科顺股份：2022年年度财务报告

科顺防水科技股份有限公司

2022年度财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：科顺防水科技股份有限公司

2022年12月31日

单位：元

项目	2022年12月31日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	2,333,587,531.01	2,189,353,916.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	74,012,589.97	54,218.21
衍生金融资产
应收票据	209,238,741.65	682,402,494.87
应收账款	4,668,444,149.12	3,420,692,439.63
应收款项融资	319,276,471.69	229,290,432.29
预付款项	138,462,682.01	156,057,786.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	286,873,630.83	279,694,506.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	554,364,998.35	403,832,159.32
合同资产	409,592,652.58	393,268,699.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	499,327,682.33	478,400,615.68
流动资产合计	9,493,181,129.54	8,233,047,269.13

项目	2022年12月31日	2022年1月1日
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	139,523,500.00	147,137,583.34
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	32,961,611.18	24,483,474.05
其他权益工具投资	0.00	19,609,246.12
其他非流动金融资产
投资性房地产	101,521,104.51	0.00
固定资产	1,953,416,930.96	1,681,361,385.99
在建工程	159,045,008.88	266,388,642.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	42,679,903.59	19,665,207.81
无形资产	288,301,967.11	144,343,933.82
开发支出
商誉	101,095,828.81	0.00
长期待摊费用	2,457,441.18	1,741,219.61
递延所得税资产	218,838,199.29	175,105,621.87
其他非流动资产	106,373,765.04	76,606,523.69
非流动资产合计	3,146,215,260.55	2,556,442,839.25
资产总计	12,639,396,390.09	10,789,490,108.38
流动负债：
短期借款	1,161,975,326.81	595,518,455.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	1,824,188,196.50	1,982,963,747.45
应付账款	1,790,435,549.03	1,441,734,821.70
预收款项
合同负债	389,809,792.94	342,356,971.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放

项目	2022年12月31日	2022年1月1日
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	103,802,605.58	131,009,578.48
应交税费	48,828,550.43	74,914,306.09
其他应付款	215,832,311.94	174,845,119.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	540,906,418.10	90,693,011.68
其他流动负债	32,731,616.03	24,072,084.59
流动负债合计	6,108,510,367.36	4,858,108,096.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	708,485,472.55	856,588,818.97
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	7,976,192.62	10,031,441.02
长期应付款	39,372,357.45	0.00
长期应付职工薪酬
预计负债	97,583,334.34	65,091,196.39
递延收益	44,664,141.14	31,793,796.48
递延所得税负债	14,925,970.50	1,326.99
其他非流动负债
非流动负债合计	913,007,468.60	963,506,579.85
负债合计	7,021,517,835.96	5,821,614,676.83
所有者权益：
股本	1,180,878,627.00	1,151,186,580.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,072,215,097.41	1,680,990,367.86

项目	2022年12月31日	2022年1月1日
减：库存股	133,399,151.33	134,457,533.28
其他综合收益	-43,282,237.06	-76,931,451.84
专项储备	30,545,170.02	24,925,726.53
盈余公积	191,482,550.53	188,149,807.50
一般风险准备	60,698.29	490,000.00
未分配利润	2,318,343,434.24	2,133,521,934.78
归属于母公司所有者权益合计	5,616,844,189.10	4,967,875,431.55
少数股东权益	1,034,365.03	0.00
所有者权益合计	5,617,878,554.13	4,967,875,431.55
负债和所有者权益总计	12,639,396,390.09	10,789,490,108.38

法定代表人：陈伟忠 主管会计工作负责人：卢嵩 会计机构负责人：文银伟

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2022年12月31日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	1,837,291,576.71	1,964,701,582.53
交易性金融资产	43,901,153.03	54,218.21
衍生金融资产
应收票据	172,046,510.00	577,105,941.46
应收账款	4,279,579,235.68	3,589,049,600.17
应收款项融资	71,354,868.26	59,168,445.20
预付款项	303,716,841.50	96,810,809.88
其他应收款	766,007,940.62	699,977,966.77
其中：应收利息
应收股利
存货	89,102,900.87	94,753,212.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	359,151,861.45	341,224,058.49
流动资产合计	7,922,152,888.12	7,422,845,834.97
非流动资产：
债权投资	139,523,500.00	147,137,583.34

项目	2022年12月31日	2022年1月1日
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,386,910,465.14	882,577,748.18
其他权益工具投资	0.00	19,609,246.12
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	124,917,494.56	137,694,020.45
在建工程	4,957,039.24	1,159,189.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	6,385,552.71	9,381,595.20
无形资产	25,535,022.40	17,631,036.47
开发支出
商誉
长期待摊费用	133,227.01	857,904.90
递延所得税资产	106,347,047.98	89,940,448.58
其他非流动资产	26,623,912.35	35,633,437.75
非流动资产合计	1,821,333,261.39	1,341,622,210.79
资产总计	9,743,486,149.51	8,764,468,045.76
流动负债：
短期借款	945,180,035.28	581,504,402.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	1,978,649,691.71	1,993,723,747.95
应付账款	847,169,962.84	798,119,828.18
预收款项
合同负债	116,187,731.17	200,058,524.95
应付职工薪酬	45,288,299.37	49,878,033.28
应交税费	2,649,484.15	35,896,096.46
其他应付款	51,506,564.13	69,774,636.30
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	469,189,337.64	87,371,263.74

项目	2022年12月31日	2022年1月1日
其他流动负债	15,104,405.06	26,009,965.76
流动负债合计	4,470,925,511.35	3,842,336,498.95
非流动负债：
长期借款	686,538,729.18	834,318,674.22
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,348,782.51	4,385,599.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	162,565.25	67,203.24
递延收益	1,124,770.05	380,333.44
递延所得税负债	6,929,815.02	1,326.99
其他非流动负债
非流动负债合计	697,104,662.01	839,153,137.08
负债合计	5,168,030,173.36	4,681,489,636.03
所有者权益：
股本	1,180,878,627.00	1,151,186,580.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,068,225,388.17	1,677,000,658.62
减：库存股	133,399,151.33	134,457,533.28
其他综合收益	-30,000,000.00	-67,174,977.68
专项储备
盈余公积	191,482,550.53	188,149,807.50
未分配利润	1,298,268,561.78	1,268,273,874.57
所有者权益合计	4,575,455,976.15	4,082,978,409.73
负债和所有者权益总计	9,743,486,149.51	8,764,468,045.76

3、合并利润表

单位：元

项目	2022年度	2021年度
一、营业总收入	7,660,640,555.44	7,770,724,151.68

项目	2022年度	2021年度
其中：营业收入	7,660,640,555.44	7,770,724,151.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	7,301,939,691.55	6,743,564,685.96
其中：营业成本	6,035,760,029.83	5,554,951,017.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	36,744,935.64	43,490,777.83
销售费用	509,950,784.40	472,995,450.05
管理费用	300,718,545.92	289,527,844.52
研发费用	343,133,988.11	339,996,564.46
财务费用	75,631,407.65	42,603,031.94
其中：利息费用	101,204,948.39	62,435,210.45
利息收入	28,396,491.62	24,599,974.10
加：其他收益	53,544,000.43	68,307,599.12
投资收益（损失以“－”号填列）	3,802,445.53	-2,948,816.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-1,173,128.24	-583,729.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-1,307,111.06	-4,994,960.40
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	40,805,791.85	8,846.59
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-223,973,394.41	-249,349,161.59
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-38,068,680.43	-26,008,773.88
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-3,341,410.09	-6,492,032.35

项目	2022年度	2021年度
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	191,469,616.77	810,677,127.25
加：营业外收入	11,995,486.11	12,447,954.75
减：营业外支出	2,872,649.21	2,618,478.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	200,592,453.67	820,506,603.57
减：所得税费用	22,677,695.25	147,887,465.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	177,914,758.42	672,619,138.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	177,914,758.42	672,619,138.53
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	178,184,936.19	672,619,138.53
2.少数股东损益	-270,177.77	0.00
六、其他综合收益的税后净额	43,189,219.37	-19,212,338.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	43,189,219.37	-19,212,338.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	46,714,982.27	-12,595,804.10
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	46,714,982.27	-12,595,804.10
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-3,525,762.90	-6,616,534.43
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动	-2,665,847.05	-2,668,120.30
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备	2,665,847.05	2,668,120.30
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-3,525,762.90	-6,616,534.43
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	221,103,977.79	653,406,800.00

项目	2022年度	2021年度
归属于母公司所有者的综合收益总额	221,374,155.56	653,406,800.00
归属于少数股东的综合收益总额	-270,177.77	0.00
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.15	0.5960
（二）稀释每股收益	0.15	0.5920

法定代表人：陈伟忠 主管会计工作负责人：卢嵩 会计机构负责人：文银伟

4、母公司利润表

单位：元

项目	2022年度	2021年度
一、营业收入	4,036,404,532.66	5,204,599,143.32
减：营业成本	3,361,952,152.70	4,106,715,762.49
税金及附加	13,171,387.96	16,757,676.10
销售费用	224,117,108.28	192,838,370.18
管理费用	151,227,408.85	142,246,634.89
研发费用	142,595,172.64	181,611,693.64
财务费用	58,711,853.97	31,816,636.88
其中：利息费用	84,495,745.39	50,592,071.35
利息收入	25,630,850.17	23,409,591.69
加：其他收益	13,695,872.93	18,651,978.78
投资收益（损失以“－”号填列）	4,201,817.76	-1,978,357.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-2,051,284.65	-583,729.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）	-1,085,752.57	-4,899,856.73
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	40,694,354.91	8,846.59
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-126,891,477.65	-181,748,957.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-2,538,245.83	-7,777,149.91
资产处置收益（损失以“-”号填列）	748,948.28	100,480.99
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	14,540,718.66	359,869,210.64
加：营业外收入	4,808,716.49	4,143,085.54

项目	2022年度	2021年度
减：营业外支出	444,458.19	1,851,276.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	18,904,976.96	362,161,019.88
减：所得税费用	-4,882,448.69	39,148,990.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	23,787,425.65	323,012,029.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	23,787,425.65	323,012,029.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	46,714,982.27	-12,595,804.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	46,714,982.27	-12,595,804.10
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	46,714,982.27	-12,595,804.10
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动	-1,926,769.55	-1,834,272.31
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备	1,926,769.55	1,834,272.31
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	70,502,407.92	310,416,225.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	7,593,636,937.33	6,866,585,389.16

项目	2022年度	2021年度
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	224,424,737.63	173,696,211.68
经营活动现金流入小计	7,818,061,674.96	7,040,281,600.84
购买商品、接受劳务支付的现金	6,083,322,577.77	4,747,631,379.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	685,352,473.75	655,399,201.53
支付的各项税费	316,563,398.59	416,484,809.63
支付其他与经营活动有关的现金	497,525,376.62	609,631,643.15
经营活动现金流出小计	7,582,763,826.73	6,429,147,033.50
经营活动产生的现金流量净额	235,297,848.23	611,134,567.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	164,581,110.03	438,300,000.00
取得投资收益收到的现金	23,613,739.86	2,768,024.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	14,857,329.13	5,619,966.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,671,600.03	0.00
投资活动现金流入小计	204,723,779.05	446,687,991.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	333,639,880.98	421,961,938.07

项目	2022年度	2021年度
投资支付的现金	139,000,016.15	666,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	66,370,665.48	0.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	539,010,562.61	1,088,261,938.07
投资活动产生的现金流量净额	-334,286,783.56	-641,573,946.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	616,183.00	283,584,109.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,713,364,851.70	1,906,042,992.25
收到其他与筹资活动有关的现金	84,924,493.06	40,136,216.43
筹资活动现金流入小计	1,798,905,527.76	2,229,763,317.68
偿还债务支付的现金	1,494,420,408.43	1,211,757,629.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	79,145,565.60	147,098,571.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	100,162,522.07	220,975,824.25
筹资活动现金流出小计	1,673,728,496.10	1,579,832,025.95
筹资活动产生的现金流量净额	125,177,031.66	649,931,291.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	4,894,685.24	277,371.39
五、现金及现金等价物净增加额	31,082,781.57	619,769,283.59
加：期初现金及现金等价物余额	1,875,758,215.51	1,255,988,931.92
六、期末现金及现金等价物余额	1,906,840,997.08	1,875,758,215.51

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	4,053,322,977.36	3,274,893,310.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	101,206,877.12	66,190,391.41
经营活动现金流入小计	4,154,529,854.48	3,341,083,702.24
购买商品、接受劳务支付的现金	3,779,240,260.18	2,547,311,344.16
支付给职工以及为职工支付的现金	291,914,732.54	289,475,434.52

项目	2022年度	2021年度
支付的各项税费	110,430,527.80	188,981,869.42
支付其他与经营活动有关的现金	208,744,730.89	484,239,102.75
经营活动现金流出小计	4,390,330,251.41	3,510,007,750.85
经营活动产生的现金流量净额	-235,800,396.93	-168,924,048.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	164,581,110.03	438,000,000.00
取得投资收益收到的现金	23,833,107.93	2,723,347.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,815,801.39	1,121,142.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	0.00	319,592,752.30
投资活动现金流入小计	190,230,019.35	761,437,242.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	18,483,570.48	27,463,730.77
投资支付的现金	212,635,557.75	768,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	109,247,224.86	0.00
投资活动现金流出小计	340,366,353.09	795,963,730.77
投资活动产生的现金流量净额	-150,136,333.74	-34,526,488.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	616,183.00	283,584,109.00
取得借款收到的现金	1,638,640,660.00	1,866,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	10,374,208.57	27,408,690.28
筹资活动现金流入小计	1,649,631,051.57	2,176,992,799.28
偿还债务支付的现金	1,333,560,000.02	1,191,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	71,239,689.82	145,763,232.65
支付其他与筹资活动有关的现金	79,417,702.82	146,404,512.20
筹资活动现金流出小计	1,484,217,392.66	1,483,407,744.85
筹资活动产生的现金流量净额	165,413,658.91	693,585,054.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	5,976,078.81	-211,770.00
五、现金及现金等价物净增加额	-214,546,992.95	489,922,747.27
加：期初现金及现金等价物余额	1,654,780,069.21	1,164,857,321.94
六、期末现金及现金等价物余额	1,440,233,076.26	1,654,780,069.21

7、合并所有者权益变动表

本期金额：

单位：元

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,151,186,580.00				1,680,990,367.86	134,457,533.28	-76,931,451.84	24,925,726.53	188,149,807.50	490,000.00	2,133,521,934.78		4,967,875,431.55		4,967,875,431.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,151,186,580.00				1,680,990,367.86	134,457,533.28	-76,931,451.84	24,925,726.53	188,149,807.50	490,000.00	2,133,521,934.78		4,967,875,431.55		4,967,875,431.55
三、本期增减变动金额	29,692,047.00				391,224,729.55	-1,058,381.95	33,649,214.78	5,619,443.49	3,332,743.03	-429,301.71	184,821,499.46		648,968,757.55	1,034,365.03	650,003,122.58
（一）综合收益总额							43,189,219.37				178,184,936.19		221,374,155.56	-270,177.77	221,103,977.79
（二）	30,388,827.00				396,133,204.37	2,636,372.23							423,885,659.14		423,885,659.14

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股	30,388,827.00				363,536,053.00	17,315,298.83							376,609,581.17		376,609,581.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					29,477,938.57								29,477,938.57		29,477,938.57
4．其他					3,119,212.80	-14,678,926.60							17,798,139.40		17,798,139.40
（三）利润分配									2,378,742.57	-429,301.71	-1,949,440.86		0.00
1．提取盈余公积									2,378,742.57		-2,378,742.57
2．提取一般										-429,301.71	429,301.71		0.00

