经纬恒润：2022年度审计报告

审计报告及财务报表

信会师报字

[2023]

ZG11205

号

北京经纬恒润科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2022年01月01日至2022年12月31日止）

目录

页次

一、 审计报告

1-6

二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表

1-4

合并利润表和母公司利润表

5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表

7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表

9-12

财务报表附注

1-120

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字[2023]第ZG11205号

北京经纬恒润科技股份有限公司全体股东：

一、

审计意见

我们审计了北京经纬恒润科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、

形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告 第2页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认

请参阅合并财务报表项目附注

注释（二十五）所述的会计政策及五、合并财务报表项目注释”

（三十九）。

贵公司主要销售电子产品业务、研发服务及解决方案业务和高级别智能驾驶整体解决方案业务，2022年度贵公司合并财务报表中列示的营业收入为人民币4,021,973,596.93元。由于销售收入金额重大，并且收入构成财务报表中的关键财务指标，因此我们将贵公司收入确认作为关键审计事项。

针对营业收入确认，我们执行的审计程序主要包括：

（1） 了解及评价收入确认相关

的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2） 查阅重要客户的合同条

款，评估贵公司销售收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

（3） 选取样本检查销售合同，

对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估贵公司收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求；

（4） 对主要客户执行函证程

序，函证内容主要包括2022年期末的应收账款余额和2022年度的收入的发生额，以验证收入确认的真实性；（5） 自销售收入明细账中选取

样本进行细节测试，检查与客户的合同或者订单、出库或者发货单据、上线结算清单、购买方的签收记录、项目验收报告等与收入确认相关的支持性文件，以验证收

“三、重要会计政策和会计估计”

入的真实性，

对于中国境内出口境外的销售收入，补充检查了海

审计报告 第3页

关电子口岸报关记录；

（6） 对资产负债表日前后一个

月确认的销售收入，选取样本执行截止性测试，核对出库或者发货单据，及购买方的签收记录等与收入确认相关的支持性文件，以验证收入是否记录在正确的会计期间。

（二）存货跌价准备的计提

请参阅合并财务报表项目附注

注释（十一）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”

（八）存货。

2022年12月31日贵公司合并财务报表列示存货账面余额为人民币1,638,599,010.47

元，存货跌价

准备为71,117,388.36元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及管理层的重大判断，因此将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。

针对存货跌价准备的计提，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解和评价管理层与存货减

值相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

(2) 了解贵公司存货特性，查阅

其存货跌价准备计提政策，评估管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设是否合理；

(3) 获取存货跌价准备测试表，

复核存货跌价准备的计算是否正确；

(4) 执行存货监盘程序，检查存

货的期末数量、状况等情况是否存在库龄较长，市场需求变化等情形，评估管理层是否已经合理估计存货可变现净值；

(5) 检查与存货跌价准备相关的

信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

审计报告 第4页

四、

其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、

管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、

注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告 第5页

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但

目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并

评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

财务报表附注 第2页

二、

财务报表的编制基础

(

一)

编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(

二)

持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、

重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入”。

(

一)

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(

二)

会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(

三)

营业周期

本公司营业周期为12个月。

(

四)

记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(

五)

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公

财务报表附注 第3页

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(

六)

合并财务报表的编制方法

、

合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

、

合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

财务报表附注 第4页

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注 第5页

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(

七)

合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十一）长期股权投资”。

(

八)

现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(

九)

外币业务和外币报表折算

、

外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注 第6页

、

外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(

十)

金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

、

金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综

财务报表附注 第7页

合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

、

金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

财务报表附注 第8页

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

、

金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注 第9页

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

、

金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第10页

、

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

、

金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

财务报表附注 第11页

额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(

十一)

存货

、

存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、半成品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

、

发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

、

不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

、

存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注 第12页

、

低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(

十二)

合同资产

、

合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

、

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(

十三)

持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(

十四)

长期股权投资

、

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

财务报表附注 第13页

为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

、

初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

、

后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

财务报表附注 第14页

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动

财务报表附注 第15页

按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(

十五)

固定资产

、

固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

、

折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法10-59 3 1.64-9.70生产设备 年限平均法10 3 9.70研发设备 年限平均法8 3 12.13

财务报表附注 第16页

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备 年限平均法5 3 19.40办公设备 年限平均法3-5 3 19.40-32.30

、

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(

十六)

在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(

十七)

借款费用

、

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

、

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注 第17页

、

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

、

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(

十八)

无形资产

、

无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注 第18页

、

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据土地使用权 40年-50年 年限平均法

预计受益期限软件 10年 年限平均法

预计受益期限专利权及非专利技术 4年 年限平均法

预计受益期限

、

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

报告期内，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

、

划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

、

开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(

十九)

长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结

财务报表附注 第19页

果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(

二十)

长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要核算房屋使用成本、装修费、开发成本和认证费。其中：开发成本为汽车电子产品开发成本全部由经纬恒润承担，客户不支付汽车电子产品开发的开发费，待产品投入量产后，按平均受益年限4年与实际销售年限孰短时间进行摊销。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目 摊销方法 摊销年限装修费 年限平均法 受益年限开发成本 年限平均法 平均受益年限4年与实际销售年限孰短时间认证费 年限平均法 受益年限

财务报表附注 第20页

(

二十一)

合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(

二十二)

职工薪酬

、

短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

、

离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

财务报表附注 第21页

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

、

辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(

二十三)

预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

具体计提方法：

（1）亏损合同

亏损合同是指履行合同义务不可避免发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行

财务报表附注 第22页

合同是指合同各方未履行任何合同义务或部分履行了同等义务的合同。待执行合同变成亏损合同，同时该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）产品质量保证

公司以当期销售产品或者提供服务向客户提供售后服务为基础，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，结合公司历史数据，在报告期各期按电子产品业务收入（不含汽车电子产品开发服务收入）的1%计提产品质量保证金并计入预计负债，按汽车电子产品开发服务收入、研发服务及解决方案业务收入和高级别智能驾驶整体解决方案业务收入的2%计提售后服务费并计入预计负债。

(

二十四)

股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

、

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

、

以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予

财务报表附注 第23页

后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(

二十五)

收入

1、

收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

财务报表附注 第24页

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、

具体原则

收入确认具体原则

电子产品业务

量产产品境内

销售

产品类别

直销模式下，公司根据客户的需求将货物发运给客户，客户收到后检验入库，

并与公司发货单核对一致予以签收，公司与客户对发货签收明细进行对账确认无误后确认产品销售收入，对于合同约定暂定价的，在取得验收文件后，按照合同暂定价格确认收入，待价格审定后签订补价协议或者补价通知单进行补价结算的，补记确认收入。

寄售模式下，本公司将产品运抵寄售仓库，客户按需领用并上线使用后，视为公司产品验收合格，客户将实际领用的合格产品明细与公司进行确认，公司依据实际领用数量及相应的买方确认通知确认产品销售收入。

