51元。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 项目 | 转移方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得和损失 |
| 九江保浔置业有限公司 | 保理业务 | 1,038,273.40 | -45,301.62 |
| 荆州金海置业有限公司 | 保理业务 | 943,150.00 | -35,839.70 |
| 武汉保置房地产开发有限责任公司 | 保理业务 | 930,293.18 | -37,334.59 |
| 武汉常阳润力房地产开发有限公司 | 保理业务 | 445,171.60 | -17,162.62 |
| 武汉林泓置业有限公司 | 保理业务 | 387,975.00 | -13,874.36 |
| 武汉林云房地产开发有限责任公司 | 保理业务 | 47,519.80 | -1,890.34 |
| 合计 | — | 3,792,382.98 | -151,403.23 |
本集团本年度办理了不附追索权的应收账款保理，保理金额为3,640,979.75元，同时终止确认应收账款账面价值为3,518,416.32元，其中账龄为一年以内应收账款账面余额为3,792,382.98元，已计提坏账273,966.66元。
5. 应收款项融资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 249,889,048.42 | 231,479,309.09 |
| 合计 | 249,889,048.42 | 231,479,309.09 |
年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 233,460,584.99 | |
| 合计 | 233,460,584.99 |
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 600,810,233.10 | 91.65 | 219,161,073.80 | 64.19 |
| 1－2年 | 5,343,614.44 | 0.82 | 68,634,224.27 | 20.10 |
| 2－3年 | 8,310,371.18 | 1.27 | 12,467,621.85 | 3.65 |
| 3年以上 | 41,040,314.73 | 6.26 | 41,196,287.67 | 12.06 |
| 合计 | 655,504,533.45 | 100.00 | 341,459,207.59 | 100.00 |
账龄超过1年的重要的预付款项
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 |
| 潍坊凯信机械有限公司 | 27,200,000.00 | 3年以上 |
| 寿光晨鸣广源地产有限公司 | 4,233,038.00 | 2-3年，3年以上 |
| 自贡恒通机械设备制造有限公司 | 3,026,420.20 | 3年以上 |
| 中国出口信用保险公司广西分公司 | 2,999,200.66 | 2-3年 |
| 杭州阳光集团有限公司 | 864,000.00 | 1-3年 |
| 合计 | 38,322,658.86 | — |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未结算原因为供应商尚未履行合同义务。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额143,727,719.72元，占预付款项年末余额合计数的比例21.94%。
7. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 55,146.00 | 111,319.00 |
| 其他应收款 | 93,066,352.92 | 56,887,741.48 |
| 合计 | 93,121,498.92 | 56,999,060.48 |
（1）应收利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 定期存款 | 55,146.00 | 111,319.00 |
| 合计 | 55,146.00 | 111,319.00 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 备用金 | 14,256,054.82 | 18,695,717.17 |
| 保证金及押金 | 71,856,648.81 | 50,542,936.74 |
| 应收代垫款 | 5,594,004.53 | 6,756,216.78 |
| 其他 | 33,899,217.70 | 10,007,529.94 |
| 合计 | 125,605,925.86 | 86,002,400.63 |
2）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 18,203,283.70 | 3,438,282.45 | 7,473,093.00 | 29,114,659.15 |
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | -24,856.86 | 24,856.86 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 3,673,522.47 | -296,809.49 | 48,200.81 | 3,424,913.79 |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 21,851,949.31 | 3,166,329.82 | 7,521,293.81 | 32,539,572.94 |
3）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 70,031,451.56 |
| 1-2年 | 13,220,495.03 |
| 2-3年 | 9,103,031.78 |
| 3年以上 | 33,250,947.49 |
| 3-4年 | 8,901,761.28 |
| 4-5年 | 4,426,526.78 |
| 5年以上 | 19,922,659.43 |
| 合计 | 125,605,925.86 |
4）其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提的坏账准备 | 21,641,566.15 | 3,376,712.98 | 25,018,279.13 | ||
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提的坏账准备 | 7,473,093.00 | 48,200.81 | 7,521,293.81 | ||
| 合计 | 29,114,659.15 | 3,424,913.79 | 32,539,572.94 | ||
5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 南宁祈顺纸业有限公司管理人 | 其他 | 21,372,122.77 | 1年以内 | 17.02 | |
| 中国轻工（马里）工程有限公司 | 应收代垫款 | 5,390,922.99 | 1年以内、1-2年 | 4.29 | 281,669.98 |
| 安徽古井贡酒股份有限公司 | 保证金及押金 | 3,305,910.00 | 1-4年、 5年以上 | 2.63 | 809,610.59 |
| 宜宾五粮液股份有限公司 | 保证金及押金 | 3,243,306.40 | 1-2年，3-4年 | 2.58 | 1,619,123.08 |
| 国泰纸业（唐山曹妃甸）有限公司 | 保证金及押金 | 2,900,000.00 | 5年以上 | 2.31 | 2,900,000.00 |
| 合计 | 36,212,262.16 | 28.83 | 5,610,403.65 |
8. 存货
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 46,302.15 | 46,302.15 | 134,096.46 | 134,096.46 | ||
| 库存商品 | 1,034,640.41 | 1,034,640.41 | 2,138,620.51 | 2,138,620.51 | ||
| 合同履约成本 | 874,763.35 | 874,763.35 | 3,694,719.61 | 3,694,719.61 | ||
| 其他 | 322,670.28 | 322,670.28 | 298,670.28 | 298,670.28 | ||
| 合计 | 2,278,376.19 | 2,278,376.19 | 6,266,106.86 | 6,266,106.86 | ||
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 合同资产
（1） 合同资产情况
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 466,530,079.50 | 73,646,537.91 | 392,883,541.59 |
| 质保金 | 62,780,645.78 | 31,777,714.65 | 31,002,931.13 |
| 合计 | 529,310,725.28 | 105,424,252.56 | 423,886,472.72 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 482,134,181.22 | 23,687,404.76 | 458,446,776.46 |
| 质保金 | 78,510,345.21 | 12,252,680.51 | 66,257,664.70 |
| 合计 | 560,644,526.43 | 35,940,085.27 | 524,704,441.16 |
（2） 合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | -65,563,234.87 | 完工进度小于结算进度 |
| 质保金 | -35,254,733.57 | 年末进入质保期项目减少 |
| 合计 | -100,817,968.44 | — |
（3） 本年合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销/核销 | 原因 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 51,178,051.28 | 1,218,918.13 | ||
| 质保金 | 19,664,241.51 | 139,207.37 | ||
| 合计 | 70,842,292.79 | 1,358,125.50 | — |
10. 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 4,073,097.06 | |
| 合计 | 4,073,097.06 |
（1）年末重要的债权投资
| 债权 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 面值 | 票面 利率 | 实际 利率 | 到期日 | 面值 | 票面 利率 | 实际 利率 | 到期日 | |
| 03国债（3） | 4,000,000.00 | 3.40% | 3.27% | 2023年4月17日 | ||||
| 合计 | 4,000,000.00 | — | — | — | ||||
11. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 进项税额 | 38,241,745.65 | 15,430,576.40 |
| 多缴或预缴的增值税额 | 7,632,203.63 | 3,913,815.79 |
| 预缴所得税 | 3,947,623.91 | 3,701,066.72 |
| 预缴其他税费 | 290,649.24 | 619,973.27 |
| 应收出口退税 | 29,911.51 | 598,843.85 |
| 合计 | 50,142,133.94 | 24,264,276.03 |
12. 债权投资
（1）债权投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 国债 | 4,073,097.06 | 4,073,097.06 | ||||
| 合计 | 4,073,097.06 | 4,073,097.06 | ||||
（2）年末重要的债权投资
| 债权 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 面值 | 票面 利率 | 实际 利率 | 到期日 | 面值 | 票面 利率 | 实际 利率 | 到期日 | |
| 03国债（3） | 4,000,000.00 | 3.40% | 3.27% | 2023年4月17日 | ||||
| 合计 | 4,000,000.00 | — | — | — | ||||
13. 其他非流动金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 权益工具投资 | 51,155,927.03 | 44,699,382.47 |
| 合计 | 51,155,927.03 | 44,699,382.47 |
说明：本集团按公允价值计量的其他非流动金融资产为股票与不具有控制、共同控制或重大影响的权益工具投资，其中：
（1）股票：
1） 本公司对申万宏源的股票投资，2022年末持有股份数2,186,225股，2022年最后一个交易日收盘价3.98元，公允价值8,701,175.50元。
2） 本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司对浙数文化的股票投资，2022年末持有股份数为211,200股，2022年最后一个交易日收盘价8.19元，公允价值为1,729,728.00元。
3） 本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司对上海电气的股票投资，2022年末持有股份数为298,656股，2022年最后一个交易日收盘价3.94元，公允价值为1,176,704.64元。
4） 本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司对城投控股的股票投资，2022年末持有股份数为257,409股，2022年最后一个交易日收盘价3.98元，公允价值为1,024,487.82元。
5） 本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司对上海环境的股票投资，2022年末持有股份数为92,938股，2022年最后一个交易日收盘价8.93元，公允价值为829,936.34元。
6） 本公司之子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司对东方明珠的股票投资，2022年末持有股份数为37,686股，2022年最后一个交易日收盘价6.65元，公允价值为250,611.90元。
（2）不具有控制、共同控制或重大影响的权益工具投资：
| 项目 | 年初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末 余额 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 |
| 长沙长泰智能装备有限责任公司 | 21,783,238.43 | 6,880,969.81 | 28,664,208.24 | 11.63 | ||
| 长江经济联合发展（集团）股份有限公司 | 2,277,650.04 | 2,263,337.12 | 4,540,987.16 | 0.18 | ||
| 上海宝鼎投资股份有限公司 | 1,338,166.87 | 426,965.45 | 1,765,132.32 | 0.08 | 25,878.60 | |
| 湘西自治州首创环保有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 0.50 | |||
| 普宁市广业粤能环保能源有限公司 | 812,020.00 | 812,020.00 | 0.50 | |||
| 中节能（商洛）环保能源有限公司 | 328,000.00 | 328,000.00 | 0.50 | |||
| 宜宾信雅股份有限公司 | 232,935.11 | 232,935.11 | 0.05 | |||
| 合计 | 27,544,010.45 | 9,899,272.38 | 37,443,282.83 | — | 25,878.60 |
14. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 239,471,057.17 | 209,358,298.91 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 239,471,057.17 | 209,358,298.91 |
固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 273,250,312.37 | 26,759,223.06 | 61,934,222.94 | 68,761,111.64 | 430,704,870.01 |
| 2.本年增加金额 | 31,598,059.80 | 5,712,985.75 | 3,571,025.03 | 11,852,593.58 | 52,734,664.16 |
| （1）购置 | 5,712,985.75 | 3,571,025.03 | 11,321,656.67 | 20,605,667.45 | |
| （2）在建工程转入 | 31,598,059.80 | 530,936.91 | 32,128,996.71 | ||
| 3.本年减少金额 | 4,546,645.46 | 6,620,045.15 | 4,289,773.58 | 15,456,464.19 | |
| （1）处置或报废 | 4,546,645.46 | 6,620,045.15 | 4,289,773.58 | 15,456,464.19 | |