项目

2022年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

-9,540,004.59

954,000.46

8,586,004.13

0.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-9,540,004.59		954,000.46		8,586,004.13		0.00
6．其他													0.00
（五）专项储备								5,619,443.49					5,619,443.49		5,619,443.49
1．本期提取								6,345,391.29					6,345,391.29		6,345,391.29
2．本期使用								-725,947.80					-725,947.80		-725,947.80
（六）其他	-696,780.00				-4,908,474.82	-3,694,754.18							-1,910,500.64	1,304,542.80	-605,957.84
四、本期期末余额	1,180,878,627.00				2,072,215,097.41	133,399,151.33	-43,282,237.06	30,545,170.02	191,482,550.53	60,698.29	2,318,343,434.24		5,616,844,189.10	1,034,365.03	5,617,878,554.13

上期金额：

单位：元

项目	2021年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	611,771,600.00				1,909,004,142.79	78,781,229.89	-57,719,113.31	23,181,828.86	155,848,604.55		1,589,182,964.20		4,152,488,797.20		4,152,488,797.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	611,771,600.00				1,909,004,142.79	78,781,229.89	-57,719,113.31	23,181,828.86	155,848,604.55		1,589,182,964.20		4,152,488,797.20		4,152,488,797.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	539,414,980.00				-228,013,774.93	55,676,303.39	-19,212,338.53	1,743,897.67	32,301,202.95	490,000.00	544,338,970.58		815,386,634.35		815,386,634.35
（一）综合收益总额							-19,212,338.53				672,619,138.53		653,406,800.00		653,406,800.00
（二）所有者投入和减少资本	30,378,000.00				265,462,874.08	58,209,858.39							237,631,015.69		237,631,015.69
1．所有者投入的普通股	30,378,000.00				252,276,925.10	100,037,548.33							182,617,376.77		182,617,376.77
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					23,655,419.18								23,655,419.18		23,655,419.18

项目	2021年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
4．其他					-10,469,470.20	-41,827,689.94							31,358,219.74		31,358,219.74
（三）利润分配									32,301,202.95	490,000.00	-128,280,167.95		-95,488,965.00		-95,488,965.00
1．提取盈余公积									32,301,202.95		-32,301,202.95		0.00
2．提取一般风险准备										490,000.00	-490,000.00		0.00
3．对所有者（或股东）的分配											-95,488,965.00		-95,488,965.00		-95,488,965.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	509,274,480.00				-509,274,480.00								0.00
1．资本公积转增资本（或股本）	509,274,480.00				-509,274,480.00								0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益

项目	2021年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
6．其他
（五）专项储备								1,743,897.67					1,743,897.67		1,743,897.67
1．本期提取								1,743,897.67					1,743,897.67		1,743,897.67
2．本期使用
（六）其他	-237,500.00				15,797,830.99	-2,533,555.00							18,093,885.99		18,093,885.99
四、本期期末余额	1,151,186,580.00				1,680,990,367.86	134,457,533.28	-76,931,451.84	24,925,726.53	188,149,807.50	490,000.00	2,133,521,934.78		4,967,875,431.55		4,967,875,431.55

8、母公司所有者权益变动表

本期金额：

单位：元

项目	2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,151,186,580.00				1,677,000,658.62	134,457,533.28	-67,174,977.68		188,149,807.50	1,268,273,874.57		4,082,978,409.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,151,186,580.00				1,677,000,658.62	134,457,533.28	-67,174,977.68		188,149,807.50	1,268,273,874.57		4,082,978,409.73
三、本期增减变动金额（减少	29,692,047.00				391,224,729.55	-1,058,381.95	37,174,977.68		3,332,743.03	29,994,687.21		492,477,566.42

项目	2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
以“－”号填列）
（一）综合收益总额							46,714,982.27			23,787,425.65		70,502,407.92
（二）所有者投入和减少资本	30,388,827.00				396,133,204.37	2,636,372.23						423,885,659.14
1．所有者投入的普通股	30,388,827.00				363,536,053.00	17,315,298.83						376,609,581.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					29,477,938.57							29,477,938.57
4．其他					3,119,212.80	-14,678,926.60						17,798,139.40
（三）利润分配									2,378,742.57	-2,378,742.57
1．提取盈余公积									2,378,742.57	-2,378,742.57
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转							-9,540,004.59		954,000.46	8,586,004.13
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-9,540,004.59		954,000.46	8,586,004.13
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取

项目

2022年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

2．本期使用

（六）其他

-696,780.00

-4,908,474.82

-3,694,754.18

-1,910,500.64

四、本期期末余额

1,180,878,627.00

2,068,225,388.17

133,399,151.33

-30,000,000.00

191,482,550.53

1,298,268,561.78

4,575,455,976.15

上期金额：

单位：元

项目	2021年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	611,771,600.00				1,905,014,433.55	78,781,229.89	-54,579,173.58		155,848,604.55	1,073,052,013.04		3,612,326,247.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	611,771,600.00				1,905,014,433.55	78,781,229.89	-54,579,173.58		155,848,604.55	1,073,052,013.04		3,612,326,247.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	539,414,980.00				-228,013,774.93	55,676,303.39	-12,595,804.10		32,301,202.95	195,221,861.53		470,652,162.06
（一）综合收益总额							-12,595,804.10			323,012,029.48		310,416,225.38
（二）所有者投入和减少资本	30,378,000.00				265,462,874.08	58,209,858.39						237,631,015.69
1．所有者投入的普通股	30,378,000.00				252,276,925.10	100,037,548.33						182,617,376.77
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					23,655,419.18							23,655,419.18
4．其他					-10,469,470.20	-41,827,689.94						31,358,219.74

项目	2021年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
（三）利润分配									32,301,202.95	-127,790,167.95		-95,488,965.00
1．提取盈余公积									32,301,202.95	-32,301,202.95
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他										-95,488,965.00		-95,488,965.00
（四）所有者权益内部结转	509,274,480.00				-509,274,480.00
1．资本公积转增资本（或股本）	509,274,480.00				-509,274,480.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他	-237,500.00				15,797,830.99	-2,533,555.00						18,093,885.99
四、本期期末余额	1,151,186,580.00				1,677,000,658.62	134,457,533.28	-67,174,977.68		188,149,807.50	1,268,273,874.57		4,082,978,409.73

二、公司基本情况

科顺防水科技股份有限公司前身系顺德市桂洲镇科顺精细化工有限公司（以下简称精细化工公司），精细化工公司系由自然人陈伟忠和陈行忠共同出资组建，于1996年10月10日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，取得注册号为23195984-1的营业执照。精细化工公司成立时注册资本84万元。精细化工公司以2015年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年5月21日在佛山市顺德区市场监督管理局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为91440606231959841B的营业执照，注册资本1,180,878,627.00元，股份总数1,180,878,627股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股292,516,268股，无限售条件的流通股份A股888,362,359股。公司股票已于2018年1月25日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属非金属矿物制品行业。主要经营活动为防水材料、建筑材料、建筑机械成套设备的研发、制造、销售、技术服务，本公司产品的售后服务，防水工程施工；经营和代理各类商品及技术的进出口业务。产品/提供的劳务主要有：防水卷材、防水涂料、减隔震产品、防水工程施工。本财务报表业经公司2023年4月26日第三届董事会第十九次会议批准对外报出。 本公司将佛山科顺、昆山科顺、深圳工程和丰泽股份等47家孙子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和九之说明。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

四、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，KESHUN INTERNATIONAL LIMITED（以下简称香港科顺）、KESHUN INTERNATIONAL CONSTRUCTION ＆ TRADING CO.,LTD.（以下简称柬埔寨科顺）、KESHUNGROUP(M)SDN.BHD （以下简称马来西亚科顺）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：① 以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

②金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

③金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

④金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A．收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B．金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

①金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列

示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

②按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联往来组合	合并范围内关联方

③采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——账龄组合（不含丰泽股份及其子公司）	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合同资产——已完工未结算工程款组合（不含丰泽股份及其子公司）
应收账款——客户类别组合（丰泽股份及其子公司）	相同客户类别的应收款项具有类似信用风险特征	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合同资产——质保金组合（不含丰泽股份及其子公司）
应收账款——合并范围内关联往来组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合与合同资产——已完工未结算工程款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)	合同资产预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)	合同资产预期信用损失率(%)
4-5年	80	80
5年以上	100	100

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

存货（除工程用材料外）采用永续盘存制，工程用材料采用实地盘存制，每年末或中期报告终了，对工程用材料进行一次全面盘点，并根据盘点结果调整合同履约成本发生额。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

②包装物

按照一次转销法进行摊销。

12、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

13、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

①个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

②合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式：

成本法计量

折旧或摊销方法：

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2） 折旧方法

类别

折旧方法

折旧年限

残值率

年折旧率

房屋及建筑物	年限平均法	20-30	3-5	3.17-4.85
通用设备	年限平均法	3-10	3-5	9.50-32.33
专用设备	年限平均法	3-10	3-5	9.50-32.33
运输工具	年限平均法	3-10	3-5	9.50-32.33

17、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、办公软件及专利权等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限（年）
土地使用权	50
办公软件	2-5
专利权	2-10

20、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（3）产品质量保证金是指公司为防水工程施工项目提取的准备金，按照公司防水工程施工收入的2%计提，且余额不超过最近 5 年防水工程施工收入的2%。

25、股份支付

（1）股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

③修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

26、收入

收入确认和计量所采用的会计政策：

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

①建筑防水材料及减隔震产品销售业务

公司销售防水卷材、防水涂料等防水材料以及销售减隔震产品，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认具体方法如下：1)内销直销产品:在将产品交付给购货方，且购货方已接受该产品，公司已经收回货

款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入；2)内销经销产品:在将产品交付承运人、已经收回货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入；3)外销产品：在将产品报关，已经收回货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

②安装及技术研发等服务

服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供服务并经客户验收，且服务收入金额已确定，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，服务相关的成本能够可靠地计量。

③建筑施工业务

公司提供建筑施工劳务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

27、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：①公司能够满足政府补助所附的条件；②公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

29、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

①公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：a. 租赁负债的初始计量金额；b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c.承租人发生的初始直接费用；d.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

②公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

报告期内，公司均为经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

③售后租回

公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。30、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

32、安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

五、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、3%
消费税	应纳税销售额	详见税收优惠13之说明
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	16.5%、15%、20%、24%、25%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%/20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%

不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
佛山科顺	15%
重庆科顺	15%
昆山科顺	15%
南通科顺	15%
德州科顺	15%
荆门科顺	15%
鞍山科顺	15%
深圳工程	15%
重庆供应链	15%
渭南科顺	15%
丰泽股份	15%
北京科顺	20%
科顺无纺布	20%
长沙科顺	20%
安徽科顺	20%
科顺电商	20%
上海筑通	20%
北京科顺能源	20%
科顺建筑	20%
香港科顺	16.5%

纳税主体名称	所得税税率
马来西亚科顺	24%
柬埔寨科顺	20%
上海科住	20%
顺采易供应链	20%
量新咨询	20%
量业咨询	20%
四川科展	20%
南宁科顺	20%
北京修缮	20%
上海长城科顺	20%
房邦匠修缮	20%
衡水丰科	20%
河北丰立	20%
河北华科	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

2、税收优惠

（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示广东省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202044002731），按税法规定2020年度至2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。2022年度，本公司按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对广东省2021年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》，佛山科顺被认定为高新技术企业（证书编号：GR202144010291），按税法规定2021年度至2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。2022年度，佛山科顺按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（3）根据《关于公示重庆市2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，重庆科顺被认定为高新技术企业（证书编号：GR202051100974），按税法规定2020年度至2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。2022年度，重庆科顺按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，昆山科顺被认定为高新技术企业（证书编号：GR202132006908），按税法规定2021年度至2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。2022年度，昆山科顺按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（5）根据《关于对江苏省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》，南通科顺被认定为高新技术企业（证书编号：GR202232005759），按税法规定2022年度至2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。2022年度，南通科顺按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（6）根据《关于公布山东省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》，德州科顺被认定为高新技术企业（证书编号:GR202037000301)，按税法规定2020年度至2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。2022年度，德州科顺按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（7）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对湖北省2021年认定的第一批、第二批、第三批高新技术企业进行备案的公告》，荆门科顺被认定为高新技术企业（证书编号：

GR202142000781），按税法规定2021年度至2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。2022年度，荆门科顺按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（8）根据《关于对辽宁省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，鞍山科顺被认定为高新技术企业（证书编号：GR202221000379），按税法规定2022年度至2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。2022年度，鞍山科顺按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（9）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对深圳市2021年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，深圳工程被认定为高新技术企业（证书编号：GR202144207703），按税法规定2021年度至2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。2022年度，深圳工程按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（10）根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布河北省2021年高新技术企业的通知》，丰泽股份被认定为高新技术企业（证书编号：GR202113001890），按税法规定2021年度至2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。2022年度，丰泽股份按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

（11）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。2022年度，重庆供应链公司、渭南科顺符合上述条件，按15%的优惠税率计缴企业所得税。

（12）根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），2022年1月1日至2024年12月31日，年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年度，北京科顺、科顺无纺布、长沙科顺、安徽科顺、上海筑通、北京科顺能源、科顺建筑、科顺电商、上海科住、顺采易供应链、量新咨询、量业咨询、四川科展、南宁科顺、北京修缮、上海长城科顺、房邦匠修缮、衡水丰科、河北丰立、河北华科符合小型微利企业条件，按20%的优惠税率计缴企业所得税。

（13）根据国家税务总局2015年1月26日发布的《关于对电池、涂料征收消费税的通知》（财税﹝2015﹞16号），自2015年2月1日起对涂料征收消费税，在生产、委托加工和进口环节征收，适用税率为4%。该通知规定对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds，VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。公司生产的涂料符合免征条件，享受消费税减免优惠。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	110,554.97	100,618.89
银行存款	1,880,868,807.65	1,871,701,956.93
其他货币资金	452,608,168.39	317,551,340.40
合计	2,333,587,531.01	2,189,353,916.22
其中：存放在境外的款项总额	21,163,924.44	9,679,822.01

(1)期末受限银行存款余额

公司银行存款中冻结资金6,880,408.95元；票据保证金利息35,073.06元使用受限；专款专用资金793,593.98元使用受限。

(2)期末受限其他货币资金余额

项目	期末受限金额
银行承兑汇票保证金	300,687,999.40
保函保证金	67,629,866.72
贷款保证金	50,000,000.00
建筑劳务工资保证金	648,591.82
电商平台保证金	71,000.00
小计	419,037,457.94

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	74,012,589.97	54,218.21

其中：
权益工具投资	32,839,934.31	54,218.21
衍生金融资产	41,172,655.66
其中：
合计	74,012,589.97	54,218.21

衍生金融资产系公司本期投资丰泽股份，根据《科顺防水科技股份有限公司与孙诚等关于科顺防水科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之业绩承诺补偿协议》约定，按照丰泽股份未达到承诺业绩所负有的补偿义务最佳估计数确定的业绩补偿。

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	0.00	0.00
商业承兑票据	209,238,741.65	682,402,494.87
合计	209,238,741.65	682,402,494.87

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据	13,230,070.98	5.74%	5,345,730.82	40.41%	7,884,340.16	116,455,357.47	15.00%	47,366,810.19	40.67%	69,088,547.28
其中：
商业承兑汇票	13,230,070.98	5.74%	5,345,730.82	40.41%	7,884,340.16	116,455,357.47	15.00%	47,366,810.19	40.67%	69,088,547.28
按组合计提坏账准备的应收票据	217,211,201.38	94.26%	15,856,799.89	7.30%	201,354,401.49	659,692,102.88	85.00%	46,378,155.29	7.03%	613,313,947.59
其中：
商业承兑汇票	217,211,201.38	94.26%	15,856,799.89	7.30%	201,354,401.49	659,692,102.88	85.00%	46,378,155.29	7.03%	613,313,947.59
合计	230,441,272.36	100.00%	21,202,530.71	9.20%	209,238,741.65	776,147,460.35	100.00%	93,744,965.48	12.08%	682,402,494.87