量产产品境外

销售

直销模式下，采用

和

FOB

结算的，公司将产品完成出口报关并收到提单时确认销售收入，采用DAP和DDP结算的，以产品已经交付给购买方并取得客户领用单时确认收入，采用EXW结算的，买方指定承运人提货，产品已经交付给购买方或者指定承运人的时间确认收入。寄售模式下，本公司将产品运抵寄售仓库，客户按需领用并上线使用后，视为公司产品验收合格，客户将实际领用的合格产品明细与公司进行确认，公司依据实际领用数量及相应的买方确认通知确认产品销售收入。

汽车电子产品开

发服务

根据客户的需求，进行汽车电子产品开发，根据与客户的开发合同约定的条款，分类如下：

（1

）全部销售：公司按照客户要求完成汽车电子产品开发，公司将开发成果

直接销售给客户，客户拥有交付物的所有权，公司依照约定利用该开发成果生产产品销售给客户，产品价格中不含开发费用。这种模式下，公司于开发成果达到PPAP阶段并经客户验收合格作为收入确认的时点，确认收入的同时结转营业成本。（2

）部分摊销、部分销售：公司按照客户要求完成汽车电子产品开发，客户

按照双方约定的汽车电子产品开发价值的一定比例向公司付款，剩余比例分摊至量产阶段采购单价中，客户拥有交付物所有权，公司在汽车电子产品开发成果经验收合格达到

阶段作为收入确认时点，由于分摊至量产阶段

财务报表附注 第25页

收入确认具体原则

的开发收入存在较大不确定性，因此按照摊销至开发阶段的金额确认汽车电子产品开发收入并全额结转成本，分摊至量产阶段的汽车电子产品开发收入在后续量产时，确认为产品销售收入。（3

产品类别）全额摊销：公司按照客户要求完成汽车电子产品的开发，开发成本全部

由公司承担，该情形下不单独确认汽车电子产品开发收入，开发成本作为长期待摊费用进行归集，在量产销售阶段按照相应产品平均受益年限4年与实际销售年限孰短的时间按照直线法进行摊销。

研发服务及解决方案业务、高级别智能驾驶整体解决方案业务

在合同约定内容全部完成并满足客户需求，经客户组织验收并取得客户验收文件后，按照合同约定价格确认收入，对于合同约定暂定价的，在取得验收文件后，按照合同暂定价格确认收入，待价格审定后签订补价协议或者补价通知单进行补价结算的，补记确认收入。

(

二十六)

合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(

二十七)

政府补助

、

类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

财务报表附注 第26页

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，按照上述原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

、

确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

、

会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

财务报表附注 第27页

(

二十八)

递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注 第28页

(

二十九)

租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

、

本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

财务报表附注 第29页

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后

财务报表附注 第30页

的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

、

本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对

财务报表附注 第31页

变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

、

售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(

三十)

终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间

财务报表附注 第32页

的终止经营损益列报。

(

三十一)

重要会计政策和会计估计的变更

、

重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

① 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行“关于适用租金减让会计处理规定”相关问题的通知

财政部于2022 年5 月19 日发布了“关于适用租金减让会计处理规定”相关问题的通知（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由原规定中的情形直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用“租金减让会计处理规定”规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进

财务报表附注 第33页

行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处

理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

、

重要会计估计变更

报告期内，公司不存在重要的会计估计变更。

财务报表附注 第34页

四、

税项

(

一)

主要税种和税率

税种 计税依据 税率增值税

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

19%

、

、

6%

、

、

0%

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%

教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%企业所得税 按应纳税所得额计缴

、

20%

、

、注

1

、注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率北京经纬恒润科技股份有限公司15%上海涵润汽车电子有限公司15%天津经纬恒润科技有限公司15%江苏涵润汽车电子有限公司25%Hirain Technologies USA Inc.注1HIRAIN TECHNOLOGIES EUROPE GmbH 15%经纬恒润（天津）研究开发有限公司15%北京润科通用技术有限公司15%上海仁童电子科技有限公司15%成都仁童科技有限公司20%JINGWEI HIRAIN TECHNOLOGIES (HONG KONG) CORPORATION LIMITED注2

注1：

Hirain Technologies USA Inc.注册于美国，适用税率如下：

税率所得税（联邦）21%地方税（州） 6%、8.84%

注2：

根据香港税法，香港采用地域来源原则征税，即源自香港的利润须在香港纳税，源自其他地区的利润不须在香港缴纳利得税，香港本地的利得税税率2018年4月1日之后课税年度起，不超过$2,000,000的应评税利润的标准税率为8.25%，超过$2,000,000的部分的应评税利润的标准税率为16.50%。

财务报表附注 第35页

(

二)

税收优惠

1、企业所得税税收优惠

（1）北京经纬恒润科技股份有限公司于2020年12月2日取得北京市科学技

术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合认定的高新技术企业证书，高新技术企业批准证书编号为GR202011005715，有效期为三年，北京经纬恒润科技股份有限公司2022年度享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（2）北京润科通用技术有限公司于2021年12月17日取得北京市科学技术委

员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合认定的高新技术企业证书，高新技术企业批准证书编号为GR202111003772，有效期为三年，北京润科通用技术有限公司2022年度享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（3）上海涵润汽车电子有限公司于2022年11月15日取得由上海市科学技术

委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定的高新技术企业证书，高新技术企业批准证书编号为GR202231001301，有效期为三年，上海涵润汽车电子有限公司2022年度享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（4）上海仁童电子科技有限公司于2022年11月15日取得由上海市科学技术

委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定的高新技术企业证书，高新技术企业批准证书编号为GR202231000644，有效期为三年，上海仁童电子科技有限公司2022年度享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（5）天津经纬恒润科技有限公司于2020年10月28日取得天津市科学技术局、

天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合认定的高新技术企业证书，高新技术企业批准证书编号为GR202012000487，有效期为三年，天津经纬恒润科技有限公司2022年度享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（6）经纬恒润（天津）研究开发有限公司于2022年10月13日取得天津市科

学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合认定的高新技术企业证书，高新技术企业批准证书编号为GR202212000068，有效期为三年，经纬恒润（天津）研究开发有限公司2022年度享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（7）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》

（财政部 税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述政策，成都仁童科技有限公司2022年享受

财务报表附注 第36页

小型微利企业的企业所得税优惠政策。

（8）根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕

99号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。根据《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2021〕6号），规定《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）执行期限延长至2023年12月31日。根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号），现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。以及根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。根据上述政策，公司报告期内享受研发费用加计扣除的优惠政策。根据上述政策，北京经纬恒润科技股份有限公司、经纬恒润（天津）研究开发有限公司在报告期内前三个季度享受研发费用按照实际发生额的75%在税前加计扣除的优惠政策，第四季度享受研发费用按照100%在税前加计扣除的优惠政策。天津经纬恒润科技有限公司、江苏涵润汽车电子有限公司、北京润科通用技术有限公司2022年度享受研发费用按照实际发生额的100%在税前加计扣除的政策。

（9）根据《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费

用税前加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第16号），科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。根据上述政策上海涵润汽车电子有限公司、上海仁童电子科技有限公司2022年度享受该优惠政策。