| 4.年末余额 | 304,848,372.17 | 27,925,563.35 | 58,885,202.82 | 76,323,931.64 | 467,983,069.98 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 106,277,412.15 | 18,098,764.89 | 50,071,181.49 | 46,836,276.40 | 221,283,634.93 |
| 2.本年增加金额 | 8,118,086.33 | 2,903,000.14 | 2,676,752.28 | 6,750,675.61 | 20,448,514.36 |
| （1）计提 | 8,118,086.33 | 2,903,000.14 | 2,676,752.28 | 6,750,675.61 | 20,448,514.36 |
| 3.本年减少金额 | 4,014,737.53 | 5,061,856.28 | 4,143,542.67 | 13,220,136.48 | |
| （1）处置或报废 | 4,014,737.53 | 5,061,856.28 | 4,143,542.67 | 13,220,136.48 | |
| 4.年末余额 | 114,395,498.48 | 16,987,027.50 | 47,686,077.49 | 49,443,409.34 | 228,512,012.81 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | 54,811.43 | 8,124.74 | 62,936.17 | ||
| 2.本年增加金额 | |||||
| 3.本年减少金额 | 54,811.43 | 8,124.74 | 62,936.17 | ||
| （1）处置或报废 | 54,811.43 | 8,124.74 | 62,936.17 | ||
| 4.年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 190,452,873.69 | 10,938,535.85 | 11,199,125.33 | 26,880,522.30 | 239,471,057.17 |
| 2.年初账面价值 | 166,972,900.22 | 8,605,646.74 | 11,854,916.71 | 21,924,835.24 | 209,358,298.91 |
15. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 48,323,642.78 | 11,752,302.94 |
| 合计 | 48,323,642.78 | 11,752,302.94 |
（1） 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 办公楼 | 48,323,642.78 | 48,323,642.78 | 11,752,302.94 | 11,752,302.94 | ||
| 合计 | 48,323,642.78 | 48,323,642.78 | 11,752,302.94 | 11,752,302.94 | ||
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 中国海诚八号办公楼装修项目 | 9,726,942.83 | 9,726,942.83 | |||
| 5号楼会议中心改造工程 | 3,288,064.47 | 3,288,064.47 | |||
| 食堂装修及室外管线改造项目 | 4,034,670.92 | 4,034,670.92 | |||
| 武汉办公楼 | 11,752,302.94 | 36,571,339.84 | 48,323,642.78 | ||
| 合计 | 11,752,302.94 | 53,621,018.06 | 17,049,678.22 | 48,323,642.78 | |
（续）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 办公楼 | 105,988,800.00 | 46.43 | 自筹 | ||||
| 合计 | 105,988,800.00 | — | — | — |
16. 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值 | |
| 1.年初余额 | 79,929,158.97 |
| 2.本年增加金额 | 7,039,740.58 |
| （1）外购 | 7,039,740.58 |
| 3.本年减少金额 | 4,547,279.24 |
| 4.年末余额 | 82,421,620.31 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.年初余额 | 25,598,441.17 |
| 2.本年增加金额 | 25,699,090.13 |
| （1）计提 | 25,699,090.13 |
| 3.本年减少金额 | 681,733.74 |
| 4.年末余额 | 50,615,797.56 |
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 三、减值准备 | |
| 1.年初余额 | |
| 2.本年增加金额 | |
| 3.本年减少金额 | |
| 4.年末余额 | |
| 四、账面价值 | |
| 1.年末账面价值 | 31,805,822.75 |
| 2.年初账面价值 | 54,330,717.80 |
17. 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 36,859,563.44 | 125,000.00 | 127,527,015.76 | 164,511,579.20 |
| 2.本年增加金额 | 17,472,620.52 | 17,472,620.52 | ||
| (1)购置 | 17,472,620.52 | 17,472,620.52 | ||
| 3.本年减少金额 | 2,389,745.97 | 2,389,745.97 | ||
| (1)处置 | 2,389,745.97 | 2,389,745.97 | ||
| 4.年末余额 | 36,859,563.44 | 125,000.00 | 142,609,890.31 | 179,594,453.75 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.年初余额 | 7,801,238.14 | 125,000.00 | 100,805,657.72 | 108,731,895.86 |
| 2.本年增加金额 | 880,909.68 | 11,123,459.48 | 12,004,369.16 | |
| （1）计提 | 880,909.68 | 11,123,459.48 | 12,004,369.16 | |
| 3.本年减少金额 | 2,389,745.97 | 2,389,745.97 | ||
| (1)处置 | 2,389,745.97 | 2,389,745.97 | ||
| 4.年末余额 | 8,682,147.82 | 125,000.00 | 109,539,371.23 | 118,346,519.05 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.年初余额 | ||||
| 2.本年增加金额 | ||||
| 3.本年减少金额 | ||||
| 4.年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 28,177,415.62 | 33,070,519.08 | 61,247,934.70 | |
| 2.年初账面价值 | 29,058,325.30 | 26,721,358.04 | 55,779,683.34 |
18. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 办公楼智能化系统及室外装修工程 | 1,301,285.67 | 260,257.12 | 1,041,028.55 | ||
| 办公室装修 | 4,229,331.36 | 3,221,160.46 | 1,260,263.92 | 6,190,227.90 | |
| 南宁食堂装修 | 653,957.28 | 108,992.88 | 544,964.40 | ||
| 合计 | 5,530,617.03 | 3,875,117.74 | 1,629,513.92 | 7,776,220.85 |
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 140,570,049.37 | 21,085,507.41 | 58,450,845.94 | 8,767,626.89 |
| 应付职工薪酬 | 127,842,844.70 | 19,734,926.70 | 135,510,310.65 | 20,880,546.60 |
| 信用减值准备 | 315,567,727.63 | 47,122,138.31 | 319,466,565.91 | 48,135,904.95 |
| 预提费用及预计负债 | 9,791,023.18 | 1,468,653.47 | 2,413,856.53 | 362,078.48 |
| 递延收益 | 1,600,000.00 | 240,000.00 | 1,600,000.00 | 240,000.00 |
| 公允价值变动 | 2,824,000.00 | 423,600.00 | ||
| 股份支付 | 1,223,348.05 | 189,969.05 | ||
| 无形资产摊销 | 54,159.13 | 8,123.87 | 167,587.87 | 25,138.18 |
| 合计 | 599,473,152.06 | 90,272,918.81 | 517,609,166.90 | 78,411,295.10 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 41,301,271.64 | 6,825,276.31 | 35,171,160.74 | 5,767,910.44 |
| 合计 | 41,301,271.64 | 6,825,276.31 | 35,171,160.74 | 5,767,910.44 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 25,429,299.93 | |
| 可抵扣亏损 | 363,426,660.17 | 397,448,259.15 |
| 合计 | 388,855,960.10 | 397,448,259.15 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2022年 | 18,275,877.25 | ||
| 2023年 | 6,226,970.34 | 6,226,970.34 | |
| 2024年 | 4,601,141.49 | 4,601,141.49 | |
| 2025年 | 4,584.50 | ||
| 2026年 | 328,783.45 | 328,783.45 | |
| 2027年 | |||
| 2028年 | |||
| 2029年 | 159,814,831.74 | 166,965,677.59 | |
| 2030年 | 128,225,131.67 | 161,108,805.19 | |
| 2031年 | 35,248,111.97 | 39,941,003.84 | |
| 2032年 | 28,977,105.01 | ||
| 合计 | 363,426,660.17 | 397,448,259.15 | — |
20. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 长期合同资产 | 106,609,944.32 | 55,013,256.65 | 51,596,687.67 |
| 合计 | 106,609,944.32 | 55,013,256.65 | 51,596,687.67 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 长期合同资产 | 104,628,661.55 | 22,467,422.59 | 82,161,238.96 |
| 合计 | 104,628,661.55 | 22,467,422.59 | 82,161,238.96 |
21. 短期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 4,842,000.00 | |
| 合计 | 4,842,000.00 |
22. 交易性金融负债
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 交易性金融负债 | ||||
| 其中： |
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 2,824,000.00 | 2,824,000.00 | ||
| 合计 | 2,824,000.00 | 2,824,000.00 |
23. 应付票据
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 22,591,836.98 | |
| 合计 | 22,591,836.98 |
年末无已到期未支付的应付票据。
24. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 工程承包款 | 1,661,426,329.59 | 1,566,219,329.93 |
| 咨询款 | 17,965,303.00 | 18,635,881.00 |
| 设计款 | 3,119,245.28 | 1,291,034.05 |
| 应付关联方 | 1,930,107.52 | 8,677,656.86 |
| 其他 | 167,122,833.09 | 111,828,199.04 |
| 合计 | 1,851,563,818.48 | 1,706,652,100.88 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京高能时代环境技术股份有限公司 | 17,000,000.00 | 尚未结算付款 |
| 广西建工集团第一安装有限公司 | 13,410,728.48 | 尚未结算付款 |
| AL SHARMA | 13,009,870.00 | 尚未结算付款 |
| SUR Construction PLC | 10,971,838.60 | 尚未结算付款 |
| 贵州新风土建设工程有限公司 | 10,908,200.00 | 尚未结算付款 |
| 合计 | 65,300,637.08 | — |
25. 预收款项
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他 | 120,748.09 | 120,748.09 |
| 合计 | 120,748.09 | 120,748.09 |
本年无账龄超过1年的重要预收款项。
26. 合同负债
(1) 合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已结算未完工 | 624,713,274.05 | 328,064,795.93 |
| 预收工程款 | 1,096,394,651.00 | 528,041,805.60 |
| 预收设计款 | 137,303,777.52 | 120,260,526.10 |
| 预收咨询款 | 51,183,925.83 | 40,868,821.45 |
| 预收监理款 | 21,750,644.80 | 34,733,747.48 |
| 其他 | 7,174,562.68 | 4,480,575.82 |
| 合计 | 1,938,520,835.88 | 1,056,450,272.38 |
(2) 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 已结算未完工 | 296,648,478.12 | 业主结算进度快于履约进度 |
| 预收工程款 | 568,352,845.40 | 业主结算进度快于履约进度 |
| 预收咨询款 | 10,315,104.38 | 咨询合同未达到收入确认条件 |
| 合计 | 875,316,427.90 | — |
27. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 214,927,645.53 | 1,300,625,014.48 | 1,321,548,887.40 | 194,003,772.61 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,945,417.76 | 147,299,664.10 | 144,740,925.90 | 4,504,155.96 |
| 辞退福利 | 401,395.80 | 401,395.80 | ||
| 合计 | 216,873,063.29 | 1,448,326,074.38 | 1,466,691,209.10 | 198,507,928.57 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 200,231,838.34 | 999,989,253.54 | 1,020,606,531.24 | 179,614,560.64 |
| 职工福利费 | 840.00 | 40,036,624.94 | 40,037,464.94 | |
| 社会保险费 | 62,199,379.10 | 62,199,379.10 | ||
| 其中：医疗保险费 | 59,121,827.72 | 59,121,827.72 | ||
| 工伤保险费 | 2,532,268.67 | 2,532,268.67 | ||
| 生育保险费 | 545,282.71 | 545,282.71 | ||