按单项计提坏账准备：5,345,730.82

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
商业承兑汇票
客户一	10,476,651.92	3,142,995.57	30.00%	因资金支付困难，偿债风险较高
客户二	2,753,419.06	2,202,735.25	80.00%	因资金支付困难，存在债务危机，正在进行债务重组

合计

13,230,070.98

5,345,730.82

按组合计提坏账准备：7,076,186.32

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
商业承兑汇票组合	217,211,201.38	15,856,799.89	7.30%
合计	217,211,201.38	15,856,799.89

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	47,366,810.19	786,430.15			-42,807,509.52	5,345,730.82
按组合计提坏账准备	46,378,155.29	-30,537,795.40			16,440.00	15,856,799.89
合计	93,744,965.48	-29,751,365.25			-42,791,069.52	21,202,530.71

（3） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目	期末已质押金额
商业承兑票据	3,704,380.00
合计	3,704,380.00

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑票据		8,526,590.42
合计		8,526,590.42

（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	600,199,610.20
合计	600,199,610.20

（6） 本期实际核销的应收票据情况

本期不存在实际核销的应收票据。

4、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	708,826,625.79	12.76%	331,796,344.14	46.81%	377,030,281.65	649,304,839.10	16.22%	298,015,799.53	45.90%	351,289,039.57
按组合计提坏账准备的应收账款	4,844,782,492.92	87.24%	553,368,625.45	11.42%	4,291,413,867.47	3,354,844,552.52	83.78%	285,441,152.46	8.51%	3,069,403,400.06
合计	5,553,609,118.71	100.00%	885,164,969.59	15.94%	4,668,444,149.12	4,004,149,391.62	100.00%	583,456,951.99	14.57%	3,420,692,439.63

按单项计提坏账准备：331,796,344.14

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户一	177,914,213.62	53,374,264.08	30.00%	因资金支付困难，偿债风险较高
客户二	158,535,245.11	126,828,196.09	80.00%	因资金支付困难，存在债务危机，正在进行债务重组
客户三	121,404,263.85	36,421,279.16	30.00%	因资金支付困难，偿债风险较高
客户四	77,698,531.87	23,309,559.56	30.00%	因资金支付困难，偿债风险较高
客户五	53,130,304.81	15,939,091.44	30.00%	因资金支付困难，偿债风险较高
客户六	52,119,215.80	26,059,607.90	50.00%	因资金支付困难，存在债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高
客户七	25,943,578.32	7,783,073.50	30.00%	因资金支付困难，偿债风险较高
83家零星单位	42,081,272.41	42,081,272.41	100.00%	长期挂账款项由于其可收回性与其他款项存在明显差异，期末对该等款项全额计提坏账准备
合计	708,826,625.79	331,796,344.14

按组合计提坏账准备：553,368,625.45

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	4,537,852,320.69	505,514,656.80	11.14%
客户类型组合	306,930,172.23	47,853,968.65	15.59%
合计	4,844,782,492.92	553,368,625.45

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	2,741,219,317.61
1至2年	1,799,102,423.80
2至3年	693,363,272.09
3年以上	319,924,105.21
3至4年	189,886,455.89
4至5年	63,197,103.97
5年以上	66,840,545.35
合计	5,553,609,118.71

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	298,015,799.53	31,589,797.29	-34,547,610.83	-6,069,151.37	42,807,509.52	331,796,344.14
按组合计提坏账准备	285,441,152.46	227,013,348.89	0.00	-2,783,910.81	43,698,034.91	553,368,625.45
合计	583,456,951.99	258,603,146.18	-34,547,610.83	-8,853,062.18	86,505,544.43	885,164,969.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
客户一	10,297,656.86	收回货款
客户二	6,381,734.40	收回货款
客户三	3,432,194.76	收回货款
合计	20,111,586.02

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
货款、工程款	8,853,062.18

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
客户一	货款	5,744,487.52	部分系预计无法收回；部分款项由于对接人员	按公司内部设置的审批程序	否
客户二	货款	202,563.40

客户三	货款	126,478.50	离职，无法有效与对方核对账目，经催收无果，经公司法务评估后，予以核销
客户四	货款	115,111.78
客户五	货款	105,069.00
其他零星单位	货款、工程款	2,559,351.98
合计		8,853,062.18

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
客户一	717,631,025.05	12.92%	69,134,642.01
客户二	351,584,919.94	6.33%	44,835,663.80
客户三	198,888,477.50	3.58%	14,450,741.82
客户四	177,914,213.62	3.20%	53,374,264.09
客户五	158,727,223.06	2.86%	27,960,651.11
合计	1,604,745,859.17	28.89%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失	金融资产转移方式
应收账款	42,384,251.54	-1,232,890.09	不附追索权的应收账款保理
小计	42,384,251.54	-1,232,890.09

5、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	241,840,572.66	195,268,881.13
应收账款	77,435,899.03	34,021,551.16
合计	319,276,471.69	229,290,432.29

(1) 应收款项融资信用减值准备

项目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销	其他
按组合计提信用减值准备	2,668,120.30	2,306,879.27	358,967.78				5,333,967.35
合计	2,668,120.30	2,306,879.27	358,967.78				5,333,967.35

(2) 本期无实际核销的应收款项融资。

(3) 期末公司无已质押的应收款项融资。

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	175,058,186.06
应收账款	34,261,027.05
小计	209,319,213.11

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	128,287,376.74	92.66%	149,448,269.82	95.77%
1至2年	7,813,353.15	5.64%	5,353,576.57	3.43%
2至3年	1,555,645.96	1.12%	860,986.27	0.55%
3年以上	806,306.16	0.58%	394,954.11	0.25%
合计	138,462,682.01		156,057,786.77

本期无账龄1年以上重要的预付款项。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
供应商一	28,770,967.03	20.78
供应商二	23,462,758.78	16.95
供应商三	18,862,500.00	13.62
供应商四	11,567,392.42	8.35
供应商五	7,872,049.00	5.69
小计	90,535,667.23	65.39

7、其他应收款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他应收款	286,873,630.83	279,694,506.39
合计	286,873,630.83	279,694,506.39

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	270,739,146.51	310,515,479.22
备用金	11,429,034.28	2,006,415.80
应收暂付款	53,278,011.21	2,088,487.04
合计	335,446,192.00	314,610,382.06

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	12,145,796.50	922,971.36	21,847,107.81	34,915,875.67
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段	-5,596,485.25	5,596,485.25
——转入第三阶段		-798,881.72	798,881.72
本期计提	-89,158.96	5,323,136.92	3,461,365.54	8,695,343.50
本期核销		132,430.27	157,300.30	289,730.57
其他变动	916,499.61	568,953.92	3,765,619.04	5,251,072.57
2022年12月31日余额	7,376,651.90	11,480,235.46	29,715,673.81	48,572,561.17

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	147,533,037.76
1至2年	164,064,804.74
2至3年	9,157,809.29
3年以上	14,690,540.21
3至4年	3,943,151.19
4至5年	4,083,167.98
5年以上	6,664,221.04
合计	335,446,192.00

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
坏账准备	34,915,875.67	8,695,343.50		-289,730.57	5,251,072.57	48,572,561.17
合计	34,915,875.67	8,695,343.50		-289,730.57	5,251,072.57	48,572,561.17

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
零星单位	289,730.57

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	押金保证金	50,000,000.00	1-2年	14.91%	15,000,000.00
第二名	押金保证金	50,000,000.00	1-2年	14.91%	5,000,000.00
第三名	押金保证金	35,000,000.00	1-2年	10.43%	3,500,000.00
第四名	押金保证金	20,100,000.00	[注]	5.99%	1,510,000.00
第五名	押金保证金	20,000,000.00	1年以内	5.96%	1,000,000.00
合计		175,100,000.00		52.20%	26,010,000.00

注：账龄1年以内为10,000,000.00元，1-2年为10,100,000.00元

8、存货

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	351,580,328.24	4,220,434.04	347,359,894.20	252,364,897.31	5,017,413.63	247,347,483.68
在产品	43,413,857.93	516,946.56	42,896,911.37
库存商品	128,743,960.27	3,745,273.80	124,998,686.47	118,407,228.43	826,635.49	117,580,592.94
发出商品	2,025,115.15		2,025,115.15
委托加工物资	14,056,647.52		14,056,647.52	11,821,829.76		11,821,829.76

包装物	7,196,864.33	267,097.17	6,929,767.16	8,066,464.09	376,974.34	7,689,489.75
低值易耗品	16,132,159.44	34,182.96	16,097,976.48	19,392,763.19		19,392,763.19
合计	563,148,932.88	8,783,934.53	554,364,998.35	410,053,182.78	6,221,023.46	403,832,159.32

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,017,413.63	6,137,357.75		6,934,337.34		4,220,434.04
在产品		487,736.89	29,479.84	270.17		516,946.56
库存商品	826,635.49	3,568,400.28	541,310.77	1,191,072.74		3,745,273.80
包装物	376,974.34	429,839.02		539,716.19		267,097.17
低值易耗品		34,182.96				34,182.96
合计	6,221,023.46	10,657,516.90	570,790.61	8,665,396.44		8,783,934.53

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备的原因	转销存货跌价准备的原因
原材料	直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出、耗用或报废
库存商品
委托加工物资
在产品
发出商品
包装物
低值易耗品

9、合同资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算工程款	449,337,099.67	59,384,303.88	389,952,795.79	435,390,440.83	48,646,769.10	386,743,671.73
质保金	21,629,985.57	1,990,128.78	19,639,856.79	6,525,028.02		6,525,028.02
合计	470,967,085.24	61,374,432.66	409,592,652.58	441,915,468.85	48,646,769.10	393,268,699.75

(1) 合同资产减值准备计提情况

1) 明细情况

项目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销或核销	其他
按组合计提减值准备	48,646,769.10	11,909,225.54	818,438.02				61,374,432.66
合计	48,646,769.10	11,909,225.54	818,438.02				61,374,432.66

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

项目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例（%）
账龄组合	449,337,099.67	59,384,303.88	13.22
质保金组合	6,607,030.78
客户类型组合	15,022,954.79	1,990,128.78	13.25
小计	470,967,085.24	61,374,432.66	13.03

10、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
大额存单	330,000,000.00	330,000,000.00
待抵扣、认证进项税	137,834,820.80	134,764,377.88
待摊费用	14,092,388.86	7,121,045.40
预缴企业所得税	11,904,184.78	1,549,442.24
抵债房产	5,430,116.00	4,953,449.00
预缴其他税金	66,171.89	12,301.16
合计	499,327,682.33	478,400,615.68

11、债权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
企业债	155,026,111.11	15,502,611.11	139,523,500.00	154,881,666.67	7,744,083.33	147,137,583.34
合计	155,026,111.11	15,502,611.11	139,523,500.00	154,881,666.67	7,744,083.33	147,137,583.34

重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日
21融创04	100,000,000.00	7.00%		2025年06月29日	100,000,000.00	7.00%	7.00%	2025年06月29日
16融创07	50,000,000.00	6.80%		2023年08月17日	50,000,000.00	6.80%	6.80%	2023年08月17日
合计	150,000,000.00				150,000,000.00

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	7,744,083.33	0.00		7,744,083.33
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段	-7,744,083.33	7,744,083.33		0.00
本期计提	0.00	7,758,527.78		7,758,527.78
2022年12月31日余额	0.00	15,502,611.11		15,502,611.11

12、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
圣戈班科顺	24,483,474.05			-651,472.50						23,832,001.55
小计	24,483,474.05			-651,472.50						23,832,001.55
二、联营企业
梧州城投科顺
北科凯供应链
北新新材料		9,000,000.00		129,609.63						9,129,609.63
小计		9,000,000.00		129,609.63						9,129,609.63
合计	24,483,474.05	9,000,000.00		-521,862.87						32,961,611.18

13、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
广州足球俱乐部股份有限公司
湖南玖壹同富私募股权基金合伙企业（有限合伙）		19,609,246.12
合计	0.00	19,609,246.12

[注1] 广州足球俱乐部股份有限公司净资产持续为负数且已退市，其公允价值为零

[注2] 玖壹同富定向投资的远大住工股票已全部出售，玖壹同富已完成清算并正在办理注销，公司持有的玖壹同富34.60%股权账面价值为0元

(1) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司上述投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(2) 本期终止确认的其他权益工具投资

项目	终止确认时公允价值	终止确认时 累计利得和损失	处置原因
玖壹同富	66,324,228.39	9,540,004.59	清算
小计	66,324,228.39	9,540,004.59

2022年玖壹同富进行清算，终止确认利得9,540,004.59元调整留存收益，调增盈余公积954,000.46元，调增未分配利润8,586,004.13元。

14、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额	102,741,155.79	102,741,155.79
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
抵债增加	102,741,155.79	102,741,155.79
3.本期减少金额	0.00	0.00
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	102,741,155.79	102,741,155.79
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	0.00	0.00
2.本期增加金额	1,220,051.28	1,220,051.28
（1）计提或摊销	1,220,051.28	1,220,051.28
3.本期减少金额	0.00	0.00
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	1,220,051.28	1,220,051.28
三、减值准备
1.期初余额

项目	房屋、建筑物	合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	101,521,104.51	101,521,104.51
2.期初账面价值	0.00	0.00

15、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,953,416,930.96	1,681,361,385.99
合计	1,953,416,930.96	1,681,361,385.99

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	859,696,667.31	70,074,309.68	1,094,863,358.77	45,617,166.77	2,070,251,502.53
2.本期增加金额	161,351,969.63	11,155,976.87	296,954,288.26	3,991,790.98	473,454,025.74
（1）购置	23,643,099.60	4,671,572.01	27,401,273.23	1,946,963.62	57,662,908.46
（2）在建工程转入	82,555,197.90	5,253,517.61	218,459,258.45	1,741,044.30	308,009,018.26
（3）企业合并增加	55,153,672.13	1,230,887.25	51,093,756.58	303,783.06	107,782,099.02
3.本期减少金额	5,296,753.33	3,489,125.02	11,676,311.44	5,868,805.33	26,330,995.12
（1）处置或报废	5,296,753.33	3,489,125.02	11,676,311.44	5,868,805.33	26,330,995.12
4.期末余额	1,015,751,883.61	77,741,161.53	1,380,141,335.59	43,740,152.42	2,517,374,533.15
二、累计折旧
1.期初余额	110,093,562.81	47,744,835.93	210,654,903.27	18,623,953.72	387,117,255.73
2.本期增加金额	48,463,973.40	14,491,731.77	121,748,160.44	6,212,960.49	190,916,826.10
（1）计提	48,463,973.40	14,491,731.77	121,748,160.44	6,212,960.49	190,916,826.10
3.本期减少金额	2,224,645.37	3,242,888.24	5,482,980.37	4,898,826.47	15,849,340.45
（1）处置或报废	2,224,645.37	3,242,888.24	5,482,980.37	4,898,826.47	15,849,340.45
4.期末余额	156,332,890.84	58,993,679.46	326,920,083.34	19,938,087.74	562,184,741.38
三、减值准备
1.期初余额		80,823.70	1,692,037.11		1,772,860.81
2.本期增加金额
（1）计提