2、增值税税收优惠

（1）根据《软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般

纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据上述政策，北京经纬恒润科技股份有限公司、北京润科通用技术有限公司、上海仁童电子科技有限公司

财务报表附注 第37页

2022年度部分销售收入执行相应的增值税优惠税率。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》

（财税(2016)36号）附件三《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，企业技术转让收入可适用第二十六款纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。根据上述政策，北京经纬恒润科技股份有限公司、北京润科通用技术有限公司、上海仁童电子科技有限公司2022年度部分销售收入执行相应的增值税优惠税率。

（3）根据财税(2016)36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增

值税试点的通知》附件四《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》，北京经纬恒润科技股份有限公司2022年度跨境销售收入执行相应的增值税优惠税率。

五、

合并财务报表项目注释

(

一)

货币资金

项目 期末余额 上年年末余额库存现金57,773.65 58,277.15数字货币

银行存款3,480,652,444.80 921,521,933.80其他货币资金14,814,409.89 15,468,071.03

合计3,495,524,628.34 937,048,281.98其中：存放在境外的款项总额34,710,568.22 58,396,788.98存放财务公司款项

说明：截止2022年12月31日银行存款期末余额中包含已计提但尚未收到的大额存单利息29,843,396.64元。

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票保证金14,260,155.07 11,659,393.19保函保证金554,254.82 3,808,677.84

合计14,814,409.89 15,468,071.03

财务报表附注 第38页

(

二)

交易性金融资产

项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产607,109,260.27 56,635,700.32其中：权益工具投资56,022,840.80结构性存款607,109,260.27股票612,859.52合计607,109,260.27 56,635,700.32

(

三)

应收票据

、

应收票据分类列示

项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票74,840,362.95 98,768,171.22商业承兑汇票59,729,851.22 86,404,835.96减：坏账准备3,232,913.08 4,403,125.42合计131,337,301.09 180,769,881.76

、

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票70,507,956.55商业承兑汇票42,979,617.88减：坏账准备2,355,080.89

合计111,132,493.54

(

四)

应收账款

、

应收账款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内954,609,500.54 631,705,997.241至2年21,076,518.93 16,012,741.802至3年12,110,999.97 24,876,548.753至4年19,498,490.41 8,783,501.594至5年3,594,431.80 990,342.755年以上1,335,379.82 1,125,703.94

财务报表附注 第39页

账龄 期末余额 上年年末余额小计1,012,225,321.47 683,494,836.07减：坏账准备78,408,811.29 59,884,815.39合计933,816,510.18 623,610,020.68

财务报表附注 第40页

、

应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

按单项计提坏账准备18,903,547.54 1.87 18,903,547.54 100.00 17,743,668.39 2.60 17,743,668.39 100.00按组合计提坏账准备993,321,773.93 98.13 59,505,263.75 5.99 933,816,510.18 665,751,167.68 97.40 42,141,147.00 6.33 623,610,020.68其中：

信用风险组合993,321,773.93 98.13 59,505,263.75 5.99 933,816,510.18 665,751,167.68 97.40 42,141,147.00 6.33 623,610,020.68合计1,012,225,321.47 100.00 78,408,811.29 933,816,510.18 683,494,836.07 100.00 59,884,815.39 623,610,020.68

财务报表附注 第41页

按单项计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由单项计提第一名7,653,356.37 7,653,356.37 100.00信用状况恶化单项计提第二名3,919,514.18 3,919,514.18 100.00信用状况恶化单项计提第三名952,863.03 952,863.03 100.00信用状况恶化单项计提第四名775,204.21 775,204.21 100.00信用状况恶化单项计提第五名661,864.88 661,864.88 100.00信用状况恶化单项计提第六名645,436.80 645,436.80 100.00信用状况恶化单项计提第七名522,549.00 522,549.00 100.00信用状况恶化单项计提第八名507,943.39 507,943.39 100.00信用状况恶化单项计提第九名460,948.38 460,948.38 100.00信用状况恶化单项计提第十名425,897.44 425,897.44 100.00信用状况恶化单项计提第十一名312,432.00 312,432.00 100.00信用状况恶化单项计提第十二名296,166.60 296,166.60 100.00信用状况恶化单项计提第十三名285,580.00 285,580.00 100.00信用状况恶化单项计提第十四名276,957.26 276,957.26 100.00信用状况恶化单项计提第十五名252,000.00 252,000.00 100.00信用状况恶化单项计提第十六名236,216.39 236,216.39 100.00信用状况恶化单项计提第十七名228,377.78 228,377.78 100.00信用状况恶化单项计提第十八名98,941.95 98,941.95 100.00信用状况恶化单项计提第十九名56,675.34 56,675.34 100.00信用状况恶化单项计提第二十名54,360.49 54,360.49 100.00信用状况恶化单项计提第二十一名51,540.00 51,540.00 100.00信用状况恶化单项计提第二十二名43,306.35 43,306.35 100.00信用状况恶化单项计提第二十三名31,088.34 31,088.34 100.00信用状况恶化单项计提第二十四名24,905.66 24,905.66 100.00信用状况恶化单项计提第二十五名23,047.71 23,047.71 100.00信用状况恶化单项计提第二十六名20,170.94 20,170.94 100.00信用状况恶化单项计提第二十七名20,017.70 20,017.70 100.00信用状况恶化单项计提第二十八名19,892.58 19,892.58 100.00信用状况恶化单项计提第二十九名11,675.93 11,675.93 100.00信用状况恶化单项计提第三十名10,000.00 10,000.00 100.00信用状况恶化单项计提第三十一名9,819.00 9,819.00 100.00信用状况恶化单项计提第三十二名7,952.94 7,952.94 100.00信用状况恶化单项计提第三十三名3,750.00 3,750.00 100.00信用状况恶化单项计提第三十四名1,672.00 1,672.00 100.00信用状况恶化

财务报表附注 第42页

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由单项计提第三十五名1,422.90 1,422.90 100.00信用状况恶化合计18,903,547.54 18,903,547.54

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）信用风险组合993,321,773.93 59,505,263.75 5.99合计993,321,773.93 59,505,263.75

、

本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销坏账准备59,884,815.39 20,579,754.84 942,590.36 1,113,168.58 78,408,811.29合计59,884,815.39 20,579,754.84 942,590.36 1,113,168.58 78,408,811.29

、

本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额实际核销的应收账款1,113,168.58

、

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备第一名201,485,067.83 19.91 10,513,783.96第二名126,004,550.82 12.45 6,395,657.62第三名53,569,959.15 5.29 3,061,088.40第四名48,051,025.11 4.75 2,626,706.13第五名45,058,716.97 4.45 2,252,935.85合计474,169,319.88 46.85 24,850,171.96

说明：上表客户包含与公司发生往来的同一控制下的多家主体。

财务报表附注 第43页

(

五)