| 其他 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 住房公积金 | 39,085.00 | 88,873,120.97 | 88,911,869.97 | 336.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 14,655,882.19 | 11,197,870.41 | 11,464,876.63 | 14,388,875.97 |
| 其他短期薪酬 | 98,328,765.52 | 98,328,765.52 | ||
| 合计 | 214,927,645.53 | 1,300,625,014.48 | 1,321,548,887.40 | 194,003,772.61 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 104,821,505.60 | 104,821,505.60 | ||
| 失业保险费 | 3,187,529.28 | 3,187,529.28 | ||
| 企业年金缴费 | 1,945,417.76 | 39,290,629.22 | 36,731,891.02 | 4,504,155.96 |
| 合计 | 1,945,417.76 | 147,299,664.10 | 144,740,925.90 | 4,504,155.96 |
28. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 17,390,358.77 | 42,758,202.91 |
| 企业所得税 | 14,302,166.44 | 15,381,899.60 |
| 个人所得税 | 14,236,855.25 | 29,900,848.54 |
| 城市维护建设税 | 469,722.73 | 2,611,444.19 |
| 教育费附加 | 409,617.59 | 1,902,714.94 |
| 其他 | 285,885.10 | 428,518.82 |
| 合计 | 47,094,605.88 | 92,983,629.00 |
29. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 152,552,711.38 | 107,163,372.86 |
| 合计 | 152,552,711.38 | 107,163,372.86 |
其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金、押金及备用金 | 34,371,220.16 | 23,482,034.95 |
| 代扣社保 | 7,907,924.65 | 1,475,737.68 |
| 暂收款 | 12,616,536.05 | 41,247,276.56 |
| 应付关联方 | 3,153,056.82 | 1,716,573.69 |
| 限制性股票回购义务 | 55,712,647.08 |
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他 | 38,791,326.62 | 39,241,749.98 |
| 合计 | 152,552,711.38 | 107,163,372.86 |
本年无账龄超过1年的重要其他应付款
30. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,375,215.97 | 26,721,225.24 |
| 合计 | 10,375,215.97 | 26,721,225.24 |
31. 其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 139,658,980.56 | 90,552,424.56 |
| 年末出票人未履约的承兑汇票 | 2,203,866.00 | 12,049,384.99 |
| 已背书未到期的承兑汇票 | 10,769,752.18 | |
| 合计 | 141,862,846.56 | 113,371,561.73 |
32. 租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁负债合计 | 29,575,004.47 | 55,547,279.07 |
| 减：一年内到期的租赁负债合计 | 10,375,215.97 | 26,721,225.24 |
| 合计 | 19,199,788.50 | 28,826,053.83 |
33. 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 专项应付款 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 |
| 合计 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 |
专项应付款
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 锂电池隔膜产业化项目 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | |||
| 合计 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | — |
34. 长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 4,210,867.06 | 4,360,000.00 |
| 合计 | 4,210,867.06 | 4,360,000.00 |
（2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 年初余额 | 4,360,000.00 | |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 110,000.00 | 4,360,000.00 |
| 1.当期服务成本 | 4,360,000.00 | |
| 2.过去服务成本 | ||
| 3.结算利得（损失以“－”表示） | ||
| 4.利息净额 | 110,000.00 | |
| 计入其他综合收益的设定收益成本 | -90,000.00 | |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | -90,000.00 | |
| 其他变动 | 349,132.94 | |
| 1.已支付的福利 | 349,132.94 | |
| 年末余额 | 4,210,867.06 | 4,360,000.00 |
35. 预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 待执行的亏损合同 | 2,697,746.22 | 2,413,856.53 | |
| 未决诉讼 | 7,187,276.96 | ||
| 其他 | 616,000.00 | ||
| 合计 | 10,501,023.18 | 2,413,856.53 | — |
36. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,600,000.00 | 1,500,000.00 | 3,100,000.00 | 与收益相关，用于补偿以后期间的成本费用 | |
| 合计 | 1,600,000.00 | 1,500,000.00 | 3,100,000.00 | — |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 本年冲减成本费用金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业发展专项资金 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||||||
| 项目补助款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,600,000.00 | 1,500,000.00 | 3,100,000.00 |
37. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 417,628,938.00 | 10,591,758.00 | 10,591,758.00 | 428,220,696.00 | |||
38. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 95,469,788.85 | 45,120,889.08 | 140,590,677.93 | |
| 其他资本公积 | 842,249.36 | 1,223,348.05 | 2,065,597.41 | |
| 合计 | 96,312,038.21 | 46,344,237.13 | 142,656,275.34 |
39. 库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 限制性股票 | 55,712,647.08 | 55,712,647.08 | ||
| 合计 | 55,712,647.08 | 55,712,647.08 |
40. 其他综合收益
| 项目 | 年初 余额 | 本年发生额 | 年末 余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -90,000.00 | -13,500.00 | -76,500.00 | -76,500.00 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -90,000.00 | -13,500.00 | -76,500.00 | -76,500.00 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 17,126,390.21 | -1,819,657.89 | -1,819,657.89 | 15,306,732.32 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 17,126,390.21 | -1,819,657.89 | -1,819,657.89 | 15,306,732.32 | ||||
| 合计 | 17,126,390.21 | -1,909,657.89 | -13,500.00 | -1,896,157.89 | 15,230,232.32 | |||
41. 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 12,315,132.54 | 12,315,132.54 | ||
| 合计 | 12,315,132.54 | 12,315,132.54 |
42. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 164,981,297.50 | 8,658,652.65 | 173,639,950.15 | |
| 合计 | 164,981,297.50 | 8,658,652.65 | 173,639,950.15 |
根据《中华人民共和国公司法》、公司章程及董事会的决议，本公司按本年度净利润的10%提取法定盈余公积金，2022年提取法定盈余公积金8,658,652.65元。
43. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 805,776,763.48 | 691,230,452.48 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 本年年初余额 | 805,776,763.48 | 691,230,452.48 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 207,091,452.88 | 160,787,411.47 |
| 其他调整因素 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | 8,658,652.65 | 11,243,802.18 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 59,846,226.82 | 34,997,298.29 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本年年末余额 | 944,363,336.89 | 805,776,763.48 |
44. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,710,490,558.38 | 4,949,544,569.24 | 5,256,544,110.30 | 4,588,868,864.23 |
| 其他业务 | 9,138,472.90 | 10,094,824.35 | 8,505,583.47 | 9,154,800.11 |
| 合计 | 5,719,629,031.28 | 4,959,639,393.59 | 5,265,049,693.77 | 4,598,023,664.34 |
主营业务收入和主营业务成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工程承包 | 3,778,043,515.34 | 3,506,678,907.32 | 3,346,209,207.98 | 3,149,548,184.42 |
| 工程设计 | 1,306,084,995.40 | 908,374,913.02 | 1,211,140,291.55 | 874,685,204.36 |
| 工程监理 | 452,396,496.36 | 405,594,778.03 | 463,862,846.33 | 399,760,435.95 |
| 工程咨询 | 163,417,816.81 | 118,927,160.01 | 227,085,849.51 | 156,689,078.86 |
| 其他 | 10,547,734.47 | 9,968,810.86 | 8,245,914.93 | 8,185,960.64 |
| 合计 | 5,710,490,558.38 | 4,949,544,569.24 | 5,256,544,110.30 | 4,588,868,864.23 |
（2）合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 工程承包 | 工程设计 | 工程监理 | 工程咨询 | 其他 | 合计 |
| 按经营地区分类 | ||||||
| 其中：境内 | 3,011,298,231.17 | 1,251,885,912.78 | 452,185,175.61 | 141,518,305.67 | 19,624,874.05 | 4,876,512,499.28 |
| 境外 | 766,745,284.17 | 54,199,082.62 | 211,320.75 | 21,899,511.14 | 61,333.32 | 843,116,532.00 |
| 合计 | 3,778,043,515.34 | 1,306,084,995.40 | 452,396,496.36 | 163,417,816.81 | 19,686,207.37 | 5,719,629,031.28 |
| 按收入确认的时间分类 | ||||||
| 其中：在某一时段内履行履约义务 | 3,778,043,515.34 | 1,306,084,995.40 | 452,396,496.36 | 5,287,115.81 | 5,541,812,122.91 | |
| 在转移商品控制权时确认 | 163,417,816.81 | 14,399,091.56 | 177,816,908.37 | |||
| 合计 | 3,778,043,515.34 | 1,306,084,995.40 | 452,396,496.36 | 163,417,816.81 | 19,686,207.37 | 5,719,629,031.28 |
45. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 9,758,651.63 | 11,529,936.97 |
| 教育费附加 | 6,992,054.80 | 8,165,307.09 |
| 印花税 | 3,864,209.28 | 2,492,900.64 |
| 房产税 | 2,238,146.02 | 3,220,512.61 |
| 土地使用税 | 122,360.37 | 199,007.84 |
| 车船使用税 | 83,227.83 | 109,844.73 |
| 其他 | 554,324.30 | 1,141,081.64 |
| 合计 | 23,612,974.23 | 26,858,591.52 |
46. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 18,592,943.87 | 4,717,998.90 |
| 广告与宣传费 | 2,305,640.08 | 525,195.22 |
| 差旅费 | 1,529,865.03 | 565,462.66 |
| 业务招待费 | 1,189,892.31 | 509,834.07 |
| 保险、运输及税金 | 486,453.26 | 119,581.98 |
| 办公及会务费 | 320,805.16 | 212,209.03 |
| 折旧费 | 30,026.11 | 18,078.97 |
| 水电费 | 17,999.93 | 50,116.77 |
| 其他 | 1,535,481.15 | 607,928.30 |
| 合计 | 26,009,106.90 | 7,326,405.90 |
47. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 185,879,703.59 | 171,077,294.89 |
| 房租、物业、水电、修理费 | 14,158,516.72 | 14,069,804.44 |
| 办公及会务费 | 12,484,985.39 | 9,397,149.54 |
| 中介机构、咨询服务费 | 11,095,853.29 | 6,669,682.13 |
| 折旧费 | 6,494,527.92 | 5,366,012.48 |