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		80,823.70	1,692,037.11		1,772,860.81
四、账面价值
1.期末账面价值	859,418,992.77	18,666,658.37	1,051,529,215.14	23,802,064.68	1,953,416,930.96
2.期初账面价值	749,603,104.50	22,248,650.05	882,516,418.39	26,993,213.05	1,681,361,385.99

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	181,783.81	63,295.96		118,487.85
通用设备	6,586.69	4,662.65	1,794.04	130.00
专用设备	3,328,540.47	1,789,035.13	1,539,505.34
小 计	3,516,910.97	1,856,993.74	1,541,299.38	118,617.85

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	4,672,775.25
小计	4,672,775.25

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
北京科顺房屋及建筑物	2,919,345.69	土地系租赁取得，无法办理房产证
佛山科顺房屋及建筑物	26,513,888.85	尚在办理之中
渭南科顺房屋及建筑物	155,519,521.62	尚在办理之中
小计	184,952,756.16

16、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	159,045,008.88	266,388,642.95
合计	159,045,008.88	266,388,642.95

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
重庆科顺厂区建设	59,830,977.45		59,830,977.45	45,507,198.58		45,507,198.58
丰泽股份厂区建设	32,656,774.08		32,656,774.08
福建科顺厂区建设	21,682,080.72		21,682,080.72	94,660,980.51		94,660,980.51
佛山科顺厂房及设备支出	10,623,457.28		10,623,457.28	32,342,364.23		32,342,364.23
荆门科顺技改项目	8,353,249.12		8,353,249.12	18,246,267.77		18,246,267.77
德州科顺厂区建设	8,294,288.50		8,294,288.50	26,396,964.35		26,396,964.35
公司新设备支出	4,957,039.24		4,957,039.24	1,159,189.80		1,159,189.80
南通科顺厂区建设	4,259,632.44		4,259,632.44	4,115,510.63		4,115,510.63
渭南科顺生产研发基地建设项目	2,523,718.64		2,523,718.64	32,010,676.29		32,010,676.29
安徽滁州扩产项目一期	2,052,106.58		2,052,106.58	654,500.00		654,500.00
鞍山科顺厂区建设	1,591,549.19		1,591,549.19	278,222.61		278,222.61
昆山科顺厂房及设备支出	756,369.20		756,369.20	8,877,202.14		8,877,202.14
北京科顺实训及办公楼改造项目	569,901.41		569,901.41
科顺无纺布厂区建设	504,072.46		504,072.46	2,139,566.04		2,139,566.04
长沙科顺厂区建设	356,164.25		356,164.25
惠州建筑公司厂区建设	33,628.32		33,628.32
合计	159,045,008.88		159,045,008.88	266,388,642.95		266,388,642.95

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	资金来源
重庆科顺厂区建设	244,261,735.17	45,507,198.58	14,722,008.96	398,230.09		59,830,977.45	24.66	26.00		其他
丰泽股份厂区建设	466,795,412.84		35,079,353.30	2,422,579.22		32,656,774.08	7.51	8.00		其他
福建科顺厂区建设	497,016,320.84	94,660,980.51	63,725,458.84	136,704,358.63		21,682,080.72	31.48	34.00		其他
佛山科顺厂房及设备支出	139,173,472.95	32,342,364.23	19,054,399.22	40,439,702.36	333,603.81	10,623,457.28	65.17	66.00		其他
荆门科顺技改项目	63,100,284.74	18,246,267.77	29,122,011.13	39,015,029.78		8,353,249.12	20.22	25.00		募股资金
德州科顺厂区建设	372,228,791.10	26,396,964.35	7,943,555.72	26,046,231.57		8,294,288.50	78.18	80.00		其他
公司新设备支出	0.00	1,159,189.80	4,182,706.49	384,857.05		4,957,039.24
南通科顺厂区建设	72,784,138.93	4,115,510.63	3,857,215.28	3,713,093.47		4,259,632.44	48.25	51.00		其他
渭南科顺生产研发	370,245,400.00	32,010,676.29	12,906,902.36	42,393,860.01		2,523,718.64	79.31	90.00		募股资金

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	资金来源
基地建设项目
安徽滁州扩产项目一期	443,313,324.67	654,500.00	1,397,606.58			2,052,106.58	0.46	0.46		其他
鞍山科顺厂区建设	27,802,849.31	278,222.61	2,170,045.68	856,719.10		1,591,549.19	8.81	10.00		其他
昆山科顺厂房及设备支出	34,793,060.39	8,877,202.14	4,235,315.57	12,356,148.51		756,369.20	99.28	99.00		其他
北京科顺实训及办公楼改造项目	1,117,909.04		569,901.41			569,901.41	50.98	60.00		其他
科顺无纺布厂区建设	5,000,000.00	2,139,566.04	488,506.42		2,124,000.00	504,072.46				其他
长沙科顺厂区建设	0.00		3,536,717.47	3,180,553.22		356,164.25	97.99	99.00		其他
惠州科顺厂区建设	3,211,009.17		131,283.57	97,655.25		33,628.32	92.30	95.00		其他
合计	2,740,843,709.15	266,388,642.95	203,122,988.00	308,009,018.26	2,457,603.81	159,045,008.88

17、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值：
1.期初余额	27,498,244.22	27,498,244.22
2.本期增加金额	38,615,411.74	38,615,411.74
1) 租入	14,107,730.44	14,107,730.44
2) 企业合并增加	24,507,681.30	24,507,681.30
3.本期减少金额	9,608,077.65	9,608,077.65
1) 处置	9,608,077.65	9,608,077.65
4.期末余额	56,505,578.31	56,505,578.31
二、累计折旧
1.期初余额	7,833,036.41	7,833,036.41
2.本期增加金额	12,132,519.48	12,132,519.48
（1）计提	12,132,519.48	12,132,519.48
3.本期减少金额	6,139,881.17	6,139,881.17
（1）处置	6,139,881.17	6,139,881.17
4.期末余额	13,825,674.72	13,825,674.72
三、减值准备
1.期初余额

项目	房屋及建筑物	合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	42,679,903.59	42,679,903.59
2.期初账面价值	19,665,207.81	19,665,207.81

18、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	办公软件	合计
一、账面原值：
1.期初余额	159,857,993.87		7,659,284.81	167,517,278.68
2.本期增加金额	123,318,805.25	20,216,579.30	10,251,404.51	153,786,789.06
（1）购置	24,328,165.92	2,818,446.64	10,251,404.51	37,398,017.07
（2）内部研发
（3）企业合并增加	98,990,639.33	17,398,132.66		116,388,771.99
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	283,176,799.12	20,216,579.30	17,910,689.32	321,304,067.74
二、累计摊销
1.期初余额	18,397,459.46		4,775,885.40	23,173,344.86
2.本期增加金额	5,128,347.45	2,725,395.06	1,975,013.26	9,828,755.77
（1）计提	5,128,347.45	2,725,395.06	1,975,013.26	9,828,755.77
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	23,525,806.91	2,725,395.06	6,750,898.66	33,002,100.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	259,650,992.21	17,491,184.24	11,159,790.66	288,301,967.11

项目	土地使用权	专利权	办公软件	合计
2.期初账面价值	141,460,534.41		2,883,399.41	144,343,933.82

19、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
丰泽股份		116,144,016.35				116,144,016.35
合计		116,144,016.35				116,144,016.35

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
丰泽股份		15,048,187.54				15,048,187.54
合计		15,048,187.54				15,048,187.54

注：其中包括非核心商誉减值557,463.55元

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	丰泽股份房屋建筑物、设备及土地使用权等
资产组或资产组组合的账面价值	517,543,621.83
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法	105,956,237.07 全部分摊至该资产组
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	623,499,858.90
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量根据增长率13.44%推断得出，预测期以后的现金流量等于预测期最后一年的现金流量。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2023〕327号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为609,000,000.00元，账面价值623,499,858.90元，本期应确认商誉减值损失14,499,858.90元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失14,490,723.99元，非核心商誉本期确认商誉减值损失557,463.55元。

3) 业绩承诺的完成情况

丰泽股份公司2022年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润34,781,816.84元，低于承诺数50,400,000.00元，未完成本年度业绩承诺。20、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	916,806.10	2,248,143.94	951,258.86		2,213,691.18
土地摊销费用	318,750.00		75,000.00		243,750.00
院士工作站合作经费	505,663.51		505,663.51
合计	1,741,219.61	2,248,143.94	1,531,922.37		2,457,441.18

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,045,638,020.37	158,064,987.39	766,715,582.66	115,431,521.20
内部交易未实现利润	64,694,065.51	9,704,109.83	114,776,386.69	17,216,458.00
计提尚未支付返利	143,421,309.07	21,566,763.54	151,994,604.32	22,799,190.65
预计负债	97,351,569.87	15,133,417.49	61,234,828.38	9,185,224.26
股份支付	29,129,020.73	4,369,353.11	38,027,721.93	5,704,158.29
递延收益	44,664,141.14	6,992,121.17	31,793,796.48	4,769,069.47
股票公允价值变动	20,408.47	3,061.27
预提费用	20,029,236.57	3,004,385.49
合计	1,444,947,771.73	218,838,199.29	1,164,542,920.46	175,105,621.87

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	53,121,974.89	7,968,296.24
业绩补偿承诺	41,172,655.66	6,175,898.35
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益及债权投资计提利息	5,137,548.05	781,775.91	8,846.59	1,326.99
合计	99,432,178.60	14,925,970.50	8,846.59	1,326.99

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		218,838,199.29		175,105,621.87
递延所得税负债		14,925,970.50		1,326.99

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	14,818,252.73	35,626,157.18
可抵扣亏损	284,411,157.73	190,992,092.93
合计	299,229,410.46	226,618,250.11

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年		485,499.34
2023年	11,649,774.19	18,000,279.52
2024年	27,272,181.58	36,494,627.89
2025年	43,753,180.83	32,895,722.10
2026年	99,800,621.14	103,115,964.08
2027年	101,935,399.99
合计	284,411,157.73	190,992,092.93

22、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	65,138,547.10	1,189,892.81	63,948,654.29	18,613,646.94		18,613,646.94

抵债房产	34,992,211.03		34,992,211.03	53,686,261.92		53,686,261.92
预付购房款	4,994,197.10		4,994,197.10	3,060,614.83		3,060,614.83
预付设备款	2,438,702.62		2,438,702.62	1,246,000.00		1,246,000.00
合计	107,563,657.85	1,189,892.81	106,373,765.04	76,606,523.69		76,606,523.69

23、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	87,604,392.00	9,183,247.20
抵押借款	12,240,057.04
保证借款	813,786,291.76	494,000,000.00
信用借款	207,659,804.82	50,000,000.00
质押及保证借款	40,000,000.00	30,000,000.00
抵押及保证借款		11,680,408.42
应付利息	684,781.19	654,799.88
合计	1,161,975,326.81	595,518,455.50

24、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	194,580,269.51	390,605,004.43
银行承兑汇票	1,623,234,882.36	1,522,358,743.02
信用证	6,373,044.63	70,000,000.00
合计	1,824,188,196.50	1,982,963,747.45

25、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	1,574,295,914.82	1,225,263,993.77
工程设备款	130,377,162.00	136,614,953.31
费用类款项	85,762,472.21	79,855,874.62
合计	1,790,435,549.03	1,441,734,821.70

26、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款及工程款	233,957,859.17	172,209,989.72
预提返利	155,851,933.77	170,146,982.06
合计	389,809,792.94	342,356,971.78

27、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	130,719,977.70	616,335,045.60	645,834,029.74	101,220,993.56
二、离职后福利-设定提存计划	248,158.78	34,992,080.96	33,311,564.72	1,928,675.02
三、辞退福利	41,442.00	4,313,032.87	3,701,537.87	652,937.00
合计	131,009,578.48	655,640,159.43	682,847,132.33	103,802,605.58

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	129,955,332.04	564,670,530.96	594,305,415.09	100,320,447.91
2、职工福利费		20,430,589.92	20,430,589.92
3、社会保险费	168,399.78	17,994,161.22	17,850,726.08	311,834.92
其中：医疗保险费	155,301.66	16,244,124.82	16,126,793.15	272,633.33
工伤保险费	11,806.60	1,410,539.92	1,383,279.63	39,066.89
生育保险费	1,291.52	339,496.48	340,653.30	134.70
4、住房公积金	37,038.68	8,901,167.80	8,901,616.80	36,589.68
5、工会经费和职工教育经费	559,207.20	4,338,595.70	4,345,681.85	552,121.05
合计	130,719,977.70	616,335,045.60	645,834,029.74	101,220,993.56

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	238,524.80	33,892,956.92	32,276,865.30	1,854,616.42
2、失业保险费	9,633.98	1,099,124.04	1,034,699.42	74,058.60
合计	248,158.78	34,992,080.96	33,311,564.72	1,928,675.02

28、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	17,784,275.37	4,716,832.72
企业所得税	24,000,191.19	42,541,142.69
个人所得税	1,175,188.25	23,375,381.89
城市维护建设税	1,464,746.11	1,136,376.37
印花税	1,707,164.30	929,019.79
房产税	1,049,975.31	950,054.71
教育费附加	647,513.75	512,283.57
地方教育费附加	431,675.91	341,522.39
土地使用税	365,208.52	360,669.24
环境保护税	30,112.12	21,671.10
其他应交税费	172,499.60	29,351.62
合计	48,828,550.43	74,914,306.09

29、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	215,832,311.94	174,845,119.71
合计	215,832,311.94	174,845,119.71

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	152,500,522.06	94,477,789.14
费用类款项	39,848,823.78	37,459,915.29
限制性股票回购义务	19,318,812.60	41,787,614.00
应付暂收款	4,164,153.50	1,119,801.28
合计	215,832,311.94	174,845,119.71

30、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	514,759,705.97	82,106,241.06
一年内到期的长期应付款	16,139,818.74
一年内到期的租赁负债	10,006,893.39	8,586,770.62

合计

540,906,418.10

90,693,011.68

(1) 一年内到期的长期借款

项目	期末数	期初数
保证借款	445,040,000.00	82,000,000.00
抵押借款	49,119,503.53
质押及保证借款	20,000,000.00
应付利息	600,202.44	106,241.06
小 计	514,759,705.97	82,106,241.06

(2) 一年内到期的租赁负债

项目	期末数	期初数
租赁付款额	10,494,519.16	9,077,428.73
减：未确认融资费用	487,625.77	490,658.11
小计	10,006,893.39	8,586,770.62

(3) 一年内到期的长期应付款

项目	期末数	期初数
融资租赁长期应付款	20,148,016.08
减：融资租赁未确认融资费用	4,008,197.34
小计	16,139,818.74

31、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
未到期已背书的商业承兑汇票	4,822,210.42	4,033,039.34
待转销项税额	27,909,405.61	20,039,045.25
合计	32,731,616.03	24,072,084.59

32、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	21,917,611.21
保证借款	610,660,000.00	833,260,000.00
质押及保证借款	75,000,000.00
抵押及保证借款		22,240,583.35
应付利息	907,861.34	1,088,235.62
合计	708,485,472.55	856,588,818.97

长期借款利率区间为3.00%-4.60%。

33、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	18,835,152.17	19,329,196.90
减：未确认融资费用	852,066.16	710,985.26
减：一年内到期的租赁负债	10,006,893.39	8,586,770.62
合计	7,976,192.62	10,031,441.02

34、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	39,372,357.45	0.00
合计	39,372,357.45	0.00

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
融资租赁长期应付款	42,448,341.98
减：融资租赁未确认融资费用	3,075,984.53
合 计	39,372,357.45

35、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证及预计损失	97,420,769.09	65,023,993.15
长期股权投资超额损失	162,565.25	67,203.24
合计	97,583,334.34	65,091,196.39