应收款项融资

、

应收款项融资情况

项目 期末余额 上年年末余额应收票据43,759,606.43 85,579,706.56减：坏账准备

合计43,759,606.43 85,579,706.56

财务报表附注 第44页

、

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额

累计在其他综合收益中确认

的损失准备

银行承兑汇票85,579,706.56 986,187,510.02 1,021,967,364.83 -6,040,245.32 43,759,606.43合计85,579,706.56 986,187,510.02 1,021,967,364.83 -6,040,245.32 43,759,606.43说明：其他变动内容是根据2022年9月发布的《中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会发布2022年我国系统重要性银行名单》，浙商银行股份有限公司不再属于系统重要性银行，因而将尚未处置的承兑行是浙商银行股份有限公司的票据转入应收票据导致。

财务报表附注 第45页

、

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 442,052,015.36

商业承兑汇票

减：坏账准备

合计442,052,015.36

说明：期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资，均由2022年9月发布的《中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会发布2022年我国系统重要性银行名单》中的高信用银行作为承兑人，其信用风险和延期付款的风险较小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬均已转移，因此终止确认。

财务报表附注 第46页

(

六)

预付款项

、

预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 上年年末余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内34,659,569.87 85.31 44,788,723.77 96.201至2年5,946,699.02 14.64 763,846.28 1.642至3年20,000.00 0.05 966,088.68 2.083年以上37,460.00 0.08合计40,626,268.89 100.00 46,556,118.73 100.00

、

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额

占预付款项期末余额合计数

的比例

第一名4,485,600.00 11.04第二名3,584,303.50 8.82第三名3,023,107.45 7.44第四名2,965,800.00 7.30第五名2,100,988.80 5.17合计16,159,799.75 39.77

(

(%)

七)

其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额其他应收款项46,962,896.55 18,084,271.60合计46,962,896.55 18,084,271.60

、

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内41,126,009.69 9,587,878.421至2年4,076,837.91 6,582,296.642至3年5,210,575.17 2,267,904.833至4年1,509,522.76 419,003.384至5年206,845.93 6,273,300.41

财务报表附注 第47页

账龄 期末余额 上年年末余额5年以上5,115,252.20小计57,245,043.66 25,130,383.68减：坏账准备10,282,147.11 7,046,112.08合计46,962,896.55 18,084,271.60

财务报表附注 第48页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

按单项计提坏账准备285,000.00 0.50 285,000.00 100.00按组合计提坏账准备56,960,043.66 99.50 9,997,147.11 17.55 46,962,896.55 25,130,383.68 100.00 7,046,112.08 28.04 18,084,271.60其中：

信用风险组合56,960,043.66 99.50 9,997,147.11 17.55 46,962,896.55 25,130,383.68 100.00 7,046,112.08 28.04 18,084,271.60合计57,245,043.66 100.00 10,282,147.11 46,962,896.55 25,130,383.68 100.00 7,046,112.08 18,084,271.60

财务报表附注 第49页

按单项计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由单项计提第一名185,000.00 185,000.00 100.00信用状况恶化单项计提第二名100,000.00 100,000.00 100.00信用状况恶化合计285,000.00 285,000.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）信用风险组合56,960,043.66 9,997,147.11 17.55合计56,960,043.66 9,997,147.11

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

)

)

上年年末余额7,046,112.08 7,046,112.08上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4,253,765.09 285,000.00 4,538,765.09本期转回1,152,730.06 1,152,730.06本期转销

本期核销150,000.00 150,000.00其他变动

期末余额9,997,147.11 285,000.00 10,282,147.11

财务报表附注 第50页

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

)

)

上年年末余额25,130,383.68 25,130,383.68上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增218,767,064.44 285,000.00 219,052,064.44本期终止确认186,937,404.46 186,937,404.46其他变动

期末余额56,960,043.66 285,000.00 57,245,043.66

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销坏账准备7,046,112.08 4,538,765.09 1,152,730.06 150,000.00 10,282,147.11合计7,046,112.08 4,538,765.09 1,152,730.06 150,000.00 10,282,147.11

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目 核销金额实际核销的其他应收款项150,000.00

（6）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额押金、保证金55,709,745.45 23,696,232.85往来款1,040,392.60 1,060,000.00备用金、职工借款97,128.28 341,426.16其他397,777.33 32,724.67合计57,245,043.66 25,130,383.68

财务报表附注 第51页

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例

坏账准备期末

余额第一名 押金、保证金27,510,888.00

(%)

年以内

48.06 1,375,544.40

第二名 押金、保证金6,992,792.75

年以内；1-2年；2-3年

12.22 1,040,100.11

第三名 押金、保证金5,760,626.00

年以内；1-2年；2-3年；3-4年；4-5年；5年以上

10.06 2,349,259.25

第四名 押金、保证金3,062,529.00

年；3-4年；5年以上

5.35 1,461,061.44

第五名 押金、保证金2,379,120.00

年以内

4.16 118,956.00

合计45,705,955.75 79.85 6,344,921.20

(

八)

存货

、

存货分类

项目

期末余额 上年年末余额账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准

备

账面价值 账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准

备

账面价值原材料

570,290,962.26 25,300,987.97 544,989,974.29 365,196,849.70 7,875,459.09 357,321,390.61库存商品

190,216,549.42 9,212,077.30 181,004,472.12 251,971,965.49 9,591,135.39 242,380,830.10半成品

38,157,045.23 2,557,742.02 35,599,303.21 30,490,519.40 2,353,191.38 28,137,328.02合同履约成本

839,934,453.56 34,046,581.07 805,887,872.49 761,473,201.95 29,405,642.28 732,067,559.67合计1,638,599,010.47 71,117,388.36 1,567,481,622.11 1,409,132,536.54 49,225,428.14 1,359,907,108.40

财务报表附注 第52页

、

存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 上年年末余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料7,875,459.09 32,689,695.20 15,264,166.32 25,300,987.97库存商品9,591,135.39 11,482,605.60 11,861,663.69 9,212,077.30半成品2,353,191.38 1,556,226.05 1,351,675.41 2,557,742.02合同履约成本29,405,642.28 24,584,485.35 19,943,546.56 34,046,581.07合计49,225,428.14 70,313,012.20 48,421,051.98 71,117,388.36

财务报表附注 第53页

(

九)

合同资产

、

合同资产情况

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值未到期质保金

68,138,192.35 5,591,307.42 62,546,884.93 45,162,088.31 4,003,805.94 41,158,282.37合计

68,138,192.35 5,591,307.42 62,546,884.93 45,162,088.31 4,003,805.94 41,158,282.37

财务报表附注 第54页

、

合同资产按减值计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备

账面价值

账面余额 减值准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（

）

金额 比例（%） 金额

计提比例（

）

按组合计提减值准备68,138,192.35 100.00 5,591,307.42 8.21 62,546,884.93 45,162,088.31 100.00 4,003,805.94 8.87 41,158,282.37其中：

信用风险组合68,138,192.35 100.00 5,591,307.42 8.21 62,546,884.93 45,162,088.31 100.00 4,003,805.94 8.87 41,158,282.37合计68,138,192.35 100.00 5,591,307.42 62,546,884.93 45,162,088.31 100.00 4,003,805.94 41,158,282.37