| 无形资产摊销 | 4,954,869.32 | 5,051,007.22 |
| 差旅费 | 4,705,888.70 | 4,792,134.55 |
| 保险、运输费及税金 | 4,342,198.56 | 3,371,040.42 |
| 业务招待费 | 2,528,580.07 | 2,593,620.26 |
| 其他 | 16,490,788.77 | 15,010,088.60 |
| 合计 | 263,135,912.33 | 237,397,834.53 |
48. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人工费 | 177,228,132.82 | 149,900,525.04 |
| 材料费 | 10,605,196.78 | 16,631,805.53 |
| 无形资产摊销 | 5,654,028.72 | 2,738,520.62 |
| 折旧费 | 3,578,240.36 | 4,789,583.11 |
| 委外机构费用 | 2,199,312.03 | 207,571.66 |
| 水电燃气费 | 1,096,981.67 | 46,807.83 |
| 其他费用 | 6,844,175.81 | 5,883,635.14 |
| 合计 | 207,206,068.19 | 180,198,448.93 |
49. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 2,679,953.97 | 3,087,054.18 |
| 减：利息收入 | 35,741,045.68 | 27,163,758.35 |
| 加：汇兑损失 | -49,179,599.92 | 16,491,733.24 |
| 其他支出 | 2,414,560.14 | 6,154,066.07 |
| 合计 | -79,826,131.49 | -1,430,904.86 |
50. 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 9,522,255.03 | 10,436,801.01 |
| 其他 | 3,890,228.41 | 3,616,434.27 |
| 合计 | 13,412,483.44 | 14,053,235.28 |
51. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 309,181.11 | 3,291,555.21 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 136,000.00 | 136,000.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 64,397.12 | |
| 其他 | -5,721.64 | |
| 合计 | 439,459.47 | 3,491,952.33 |
52. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,566.24 | |
| 交易性金融负债 | -2,824,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 6,128,544.56 | -654,437.23 |
| 合计 | 3,306,110.80 | -654,437.23 |
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 759,361.79 | -555,225.38 |
| 应收账款坏账损失 | 633,832.01 | -18,703,442.80 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,424,913.79 | 1,873,732.56 |
| 合计 | -2,031,719.99 | -17,384,935.62 |
54. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合同资产减值损失 | -102,030,001.35 | -25,349,142.80 |
| 固定资产减值损失 | -62,936.17 | |
| 合计 | -102,030,001.35 | -25,412,078.97 |
55. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年 发生额 | 上年 发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 1,431,775.48 | 313,069.64 | 1,431,775.48 |
| 其中: 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 1,431,775.48 | 313,069.64 | 1,431,775.48 |
| 其中:固定资产处置收益 | 1,431,775.48 | 313,069.64 | 1,431,775.48 |
| 合计 | 1,431,775.48 | 313,069.64 | — |
56. 营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废收益 | 9,790.49 | 75,636.70 | 9,790.49 |
| 无法支付的款项 | 891,676.05 | 70,830.78 | 891,676.05 |
| 违约赔偿收入 | 151,919.75 | 151,919.75 | |
| 其他 | 47,489.80 | 70,538.56 | 47,489.80 |
| 合计 | 1,100,876.09 | 217,006.04 | 1,100,876.09 |
57. 营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 诉讼损失 | 7,187,276.96 | 7,187,276.96 | |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 1,070,737.25 | 473,430.71 | 1,070,737.25 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 278,365.39 | 518,938.21 | 278,365.39 |
| 公益性捐赠支出 | 249,329.59 | 196,636.47 | 249,329.59 |
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 其他 | 6,468.75 | 10,607.72 | 6,468.75 |
| 合计 | 8,792,177.94 | 1,199,613.11 | 8,792,177.94 |
58. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 30,371,005.53 | 33,085,181.29 |
| 递延所得税费用 | -10,773,944.88 | -3,772,740.99 |
| 合计 | 19,597,060.65 | 29,312,440.30 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 226,688,513.53 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 34,003,277.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,493,961.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 165,140.88 |
| 非应税收入的影响 | -1,167,009.41 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,234,653.18 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,476,398.15 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,680,773.60 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -22,079,392.09 |
| 其他 | 1,742,054.61 |
| 所得税费用 | 19,597,060.65 |
59. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 押金及保证金 | 140,590,721.32 | 94,829,745.75 |
| 往来款项 | 13,719,982.25 | 57,079,449.49 |
| 利息收入 | 35,226,939.55 | 27,210,004.54 |
| 政府补助 | 11,054,679.30 | 9,920,587.41 |
| 收到的其他款项 | 30,747,802.57 | 10,629,829.29 |
| 合计 | 231,340,124.99 | 199,669,616.48 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 押金及保证金 | 206,548,959.40 | 112,758,816.75 |
| 支付的各类经营及管理费用 | 73,767,973.14 | 65,737,956.26 |
| 往来款 | 65,338,597.63 | 51,683,274.04 |
| 银行手续费 | 2,049,064.45 | 5,465,414.66 |
| 支付的其他款项 | 9,572,431.17 | 11,055,467.25 |
| 合计 | 357,277,025.79 | 246,700,928.96 |
3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 偿还租赁负债本金和利息 | 28,042,058.26 | 22,625,613.42 |
| 保理手续费 | 151,403.23 | 272,764.00 |
| 分红派息手续费 | 12,462.96 | |
| 合计 | 28,193,461.49 | 22,910,840.38 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 207,091,452.88 | 160,787,411.47 |
| 加：资产减值准备 | 102,030,001.35 | 25,412,078.97 |
| 信用减值损失 | 2,031,719.99 | 17,384,935.62 |
| 使用权资产折旧 | 25,699,090.13 | 25,598,441.17 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,448,514.36 | 19,087,316.55 |
| 无形资产摊销 | 12,004,369.16 | 10,563,952.23 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,629,513.92 | 652,847.43 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -1,431,775.48 | -313,069.64 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 268,574.90 | 443,301.51 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | -3,306,110.80 | 654,437.23 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | -33,034,417.73 | 10,566,615.73 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -439,459.47 | -3,491,952.33 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -11,861,623.71 | -3,510,583.24 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 1,057,365.87 | -294,936.70 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 3,987,730.67 | 47,904,603.87 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -335,964,709.27 | -24,480,391.86 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 985,417,062.70 | 170,178,972.77 |
| 其他 | -71,332,658.63 | -27,680,803.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 904,294,640.84 | 429,463,177.00 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 3,284,446,217.15 | 2,466,747,845.05 |
| 减：现金的年初余额 | 2,466,747,845.05 | 2,136,234,200.07 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 817,698,372.10 | 330,513,644.98 |
（3） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 3,284,446,217.15 | 2,466,747,845.05 |
| 其中：库存现金 | 705,406.78 | 493,026.51 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,282,203,174.73 | 2,465,141,829.87 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,537,635.64 | 1,112,988.67 |
| 年末现金和现金等价物余额 | 3,284,446,217.15 | 2,466,747,845.05 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
60. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 144,029,482.06 | 详见附注六、1货币资金 |
| 合计 | 144,029,482.06 | — |
61. 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 685,875,206.06 |
| 其中：美元 | 47,208,417.68 | 6.9646 | 328,787,745.77 |
| 欧元 | 40,637,371.09 | 7.4229 | 301,647,141.86 |
| 比尔 | 361,220.08 | 0.1301 | 46,994.73 |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 阿尔及利亚第纳尔 | 46,117,168.77 | 0.0507 | 2,338,140.46 |
| 越南盾 | 16,235,081,719.00 | 0.0003 | 4,870,524.52 |
| 西非法郎 | 282,603,745.00 | 0.0113 | 3,193,422.32 |
| 阿联酋迪拉姆 | 17,402,856.27 | 1.8966 | 33,006,257.20 |
| 孟加拉塔卡 | 41,361,366.62 | 0.0681 | 2,816,709.07 |
| 新加坡元 | 688,711.87 | 5.1831 | 3,569,662.49 |
| 林吉特 | 3,549,713.19 | 1.5772 | 5,598,607.64 |
| 应收账款、其他应收 | — | — | 61,638,624.01 |
| 其中：美元 | 7,911,555.40 | 6.9646 | 55,100,818.74 |
| 比尔 | 2,394,205.36 | 0.1301 | 311,486.12 |
| 阿尔及利亚第纳尔 | 118,749,064.98 | 0.0507 | 6,020,577.59 |
| 越南盾 | 685,805,191.00 | 0.0003 | 205,741.56 |
| 应付账款、其他应付 | — | — | 28,065,335.37 |
| 其中：美元 | 2,742,407.16 | 6.9646 | 19,099,768.91 |
| 欧元 | 692,012.60 | 7.4229 | 5,136,740.33 |
| 阿尔及利亚第纳尔 | 31,337,169.42 | 0.0507 | 1,588,794.49 |
| 越南盾 | 6,263,408,204.00 | 0.0003 | 1,879,022.46 |
| 英镑 | 41,700.00 | 8.3941 | 350,033.97 |
| 新加坡元 | 2,117.50 | 5.1831 | 10,975.21 |
62. 政府补助
（1） 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 政府补助项目 | 年初 余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入损益金额 | 年末 余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业发展专项资金 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||||