36、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	31,793,796.48	17,472,633.08	4,602,288.42	44,664,141.14
合计	31,793,796.48	17,472,633.08	4,602,288.42	44,664,141.14

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	期末余额	与资产相关/与收益相关
新型建筑防水材料研发及产业化创新平台	121,333.41			69,333.37		52,000.04	与资产相关

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	期末余额	与资产相关/与收益相关
建设
防水材料先进检测及制造设备技术改造项目	259,000.03			147,999.95		111,000.08	与资产相关
防水涂料自动化控制生产技术改造项目	245,561.66			56,666.64		188,895.02	与资产相关
新型高分子防水材料技术改造项目	688,321.61			100,730.04		587,591.57	与资产相关
改性沥青防水卷材生产线技术改造项目	661,685.98			67,290.12		594,395.86	与资产相关
防水材料生产线及配套设施技术改造项目	390,543.88			43,260.00		347,283.88	与资产相关
干粉砂浆车间智能化技术改造项目	89,583.24			12,500.04		77,083.20	与资产相关
佛山市制造业数字化智能化转型发展扶持资金	9,916,666.67			999,999.96		8,916,666.71	与资产相关
基础设施建设扶持基金	17,090,500.00			899,497.00		16,191,003.00	与资产相关
高质量发展专项资金	925,000.00	10,000,000.00		1,042,495.00		9,882,505.00	与资产相关
工业和信息化改造资金	1,060,000.00			106,000.00		954,000.00	与资产相关
工业项目设备投资和软件奖补资金	345,600.00			34,560.00		311,040.00	与资产相关
新型环保材料研发生产基地改建项目		1,000,000.00		66,664.00		933,336.00	与资产相关
佛山市工业企业技术改造固定资产投资奖补资金		121,700.00		5,070.85		116,629.15	与资产相关
智能车间项目		100,000.00		8,333.30		91,666.70	与资产相关
省级工业转型发展项目		762,000.00		57,150.00		704,850.00	与资产相关
德州科顺企业上云项目		81,000.00		6,075.00		74,925.00	与资产相关
临邑县绿色化工产业集群发展资金财政专项项目		300,000.00		17,500.00		282,500.00	与资产相关
科顺股份新型防水材料福建智能化生产基地项目		3,000,000.00		75,000.00		2,925,000.00	与资产相关
顺德区制造业数字化智能化转型发展扶持资金		1,627,933.08		666,163.15		961,769.93	与资产相关
河北省减隔震技术及装置技术创新中心绩效补助经费		480,000.00		120,000.00		360,000.00	与资产相关
小计	31,793,796.48	17,472,633.08		4,602,288.42		44,664,141.14

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注七64之说明

37、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,151,186,580	30,388,827			-696,780	29,692,047	1,180,878,627

（1）根据公司第三届董事会第四次会议和2021年度第二次临时股东大会决议，公司申请通过向孙诚等43名丰泽股份股东定向发行人民币普通股（A股）股票30,351,027股，增加注册资本人民币30,351,027.00元。根据中国证券监督管理委员会《关于同意科顺防水科技股份有限公司向孙诚等发行股份购买资产注册的批复》（证监许可〔2022〕140号），公司通过向孙诚等43名丰泽股份股东定向增发方式发行人民币普通股（A股）股票30,351,027股，每股面值1元，发行价为每股人民币12.97元，由孙诚等43名丰泽股份股东以其所持有的丰泽股份79.43%股权作价认购。截至2022年3月23日，公司已收到孙诚等43名丰泽股份股东投入的价值为393,653,098.00元的79.43%股权，其中， 计入实收股本人民币30,351,027.00元，计入资本公积（股本溢价）363,302,071.00元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2022年3月23日出具《验资报告》（天健验〔2022〕105号）。

（2）公司2018年股权激励首次授予第三期期权于2021年达成行权条件，其中激励对象剩余合计37,800.00份股票期权于2022年度行权。公司应收激励对象以货币缴纳的出资额 271,782.00元。其中，计入实收股本人民币37,800.00元，计入资本公积（股本溢价） 233,982.00元。

（3）根据公司股权激励协议，第三届董事会第十二次会议决议和 2021 年年度股东大会决议，公司申请减少注册资本人民币696,780.00元。上述减资分别减少股本人民币696,780.00元，资本公积人民币2,997,974.18元，库存股人民币3,694,754.18元。上述减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2022年6月15日出具《验资报告》（天健验〔2022〕273号）。

38、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	1,605,613,484.53	381,967,393.40	2,997,974.18	1,984,582,903.75
其他资本公积	75,376,883.33	29,640,720.59	17,385,410.26	87,632,193.66
合计	1,680,990,367.86	411,608,113.99	20,383,384.44	2,072,215,097.41

（1）股本溢价本期增加233,982.00元详见本财务报表附注七37之说明。

（2）股本溢价本期增加15,312,127.60元和其他资本公积本期减少15,312,127.60元系公司2018年股权激励计划首次授予第三期、2020年股权激励计划首次授予第二期和2020年股权激励计划预留授予第一期于2022年达成解禁和行权条件，将相应归属期账面累计确认的股份支付费用15,312,127.60元从其

他资本公积结转至股本溢价。同时将解禁的限制性股票认购成本与库存股相应回购成本的价格差异增加股本溢价3,119,212.80元，减少其他应付款-限制性股票回购义务17,798,139.40元，减少库存股14,678,926.60元。

（3）股本溢价本期增加363,302,071.00元详见本财务报表附注七37之说明。

（4）股本溢价本期减少2,997,974.18元详见本财务报表附注七37之说明。

（5）其他资本公积本期增加29,477,938.57元，系以权益结算的股份支付在等待期内计入资本公积的摊销增加29,477,938.57元，详见本财务报表附注十三之说明。

（6）其他资本公积本期减少2,073,282.66元，系预计未来期间股份支付可抵扣金额超过相关成本费用计入资本公积的递延所得税影响2,073,282.66元。

（7）其他资本公积本期增加162,782.02元，系当期解锁行权股份支付可抵扣金额超过相关成本费用计入资本公积的所得税影响162,782.02元。

39、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	134,457,533.28	17,315,298.83	18,373,680.78	133,399,151.33
合计	134,457,533.28	17,315,298.83	18,373,680.78	133,399,151.33

（1）根据第三届董事会第十三次会议，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份1,681,020股，回购成本为17,315,298.83元。

（2）库存股减少3,694,754.18元详见本财务报表附注七37之说明。

（3）库存股减少14,678,926.60元详见本财务报表附注七38之说明。40、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-67,174,977.68	46,714,982.27		9,540,004.59		37,174,977.68		-30,000,000.00
其他权益工具投资公允价值变动	-67,174,977.68	46,714,982.27		9,540,004.59		37,174,977.68		-30,000,000.00
二、将重分类进损益的其他	-9,756,474.16	-3,525,762.90				-3,525,762.90		-13,282,237.06

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
综合收益
外币财务报表折算差额	-9,756,474.16	-3,525,762.90				-3,525,762.90		-13,282,237.06
应收款项融资信用减值损失	2,668,120.30	2,665,847.05				2,665,847.05		5,333,967.35
应收款项融资公允价值变动	-2,668,120.30	-2,665,847.05				-2,665,847.05		-5,333,967.35
其他综合收益合计	-76,931,451.84	43,189,219.37		9,540,004.59		33,649,214.78		-43,282,237.06

41、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	24,925,726.53	6,345,391.29	725,947.80	30,545,170.02
合计	24,925,726.53	6,345,391.29	725,947.80	30,545,170.02

（1）本期增加数4,752,469.10元系子公司深圳工程当期计提的安全生产费；

（2）本期增加数1,592,922.19元系孙公司北京修缮当期计提的安全生产费；

（3）本期减少数725,947.80元系孙公司北京修缮当期实际发生的安全生产费支出。

42、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	188,149,807.50	3,332,743.03		191,482,550.53
合计	188,149,807.50	3,332,743.03		191,482,550.53

本期增加2,378,742.57元系根据母公司当期实现的净利润提取10%的法定盈余公积。本期增加954,000.46元系其他综合收益转留存收益，详见本财务报表附注七13之说明。

43、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整后期初未分配利润	2,133,521,934.78	1,589,182,964.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润	178,184,936.19	672,619,138.53
减：提取法定盈余公积	2,378,742.57	32,301,202.95
提取一般风险准备	-429,301.71	490,000.00

项目	本期	上期
应付普通股股利		95,488,965.00
处置其他权益工具投资累计其他综合收益结转留存收益	-8,586,004.13
期末未分配利润	2,318,343,434.24	2,133,521,934.78

44、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	7,628,731,527.13	6,020,959,237.09	7,767,919,960.55	5,553,326,052.25
其他业务	31,909,028.31	14,800,792.74	2,804,191.13	1,624,964.91
合计	7,660,640,555.44	6,035,760,029.83	7,770,724,151.68	5,554,951,017.16

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值否

（1）收入相关信息：

单位：元

合同分类	本期收入	本期成本	上年同期收入	上年同期成本
商品类型
其中：
防水卷材	4,336,176,659.71	3,521,203,785.39	4,554,542,427.74	3,064,019,614.94
防水涂料	1,680,950,193.97	1,243,765,692.09	1,684,301,759.90	1,311,409,468.93
防水工程施工	1,323,517,313.21	1,034,904,377.00	1,528,262,171.41	1,177,134,354.24
减隔震产品	261,207,313.68	197,493,319.56
其他	56,525,927.45	37,172,804.51	3,246,151.52	2,097,193.56
小 计	7,658,377,408.02	6,034,539,978.55	7,770,352,510.57	5,554,660,631.67
按经营地区分类
其中：
境内	7,556,414,022.74	5,960,574,881.46	7,695,612,759.11	5,496,731,626.24
境外	101,963,385.28	73,965,097.09	74,739,751.46	57,929,005.43
小 计	7,658,377,408.02	6,034,539,978.55	7,770,352,510.57	5,554,660,631.67
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入	6,334,860,094.81		6,242,090,339.16
在某一时段内确认收入	1,323,517,313.21		1,528,262,171.41
小计	7,658,377,408.02		7,770,352,510.57

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为142,886,889.72元。

45、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	9,950,100.92	16,648,527.51
教育费附加	4,424,643.77	7,514,454.33
房产税	7,846,561.14	5,645,340.07
土地使用税	3,001,168.54	1,950,009.04
车船使用税	85,328.42	22,174.99
印花税	7,970,620.93	6,200,894.34
地方教育附加	2,948,548.68	5,011,404.28
环境保护税	182,940.02	146,231.30
其他税费	335,023.22	351,741.97
合计	36,744,935.64	43,490,777.83

46、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬支出	286,319,695.30	263,831,284.14
广告宣传费	78,053,407.12	82,680,522.62
办公差旅费	46,040,355.75	43,336,317.15
业务招待费	28,866,903.37	31,397,518.04
售后服务费	21,495,044.58	26,288,669.58
咨询费用	15,355,142.07	1,759,356.84
租赁费	7,187,706.00	6,993,681.40
折旧费	6,995,079.06	6,360,254.42
其他费用	19,637,451.15	10,347,845.86
合计	509,950,784.40	472,995,450.05

47、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬支出	148,679,889.98	152,547,963.49
折旧摊销费	44,223,189.16	36,963,800.39
股份支付	29,477,938.57	23,655,419.18
咨询服务费	26,490,911.04	25,642,162.98
办公差旅费	22,860,090.14	24,443,355.23
业务招待费	7,379,405.36	10,442,978.80
租赁费	2,938,740.22	2,155,090.43
其他费用	18,668,381.45	13,677,074.02
合计	300,718,545.92	289,527,844.52

48、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
直接投入费用	225,307,204.55	236,655,928.98
人员人工费用	87,245,527.74	74,343,413.18
折旧费用与长期待摊费用	10,517,608.51	9,835,116.20
装备调试费用与试验费用	6,814,212.27	7,746,733.50
设计费用	661,821.43	1,450,129.00
其他费用	12,587,613.61	9,965,243.60
合计	343,133,988.11	339,996,564.46

49、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	101,204,948.39	62,435,210.45
减：利息收入	28,396,491.62	24,599,974.10
手续费	4,426,682.15	4,400,035.41
汇兑损益	-1,603,731.27	367,760.18
合计	75,631,407.65	42,603,031.94

50、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助[注]	4,602,288.42	1,499,538.34
与收益相关的政府补助[注]	49,813,448.92	66,250,349.87
代扣个人所得税手续费返还	795,098.22	298,729.21
退伍军人增值税减征	189,550.00	111,000.00
债务重组收益	-1,856,385.13	147,981.70
合 计	53,544,000.43	68,307,599.12

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七64之说明

51、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,173,128.24	-583,729.19
债权投资在持有期间取得的利息收入	10,544,444.44	4,881,666.67
债务重组收益	-74,220.97	-94,509.61

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品投资收益	13,433,107.73	2,571,652.59
应收款项融资贴现损失	-17,694,867.34	-4,823,446.03
应收账款保理损失	-1,232,890.09	-4,900,450.79
合计	3,802,445.53	-2,948,816.36

52、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	40,805,791.85	8,846.59
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	41,172,655.66	8,846.59
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益	-366,863.81	8,846.59
合计	40,805,791.85	8,846.59

53、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-210,706,041.38	-246,681,041.29
其他	-13,267,353.03	-2,668,120.30
合计	-223,973,394.41	-249,349,161.59

54、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-10,657,516.90	-15,718,756.14
二、商誉减值损失	-15,048,187.54
三、合同资产减值损失	-11,909,225.54	-10,290,017.74
四、其他非流动资产减值损失	-453,750.45
合计	-38,068,680.43	-26,008,773.88

55、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-2,779,437.44	-5,742,207.39
在建工程处置收益	-293,780.82

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
使用权资产处置收益	-268,191.83	-749,824.96
合 计	-3,341,410.09	-6,492,032.35

56、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
赔款收入	9,128,577.59	8,602,635.80	9,128,577.59
无需支付款项	54,295.20	2,003,905.19	54,295.20
废料收入	2,384,194.49	1,797,303.99	2,384,194.49
非同一控制下企业合并收益	196,592.33		196,592.33
其他	231,826.50	44,109.77	231,826.50
合计	11,995,486.11	12,447,954.75	11,995,486.11

57、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	423,714.38	1,757,059.80	423,714.38
罚没支出	1,027,406.00	197,752.00	1,027,406.00
赔款支出	398,492.76	250,946.80	398,492.76
滞纳金	600,333.52	268,681.55	600,333.52
非流动资产毁损报废损失	390,053.98		390,053.98
其他	32,648.57	144,038.28	32,648.57
合计	2,872,649.21	2,618,478.43	2,872,649.21

58、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	51,290,573.07	124,793,359.26
递延所得税费用	-28,612,877.82	23,094,105.78
合计	22,677,695.25	147,887,465.04

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	200,592,453.67
子公司适用不同税率的影响	-4,693,931.90

项目	本期发生额
调整以前期间所得税的影响	-3,923,783.82
非应税收入的影响	-293,388.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	6,487,230.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,007,484.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	22,863,747.16
按母公司适用税率计算的所得税费用	30,088,868.05
研发费加计扣除	-22,827,842.41
调整期初递延所得税资产影响	-3,683,887.81
税率变动对递延所得税资产的影响	662,571.10
小微企业100万以上应纳税所得额税率差	5,597.50
所得税费用	22,677,695.25

59、其他综合收益

详见附注七40之说明。

60、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到押金保证金	113,468,062.43	39,451,405.30
收到政府补助款	68,081,180.22	78,954,679.08
收到银行存款利息收入	28,396,491.62	24,599,974.10
收到员工归还借款和备用金		1,720,260.34
收到股权激励个税款		20,372,005.07
收到其他	14,479,003.36	8,597,887.79
合计	224,424,737.63	173,696,211.68