财务报表附注 第55页

、

本期合同资产计提减值准备情况

项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因未到期质保金

4,003,805.94 1,973,736.02 386,234.54 5,591,307.42

合计4,003,805.94 1,973,736.02 386,234.54 5,591,307.42

(

十)

其他流动资产

项目 期末余额 上年年末余额预缴税金、待认证进项税及待抵扣进项税10,847,422.90 12,295,233.56理财产品13,469,148.60其他785,243.76 5,307,168.67合计25,101,815.26 17,602,402.23

财务报表附注 第56页

(

十一)

长期股权投资

被投资单位

上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他1．合营企业

湖北三环恒润电子科技有

限公司

8,902,771.32 -1,030,933.48 16,461.48 7,888,299.322．联营企业

苏州挚途科技有限公司

合计8,902,771.32 -1,030,933.48 16,461.48 7,888,299.32说明：公司对联营企业苏州挚途科技有限公司的投资情况，详见本附注七、（二）在合营安排或联营企业中的权益。

财务报表附注 第57页

(

十二)

其他非流动金融资产

项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产141,351,363.70其中：权益工具投资141,351,363.70合计141,351,363.70

(

十三)

固定资产

、

固定资产及固定资产清理

项目 期末余额 上年年末余额固定资产470,878,202.69 328,213,741.15固定资产清理

合计470,878,202.69 328,213,741.15

财务报表附注 第58页

、

固定资产情况

项目 办公设备 房屋及建筑物 生产设备 研发设备 运输设备 合计1．账面原值

（1）上年年末余额

62,265,321.38 128,793,965.80 156,226,798.79 62,518,409.88 1,595,607.89 411,400,103.74

（2）本期增加金额

31,216,081.71 23,253,060.12 106,286,586.83 23,998,036.78 273,877.37 185,027,642.81—购置27,506,453.91 9,427,112.73 9,057,250.45 18,592,811.07 273,877.37 64,857,505.53—在建工程转入3,709,627.80 13,825,947.39 97,229,336.38 5,405,225.71 120,170,137.28

（3）本期减少金额

1,776,897.19 442,111.38 168,919.53 3,282,878.92 5,670,807.02—处置或报废1,776,897.19 442,111.38 168,919.53 3,282,878.92 5,670,807.02

（4）期末余额

91,704,505.90 151,604,914.54 262,344,466.09 83,233,567.74 1,869,485.26 590,756,939.532．累计折旧

（1）上年年末余额

25,874,120.17 7,288,087.96 28,119,742.58 21,545,139.68 359,272.20 83,186,362.59

（2）本期增加金额

12,449,027.28 3,120,307.79 17,525,000.78 7,473,539.96 324,837.77 40,892,713.58—计提12,449,027.28 3,120,307.79 17,525,000.78 7,473,539.96 324,837.77 40,892,713.58

（3）本期减少金额

1,459,575.04 149,580.97 63,049.36 2,528,133.96 4,200,339.33—处置或报废1,459,575.04 149,580.97 63,049.36 2,528,133.96 4,200,339.33

（4）期末余额

36,863,572.41 10,258,814.78 45,581,694.00 26,490,545.68 684,109.97 119,878,736.843．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

财务报表附注 第59页

项目 办公设备 房屋及建筑物 生产设备 研发设备 运输设备 合计—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

54,840,933.49 141,346,099.76 216,762,772.09 56,743,022.06 1,185,375.29 470,878,202.69

（2）上年年末账面价值

36,391,201.21 121,505,877.84 128,107,056.21 40,973,270.20 1,236,335.69 328,213,741.15

财务报表附注 第60页

(

十四)

在建工程

、

在建工程及工程物资

项目 期末余额 上年年末余额在建工程386,911,397.77 173,389,681.56工程物资

合计386,911,397.77 173,389,681.56

、

在建工程情况

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值基础建设316,614,590.58 316,614,590.58 143,835,102.27 143,835,102.27设备制造70,296,807.19 70,296,807.19 29,554,579.29 29,554,579.29合计386,911,397.77 386,911,397.77 173,389,681.56 173,389,681.56

财务报表附注 第61页

、

重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进

度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化

金额

本期利息资本化率

(%)

资金来源通用控制器产线建设

(%)

6,254,100.00 1,126,130.89 1,982,249.59 3,108,380.48 49.70 100.00%自有资金研发中心基建项目

394,794,615.60 137,731,344.27 72,576,102.00 210,307,446.27 53.27 53.27%募集资金商用车产品自动化产线建设项目

4,250,000.00 352,661.83 2,580,856.98 2,933,518.81 69.02 100.00%自有资金南通汽车电子生产基地项目（基建部分）

442,392,800.00 551,020.22 102,067,417.74 102,618,437.96 23.20 23.20%募集资金南通工厂新车间产线项目建设

52,220,000.00 58,256.03 42,177,780.46 42,000,792.99 235,243.50 80.88 80.88%募集资金南通工厂产线建设项目

80,314,000.00 4,334,941.91 6,132,497.43 10,467,439.34 52.22 100.00%自有资金合计144,154,355.15 227,516,904.20 58,510,131.62 313,161,127.73

财务报表附注 第62页

(

十五)

使用权资产

项目 房屋及建筑物 机器设备 合计1．账面原值

（1）上年年末余额

147,393,760.03 338,190.82 147,731,950.85

（2）本期增加金额

82,522,694.36 82,522,694.36—新增租赁82,522,694.36 82,522,694.36

（3）本期减少金额

10,432,190.81 10,432,190.81—处置

—到期终止确认10,432,190.81 10,432,190.81

（4）期末余额

219,484,263.58 338,190.82 219,822,454.402．累计折旧

（1）上年年末余额

23,301,561.20 188,851.93 23,490,413.13

（2）本期增加金额

32,863,890.09 68,287.52 32,932,177.61—计提32,863,890.09 68,287.52 32,932,177.61

（3）本期减少金额

10,432,190.81 10,432,190.81—转出至固定资产

—处置

—到期终止确认10,432,190.81 10,432,190.81

（4）期末余额

45,733,260.48 257,139.45 45,990,399.933．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

—到期终止确认

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

173,751,003.10 81,051.37 173,832,054.47

（2）上年年末账面价值

124,092,198.83 149,338.89 124,241,537.72

(

十六)

无形资产

、

无形资产情况

项目 土地使用权 软件 专利权及非专利技术 合计1．账面原值

财务报表附注 第63页

项目 土地使用权 软件 专利权及非专利技术 合计

（1）上年年末余额

240,027,819.94 58,561,592.23 298,589,412.17

（2）本期增加金额

74,778,000.00 54,418,676.84 22,320,008.84 151,516,685.68—购置74,778,000.00 54,418,676.84 129,196,676.84—内部研发22,320,008.84 22,320,008.84

企业合并增加

（3）本期减少金额

76,163.79 76,163.79—处置76,163.79 76,163.79

（4）期末余额

314,805,819.94 112,904,105.28 22,320,008.84 450,029,934.062．累计摊销

（1）上年年末余额

14,786,805.25 12,543,463.07 27,330,268.32

（2）本期增加金额

6,236,023.92 10,326,752.32 465,000.18 17,027,776.42—计提6,236,023.92 10,326,752.32 465,000.18 17,027,776.42