| 品牌数字化业务宣传综合提升项目补助款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
| 合计 | 1,600,000.00 | 1,500,000.00 | 3,100,000.00 | — | — |
（2） 采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 企业发展专项基金 | 2,080,000.00 | 其他收益 | 2,080,000.00 |
| 稳岗补贴 | 1,978,957.22 | 其他收益 | 1,978,957.22 |
| 智能控制部收南宁市商务局服务创新发展资金 | 938,500.00 | 其他收益 | 938,500.00 |
| 中小企业发展专项资金 | 795,000.00 | 其他收益 | 795,000.00 |
| 长沙市技术交易奖励经费 | 531,900.00 | 其他收益 | 531,900.00 |
| 长沙市开发型经济发展专项资金（外经部分） | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 一次性留工补助 | 408,375.00 | 其他收益 | 408,375.00 |
| 财政扶持兑现款 | 360,000.00 | 其他收益 | 360,000.00 |
| 长沙市雨花区商务局长沙市服务外包发展专项资金 | 360,000.00 | 其他收益 | 360,000.00 |
| 商务高质量发展专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 高新技术企业认定补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 长沙市雨花区科学技术局区域发展科技创新补贴 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 武汉市武昌区机关事务服务中心武汉市文化产业发展专项资金 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 武汉市武昌区企业和人才服务中心纳税大户奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 残疾人就业补助 | 70,419.40 | 其他收益 | 70,419.40 |
| 长沙市雨花区科学技术局研发奖补 | 61,500.00 | 其他收益 | 61,500.00 |
| 武汉市科学技术局首批培育企业补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 武汉市武昌区企业和人才服务中心首批科技创新及产业发展奖 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 西安市科学技术局国家高新技术企业认定奖励补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 雨花区高质量发展综合评价奖励费 | 40,000.00 | 其他收益 | 40,000.00 |
| 合肥市失业保险管理中心失业保险稳岗返还 | 33,104.47 | 其他收益 | 33,104.47 |
| 南宁市商务局转来服务外包统计奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 西安市碑林区科技技术局研究费 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 武汉市失业保险管理办公室失业保险基金扩岗补贴 | 14,000.00 | 其他收益 | 14,000.00 |
| 残保金超比例奖 | 5,138.30 | 其他收益 | 5,138.30 |
| 合肥市高新技术开发区社会保障局人事补贴 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
| 减免征税额 | 1,677.96 | 其他收益 | 1,677.96 |
| 合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心就业补贴 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
| 待报解预算收入 | 682.68 | 其他收益 | 682.68 |
| 合计 | 9,522,255.03 | — | 9,522,255.03 |
七、 合并范围的变化
1.处置子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 中国轻工（马里）工程有限公司 | 1,374,368.85 | 100 | 转让 | 2022-10-31 | 股权转让协议约定交割日，对方实际接管公司经营管理 | 0.00 |
2.其他原因的合并范围变动
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中国中轻国际工程有限公司阿布扎比子公司 | 阿布扎比 | 阿布扎比 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中国轻工业广州工程有限公司 | 广州 | 广州 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业成都设计工程有限公司 | 成都 | 成都 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中国轻工业南宁设计工程有限公司 | 南宁 | 南宁 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 | 武汉 | 武汉 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业西安设计工程有限责任公司 | 西安 | 西安 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海申海建设监理有限公司 | 上海 | 上海 | 专业监理服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业上海工程咨询有限公司 | 上海 | 上海 | 专业咨询服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国中轻国际工程有限公司 | 北京 | 北京 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工建设工程有限公司 | 北京 | 北京 | 施工安装 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业长沙工程有限公司 | 长沙 | 长沙 | 专业工程服务 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 中轻海诚投资有限公司 | 上海 | 上海 | 项目投资、咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 湖南长顺项目管理有限公司 | 长沙 | 长沙 | 专业监理服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 海诚武汉置业有限公司 | 武汉 | 武汉 | 物业管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国轻工业南宁设计工程有限公司（科特迪瓦） | 科特迪瓦 | 科特迪瓦 | 专业咨询服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中国中轻国际工程有限公司阿布扎比子公司 | 阿布扎比 | 阿布扎比 | 专业工程服务 | 100.00 | 投资设立 | |
注：2023年2月28日，上海申海建设监理有限公司更名为上海海诚工程管理有限公司。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收票据、应收款项融资、应收款项、其他应收款、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、英镑、比尔、阿尔及利亚第纳尔、阿联酋迪拉姆、越南盾、西非法郎、孟加拉塔卡、新加坡、林吉特元）依然存在外汇风险。
于2022年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
| 项目 | 外币资产 | 外币负债 | ||
| 年末金额 | 年初金额 | 年末金额 | 年初金额 | |
| 美元 | 38,388.86 | 41,260.74 | 1,909.98 | 1,373.68 |
| 欧元 | 30,164.71 | 726.32 | 513.67 | 42.53 |
| 比尔 | 35.85 | 41.53 | 1,629.98 | |
| 阿尔及利亚第纳尔 | 835.87 | 1,888.50 | 158.88 | |
| 阿联酋迪拉姆 | 3,300.63 | 2,717.99 | 2,306.71 | |
| 越南盾 | 507.63 | 439.82 | 187.90 | 121.39 |
| 西非法郎 | 319.34 | 1,476.98 | ||
| 英镑 | 35.00 | |||
| 印尼卢比 | ||||
| 孟加拉塔卡 | 281.67 | 81.07 | ||
| 新加坡元 | 356.96 | 105.56 | 1.10 | |
| 林吉特 | 559.86 | 345.11 | ||
| 合计 | 74,751.38 | 49,083.62 | 2,806.53 | 5,474.29 |
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
| 项目 | 本年数 | 上年数 |
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | 484.20 | |
| 其中：短期借款 | 484.20 | |
| 金融资产 | 342,847.57 | 253,944.47 |
| 其中：货币资金 | 342,847.57 | 253,944.47 |
| 合计 | 342,847.57 | 254,428.67 |
3）价格风险
价格风险，本公司以市场价格销售产品，因此受到市场功能价格波动的影响。
(2) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。
(3) 流动风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
金融负债到期期限分析（单位：人民币万元）：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | ||||
| 应付账款 | 185,156.38 | |||
| 其他应付款 | 15,255.27 | |||
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 其他流动负债（不含递延收益） | 14,186.28 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,037.52 | |||
| 长期应付款 | 267.00 | |||
| 合计 | 215,635.45 | 267.00 | ||
（续）
| 项目 | 期初余额 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 484.20 | |||
| 应付账款 | 170,665.21 | |||
| 其他应付款 | 10,716.34 | |||
| 其他流动负债（不含递延收益） | 11,337.16 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,672.12 | |||
| 长期应付款 | 267.00 | |||
| 合计 | 195,875.03 | 267.00 | ||
十、 公允价值的披露
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1. 以公允价值计量的项目和金额
于 2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 5,090.28 | 5,090.28 |
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,090.28 | 5,090.28 | ||
| （1）权益工具投资 | 5,090.28 | 5,090.28 | ||
| （二）其他非流动金融资产 | 13,712,644.20 | 37,443,282.83 | 51,155,927.03 | |
| （三）应收款项融资 | 249,889,048.42 | 249,889,048.42 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 13,717,734.48 | 287,332,331.25 | 301,050,065.73 | |
| （四）交易性金融负债 | 2,824,000.00 | 2,824,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 2,824,000.00 | 2,824,000.00 |
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的上市公司的股权按照股票市场价格确认其公允价值，即期末公允价值金额为13,717,734.48元。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，因票据到期日较短现金流不进行折现，按照应收款项融资项目账面成本作为公允价值。公司持有的其他非上市公司股权因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，结合被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况、融资情况等未发生重大变化，采用投资成本作为公允价值期末最佳估计值。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
| 控股股东 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 中国轻工集团有限公司 | 北京 | 轻工业 | 200,000.00 | 50.62 | 50.62 |
本公司最终控制方是：中国保利集团有限公司。
2. 子公司
子公司情况详见本附注八、“在子公司中的权益”相关内容。
3. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 保利（北京）房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 保利（成都）房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 保利（成都）实业有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 保利（德阳）房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 保利发展控股集团股份有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 保利酒店管理有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 保利科技发展有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 保利科技有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 保利新能源科技（北京）有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 北京食发科贸有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 成都保利堂悦房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 成都保龙房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 成都鼎骏睿宇置业有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 成都航逸置业有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 成都市保华鑫悦房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 成都市美府房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 成都市新都区保利投资有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 成都新都区廖家湾轨道城市发展有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 阜阳保盛房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 广西保利置业集团有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 广西领悦房地产有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 湖北保利投资有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 湖北中轻控股武汉轻工院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 黄冈保利房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 荆州金海置业有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 九江保浔置业有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 南宁轻工业工程院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 南宁市柳沙房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 陕西中轻轻工业工程院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 四川保利金仁房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 遂宁保信投资有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 武汉保置房地产开发有限责任公司 | 受同一最终方控制 |