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	339,300,583.97	277,860,895.85
支付票据、保函保证金	62,322,664.43	165,694,983.42
支付往来款	39,579,637.22	2,756,118.10
支付股权激励个税	28,301,704.02
支付押金及司法冻结等款项	7,674,002.93	162,259,739.16
支付其他	20,346,784.05	1,059,906.62
合计	497,525,376.62	609,631,643.15

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回拆借款本金	1,600,000.00	0.00
取得子公司收到的现金净额	71,600.03
合计	1,671,600.03	0.00

（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到融资租赁借款	60,000,000.00	0.00
收回保理、贴现保证金	21,397,012.00	16,098,996.98
收到票据贴现借款	3,527,481.06	8,927,465.45
收取限制性股票购买款	0.00	15,109,754.00
合计	84,924,493.06	40,136,216.43

（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付借款保证金	46,995,182.70	0.00
回购库存股	17,319,452.78	100,084,322.62
支付租赁付款额	12,534,880.83	7,848,240.35
归还银行承兑汇票贴现借款	14,018,898.15	110,558,516.28
归还限制性股票款	4,755,340.40	2,084,745.00
支付融资租赁本金及手续费	4,538,767.21	0.00
支付定增中介费	0.00	400,000.00
合计	100,162,522.07	220,975,824.25

61、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	177,914,758.42	672,619,138.53
加：资产减值准备	262,042,074.84	275,357,935.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	192,136,877.38	148,868,189.90
使用权资产折旧	12,132,519.48	7,833,036.41

补充资料	本期金额	上期金额
无形资产摊销	9,828,755.77	4,462,466.26
长期待摊费用摊销	1,531,922.37	2,273,777.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	3,341,410.09	6,492,032.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	390,053.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-40,805,791.85	-8,846.59
财务费用（收益以“－”号填列）	81,759,244.27	54,257,942.01
投资损失（收益以“－”号填列）	-22,730,202.96	-6,775,080.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-31,366,024.41	5,028,348.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	14,924,643.51	-28,128.84
存货的减少（增加以“－”号填列）	-71,357,487.38	-79,760,274.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,115,525,583.29	-1,920,145,062.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	728,090,388.92	1,397,165,889.74
其他	32,990,289.09	43,493,202.84
经营活动产生的现金流量净额	235,297,848.23	611,134,567.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,906,840,997.08	1,875,758,215.51
减：现金的期初余额	1,875,758,215.51	1,255,988,931.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	31,082,781.57	619,769,283.59

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	101,635,542.60
其中：丰泽股份	101,635,541.60
房邦匠修缮	1.00

项目	金额
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	35,336,477.15
其中：丰泽股份	35,264,876.12
房邦匠修缮	71,601.03
取得子公司支付的现金净额	66,299,065.45
其中：丰泽股份	66,370,665.48
房邦匠修缮	-71,600.03

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,906,840,997.08	1,875,758,215.51
其中：库存现金	110,554.97	100,618.89
可随时用于支付的银行存款	1,873,159,731.66	1,871,701,956.93
可随时用于支付的其他货币资金	33,570,710.45	3,955,639.69
三、期末现金及现金等价物余额	1,906,840,997.08	1,875,758,215.51

①不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	42,219,052.49	176,164,061.20
其中：支付货款	42,219,052.49	176,164,061.20

②现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

1) 期末受限银行存款余额

公司银行存款中冻结资金6,880,408.95 元；票据保证金利息35,073.06元使用受限；专款专用资金793,593.98元使用受限。

2) 期末受限其他货币资金余额

项 目	期末金额	期初金额
银行承兑汇票保证金	300,687,999.40	257,590,879.86
保函保证金	67,629,866.72	52,282,293.91
电商平台保证金	71,000.00	71,000.00
贷款保证金	50,000,000.00	3,004,817.12
建筑劳务工资保证金	648,591.82	646,709.82
合 计	419,037,457.94	313,595,700.71

62、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目

期末账面价值

受限原因

货币资金	426,746,533.93	银行承兑汇票保证金、保函保证金、电商平台保证金、贷款保证金、建筑劳务工资保证金、冻结资金、专款专用资金等
应收票据	3,519,161.00	商业承兑汇票用于借款质押
固定资产	47,986,053.59	借款抵押
无形资产	7,413,679.76	借款抵押
合计	485,665,428.28

63、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			23,685,734.17
其中：美元	2,794,324.28	6.9646	19,461,350.88
欧元
港币	1,300,000.00	0.89327	1,161,251.00
马来币	1,942,133.08	1.5772	3,063,132.29
应收账款			36,692,664.58
其中：美元	5,041,183.54	6.9646	35,109,826.88
欧元
港币
马来币	1,003,574.50	1.5772	1,582,837.70
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款			69,253.82
其中：美元	9,943.69	6.9646	69,253.82
短期借款			85,803,872.00
其中：美元	12,320,000.00	6.9646	85,803,872.00
应付账款			18,908,896.24
其中：美元	2,025,468.34	6.9646	14,106,576.80
马来币	3,044,838.60	1.5772	4,802,319.44
其他应付款			192,046.20
其中：美元	27,574.62	6.9646	192,046.20

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。香港科顺的主要经营地在香港，选择美元作为记账本位币。马来西亚科顺的主要经营地在马来西亚，选择令吉作为记账本位币。

柬埔寨科顺的主要经营地在柬埔寨，选择美元作为记账本位币。

64、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
企业运营扶持补助资金	23,070,282.14	其他收益	23,070,282.14
顺德区制造业数字化智能化转型发展扶持资金	2,872,066.92	其他收益	2,872,066.92
长寿经开区产业发展资金	2,711,936.38	其他收益	2,711,936.38
大气污染防治专项补贴	2,130,000.00	其他收益	2,130,000.00
上海漕河泾开发区财政扶持资金	1,944,700.00	其他收益	1,944,700.00
以工代训补贴、大学生补贴、一次性用工补贴	1,610,341.26	其他收益	1,610,341.26
宁国市财务扶持资金	1,266,300.00	其他收益	1,266,300.00
2020年制造业单打冠军企业政策奖补	1,210,513.08	其他收益	1,210,513.08
荆门市掇刀区发展和改革局企业技术中心奖励资金	1,000,000.00	其他收益	1,000,000.00
2021年佛山高新区前沿技术应用场景试点示范项目拟认定名单及扶持资金	1,000,000.00	其他收益	1,000,000.00
2022年佛山市顺德区推进产业质量提升扶持资金	1,000,000.00	其他收益	1,000,000.00
社保局稳岗补贴	953,188.20	其他收益	953,188.20
2022年市工业互联网标杆示范项目评审	900,000.00	其他收益	900,000.00
中央引导地方科技发展项目资金	800,000.00	其他收益	800,000.00
2022高企研发费用补助	725,514.00	其他收益	725,514.00
长寿区财政局2021年中小微发展专项资金	500,000.00	其他收益	500,000.00
两江新区稳经济大盘20条政策产值	400,000.00	其他收益	400,000.00
第二十三届中国专利奖嘉奖和第九届广东专利奖获奖	300,000.00	其他收益	300,000.00
顺德区政府质量奖	300,000.00	其他收益	300,000.00
企业技术中心奖	300,000.00	其他收益	300,000.00
南山信息化局保理费用补贴	272,800.00	其他收益	272,800.00
科技创新局高新补贴	200,000.00	其他收益	200,000.00
省级专精特新项目款	200,000.00	其他收益	200,000.00
年度工业稳增长奖励资金	200,000.00	其他收益	200,000.00
高新技术认定类奖补资金	200,000.00	其他收益	200,000.00
佛山市2022年质量管理奖	200,000.00	其他收益	200,000.00
鞍山市民营规模以上企业研发投入后补助	191,100.00	其他收益	191,100.00

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
中小企业技改补助	171,000.00	其他收益	171,000.00
创新驱动专项补助	165,833.00	其他收益	165,833.00
2020年降低企业用电成本补贴余款	163,000.00	其他收益	163,000.00
佛山市工业和信息化局关于下达促进2022年工业经济一季度开好局支持资金	125,000.00	其他收益	125,000.00
2020年大工业企业变压器容量电费补贴	110,200.00	其他收益	110,200.00
研发奖补资金项目款	107,200.00	其他收益	107,200.00
社保中心留工培训补贴款	105,500.00	其他收益	105,500.00
其他	2,406,973.94	其他收益	2,406,973.94
新型建筑防水材料研发及产业化创新平台建设	693,333.37	其他收益	69,333.37
防水材料先进检测及制造设备技术改造项目	444,000.00	其他收益	147,999.95
防水涂料自动化控制生产技术改造项目	510,000.00	其他收益	56,666.64
新型高分子防水材料技术改造项目	1,007,300.00	其他收益	100,730.04
改性沥青防水卷材生产线技术改造项目	672,901.00	其他收益	67,290.12
防水材料生产线及配套设施技术改造项目	432,600.00	其他收益	43,260.00
干粉砂浆车间智能化技术改造项目	125,000.00	其他收益	12,500.04
佛山市制造业数字化智能化转型发展扶持资金	10,000,000.00	其他收益	999,999.96
佛山市工业企业技术改造固定资产投资奖补资金	121,700.00	其他收益	5,070.85
基础设施建设扶持基金	17,990,000.00	其他收益	899,497.00
高质量发展专项资金	11,000,000.00	其他收益	1,042,495.00
新型环保材料研发生产基地改建项目	1,000,000.00	其他收益	66,664.00
工业和信息化改造资金	1,060,000.00	其他收益	106,000.00
工业项目设备投资和软件奖补资金	345,600.00	其他收益	34,560.00
智能车间项目	100,000.00	其他收益	8,333.30
省级工业转型发展项目	762,000.00	其他收益	57,150.00
德州科顺企业上云项目	81,000.00	其他收益	6,075.00
临邑县绿色化工产业集群发展资金财政专项项目	300,000.00	其他收益	17,500.00
科顺股份新型防水材料福建智能化生产基地项目	3,000,000.00	其他收益	75,000.00
顺德区制造业数字化智能化转型发展扶持资金	1,627,933.08	其他收益	666,163.15
河北省减隔震技术及装置技术创新中心绩效补助经费	480,000.00	其他收益	120,000.00

65、一般风险准备

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
保理风险准备金	490,000.00		429,301.71	60,698.29

合 计

490,000.00

429,301.71

60,698.29

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
丰泽股份及其子公司	2022.03.21	495,288,639.60	99.94%	非同一控制下企业合并	2022.03.21	资产完成全部交割日	290,686,544.78	23,621,969.77
四川科展	2022.05.23		100.00%	非同一控制下企业合并	2022.05.23	工商变更手续办妥之时		-158,263.74
房邦匠修缮	2022.11.02	1.00	75.00%	非同一控制下企业合并	2022.11.02	工商变更手续办妥之时	632,754.69	-140,708.85

[注]2022年3月21日，公司购买丰泽股份及其子公司衡水丰科、河北华科、河北丰立、佛山丰科以及广西丰泽

①收购丰泽股份：

公司以发行股份及支付现金购买资产方式购买丰泽股份原股东孙诚等所持丰泽股份股权。公司发行30,351,027股作价393,653,098.00元，取得丰泽股份79.43%的股权，详见本财务报表附注七37之说明。公司支付现金101,635,541.60元为对价取得丰泽智能20.51%股权。截至2022年3月21日，公司已经合法持有丰泽股份99.9370%股权，丰泽股份已就本次交易资产过户事宜办理了工商变更登记。

②收购四川科展：

公司与四川科展公司原股东姚珍签订股权转让协议，约定由姚珍出让其持有的四川科展100%股权，收购时该单位尚未生产经营，因此转让价格为0.00元。四川科展已于2022年5月23日完成工商变更登记。

③收购房邦匠修缮：

公司与房邦匠修缮原股东广州华土建筑工程技术有限公司、陈旺富、张学签订股权转让协议，约定由广州华土建筑工程技术有限公司出让其持有的房邦匠修缮63%股权，由陈旺富出让其持有的房邦匠修缮10%股权，由张学出让其持有的房邦匠修缮2%股权。公司累计收购房邦匠修缮75%的股权，支付对价为1.00元。房邦匠修缮已于2022年11月2日完成工商变更登记。

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本	丰泽	房邦匠
--现金	101,635,541.60	1.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值	393,653,098.00
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他

合并成本合计	495,288,640.60	1.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	379,144,623.25	196,593.33
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	116,144,016.35	-196,592.33

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	678,852,513.48	623,746,656.99
货币资金
应收款项
存货	91,689,588.05	89,617,077.20
固定资产	107,782,099.02	87,294,775.29
无形资产	116,388,771.99	92,991,409.65
其他流动资产项目	288,442,247.86	288,442,247.86
使用权资产	24,507,681.30	13,624,136.81
递延所得税资产	10,610,986.85	12,345,871.77
其他非流动资产项目	39,431,138.41	39,431,138.41
负债：	298,206,754.10	301,246,542.33
借款
应付款项
递延所得税负债	8,526,111.21	0.00
流动负债	289,093,527.22	289,093,527.22
递延收益	0.00	11,565,899.44
其他非流动负债	587,115.67	587,115.67
净资产	380,645,759.38	322,500,114.66
减：少数股东权益	1,304,542.80	1,267,911.04
取得的净资产	379,341,216.58	321,232,203.62

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

否

2、其他原因的合并范围变动

①合并范围增加

单位：元

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
科住供应链	新设	2022/2/26	10,000,000.00	100%

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
长城科顺	新设	2022/3/25	5,100,000.00	51%
北京修缮	新设	2022/2/10	50,000,000.00	100%
山西修缮	新设	2022/2/17	50,000,000.00	100%
南宁科顺	新设	2022/4/1	5,000,000.00	100%
量业咨询	新设	2022/8/18	1,000,000.00	100%
量新咨询	新设	2022/8/22	1,000,000.00	100%
上致弘业	新设	2022/9/1	2,000,000.00	100%

顺采易供应链

顺采易供应链	新设	2022/9/2	10,000,000.00	100%
百年修缮	新设	2022/9/6	50,000,000.00	100%

②合并范围减少

单位：元

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日净利润
丰科智能	清算子公司	2022/6/20	-	-
广西丰泽	清算子公司	2022/6/9	-	-

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
佛山科顺	佛山市	佛山市	制造业	100.00%		设立
北京科顺	北京市	北京市	制造业	100.00%		同一控制下企业合并
昆山科顺	昆山市	昆山市	制造业	100.00%		同一控制下企业合并
深圳工程	深圳市	深圳市	建筑业	100.00%		同一控制下企业合并
重庆科顺	重庆市	重庆市	制造业	100.00%		设立
南通科顺	南通市	南通市	制造业	100.00%		设立
德州科顺	德州市	德州市	制造业	100.00%		设立
民用建材	佛山市	佛山市	商业	100.00%		设立
长沙科顺	长沙市	长沙市	制造业		100.00%	设立
惠州科顺	惠州市	惠州市	制造业		100.00%	设立
科顺电子商务	佛山市	佛山市	商业	100.00%		设立
渭南科顺	渭南市	渭南市	制造业	100.00%		设立
鞍山科顺	鞍山市	鞍山市	制造业	100.00%		设立
荆门科顺	荆门市	荆门市	制造业	100.00%		设立