（3）本期减少金额

41,078.66 41,078.66—处置41,078.66 41,078.66

（4）期末余额

21,022,829.17 22,829,136.73 465,000.18 44,316,966.083．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

293,782,990.77 90,074,968.55 21,855,008.66 405,712,967.98（

）上年年末账面价值

225,241,014.69 46,018,129.16 271,259,143.85

说明：期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.39%。

财务报表附注 第64页

(

十七)

开发支出

项目 上年年末余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额

资本化开始时点

资本化具体依据

期末研发进度内部开发支出 其他

确认为无形资

产

计入当期损益 其他面向服务的整车

EE

架构（SOA架构）研发项目

6,782,401.98 6,782,401.982022年4月 评审报告

行泊一体智能驾驶域控制器研发项目

861,641.73 861,641.732022年5月 评审报告 在研Linux Auto研发项目1,823,604.69 1,823,604.692022年7月 评审报告 在研车载网络信息安全研发项目

2,875,321.65 2,875,321.652022年7月 评审报告 在研重载自动驾驶底盘研发项目

15,537,606.86 15,537,606.862022年4月 评审报告

合计27,880,576.91 22,320,008.84 5,560,568.07

财务报表附注 第65页

(

十八)

长期待摊费用

项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额开发成本68,539,742.16 45,705,024.64 22,263,656.47 91,981,110.33装修费16,560,316.77 3,977,870.65 2,812,074.32 17,726,113.10认证费7,077,722.47 2,418,204.92 1,384,822.78 8,111,104.61合计92,177,781.40 52,101,100.21 26,460,553.57 117,818,328.04

(

十九)

递延所得税资产和递延所得税负债

、

未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产信用减值损失91,315,302.21 13,837,400.56 70,647,260.42 10,667,907.66资产减值损失75,446,691.00 12,482,479.71 52,421,203.59 8,205,931.46可抵扣亏损788,238,077.25 125,019,297.32 378,595,608.60 61,332,241.36递延收益58,389,052.75 9,092,614.27 66,732,308.96 10,391,088.86预计负债72,054,776.38 12,041,639.52 61,423,009.06 10,106,977.29未实现内部交易99,541,296.40 14,931,194.46 37,045,683.00 5,556,852.45合计1,184,985,195.99 187,404,625.84 666,865,073.63 106,260,999.08

、

未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债金融资产公允价值变动92,438,213.01 14,002,945.71 15,671,620.50 2,350,743.08一次性税前扣除的固定资产

115,934,519.82 25,333,284.91合计208,372,732.83 39,336,230.62 15,671,620.50 2,350,743.08

、

以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末 上年年末递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债余额

递延所得税资产-39,336,230.62 148,068,395.22递延所得税负债-39,336,230.62

财务报表附注 第66页

(

二十)

其他非流动资产

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付设备工程款

22,421,730.09 22,421,730.09 20,157,635.27 20,157,635.27未验收的无形资产

32,100,719.84 32,100,719.84 13,166,920.86 13,166,920.86合计54,522,449.93 54,522,449.93 33,324,556.13 33,324,556.13

(

二十一)

短期借款

1、短期借款分类

项目 期末余额 上年年末余额保证借款6,006,300.00合计6,006,300.00

(

二十二)

衍生金融负债

项目 期末余额 上年年末余额掉期交易公允价值变动541,260.00

合计541,260.00

(

二十三)

应付票据

种类 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票180,394,954.79 123,146,203.98合计180,394,954.79 123,146,203.98

(

二十四)

应付账款

、

应付账款列示

项目 期末余额 上年年末余额1年以内1,310,062,508.06 997,992,171.761-2年14,698,068.07 6,879,801.072-3年3,783,621.82 1,871,004.103年以上1,223,040.78 267,634.12

财务报表附注 第67页

项目 期末余额 上年年末余额合计1,329,767,238.73 1,007,010,611.05

、

账龄超过一年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因第一名3,100,000.00未到结算期第二名1,886,037.73未到结算期第三名1,809,292.04未到结算期第四名1,440,000.00未到结算期第五名1,050,000.00未到结算期合计9,285,329.77说明：上表客户包含与公司发生往来的同一控制下的多家主体。

(

二十五)

合同负债

、

合同负债情况

项目 期末余额 上年年末余额1年以内899,197,181.30 799,959,944.551-2年103,782,745.52 120,314,725.932-3年18,143,712.01 40,339,184.463年以上29,806,074.62 72,031,444.03合计1,050,929,713.45 1,032,645,298.97

(

二十六)

应付职工薪酬

、

应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬269,990,529.10 1,289,201,804.63 1,190,533,479.34 368,658,854.39离职后福利-设定提存计划4,868,941.08 107,702,745.06 106,341,529.32 6,230,156.82辞退福利927,465.49 927,465.49合计274,859,470.18 1,397,832,015.18 1,297,802,474.15 374,889,011.21

、

短期薪酬列示

财务报表附注 第68页

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额（

）工资、奖金、津贴和补贴

266,555,250.73 1,132,248,682.36 1,036,506,003.02 362,297,930.07

（2）职工福利费

15,113,526.85 14,542,339.70 571,187.15

（3）社会保险费

2,994,368.37 67,661,359.13 65,437,165.33 5,218,562.17其中：医疗保险费2,915,307.24 62,788,485.27 60,587,977.75 5,115,814.76工伤保险费59,770.46 1,618,866.52 1,602,089.68 76,547.30生育保险费875,207.66 875,207.66其他保险（境外）19,290.67 2,378,799.68 2,371,890.24 26,200.11

（4）住房公积金

440,910.00 73,823,153.03 73,692,888.03 571,175.00（

）工会经费和职工教育经费

355,083.26 355,083.26合计269,990,529.10 1,289,201,804.63 1,190,533,479.34 368,658,854.39

、

设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险4,721,394.24 104,396,029.91 103,076,187.27 6,041,236.88失业保险费147,546.84 3,306,715.15 3,265,342.05 188,919.94合计4,868,941.08 107,702,745.06 106,341,529.32 6,230,156.82

(

二十七)

应交税费

税费项目 期末余额 上年年末余额增值税41,501,060.98 23,626,454.28个人所得税3,414,243.61 2,768,262.86城市维护建设税2,745,569.55 1,756,751.89印花税1,225,642.73 660,371.40教育费附加1,192,956.46 769,897.19地方教育费附加795,304.32 513,264.81房产税279,180.34 263,057.53土地使用税87,593.73 87,641.47其他51,223.32 618.98合计51,292,775.04 30,446,320.41

(

二十八)

其他应付款

财务报表附注 第69页

项目 期末余额 上年年末余额其他应付款项27,613,153.65 8,539,873.54合计27,613,153.65 8,539,873.54

、

其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目 期末余额 上年年末余额保证金、押金14,117,900.00 4,155,892.57往来款7,295,450.40代扣代缴社保公积金4,547,019.75 3,543,211.57代收代付款项1,560,000.00 816,000.00应付员工报销款92,783.50 24,769.40合计27,613,153.65 8,539,873.54