| 武汉宏智远文化用品有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 武汉林云房地产开发有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 武汉庭瑞忠置业有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 宜宾市保宜昊运房地产开发公司 | 受同一最终方控制 |
| 宜昌金夷置业有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 造纸工业生产力促进中心 | 受同一母公司控制 |
| 长沙长泰智能装备有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国海诚投资发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂 | 受同一母公司控制 |
| 中国华信邮电科技有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 中国轻工（马里）工程有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国制浆造纸研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国中轻国际控股有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中轻华信工程科技管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中轻检验认证（广州）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中轻检验认证（武汉）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中轻检验认证有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中轻科技成都有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 马里上卡拉糖联股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中轻日化科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中轻特种纤维材料有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国日用化学研究院有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 中食发（北京）科技发展有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 马里新上卡拉糖联股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年发生额 |
| 南宁轻工业工程院有限公司 | 综合服务费 | 2,091,718.94 | 30,000,000.00 | 否 | 1,762,297.62 |
| 中轻华信工程科技管理有限公司 | 综合服务费 | 1,679,573.50 | 717,903.96 | ||
| 湖北中轻控股武汉轻工院有限公司 | 综合服务费 | 1,345,412.19 | 1,692,519.34 | ||
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 服务采购 | 755,719.68 | |||
| 中国华信邮电科技有限公司 | 设备采购 | 486,725.64 | |||
| 中轻科技成都有限公司 | 服务采购 | 370,684.80 | 333,347.46 | ||
| 北京食发科贸有限公司 | 服务采购 | 118,500.00 | |||
| 造纸工业生产力促进中心 | 服务采购 | 36,699.03 | |||
| 中国日用化学研究院有限公司 | 零星采购 | 12,096.00 | |||
| 中国皮革制鞋研究院有限公司 | 服务采购 | 778,301.87 | |||
| 中国中轻国际控股有限公司 | 商品采购 | 375,000.00 | |||
| 长沙长泰智能装备有限公司 | 零星采购 | 21,886.79 | |||
| 合计 | — | 6,897,129.78 | — | — | 5,681,257.04 |
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 马里新上卡拉糖联股份有限公司 | 总包 | 6,256,826.69 | 4,475,675.69 |
| 保利科技发展有限公司 | 咨询 | 4,972,745.16 | 6,005,707.42 |
| 马里上卡拉糖联股份有限公司 | 总包 | 3,534,282.16 | 1,364,944.92 |
| 荆州金海置业有限公司 | 设计 | 2,567,197.46 | 391,981.13 |
| 阜阳保盛房地产开发有限公司 | 监理 | 2,154,336.71 | |
| 成都市汇保实业有限公司 | 监理 | 1,866,366.51 | |
| 成都鼎骏睿宇置业有限公司 | 监理 | 1,526,023.26 | |
| 保利科技有限公司 | 监理 | 1,478,000.00 | 1,749,000.00 |
| 武汉保置房地产开发有限责任公司 | 监理 | 1,354,087.70 | 1,137,630.55 |
| 九江保浔置业有限公司 | 设计 | 1,325,727.50 | 1,022,798.12 |
| 武汉林泓置业有限公司 | 设计 | 1,319,990.57 | |
| 成都锦华悦投资有限公司 | 监理 | 802,363.80 | |
| 长沙先导恒泰房地产开发有限公司 | 监理 | 794,929.25 | |
| 宜宾保宜昊运房地产开发公司 | 监理 | 759,999.66 | |
| 南宁市柳沙房地产开发有限公司 | 监理 | 702,543.40 | 702,543.40 |
| 广西领悦房地产有限公司 | 监理 | 601,755.53 | 2,140,033.48 |
| 武汉常阳润力房地产开发有限公司 | 监理 | 528,275.10 | 1,040,754.72 |
| 中轻检验认证（广州）有限公司 | 监理、设计 | 377,358.49 | |
| 武汉庭瑞忠置业有限公司 | 设计 | 357,893.40 | 536,839.62 |
| 中国轻工集团有限公司 | 设计 | 330,188.68 | |
| 中轻日化科技有限公司 | 设计 | 314,150.95 | 54,716.98 |
| 成都航逸置业有限公司 | 监理、咨询 | 249,685.19 | |
| 广西保利置业集团有限公司 | 咨询 | 229,581.14 | 115,082.61 |
| 湖北中轻控股武汉轻工院有限公司 | 设计、咨询 | 218,867.92 | |
| 中轻检验认证（武汉）有限公司 | 设计 | 215,094.34 | |
| 四川保利金仁房地产开发有限公司 | 设计 | 169,496.05 | 51,689.20 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 新津悦雅房地产开发有限公司 | 咨询 | 161,723.34 | |
| 柳州保利置业有限公司 | 咨询 | 146,200.71 | |
| 广西铁投大岭投资有限公司 | 监理 | 134,669.33 | 319,578.88 |
| 中食发（北京）科技发展有限公司 | 设计、咨询 | 111,320.75 | 1,461,320.77 |
| 保利酒店管理有限公司 | 咨询 | 94,339.62 | 61,320.75 |
| 保利发展控股集团股份有限公司 | 总包 | 67,832.70 | 376,949.41 |
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 咨询 | 47,169.81 | |
| 武汉林云房地产开发有限公司 | 设计 | 44,830.00 | 796,422.00 |
| 保利新能源科技（北京）有限公司 | 咨询 | 20,754.72 | |
| 武汉宏智远文化用品有限公司 | 设计 | 2,422,924.53 | |
| 中国制浆造纸研究院有限公司 | 零星承包 | 520,295.99 | |
| 武汉林泓置业有限公司 | 设计 | 366,014.15 | |
| 湖北保利投资有限公司 | 监理、设计 | 214,415.09 | |
| 宜昌金夷置业有限公司 | 设计 | 210,137.90 | |
| 武汉市祥浩房地产开发有限公司 | 监理 | 86,700.00 | |
| 成都保利堂悦房地产开发有限公司 | 设计 | 28,109.94 | |
| 合计 | — | 35,836,607.60 | 27,653,587.25 |
2. 关联租赁情况
承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 支付的租金 | ||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 中轻华信工程科技管理有限公司 | 房屋建筑物 | 15,093,182.21 | 15,790,029.41 | ||
| 中轻科技成都有限公司 | 房屋建筑物 | 34,200.00 | 34,200.00 | 2,800,000.18 | 2,762,276.00 |
| 湖北中轻控股武汉轻工院有限公司 | 房租建筑物 | 623,541.89 | 751,723.32 | 2,746,057.60 | 2,713,861.60 |
| 南宁轻工业工程院有限公司 | 房租建筑物 | 2,479,230.00 | 2,361,060.00 | ||
| 中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂 | 房租建筑物 | 780,000.00 | 1,170,000.00 | ||
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 支付的租金 | ||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 中国制浆造纸研究院有限公司 | 房屋建筑物 | 371,597.23 | 617,527.02 | ||
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 房屋建筑物 | 838,400.00 | 838,400.00 | ||
接上表
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 中轻华信工程科技管理有限公司 | 房屋建筑物 | 314,358.32 | 1,088,150.52 | -1,336,781.24 | 27,193,121.92 |
| 中轻科技成都有限公司 | 房屋建筑物 | 393,045.99 | 285,120.97 | 2,261,736.83 | 7,412,390.54 |
| 湖北中轻控股武汉轻工院有限公司 | 房租建筑物 | 44,687.00 | 159,912.00 | 4,961,656.00 | |
| 南宁轻工业工程院有限公司 | 房租建筑物 | 174,445.61 | 268,433.41 | 6,577,765.46 | |
| 中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂 | 房租建筑物 | 264,478.88 | 287,308.95 | 1,313,431.61 | |
| 中国制浆造纸研究院有限公司 | 房屋建筑物 | 32,241.89 | 52,497.38 | 5,732,928.09 | |
| 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 房屋建筑物 | 51,720.85 | 36,661.55 | 2,201,498.68 | |
3. 关联担保情况
（1）作为担保方
| 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 中轻集团 | 担保事项涉及的总承包项目合同的所有条款、约定事项和条件 | 2016年7月27日 | 总承包项目合同履行完毕之日 | 否 |
说明：A、2016年4月11日，公司召开第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为中轻集团提供反担保的议案》，因控股股东中轻集团为本公司所属子公司中轻长沙作为总承包商承接的埃塞俄比亚默克莱市年产6万吨 PVC 树脂综合性生产厂的设计、供货、施工、安装、调试、培训、运行和维护管理的总承包交钥匙项目提供担保，同意公司为中轻集团提供反担保。本担保为不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为双方签字盖章生效之日起，至总承包项目合同履行完毕之日。
（2）作为被担保方
| 担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 中轻集团 | 担保事项涉及的总承包项目合同的所有条款、约定事项和条件 | 2016年3月25日 | 总承包项目合同履行完毕之日 | 否 |
4. 关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 14,557,940.00 | 11,961,300.00 |
5. 其他关联交易
（1）关联方交易的存款、贷款等金融业务
2022年12月6日，本公司第六届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司与关联企业保利财务公司签订金融服务协议的议案》，本公司与关联企业保利财务有限公司签订《金融服务协议》,将本公司部分日常运营资金存放在保利财务有限公司，存款余额每日最高不超过人民币8亿元，同时，保利财务公司向本公司提供不超过人民币8亿元的综合授信额度，协议期限三年。
（2）其他
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 中国轻工集团有限公司 | 科创项目支持经费 | 980,000.00 | 470,656.60 |
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中国中轻国际控股有限公司 | 26,943,540.64 | 24,085,421.44 | 30,324,683.99 | 12,469,084.26 |
| 应收账款 | 武汉林泓置业有限公司 | 1,011,215.00 | 53,796.64 | ||
| 应收账款 | 南宁市柳沙房地产开发有限公司 | 744,696.00 | 78,714.37 | ||
| 应收账款 | 武汉保置房地产开发有限责任公司 | 336,693.18 | 35,588.47 | 316,746.59 | 34,015.02 |
| 应收账款 | 广西保利置业集团有限公司 | 121,678.00 | 20,101.21 | 6,887.43 | 1,148.66 |
| 应收账款 | 武汉常阳润力房地产开发有限公司 | 114,800.00 | 12,329.52 | ||
| 应收账款 | 成都鼎骏睿宇置业有限公司 | 89,480.48 | 17,012.95 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 保利发展控股集团股份有限公司 | 75,000.00 | 375.00 | 225,000.00 | 1,125.00 |
| 应收账款 | 广西领悦房地产有限公司 | 70,556.04 | 7,457.77 | 43,350.04 | 4,655.31 |
| 应收账款 | 广西铁投大岭投资有限公司 | 38,351.28 | 5,166.59 | ||
| 应收账款 | 黄冈保利房地产开发有限公司 | 33,000.00 | 33,000.00 | ||
| 应收账款 | 宜宾市保宜昊运房地产开发公司 | 32,971.67 | 3,483.85 | ||
| 应收账款 | 成都锦华悦投资有限公司 | 32,717.04 | 3,456.95 | ||
| 应收账款 | 遂宁保信投资有限公司 | 13,741.44 | 2,269.49 | ||
| 应收账款 | 成都市新都区保利投资有限公司 | 11,993.96 | 5,231.00 | 11,993.96 | 2,000.31 |
| 应收账款 | 保利（成都）房地产开发有限公司 | 10,543.35 | 4,598.33 | 10,543.35 | 1,758.38 |
| 应收账款 | 成都市美府房地产开发有限公司 | 9,959.03 | 1,644.80 | ||
| 应收账款 | 保利（德阳）房地产开发有限公司 | 6,169.00 | 2,690.52 | 6,169.00 | 1,028.84 |