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
上海筑通	上海市	上海市	建筑业	100.00%		设立
科顺能源	北京市	北京市	建筑业	100.00%		设立
科顺修缮	深圳市	深圳市	建筑业		100.00%	设立
科顺建筑	广州市	广州市	建筑业		100.00%	设立
香港科顺	香港	香港	商业	100.00%		设立
马来西亚科顺	马来西亚	马来西亚	商业		100.00%	设立
福建科顺	三明市	三明市	制造业	100.00%		设立
重庆供应链	重庆市	重庆市	商业	100.00%		设立
海南科顺	海南省	海南省	商业	100.00%		设立
创信检测	佛山市	佛山市	商业	100.00%		设立
柬埔寨科顺	柬埔寨	柬埔寨	商业		100.00%	设立
科顺无纺布	德州市	德州市	制造业	75.00%	25.00%	设立
安徽材料	滁州市	滁州市	制造业	100.00%		设立
科顺保理	天津市	天津市	金融业	100.00%		设立
科顺职业学校	佛山市	佛山市	非营利组织	100.00%		设立
丰泽股份	衡水市	衡水市	制造业	99.94%		非同一控制下企业合并
南宁科顺	南宁市	南宁市	制造业		100.00%	设立
四川科展	宜宾市	宜宾市	建筑业	100.00%		非同一控制下企业合并
房邦匠修缮	广州市	广州市	建筑业		75.00%	非同一控制下企业合并
上海长城科顺	上海市	上海市	商业		51.00%	设立
上致弘业	佛山市	佛山市	商业		100.00%	设立
佛山量业	佛山市	佛山市	商业	100.00%		设立
佛山量新	佛山市	佛山市	商业	100.00%		设立
顺采易供应链	佛山市	佛山市	商业	100.00%		设立
衡水丰科	衡水市	衡水市	制造业		99.94%	非同一控制下企业合并
河北华科	衡水市	衡水市	制造业		99.94%	非同一控制下企业合并
河北丰立	衡水市	衡水市	商业		50.97%	非同一控制下企业合并
佛山丰科	佛山市	佛山市	商业		99.94%	非同一控制下企业合并
广西丰泽	南宁市	南宁市	商业		99.94%	非同一控制下企业合并
北京修缮	北京市	北京市	建筑业		100.00%	设立
上海科住	上海市	上海市	商业	100.00%		设立
山西修缮	晋中市	晋中市	建筑业		100.00%	设立
百年修缮	上海市	上海市	建筑业		100.00%	设立

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	23,832,001.55	24,483,474.05
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-863,076.00	-583,729.19
--综合收益总额	-863,076.00	-583,729.19
联营企业：
投资账面价值合计	9,129,609.63
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	34,247.62
--综合收益总额	34,247.62

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1、信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3、七4、七5、七7、七9、七11及七22。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的28.89%（2021年12月31日：27.66%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	2,385,220,505.33	2,497,403,218.64	1,767,935,584.32	687,529,412.10	41,938,222.22
应付票据	1,824,188,196.50	1,824,188,196.50	1,824,188,196.50
应付账款	1,790,435,549.03	1,790,435,549.03	1,790,435,549.03
其他应付款	215,832,311.94	215,832,311.94	215,832,311.94
其他流动负债	4,822,210.42	4,822,210.42	4,822,210.42
租赁负债	17,983,086.01	18,835,152.17	10,494,519.16	7,510,075.86	830,557.15
长期应付款	55,512,176.19	62,596,358.06	20,148,016.08	24,010,141.08	18,438,200.90
小 计	6,293,994,035.42	6,414,112,996.76	5,633,856,387.45	719,049,629.04	61,206,980.27

（续上表）

项 目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	1,534,213,515.53	1,644,694,283.87	730,059,363.91	335,480,100.22	579,154,819.74
应付票据	1,982,963,747.45	1,982,963,747.45	1,982,963,747.45
应付账款	1,441,734,821.70	1,441,734,821.70	1,441,734,821.70
其他应付款	174,845,119.71	174,845,119.71	174,845,119.71
其他流动负债	4,033,039.34	4,033,039.34	4,033,039.34
租赁负债	18,618,211.64	19,329,196.90	9,077,428.74	9,488,568.16	763,200.00
小 计	5,156,408,455.37	5,267,600,208.97	4,342,713,520.85	344,968,668.38	579,918,019.74

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币947,968,392.58元（2021年12月31日：人民币709,940,991.77元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七63之说明。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	32,839,934.31	41,172,655.66		74,012,589.97
衍生金融资产		41,172,655.66		41,172,655.66
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	32,839,934.31			32,839,934.31
2. 应收款项融资			319,276,471.69	319,276,471.69
3. 其他流动资产		330,000,000.00		330,000,000.00
持续以公允价值计量的负债总额	32,839,934.31	371,172,655.66	319,276,471.69	723,289,061.66
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的交易性金融资产，以公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为持续和非持续第一层次公允价值项目市价确认的依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的其他流动资产，以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非持续第二层次公允价值项目市价确认的依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项 目	期末公允价值	估值技术
应收款项融资	319,276,471.69	账面余额减除预期信用损失为公允价值

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他非流动资产中的合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债中的未到期已背书的商业承兑汇票、长期借款、租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

自然人姓名	自然人对本公司的持股比例(%)	自然人对本公司的表决权比例(%)
陈伟忠和阮宜宝夫妇	33.36	33.36

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本公司无重要的合营或联营企业。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：

合营或联营企业名称	与本企业关系
圣戈班科顺公司	本公司持股50%的合营公司
梧州城投科顺公司	本公司持股25%的联营公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
陈华忠	实际控制人关系密切的家庭成员

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额

圣戈班科顺

购买商品

46,601,211.10

135,000,000.00

否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
圣戈班科顺	销售商品	57,892,385.34
梧州城投科顺	销售商品	547,402.68

注：因生产经营需要，公司与圣戈班科顺公司存在购销业务，账面已按净额核算

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
圣戈班科顺	房屋建筑物	87,347.50	21,728.26

本公司作为承租方：

(2) 公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	本期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
阮宜宝	房屋及建筑物	72,617.16	686,097.00		14,399.12

（续上表）

出租方名称	租赁资产种类	上年同期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
阮宜宝	房屋及建筑物	6,051.43	686,999.68	1,314,698.91	44,901.32

（3） 关联担保情况

本公司作为被担保方

截至2022年12月31日，关联方为本公司提供担保尚未履行完毕情况如下：

①借款担保

担保方	被担保方	贷款金融机构	担保金额	担保起始日	担保到期日	备注
陈伟忠、阮宜宝	本公司	中国农业银行股份有限公司顺德容桂支行	1,000,000.00	2022/1/4	2023/1/3
		兴业银行股份有限公司佛山分行	100,000,000.00	2022/1/26	2023/1/25
		中国邮政储蓄银行股份有限公司佛山市分行	40,000,000.00	2022/2/26	2023/2/25
		中国农业银行股份有限公司东京分行	40,000,000.00	2022/3/2	2023/2/10	质押4,200万元整的备用信用证
		广发银行股份有限公司澳门分行	51,538,040.00	2022/8/8	2023/8/7	借款金额：7,400,000.00美元
		广发银行股份有限公司澳门分行	34,265,832.00	2022/8/30	2023/8/29	借款金额：4,920,000.00美元
		中信银行股份有限公司佛山分行	79,000,000.00	2022/9/29	2023/6/14
		招商银行股份有限公司佛山分行	100,000,000.00	2022/12/14	2023/4/14
		招商银行股份有限公司佛山分行	200,000,000.00	2022/12/15	2023/5/15
		兴业银行股份有限公司佛山分行	42,500,000.00	2020/3/24	2023/3/23
		兴业银行股份有限公司佛山分行	100,000,000.00	2022/11/1	2027/10/31	质押本公司持有的丰泽股份43,036,420股股票
		兴业银行股份有限公司佛山分行	43,500,000.00	2021/3/25	2024/3/24
		中国建设银行股份有限公司佛山市分行	48,500,000.00	2021/7/2	2026/7/1
		中国工商银行股份有限公司佛山容桂支行	45,000,000.00	2021/8/2	2024/7/26
		交通银行股份有限公司顺德分行	80,000,000.00	2021/9/7	2026/9/7
		交通银行股份有限公司顺德分行	20,000,000.00	2021/9/9	2026/9/9
		中国银行股份有限公司顺德分行	32,000,000.00	2021/11/12	2024/11/4
		中国农业银行股份有限公司顺德容桂支行	78,200,000.00	2021/9/30	2024/9/27
		中国银行股份有限公司顺德分行	42,000,000.00	2021/4/14	2024/4/9

担保方	被担保方	贷款金融机构	担保金额	担保起始日	担保到期日	备注
		中国邮政储蓄银行股份有限公司佛山分行	100,000,000.00	2021/12/17	2023/12/15
		广发银行股份有限公司佛山分行	129,000,000.00	2022/5/25	2024/5/24
		交通银行股份有限公司顺德分行	29,998,409.00	2022/8/5	2023/7/12
		中国进出口银行广东省分行	100,000,000.00	2022/6/24	2024/6/24
		中国农业银行股份有限公司顺德分行	165,634,010.76	2022/7/1	2023/6/21
陈伟忠、阮宜宝、陈华忠		广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行	95,000,000.00	2021/11/11	2024/7/12
		广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行	45,000,000.00	2021/9/30	2024/7/12
		广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行	50,000,000.00	2022/4/29	2024/7/12
陈伟忠		华夏银行股份有限公司佛山分行	100,000,000.00	2022/11/3	2023/12/3
小 计			1,992,136,291.76

②票据担保

担保方	被担保方	票据开立机构	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	备注
陈伟忠、阮宜宝、陈华忠	本公司	广东顺德农村商业银行股份有限公司	594,372,978.14	2022/7/1	2023/6/16	缴纳10%保证金
陈伟忠、阮宜宝		广发银行股份有限公司佛山顺德容桂支行	86,064,294.95	2022/8/2	2023/6/6	缴纳20%保证金
		上海浦东发展银行股份有限公司佛山顺德支行	346,962,665.38	2022/7/4	2023/9/20	缴纳20%保证金
		兴业银行股份有限公司佛山顺德容桂支行	187,602,810.17	2022/8/3	2023/6/22	缴纳20%保证金
		兴业银行股份有限公司佛山顺德容桂支行	15,312,430.26	2022/8/22	2023/2/22
		中国农业银行股份有限公司顺德容桂支行	42,984,731.73	2022/12/7	2023/6/20	缴纳20%保证金
		中信银行股份有限公司佛山顺德支行	15,000,000.00	2022/10/17	2023/9/19	缴纳30%保证金

担保方	被担保方	票据开立机构	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	备注
		中信银行股份有限公司佛山顺德支行	51,144,028.00	2022/7/6	2023/1/12	缴纳20%保证金
陈伟忠		广州银行股份有限公司佛山分行	57,974,497.36	2022/10/20	2023/6/22	缴纳15%保证金
		平安银行股份有限公司佛山容桂支行	51,124,000.00	2022/10/21	2023/7/21	缴纳28%保证金
小 计			1,448,542,435.99

③保函担保

担保方	被担保方	保函开立机构	担保金额	担保起始日	担保到期日	备注
陈伟忠、阮宜宝	本公司	中国银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行	755,047.00	2021/1/1	2026/12/31	缴纳20%保证金
		中国银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行	9,160,692.25	2021/1/1	2026/12/31	缴纳30%保证金
		中国银行股份有限公司顺德容桂支行	394,978.76	2021/1/1	2026/12/31	缴纳30%保证金
		中国银行股份有限公司顺德分行	100,579,508.68	2021/1/1	2026/12/31	缴纳30%保证金
		中国银行股份有限公司顺德分行	9,033,671.34	2021/1/1	2026/12/31	缴纳100%保证金
		广发银行股份有限公司佛山分行	13,085,506.44	2019/5/23	2026/12/24	缴纳20%保证金
		中信银行股份有限公司佛山分行	3,070,569.28	2022/3/28	2025/4/1
小 计			136,079,973.75

(4) 信用证担保

担保方	被担保方	保函开立机构	担保金额	担保起始日	担保到期日	备注
陈伟忠	本公司	浙商银行股份有限公司广州番禺支行	20,000,000.00	2022/7/29	2023/7/25

担保方	被担保方	保函开立机构	担保金额	担保起始日	担保到期日	备注
陈伟忠、阮宜宝		兴业银行股份有限公司佛山顺德容桂支行	56,373,044.63	2022/9/30	2023/9/25
		上海浦东发展银行股份有限公司佛山顺德支行	20,000,000.00	2022/9/30	2023/9/25
小 计			96,373,044.63

（4） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	11,501,727.80	12,158,106.01

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	圣戈班科顺	482,025.24	24,101.26
其他应收款	圣戈班科顺	301,915.88	15,825.54	14,594.89	729.74

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额	20,000,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	2,839,716.00
公司本期失效的各项权益工具总额	8,116,506.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	2020年首次授予限制性股票：行权价格为10.27元，自授予日起分三期解锁，第一期已到期解锁，第二期已到期解锁，第三期合同剩余期限为5个月 2020年预留授予限制性股票：行权价格为14.50元，自授予日起分二期解锁，第一期已到期解锁，第二期合同剩余期限为4个月 2021年首次授予限制性股票：行权价格为8.50元，自授予日起分三期解锁，第一期已失效，第二期合同剩余期限为13个月，第三期合同剩余期限为25个月 2021年预留授予限制性股票：行权价格为8.50元，自授予日起分二期解锁，第一期合同剩余期限为11个月，第二期合同剩余期限为23个月

(1) 关于限制性股票授予事宜

公司2022年1月17日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》以及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，

并以2022年1月17日为授予日，向符合条件的359名激励对象（不含预留部分）首次授予限制性股票1,600万股。

公司于2022年11月21日召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，以2022年11月21日为授予日，向符合条件的148名激励对象授予预留限制性股票400万股。

(2) 关于期权与限制性股票可行权/解除限售事宜

根据公司2022年6月28日第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予第一期和首次授予第二期解除限售条件成就的议案》，其中，预留授予第一期可解除限售的限制性股票数量为745,920股；首次授予第二期可解除限售的限制性股票数量为2,055,996股。

根据公司2021年8月27日召开的第三届董事会第五次会议审议通过了《关于2018年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第三期可行权/解除限售条件成就的议案》，2021年度可行权的股票期权数量为2,976,000份（资本公积转增前份数）,实际已行权2,955,000份 （资本公积转增前份数），本期行权21,000份（资本公积转增前份数，转增后对应份数37,800份）。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	限制性股票公允价值按授予的股票的市场价格确定
可行权权益工具数量的确定依据	公司根据最新取得的限制性股票和股票期权职工人数变动、业绩达标程度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	62,710,185.40
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	29,477,938.57

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：

截至2022年12月31日，除本公司开具的245,538,073.21元（包含关联方及关联交易保函担保中开具的保函）保函外，不存在需要披露的其他重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

①为经销商担保事项

公司于2019年12月2日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司为经销商担保的议案》，于2020年4月1日召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十六次会议分别审议通过了《关于延长公司为经销商担保期限的议案》，于2020年11月16日召开的第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司增加为经销商担保额度的议案》，于2022年1月27日召开的第三届董事会第十

一次会议审议通过了《关于增加为经销商担保额度及延长担保期限的议案》，为进一步推动公司渠道业务的发展，促进下游经销商与公司共同发展，公司拟增加对符合资质条件的下游经销商向公司指定的银行等金融机构贷款提供连带责任担保额度，本次共计新增5亿元担保额度，担保总额由不超过6亿元增加至不超过11亿元。其中，对单个经销商提供的最高担保额度由不超过5,000万元增加至不超过 10,000 万元；同时，为保持公司与下游经销商长期紧密合作关系，支持下游经销商与公司稳定共同发展，根据银行等金融机构的要求，公司拟延长对下游经销商担保的期限，担保期限延长至第三届董事会第十一次董事会审议通过之日起不超过36个月，即不超过2025年1月26日。