(

二十九)

一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的租赁负债40,191,617.69 19,407,709.14

合计40,191,617.69 19,407,709.14

(

三十)

其他流动负债

项目 期末余额 上年年末余额已背书和贴现未到期的承兑汇票113,487,574.43 143,084,882.12合同负债对应税金24,912,776.94 37,970,090.56待转销项税额402,410.96 1,117.82

合计138,802,762.33 181,056,090.50

(

三十一)

租赁负债

项目 期末余额 上年年末余额租赁付款额136,241,138.29 69,602,896.88减：未确认融资费用10,936,962.22 5,613,383.73减：一年内到期的租赁负债40,191,617.69 19,407,709.14

财务报表附注 第70页

项目 期末余额 上年年末余额合计85,112,558.38 44,581,804.01

(

三十二)

预计负债

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因产品质量保证41,493,971.62 31,298,987.69 20,928,095.16 51,864,864.15

预提售后服务费

待执行的亏损合同3,883,200.88 2,118,108.86 4,814,846.39 1,186,463.35

预计的亏损合同

合计45,377,172.50 33,417,096.55 25,742,941.55 53,051,327.50

(

三十三)

递延收益

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助209,541,026.06 48,300,000.00 23,261,670.21 234,579,355.85合计209,541,026.06 48,300,000.00 23,261,670.21 234,579,355.85

涉及政府补助的项目：

财务报表附注 第71页

负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额

与资产相关

与收益相关

研发中心建设项目120,000,000.00 34,000,000.00 154,000,000.00与资产相关面向新型电子电气架构异构网络的通讯总线仿真与测试工具

2,860,846.15 2,860,846.15与收益相关项目C1,785,000.00 1,785,000.00与资产相关多核异构汽车电控单元软硬件集成测试与标定工具

1,764,583.33 1,764,583.33与收益相关项目C1,715,000.00 1,715,000.00与收益相关项目A4,450,000.00 1,550,000.00 6,000,000.00与收益相关项目D1,400,000.00 1,400,000.00与收益相关面向新型电子电气架构异构网络的通讯总线仿真与测试工具

989,153.85 989,153.85与资产相关多核异构汽车电控单元软硬件集成测试与标定工具

335,416.67 335,416.67与资产相关产业扶持资金25,894,487.68 936,391.92 24,958,095.76与资产相关车规级国产双频全球导航卫星系统芯片测试评价方法研究及系统研制

3,260,000.00

3,260,000.00

与收益相关车规级国产双频全球导航卫星系统芯片测试评价方法研究及系统研制

740,000.00

740,000.00

与资产相关

财务报表附注 第72页

负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额

与资产相关

与收益相关

毫米波成像雷达在高安全等级无人驾驶汽车中的集成应用研究

2,500,000.00 2,500,000.00与收益相关毫米波成像雷达在高安全等级无人驾驶汽车中的集成应用研究

1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关基于雷达与视觉融合的汽车智能驾驶关键技术开发及应用研究

2,200,000.00 2,200,000.00与收益相关基于雷达与视觉融合的汽车智能驾驶关键技术开发及应用研究

800,000.00 675,286.20 124,713.80与资产相关项目B8,391,368.66 8,391,368.66与收益相关项目B16,608,631.34 2,174,635.61 14,433,995.73与资产相关汽车电子系统研发及测试管理系统开发及应用

3,700,000.00 3,700,000.00与收益相关汽车电子系统研发及测试管理系统开发及应用

800,000.00 800,000.00与资产相关汽车智能驾驶技术北京市工程实验室创新能力建设项目

7,440,000.00 3,197,939.04 4,242,060.96与资产相关智能驾驶域控制技术开发与应用研究

1,500,000.00 1,500,000.00与收益相关智能网联汽车中央决策域控制器工程化开发

2,400,000.00 2,400,000.00与收益相关智能网联汽车中央决策域控制器工程化开发

600,000.00 113,213.82 486,786.18与资产相关其他4,237,757.04 297,076.92 794,053.62 3,740,780.34与资产相关

财务报表附注 第73页

负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额

与资产相关

与收益相关

其他3,018,781.34 1,602,923.08 2,378,781.34 2,242,923.08与收益相关合计209,541,026.06 48,300,000.00 23,261,670.21 234,579,355.85

财务报表附注 第74页

(

三十四)

股本

项目 上年年末余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股 送股

公积金

转股

其他 小计股份总额

90,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00

说明：报告期内股本变动原因是根据中国证券监督管理委员《关于同意北京经纬恒润科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕301号），公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,000.00万股，每股发行价格

121.00元，共募集资金人民币3,630,000,000.00元，扣除不含税发行费用人民币

141,982,599.76元，实际募集资金净额为人民币3,488,017,400.24元，其中30,000,000.00 元计入股本，3,458,017,400.24元计入资本公积。

(

三十五)

资本公积

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）987,631,024.21 3,458,017,400.24 4,445,648,424.45其他资本公积133,704,823.07 54,020,937.72 187,725,760.79合计1,121,335,847.28 3,512,038,337.96 4,633,374,185.24

说明：详见本附注五、（三十四）股本的描述说明。

财务报表附注 第75页

(

三十六)

其他综合收益

项目 上年年末余额

本期金额

期末余额本期所得税前发

生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留

存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东2．将重分类进损益的其他综合收益307,601.41 4,334,147.57 4,334,147.57 4,641,748.98其中：外币财务报表折算差额307,601.41 4,334,147.57 4,334,147.57 4,641,748.98其他综合收益合计307,601.41 4,334,147.57 4,334,147.57 4,641,748.98

财务报表附注 第76页

(

三十七)

盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积20,339,716.76 15,766,237.18 36,105,953.94合计20,339,716.76 15,766,237.18 36,105,953.94

(

三十八)

未分配利润

项目 本期金额 上期金额调整前上年年末未分配利润287,228,937.97 154,841,992.12调整后年初未分配利润287,228,937.97 154,841,992.12加：本期归属于母公司所有者的净利润234,601,763.67 146,187,324.42减：提取法定盈余公积15,766,237.18 13,800,378.57期末未分配利润506,064,464.46 287,228,937.97

(

三十九)

营业收入和营业成本

、

营业收入和营业成本情况

项目

本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务4,014,673,051.91 2,851,311,251.29 3,244,454,962.80 2,250,140,279.84其他业务7,300,545.02 4,880,920.76 17,909,043.53 4,939,983.29合计4,021,973,596.93 2,856,192,172.05 3,262,364,006.33 2,255,080,263.13