| 应收账款 | 成都市保华鑫悦房地产开发有限公司 | 5,994.96 | 2,614.62 | ||
| 应收账款 | 成都保龙房地产开发有限公司 | 4,764.47 | 786.89 | ||
| 应收账款 | 成都航逸置业有限公司 | 4,332.47 | 457.78 | ||
| 应收账款 | 成都新都区廖家湾轨道城市发展有限公司 | 4,120.31 | 680.50 | ||
| 应收账款 | 中食发（北京）科技发展有限公司 | 53,566.02 | 267.83 | ||
| 应收账款 | 马里上卡拉糖联股份有限公司 | 907,049.00 | 29,514.82 | ||
| 其他应收款 | 中国轻工（马里）工程有限公司 | 5,390,922.99 | 281,669.98 | ||
| 其他应收款 | 中国轻工集团有限公司 | 415,348.98 | 2,076.75 | 322,493.50 | 1,612.47 |
| 其他应收款 | 中轻国际经济合作有限公司 | 153,368.85 | 766.84 | ||
| 其他应收款 | 保利（成都）实业有限公司 | 100,000.00 | 26,260.00 | 100,000.00 | 15,379.44 |
| 其他应收款 | 广西保利置业集团有限公司 | 96,000.00 | 12,412.00 | 76,000.00 | 380.00 |
| 其他应收款 | 武汉常阳润力房地产开发有限公司 | 72,740.14 | 28,472.80 | ||
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 中国制浆造纸研究院有限公司 | 60,400.00 | 302.00 | ||
| 其他应收款 | 南宁市柳沙房地产开发有限公司 | 59,000.00 | 52,368.40 | ||
| 其他应收款 | 武汉保置房地产开发有限责任公司 | 39,573.60 | 10,392.03 | 39,573.60 | 6,086.20 |
| 其他应收款 | 中轻科技成都有限公司 | 31,500.00 | 157.50 | ||
| 其他应收款 | 广西领悦房地产有限公司 | 12,000.00 | 1,944.00 | 12,000.00 | 60.00 |
| 其他应收款 | 保利（北京）房地产开发有限公司 | 10,000.00 | |||
| 其他应收款 | 中国中轻国际控股有限公司 | 184,500.00 | 922.50 | ||
| 其他应收款 | 中轻特种纤维材料有限公司 | 60,400.00 | 302.00 | ||
| 预付款项 | 中国华信邮电科技有限公司 | 54,210.00 | |||
| 预付款项 | 中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 合同负债 | 成都市美府房地产开发有限公司 | 392,577.03 | |
| 合同负债 | 遂宁保信投资有限公司 | 305,026.46 | |
| 合同负债 | 保利（成都）房地产开发有限公司 | 291,614.53 | 221,034.66 |
| 合同负债 | 四川府河华益置业有限公司 | 277,102.79 | |
| 合同负债 | 成都市新都区保利投资有限公司 | 251,445.73 | 251,445.73 |
| 合同负债 | 保利（德阳）房地产开发有限公司 | 142,999.26 | 129,329.16 |
| 合同负债 | 成都市汇保实业有限公司 | 194,214.31 | |
| 合同负债 | 成都新都区廖家湾轨道城市发展有限公司 | 194,207.85 | |
| 合同负债 | 成都市保华鑫悦房地产开发有限公司 | 189,200.58 | |
| 合同负债 | 成都锦华悦投资有限公司 | 129,309.24 | |
| 合同负债 | 成都保龙房地产开发有限公司 | 105,759.64 | |
| 合同负债 | 阜阳保盛房地产开发有限公司 | 88,204.73 | |
| 预收款项 | 湖北中轻控股武汉轻工院有限公司 | 200,000.00 | |
| 预收款项 | 中国海诚投资发展有限公司 | 42,000.00 |
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | 陕西中轻轻工业工程院有限公司 | 1,589,800.00 | 1,589,800.00 |
| 应付账款 | 中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司 | 300,250.67 | |
| 应付账款 | 中国华信邮电科技有限公司 | 27,500.00 | |
| 应付账款 | 中国海诚投资发展有限公司 | 12,556.85 | 12,556.85 |
| 应付账款 | 长沙长泰智能装备有限公司 | 2,686,340.01 | |
| 其他应付款 | 中轻华信工程科技管理有限公司 | 2,924,668.21 | 72,984.77 |
| 其他应付款 | 陕西中轻轻工业工程院有限公司 | 214,876.00 | |
| 其他应付款 | 长沙长泰智能装备有限公司 | 13,512.61 | |
| 其他应付款 | 中国轻工集团有限公司 | 1,056,603.77 | |
| 其他应付款 | 中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂 | 390,000.00 | |
| 其他应付款 | 长沙长泰智能装备有限公司 | 196,985.15 |
十二、股份支付
1． 股份支付总体情况
| 项目 | 情况 |
| 公司本年授予的各项权益工具总额 | 10,591,758.00 |
| 公司本年行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本年失效的各项权益工具总额 | |
| 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 授予价格5.26元/股。合同有效期为6年，自首次授予登记完成之日2022年12月28日起算。 |
| 公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无其他权益工具 |
2． 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 情况 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票授予日的公允价值＝授予日股票收盘价－授予价格 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量。 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 46,344,237.13 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,223,348.05 |
十三、或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展情况 |
| 泰安市东原电子科技有限公司 | 中轻建设 | 合同纠纷 | 北京西城区人民法院 | 116.78 万元 | 审理中 |
| 山东旺前贸易有限公司 | 中轻建设 | 票据追索 | 河北省廊坊市中级人民法院 | 130.00万元 | 审理中 |
| 山东志艳成桐商贸有限公司 | 中轻建设 | 票据追索 | 河北省廊坊市中级人民法院 | 30.00万元 | 审理中 |
| 临沂烁耀商贸有限公司 | 中轻建设 | 票据追索 | 河北省廊坊市中级人民法院 | 45.38万元 | 审理中 |
| 天津众维机电安装工程有限公司 | 中轻建设 | 合同纠纷 | 湛江市麻章区人民法院 | 70.77万元 | 审理中 |
| 江苏百辉环保设备有限公司 | 中轻国际工程 | 合同纠纷 | 北京市朝阳区人民法院望京法庭 | 238.96 万元 | 审理中 |
| 颖奕干细胞生物科技（海南）有限公司 | 中轻国际工程 | 合同纠纷 | 琼海市人民法院 | 491.41万元 | 审理中 |
（1）本公司之子公司中轻建设于2018年5月11日与泰安市东原电子科技有限公司（以下简称“东原电子”） 签订了《建筑安装工程分包合同》（以下简称合同），合同约定由东原电子负责玖龙纸业（河北）有限公司PM41项目制浆车间（含上料车间）电气仪表安装工程。合同履行过程中，双方由于合作未达预期，双方项目负责人经过磋商后，达成一致意见：东原电子撤离施工现场，统计已完工程量，双方办理结算，中轻建设委托其他单位进行后续施工。后东原电子撤离施工现场，并按要求进行了工程量统计申报，但对工程款结算补偿方面， 双方无法达成一致。2019年11月18日，东原电子向滦南县人民法院提起诉讼，请求法院判令：A、中轻建设向其支付剩余工程款116.78万元，并向其支付利息（按同期中国人民银行贷款利率计算，自其提起诉讼之日起至人民法院判决生效之日止）；B、承担本案全部诉讼费用。目前案件正在审理中。
（2）本公司之子公司中轻建设2020年7月22日和28日从出票人处分别收到一张由该公司签发的电子商业承兑汇票，金额合计为130.00万元，中轻建设收到后并向后手背书转让，经多次背书，票据转让至山东旺前贸易有限公司（以下简称山东旺前公司），票据到期后，山东旺前公司提示付款未果。2021年9月28日，山东旺前公司以中轻建设、北京华域建设工程有限公司、临沂润高商贸有限责任公司和固安东涵房地产开发有限公司作为被告方向山东省临沂市兰山区人民法院提起诉讼，请求法院判令：A、被告向其支付票据金额合计130.00万元及利息。2021年11月11日山东省临沂市兰山区人民法院作出财产保全裁定，共计冻结中轻建设145.00万元银行存款，2021年12月山东省临沂市兰山区
人民法院按照相关要求将本案移送至河北省廊坊市中级人民法院处理。目前案件正在审理中。
（3）本公司之子公司中轻建设2021年6月10日从出票人处收到一张由该公司签发的电子商业承兑汇票，金额为30.00万元，中轻建设收到后并向后手背书转让，经多次背书，票据转让至山东志艳成桐商贸有限公司（以下简称山东志艳公司），票据到期后，山东志艳公司提示付款未果。2021年11月19日，山东志艳公司以中轻建设、北京华域建设工程有限公司、固安京御幸福房地产开发有限公司和临沂市罗庄区华喆木材加工厂向为被告向山东省临沂市罗庄区人民法院提起诉讼，请求法院判令：A、中轻建设向其支付票据金额
30.00万元及逾期利息损失（以30.00万元为基数，自票据到期日至实际清偿之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款利率标准计算）。目前案件正在审理中。
（4）本公司之子公司中轻建设2020年6月4日从出票人廊坊京御房地产开发有限公司收到1张由该公司签发的电子商业承兑汇票，金额为453,866.00元，中轻建设收到后并向后手背书转让，经多次背书，票据转让至临沂烁耀商贸有限公司(以下简称临沂烁耀)，票据到期后，临沂烁耀提示付款被拒，2021年10月20日临沂烁耀向山东省平邑县人民法院提起诉讼，请求法院判令本公司向临沂烁耀支付上述票据本息，后平邑县法院裁定案件移送至河北省廊坊市中级人民法院处理。目前案件正在审理中。
（5）本公司之子公司中轻建设2016年5月1日与天津众维机电安装工程有限公司（以下简称“天津众维”）签订了《建筑安装工程分包合同》（以下简称“合同”），合同约定由天津众维负责湛江晨鸣林浆纸一体化三期项目磨浆工段公用工程管廊制安、管道、桥架、电缆等的安装工程。该工程的主体工程及配套环保工程已于2016年10月验收合格，由于中轻建设尚未与建设方进行结算，故尚未支付天津众维工程款。2021年11月20日，天津众维向湛江市麻章区人民法院提起诉讼，请求法院判令：A:中轻建设向其支付剩余工程款70.77万元。B：中轻建设向其支付违约金(以577,765.37元为基数，自2016年10月12日至2019年8月19日按中国人民银行同期同类贷款一年期利率计算;以130,000.00元为基数，自2017年10月27日至2019年8月19日按中国人民银行同期同类贷款一年期利率计算:以707,765.37 元为基数，自2019年8月20日至实际给付完毕之日止按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)。 C：承担本案全部诉讼费用。目前案件正在审理中。
（6）本公司之子公司中轻国际工程作为安徽确成硅化学有限公司年产六万吨高分散白炭黑生产线及其附属装置工程的总承包方，与江苏百辉环保设备有限公司（以下简称百辉公司）签订了《设备采购合同》，采购内容为一套净化水系统（含净化水设备、装置等）包括安装、调试、运行及伴随服务。百辉公司在2013年提供设备至项目现场，并进行安装调试，2014年4月试运行开始后出现质量问题，无法达到验收标准，严重影响项目业主的正常生产经营。百辉公司在多次对设备维修始终无法解决全部质量问题的情况下，经与项目业主协商，百辉公司于2015年6月加装了两台一体化净水设备。
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
百辉公司要求中轻国际工程支付新加装的两台净水设备的货款2,000,000.00元，中轻国际工程认为百辉公司加装案涉设备是其应当履行的必要的维修整改义务和应当承担的违约责任，双方因此发生纠纷。百辉公司曾于2019年就此纠纷向北京市朝阳区法院起诉，后因其未缴纳诉讼费，法院裁定按撤诉处理。之后百辉公司于2022年初再次起诉，本案于2022年5月19日线上开庭，双方进行质证，百辉公司申请对案涉设备的价格进行鉴定。2022年6月13日中轻国际工程提交反诉状和鉴定申请书，申请对百辉公司提供的净化水系统的出水水质浑浊度等是否满足合同约定要求进行鉴定。2022年9月，价格鉴定机构到项目现场查看设备。2023年2月，质量鉴定机构到现场查看案涉设备。目前案件正在审理中。
（7）2019年4月，本公司之子公司中轻国际工程，颖奕干细胞生物科技（海南）有限公司（以下简称颖奕科技）与上海建工七建集团有限公司（以下简称上海建工）签署施工合同，委托上海建工对海南颖奕国际细胞医疗中心一期综合医疗楼项目进行施工、中国有色金属工业西安勘察设计研究院有限公司海南分公司（以下简称中国有色）进行前期勘察、中轻国际公司提供工程设计、上海同济工程项目管理咨询有限公司（以下简称上海同济）提供工程监理服务，计划开工日期2019年3月30日，计划竣工日期2020年4月1日，项目至今未完成竣工验收。涉案工程在施工中发现存在不均匀沉降问题，导致颖奕科技额外承担成本和费用。颖奕科技与中轻国际工程有关的诉请如下：上海建工、中国有色、中轻国际工程、上海同济共同赔偿颖奕科技因为主体工程沉降原因导致颖奕科技支出的损失4,914,090.09元。目前案件正在审理中。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2022年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证：
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 金 额 | 期 限 | 备注 |
| 中轻集团 | 项目反担保 | 担保事项涉及的总承包项目合同的所有条款、约定事项和条件 | 2016年7月27日至总承包项目合同履行完毕之日 |
2016年3月25日，本公司之子公司中轻长沙作为总承包商联合辽宁方大工程设计有限公司与业主DEJENNA CHEMICAL ENGINEERING PLC（以下简称业主）签订了埃塞俄比亚默克莱市年产6万吨 PVC 树脂综合性生产厂的设计、供货、施工、安装、调试、培训、运行和维护管理的总承包交钥匙项目，合同金额210,446,811.35美元。应该项目业主要求，本公司控股股东中轻集团为中轻长沙承接的该项目提供了担保。中轻集团作为中轻长沙的担保方已共同签署总承包项目合同，保证如果总承包项目合同项下被担保人中轻长沙的义务与责任不能被执行或不能被主张，经业主要求，担保方中轻集团应在收到业主通知的21日内，取代被担保人中轻长沙并执行合同的所有条款、约定事项和条件。
本公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为中轻集团提供反担保的议案》，本公司与中轻集团签署《委托担保协议》，约定基于该项目合同约定的中轻集团作为担保方的一切责任和义务全部由本公司无条件承担，若发生业主要求中轻集团执行总承包项目合同的情形，本公司保证立即向业主执行总承包项目合同的所有条款、约定事项和条件，直至合同履行完毕且中轻集团担保责任完全解除。中轻集团作为担保方，如因此产生任何经济责任或损失，均由本公司全额承担或代偿。本担保为不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为生效之日起，至总承包项目合同履行完毕之日。本公司2015 年度股东大会审议通过《关于为中轻集团提供反担保的议案》。
截至2022年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项
十四、承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
1. 利润分配情况
| 项目 | 内容 |
| 拟分配的利润或股利 | 79,392,117.04 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
2023年4月25日，公司召开第六届董事会第三十九次会议审议通过了《2022年度利润分配预案》，公司2022年度利润分配预案为:以公司2022年12月31日总股本428,220,696股为基数，每10股派发现金红利1.854元（含税），共计派发现金红利79,392,117.04元，母公司剩余未分配利润结转至以后年度。本预案将提交公司 2022年度股东大会审议。
2. 其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
无。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 18,889,183.93 | 6.71 | 18,889,183.93 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 262,706,125.33 | 93.29 | 39,133,730.37 | 14.89 | 223,572,394.96 |