截至2022年12月31日，公司为经销商提供的担保明细如下：

单位：元

被担保单位	担保借款金额（元）	借款到期日
第一名	60,000,000.00	2023/6/26
第二名	47,458,216.38	2023/6/23
第三名	37,016,000.00	2023/6/25
第四名	35,000,000.00	2023/6/19
第五名	28,500,000.00	2023/6/25
第六名	23,000,000.00	2023/6/19
第七名	22,000,000.00	2023/5/20
第八名	18,100,000.00	2023/5/29
第九名	16,300,000.00	2023/6/26
第十名	15,830,000.00	2023/6/19
其他128家经销商	324,763,309.54
合 计	627,967,525.92

截至2022年12月31日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利	58,397,099.55
经审议批准宣告发放的利润或股利	58,397,099.55
利润分配方案	以实施分红的股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的股数扣除公司回购专户中已回购股份后的总股数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.50元（含税），不送红股、不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

2、其他资产负债表日后事项说明

(1) 向不特定对象发行可转换公司债券

2022 年 4 月 27 日，公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议分别审议通过了公司向不特定对象发行可转换公司债券等相关议案，并于 2022 年 5 月 18 日经2021年年度股东大会审议通过。2022 年 9 月 30 日，公司第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十四次会议分别审议通过了调整公司向不特定对象发行可转换公司债券方案等相关议案，董事会同意在考虑从募集资金中扣除128.30万元的财务性投资因素后，本次可转债发行规模由募集资金总额不超过人民币 220,000.00 万元（含发行费用）调整至不超过人民币 219,800.00 万元（含发行费用）。2023年4月19日，深圳证券交易所上市审核委员会 2023年第23次审议会议审核通过了公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请。

(2) 设立子公司

公司于2023年3月3日投资设立全资孙公司清远科星建筑材料有限公司，注册资本500万元人民币。

2023年4月，公司子公司上致弘业公司与重庆融曼酒店管理有限公司签订股权转让协议，双方约定以11,182.81万元对价由上致弘业公司收购重庆融曼酒店管理有限公司持有的重庆科桑酒店管理有限公司100%股权，截至2023年4月23日，重庆科桑酒店管理有限公司已经办妥工商变更登记手续。

(3) 其他资产负债表日后事项说明

截至2023年4月26日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。·

十五、其他重要事项

1、债务重组

（）1公司作为债务人

债务重组方式	债务账面价值	债务重组相关损益	债务重组导致的股本等所有者权益的增加额
以资产清偿债务	20,748,190.00	-1,856,385.13	-1,856,385.13

（2）公司作为债权人

债务重组方式	债权 账面价值	债务重组 相关损益	债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增加额	权益性投资占联营企业或合营企业股份总额的比例
以资产清偿债务	65,943,004.92	-221,358.49
以权益工具清偿债务	1,042,940.00	147,137.52

以资产清偿债务系公司（包含深圳工程公司等）的部分房地产客户以其或其关联方开发的房产抵付应付公司的货款或工程款。

2、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为生产和销售防水产品及减隔震产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注七44之说明。

3、租赁

（1）公司作为承租人

①使用权资产相关信息详见本财务报表附注七17之说明。

②公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五29之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	2,790,240.53	4,386,427.13
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	4,651,378.67	7,914,359.64
合 计	7,441,619.20	12,300,786.77

③与租赁相关的当期损益及现金流

项 目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	819,146.75	1,636,980.38
与租赁相关的总现金流出	20,176,973.34	21,050,676.14

④租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十之说明。

（2）公司作为出租人

①经营租赁收入

项 目	本期数	上年同期数
租赁收入	2,263,147.42	371,641.11

②经营租赁资产

项 目	期末数	上年年末数
固定资产/投资性房地产	106,193,879.76	6,374,732.71
小 计	106,193,879.76	6,374,732.71

经营租出固定资产详见本财务报表附注七15之说明。

③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限	期末数	上年年末数
1年以内	6,521,839.32	443,801.89
1-2年	6,521,839.32	289,301.89
2-3年	6,617,748.81	277,293.40
3-4年	6,905,477.28
4-5年	6,905,477.28
5年以上	5,179,107.96
合 计	38,651,489.97	1,010,397.18

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	575,855,953.83	11.78%	281,348,520.59	48.68%	294,507,433.24	538,258,289.15	13.37%	256,133,929.03	47.59%	282,124,360.12
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	4,313,215,177.34	88.22%	328,143,374.90	7.61%	3,985,071,802.44	3,487,266,018.93	86.63%	180,340,778.88	5.17%	3,306,925,240.05
其中：
合计	4,889,071,131.17	100.00%	609,491,895.49	12.47%	4,279,579,235.68	4,025,524,308.08	100.00%	436,474,707.91	10.84%	3,589,049,600.17

按单项计提坏账准备：283,015,611.95

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户一	158,082,246.06	126,465,796.84	80.00%	因资金支付困难，存在债务危机，正在进行债务重组
客户二	140,600,487.56	42,180,146.27	30.00%	因资金支付困难，偿债风险较高
客户三	118,209,281.75	35,462,784.53	30.00%	因资金支付困难，偿债风险较高
客户四	53,130,304.81	15,939,091.44	30.00%	因资金支付困难，偿债风险较高
客户五	47,327,533.87	23,663,766.94	50.00%	因资金支付困难，存在债务危机，应收款项无法全部收回的可能性较高
客户六	25,943,578.32	7,783,073.50	30.00%	因资金支付困难，偿债风险较高
客户七	3,869,514.84	1,160,854.45	30.00%	因资金支付困难，偿债风险

				较高
64家零星单位	28,693,006.62	28,693,006.62	100.00%	长期挂账款项由于其可收回性与其他款项存在明显差异，期末对该等款项全额计提坏账准备
合计	575,855,953.83	281,348,520.59

按组合计提坏账准备：328,143,374.90

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	2,870,454,092.54	328,143,374.90	11.43%
合并范围内关联往来组合	1,442,761,084.80
合计	4,313,215,177.34	328,143,374.90

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	2,471,821,501.73
1至2年	1,392,817,097.51
2至3年	818,373,508.57
3年以上	206,059,023.36
3至4年	130,088,797.56
4至5年	44,900,263.38
5年以上	31,069,962.42
合计	4,889,071,131.17

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	256,133,929.03	21,856,776.38	-32,203,594.52	41,615,741.07	-6,054,331.37	281,348,520.59
按组合计提坏账准备	180,340,778.88	149,294,565.94			-1,491,969.92	328,143,374.90
合计	436,474,707.91	171,151,342.32	-32,203,594.52	41,615,741.07	-7,546,301.29	609,491,895.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
客户一	10,297,656.86	收回货款
客户二	6,381,734.40	收回货款
客户三	3,432,194.76	收回货款
合计	20,111,586.02

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
客户一	货款	5,744,487.52	部分系预计无法收回；部分款项由于对接人员离职，无法有效与对方核对账目，经催收无果，经公司法务评估后，予以核销	按公司内部设置的审批程序	否
客户二	货款	202,563.40
客户三	货款	126,478.50
客户四	货款	115,111.78
客户五	货款	105,069.00
其他零星单位	货款	1,252,591.09
合计		7,546,301.29

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
客户一	1,259,892,530.46	25.77%
客户二	344,678,647.82	7.05%	43,657,284.70
客户三	193,253,288.51	3.95%	14,168,982.37
客户四	167,880,715.25	3.43%	28,286,349.71
客户五	158,634,385.62	3.24%	27,936,678.18
合计	2,124,339,567.66	43.44%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失	金融资产转移方式
应收账款	40,517,396.41	-1,232,890.09	不附追索权的应收账款保理

小计

小计

40,517,396.41

-1,232,890.09

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	766,007,940.62	699,977,966.77
合计	766,007,940.62	699,977,966.77

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
其他应收款	766,007,940.62	664,977,966.77
合计	766,007,940.62	664,977,966.77

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	11,526,613.44	532,965.35	16,462,167.47	28,521,746.26
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-5,355,962.00	5,355,962.00
--转入第三阶段		-458,979.33	458,979.33
本期计提	-1,960,071.46	5,281,975.98	1,481,507.58	4,803,412.10
本期核销			44,659.08	44,659.08
2022年12月31日余额	4,210,579.98	10,711,924.00	18,357,995.30	33,280,499.28

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	611,100,828.40
1至2年	117,275,221.64
2至3年	11,839,793.32
3年以上	8,872,596.54
3至4年	7,848,741.76
4至5年	838,994.74
5年以上	184,860.04
合计	749,088,439.90

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
坏账准备	28,521,746.26	4,803,412.10		44,659.08		33,280,499.28
合计	28,521,746.26	4,803,412.10		44,659.08		33,280,499.28

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
零星单位	44,659.08

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
客户一	拆借款	212,916,078.44	1年以内	26.64%
客户二	拆借款	110,899,444.42	1年以内	13.87%
客户三	拆借款	108,697,320.00	1年以内	13.60%
客户四	拆借款	61,331,778.76	1年以内	7.67%
客户五	押金保证金	50,000,000.00	1-2年	6.26%	15,000,000.00
合计		543,844,621.62		68.04%	15,000,000.00

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,355,382,913.73		1,355,382,913.73	858,094,274.13		858,094,274.13
对联营、合营企业投资	31,527,551.41		31,527,551.41	24,483,474.05		24,483,474.05
合计	1,386,910,465.14		1,386,910,465.14	882,577,748.18		882,577,748.18

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动		期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资
丰泽股份		495,288,639.60		495,288,639.60
德州科顺	120,000,000.00			120,000,000.00
佛山科顺	105,603,679.55			105,603,679.55
科顺保理	100,000,000.00			100,000,000.00
南通科顺	80,000,000.00			80,000,000.00
重庆科顺	80,000,000.00			80,000,000.00
深圳工程	52,860,411.44			52,860,411.44
民用建材	50,000,000.00			50,000,000.00
渭南科顺	50,000,000.00			50,000,000.00
荆门科顺	50,000,000.00			50,000,000.00
福建科顺	50,000,000.00			50,000,000.00
重庆供应链	50,000,000.00			50,000,000.00

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动		期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资
鞍山科顺	35,820,000.00			35,820,000.00
北京科顺能源	12,590,000.00			12,590,000.00
昆山科顺	7,767,641.76			7,767,641.76
北京科顺	7,606,456.38			7,606,456.38
香港科顺	2,346,085.00			2,346,085.00
创信检测	2,000,000.00			2,000,000.00
科顺电商	1,000,000.00			1,000,000.00
量业咨询		1,000,000.00		1,000,000.00
量新咨询		1,000,000.00		1,000,000.00
科顺职业学校	500,000.00			500,000.00
上海筑通
海南科顺
科顺无纺布
安徽科顺
四川科展
顺采易供应链
上海科住
合计	858,094,274.13	497,288,639.60		1,355,382,913.73

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
圣戈班科顺	24,483,474.05			-2,085,532.27						22,397,941.78
小计	24,483,474.05			-2,085,532.27						22,397,941.78
二、联营企业
梧州城投科顺
北科凯供应链
北新新材料		9,000,000.00		129,609.63						9,129,609.63
小计		9,000,000.00		129,609.63						9,129,609.63
合计	24,483,474.05	9,000,000.00		-1,955,9						31,527,551.41

投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
				22.64

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,742,013,439.01	3,067,475,188.84	4,792,581,089.50	3,696,066,671.23
其他业务	294,391,093.65	294,476,963.86	412,018,053.82	410,649,091.26
合计	4,036,404,532.66	3,361,952,152.70	5,204,599,143.32	4,106,715,762.49

收入相关信息：

单位：元

合同分类	本期收入	本期成本	上年同期收入	上年同期成本
商品类型
其中：
防水卷材	2,550,429,022.98	2,084,719,136.64	3,325,543,989.48	2,448,267,891.24
防水涂料	1,183,517,028.29	975,588,082.25	1,465,363,582.74	1,246,092,730.25
其他	301,332,707.38	301,622,763.70	412,018,053.86	410,649,091.26
按经营地区分类
其中：
境内	3,970,547,128.05	3,301,040,787.68	5,154,193,486.44	4,065,722,573.68
境外	64,731,630.60	60,889,194.91	48,732,139.64	39,287,139.07
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入	4,035,278,758.65		5,202,925,626.08

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为188,123,384.02元。

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品投资收益	13,433,107.93	2,571,652.59
关联方拆借款利息收入	1,899,444.42
金融工具持有期间的投资收益	10,544,444.44	4,881,666.67
其中：债权工具投资	10,544,444.44	4,881,666.67
应收款项融资贴现、保理损失	-18,538,141.81	-3,948,784.97
应收账款保理损失	-1,232,890.09	-4,899,856.73

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		694.43
权益法核算的长期股权投资收益	-2,051,284.65	-583,729.19
债权重组收益	147,137.52
合计	4,201,817.76	-1,978,357.20

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-3,731,464.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	189,550.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	54,415,737.34
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	196,592.33
债务重组损益	-1,930,606.10
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	64,783,344.02
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	34,599,610.83
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	9,316,298.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目	795,098.22
减：所得税影响额	23,575,912.61
少数股东权益影响额	384.45
合计	135,057,864.06	--

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.31%	0.15	0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.80%	0.04	0.04

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

无

4、其他

（1）加权平均净资产收益率的计算过程

项目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	178,184,936.19
非经常性损益		B	135,057,864.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	43,127,072.13
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	4,967,875,431.55
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E1	271,782.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F1	11
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E2	393,653,098.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F2	9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G1	5,000,539.12
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H1	7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G2	5,269,342.91
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H2	5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G3	4,741,071.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H3	3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G4	2,304,345.80
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G5
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H5
其他	股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产	I1	29,477,938.57
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	当期解锁股份支付可抵扣金额超过相关成本费用计入资本公积的所得税影响	I2	-2,073,282.66
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
	预计未来期间股份支付可抵扣金额超过相关成本费用计入资本公积的递延所得税影响	I3	162,782.02
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	6
	限制性股票达成解锁条件，完成解锁，减少库存股回购义务	I4	17,798,139.40
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	3

项目		序号	本期数
	年末计提（使用）的专项储备	I5	5,619,443.49
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5	6
	其他权益工具终止确认	I6	46,714,982.27
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J6	3
	外币报表折算差额	I7	-3,525,762.90
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J7	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	5,377,117,887.87
加权平均净资产收益率		M=A/L	3.31%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	0.80%

（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

①基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	178,184,936.19
非经常性损益	B	135,057,864.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	43,127,072.13
期初股份总数	D	1,138,182,143
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F1	30,351,027
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G1	9
发行新股或债转股等增加股份数	F2	37,800
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G2	11
限制性股票解锁增加股份数	F3	745,920
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G3	7
限制性股票解锁增加股份数	F4	2,055,996
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G4	6
因回购等减少股份数	H1	513,800
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I1	7
因回购等减少股份数	H2	537,400
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I2	5
因回购等减少股份数	H3	441,800
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I3	3
因回购等减少股份数	H4	188,020
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I4
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	1,161,809,097.92

项目	序号	本期数
基本每股收益	M=A/L	0.15
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.04

②稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	178,184,936.19
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	178,184,936.19
非经常性损益	D	135,057,864.06
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	E=C-D	43,127,072.13
发行在外的普通股加权平均数	F	1,161,809,097.92
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	G	1,008,326.34
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G	1,162,817,424.26
稀释每股收益	M=C/H	0.15
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H	0.04

科顺防水科技股份有限公司

2023年4月27日