| 其中： | |||||
| 工程承包 | 186,106,554.89 | 66.09 | 29,578,520.16 | 15.89 | 156,528,034.73 |
| 工程设计 | 69,044,406.20 | 24.52 | 7,784,201.72 | 11.27 | 61,260,204.48 |
| 工程咨询 | 7,555,164.24 | 2.68 | 1,771,008.49 | 23.44 | 5,784,155.75 |
| 合计 | 281,595,309.26 | 100.00 | 58,022,914.30 | 20.61 | 223,572,394.96 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 11,548,467.61 | 4.59 | 5,774,233.81 | 50.00 | 5,774,233.80 |
| 按组合计提坏账准备 | 240,019,756.63 | 95.41 | 40,886,711.78 | 17.03 | 199,133,044.85 |
| 其中： | |||||
| 工程承包 | 188,348,465.84 | 74.87 | 31,413,368.29 | 16.68 | 156,935,097.55 |
| 工程设计 | 49,182,769.53 | 19.55 | 8,472,787.35 | 17.23 | 40,709,982.18 |
| 工程咨询 | 2,488,521.26 | 0.99 | 1,000,556.14 | 40.21 | 1,487,965.12 |
| 合计 | 251,568,224.24 | 100.00 | 46,660,945.59 | 18.55 | 204,907,278.65 |
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 按单项计提应收账款坏账准备
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 6,136,469.65 | 6,136,469.65 | 100.00 | 商业承兑汇票逾期未承兑 |
| 客户2 | 6,011,294.53 | 6,011,294.53 | 100.00 | 账龄较长，预计回收困难 |
| 客户3 | 3,194,686.35 | 3,194,686.35 | 100.00 | 商业承兑汇票逾期未承兑 |
| 客户4 | 1,983,012.77 | 1,983,012.77 | 100.00 | 商业承兑汇票逾期未承兑 |
| 客户5 | 1,547,050.41 | 1,547,050.41 | 100.00 | 商业承兑汇票逾期未承兑 |
| 客户6 | 16,670.22 | 16,670.22 | 100.00 | 商业承兑汇票逾期未承兑 |
| 合计 | 18,889,183.93 | 18,889,183.93 | — | — |
2） 按组合计提应收账款坏账准备组合1：工程承包
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 97,179,018.46 | 3,498,444.66 | 3.60 |
| 1-2年 | 15,502,271.24 | 1,601,384.62 | 10.33 |
| 2-3年 | 58,949,499.22 | 14,348,308.11 | 24.34 |
| 3年以上 | 14,475,765.97 | 10,130,382.77 | 69.98 |
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | 13,985,784.37 | 9,640,401.17 | 68.93 |
| 5年以上 | 489,981.60 | 489,981.60 | 100.00 |
| 合计 | 186,106,554.89 | 29,578,520.16 | 15.89 |
组合2：工程设计
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 58,716,613.47 | 3,123,723.83 | 5.32 |
| 1-2年 | 6,336,375.45 | 1,197,574.96 | 18.90 |
| 2-3年 | 213,304.71 | 80,522.53 | 37.75 |
| 3年以上 | 3,778,112.57 | 3,382,380.40 | 89.53 |
| 3-4年 | 981,263.37 | 600,042.55 | 61.15 |
| 4-5年 | 101,054.00 | 86,542.65 | 85.64 |
| 5年以上 | 2,695,795.20 | 2,695,795.20 | 100.00 |
| 合计 | 69,044,406.20 | 7,784,201.72 | 11.27 |
组合3：工程咨询
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 6,532,898.91 | 1,079,234.91 | 16.52 |
| 1-2年 | 72,849.06 | 31,769.48 | 43.61 |
| 2-3年 | 658,962.27 | 376,333.35 | 57.11 |
| 3年以上 | 290,454.00 | 283,670.75 | 97.66 |
| 3-4年 | 25,012.00 | 18,228.75 | 72.88 |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | 265,442.00 | 265,442.00 | 100.00 |
| 合计 | 7,555,164.24 | 1,771,008.49 | 23.44 |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 163,885,771.68 |
| 1-2年 | 29,714,015.06 |
| 2-3年 | 69,451,189.98 |
| 3年以上 | 18,544,332.54 |
| 3-4年 | 1,006,275.37 |
| 4-5年 | 14,086,838.37 |
| 5年以上 | 3,451,218.80 |
| 合计 | 281,595,309.26 |
（3） 本年应账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,774,233.81 | 13,114,950.12 | 18,889,183.93 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 40,886,711.78 | 1,570,481.41 | 182,500.00 | 39,133,730.37 | |
| 合计 | 46,660,945.59 | 13,114,950.12 | 1,570,481.41 | 182,500.00 | 58,022,914.30 |
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额166,815,062.68元，占应收账款年末余额合计数的比例59.24%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额22,666,214.45元。
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 30,220,000.00 | 30,220,000.00 |
| 其他应收款 | 311,136,206.01 | 334,649,230.76 |
| 合计 | 341,356,206.01 | 364,869,230.76 |
2.1 应收股利
（1） 应收股利分类
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 中国中轻国际工程有限公司 | 23,790,000.00 | 23,790,000.00 |
| 中国轻工建设工程有限公司 | 6,430,000.00 | 6,430,000.00 |
| 合计 | 30,220,000.00 | 30,220,000.00 |
（2） 重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 中国中轻国际工程有限公司 | 23,790,000.00 | 3-4年、5年以上 | 否 | |
| 中国轻工建设工程有限公司 | 6,430,000.00 | 3-4年 | 否 | |
| 合计 | 30,220,000.00 | — | — | — |
2.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 备用金 | 2,239,912.02 | 2,312,577.24 |
| 保证金及押金 | 5,886,538.30 | 7,656,852.60 |
| 应收代垫款 | 6,379,318.23 | |
| 其他 | 310,119,883.44 | 325,122,937.93 |
| 合计 | 318,246,333.76 | 341,471,686.00 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 4,330,164.80 | 2,481,322.68 | 10,967.76 | 6,822,455.24 |
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | -2,484.25 | 2,484.25 |
中国海诚工程科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 317,007.91 | -30,541.48 | 1,206.08 | 287,672.51 |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 4,644,688.46 | 2,453,265.45 | 12,173.84 | 7,110,127.75 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,352,538.66 |
| 1-2年 | 1,360,593.85 |
| 2-3年 | 151,549,675.12 |
| 3年以上 | 158,983,526.13 |
| 3-4年 | 109,094,718.00 |
| 4-5年 | 44,821,548.40 |
| 5年以上 | 5,067,259.73 |
| 合计 | 318,246,333.76 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提的坏账准备 | 6,811,487.48 | 286,466.43 | 7,097,953.91 | ||
| 按单项计提的坏账准备 | 10,967.76 | 1,206.08 | 12,173.84 | ||
| 合计 | 6,822,455.24 | 287,672.51 | 7,110,127.75 | ||
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 中国中轻国际工程有限公司 | 应收关联方 | 266,639,138.28 | 1年以内、2-5年 | 83.78 | 1,333,195.70 |
| 中国轻工建设工程有限公司 | 应收关联方 | 38,969,648.80 | 1年以内、3-4年、4-5年 | 12.25 | 194,848.24 |
| 上海芝里商贸有限公司 | 其他 | 1,180,000.00 | 1年以内 | 0.37 | 5,900.00 |
| 杭州市萧山区建设局 | 保证金及押金 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 0.31 | 1,000,000.00 |
| 天津市施工队伍交流服务中心 | 保证金及押金 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 0.31 | 1,000,000.00 |
| 合计 | — | 308,788,787.08 | — | 97.02 | 3,533,943.94 |
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 416,134,309.90 | 416,134,309.90 | 415,245,651.06 | 415,245,651.06 | ||
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 中国轻工业上海工程咨询有限公司 | 14,209,633.00 | 33,910.80 | 14,243,543.80 | |||
| 上海申海建设监理有限公司 | 4,078,064.76 | 30,757.65 | 4,108,822.41 | |||
| 中国轻工业西安设计工程有限责任公司 | 9,504,976.80 | 23,713.54 | 9,528,690.34 | |||
| 中国轻工业长沙工程有限公司 | 45,762,494.55 | 126,957.60 | 45,889,452.15 | |||
| 中国中轻国际工程有限公司 | 39,845,982.26 | 66,943.80 | 39,912,926.06 | |||
| 中国轻工业成都设计工程有限公司 | 18,274,946.44 | 82,859.70 | 18,357,806.14 | |||
| 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 | 36,887,360.86 | 76,183.80 | 36,963,544.66 | |||
| 中国轻工（马里）工程有限公司 | -132,802.35 | -132,802.35 | ||||
| 中国轻工业南宁设计工程有限公司 | 23,108,293.40 | 68,364.45 | 23,176,657.85 | |||
| 中国轻工业广州设计工程有限公司 | 35,766,692.14 | 205,624.65 | 35,972,316.79 | |||
| 中国轻工建设工程有限公司 | 87,940,009.20 | 40,540.50 | 87,980,549.70 | |||
| 中轻海诚投资有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 合计 | 415,245,651.06 | 755,856.49 | -132,802.35 | 416,134,309.90 |
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,008,208,199.70 | 884,333,073.31 | 1,122,648,496.57 | 979,445,749.55 |
| 其他业务 | 5,287,115.81 | 4,537,635.91 | 7,118,108.07 | 5,873,494.73 |
| 合计 | 1,013,495,315.51 | 888,870,709.22 | 1,129,766,604.64 | 985,319,244.28 |
主营业务收入和主营业务成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工程承包 | 622,661,990.08 | 597,879,961.50 | 756,458,604.10 | 720,904,924.80 |
| 工程设计 | 333,646,657.08 | 246,498,479.08 | 332,796,756.71 | 234,247,326.38 |
| 工程咨询 | 51,899,552.54 | 39,954,632.73 | 33,393,135.76 | 24,293,498.37 |
| 合计 | 1,008,208,199.70 | 884,333,073.31 | 1,122,648,496.57 | 979,445,749.55 |
（2） 合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 工程承包 | 工程设计 | 工程咨询 | 其他 | 合计 |
| 按经营地区分类 | |||||
| 境内 | 526,569,900.18 | 309,095,813.19 | 31,366,162.63 | 5,287,115.81 | 872,318,991.81 |
| 境外 | 96,092,089.90 | 24,550,843.89 | 20,533,389.91 | 141,176,323.70 | |
| 合计 | 622,661,990.08 | 333,646,657.08 | 51,899,552.54 | 5,287,115.81 | 1,013,495,315.51 |
| 按收入确认的时间分类 | |||||
| 在某一时段内履行履约义务 | 622,661,990.08 | 333,646,657.08 | 5,287,115.81 | 961,595,762.97 | |
| 在转移商品控制权时 | 51,899,552.54 | 51,899,552.54 | |||
| 合计 | 622,661,990.08 | 333,646,657.08 | 51,899,552.54 | 5,287,115.81 | 1,013,495,315.51 |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 77,960,000.00 | 94,500,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,507,171.20 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 244,501.10 | 244,501.10 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 136,000.00 | 136,000.00 |
| 合计 | 79,847,672.30 | 94,880,501.10 |