、

主营业务（分类型）

项目

本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本电子产品业务3,078,060,544.85

2,318,162,819.44

2,498,100,065.13 1,809,753,388.76研发服务及解决方案业务

933,255,956.11

532,525,166.75

707,053,949.95 410,008,215.05高级别智能驾驶整体解决方案业务

3,356,550.95

623,265.10

39,300,947.72 30,378,676.03合计4,014,673,051.91

2,851,311,251.29

3,244,454,962.80 2,250,140,279.84

财务报表附注 第77页

、

主营业务（分地区）

地区类型

本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本华东地区1,299,853,128.12

955,663,095.92

1,266,014,354.48 842,325,493.74东北地区783,115,857.07

594,739,481.32

853,214,148.57 650,535,690.66华南地区463,788,642.05

336,804,032.80

251,536,441.82 181,403,355.15西南地区420,198,248.06

236,759,785.87

189,561,872.45 106,871,206.54华北地区383,737,286.50

248,714,229.02

247,140,520.49 161,890,943.46海外311,985,989.42

203,907,715.63

192,845,271.60 146,813,103.00华中地区225,855,943.59

162,452,718.27

120,227,838.31 75,364,772.92西北地区111,160,490.93

101,840,478.15

110,491,891.64 75,457,241.95港澳台地区14,977,466.17

10,429,714.31

13,422,623.44 9,478,472.42合计

4,014,673,051.91

2,851,311,251.29

3,244,454,962.80 2,250,140,279.84

、

主营业务（按季度）

季度

本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本一季度707,420,179.59

541,731,888.15

725,889,628.38 493,297,901.55二季度959,935,307.77

638,111,843.25

644,396,811.86 454,816,540.99三季度1,024,756,825.52

735,583,855.69

704,845,970.49 504,317,640.38四季度1,322,560,739.03

935,883,664.20

1,169,322,552.07 797,708,196.92合计4,014,673,051.91

2,851,311,251.29

3,244,454,962.80 2,250,140,279.84

、

主营业务（前五大）

客户名称

本期金额收入 占主营业务收入的比例%第一名

752,022,002.05

18.73

第二名

338,197,228.83

8.42

第三名

309,255,778.89

7.70

第四名

267,620,710.25

6.67

第五名

233,556,327.39

5.82

合计1,900,652,047.41

47.34

财务报表附注 第78页

(

四十)

税金及附加

项目 本期金额 上期金额城市维护建设税7,920,108.87 6,800,291.83印花税3,845,776.48 2,649,486.30教育费附加3,425,803.44 2,944,634.29地方教育费附加2,283,868.94 1,963,089.55房产税1,144,680.31 1,167,551.25土地使用税399,481.75 382,019.31车船使用税4,350.00 2,800.00其他税费106,407.09 3,210.65合计19,130,476.88 15,913,083.18

(

四十一)

销售费用

项目 本期金额 上期金额职工薪酬132,684,672.41 123,411,673.99售后服务费45,746,759.45 37,817,598.30业务招待费11,101,236.34 11,216,943.35服务费9,351,412.85 10,591,863.63差旅费6,468,460.23 7,120,845.27其他费用10,003,207.24 4,723,453.16

合计215,355,748.52 194,882,377.70

(

四十二)

管理费用

项目 本期金额 上期金额职工薪酬152,003,991.02 118,064,052.09股份支付54,020,937.72 37,389,908.10中介服务费12,407,512.06 12,642,517.18折旧费和摊销费用11,535,295.67 12,042,208.66房屋租赁及物业费用10,754,702.18 7,832,016.16办公费及邮电通讯费8,277,044.20 6,888,479.04物料消耗2,681,699.62 8,483,648.83差旅费2,657,113.83 2,984,983.57其他费用13,921,779.04 8,115,485.02

合计268,260,075.34 214,443,298.65

财务报表附注 第79页

(

四十三)

研发费用

项目 本期金额 上期金额薪酬福利费528,663,889.73 352,271,161.40物料消耗48,132,899.93 33,636,457.62外购服务费34,946,446.72 36,773,917.79房租水电费14,388,464.71 8,598,747.40其他费用29,482,161.49 24,735,456.86合计655,613,862.58 456,015,741.07

(

四十四)

财务费用

项目 本期金额 上期金额利息费用3,721,416.44 5,159,351.32其中：租赁负债利息费用3,658,144.22 2,481,735.03减：利息收入59,663,735.52 6,728,803.88汇兑损益-36,489,855.10 10,747,217.63手续费支出531,401.67 464,893.82

合计-91,900,772.51 9,642,658.89

(

四十五)

其他收益

项目 本期金额 上期金额政府补助72,126,178.47 53,751,346.06进项税加计抵减218,154.21 220,858.34代扣个人所得税手续费789,443.56 827,741.82合计73,133,776.24 54,799,946.22

计入其他收益的政府补助

补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关软件产品即征即退税款33,448,505.16 29,933,468.81与收益相关项目B8,391,368.66与收益相关上市补贴款8,000,000.00与收益相关汽车智能驾驶技术北京市工程实验室创新能力建设项目

3,197,939.04与资产相关智能网联汽车中央决策域2,400,000.00与收益相关

财务报表附注 第80页

补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关控制器工程化开发

失业保险稳岗返还2,340,434.97 609,700.64与收益相关基于雷达与视觉融合的汽车智能驾驶关键技术开发及应用研究

2,200,000.00与收益相关项目B2,174,635.61与资产相关小微企业-岗补社补1,075,205.27 257,382.99与收益相关产业扶持资金936,391.92 1,571,557.13与资产相关基于雷达与视觉融合的汽车智能驾驶关键技术开发及应用研究

675,286.20与资产相关智能网联汽车中央决策域控制器工程化开发

113,213.82与资产相关美国中小企业薪资保障计划

1,036,935.34与收益相关基于雷达与视觉融合的汽车智能驾驶系统产业化

10,000,000.00与收益相关智能驾驶车规级融合感知系统研发及示范应用

2,250,000.00与收益相关其他6,379,144.20 7,407,303.83与收益相关其他794,053.62 684,997.32与资产相关合计72,126,178.47 53,751,346.06

(

四十六)

投资收益

项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益-1,014,472.00 -5,638,797.00处置交易性金融资产取得的投资收益2,065,019.48 -2,037,994.01大额存单利息225,083.34债务重组取得的投资收益80,983.61 -31,682.56债权投资持有期间的投资收益14,949.84票据贴现取得的投资收益-588,162.53 -248,040.86合计783,401.74 -7,956,514.43

(

四十七)

公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额权益工具投资70,265,157.78 15,501,848.80交易性金融资产24,284,162.21 379,196.36远期外汇交易541,260.00 -2,044,260.00

合计95,090,579.99 13,836,785.16

财务报表附注 第81页

(

四十八)

信用减值损失

项目 本期金额 上期金额应收账款坏账损失19,583,158.75 5,297,256.01其他应收款坏账损失3,383,469.61 2,323,695.94应收票据坏账损失-1,170,212.34 -2,135,420.31合计21,796,416.02 5,485,531.64

(

四十九)

资产减值损失

项目 本期金额 上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失54,555,439.17 38,734,672.79合同资产减值损失1,567,524.35 1,586,023.69合计56,122,963.52 40,320,696.48

(

五十)

资产处置收益

项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损益706,396.08 -178,659.51 706,396.08合计706,396.08 -178,659.51 706,396.08

(

五十一)

营业外收入

项目 本期金额 上期金额

计入当期非经常性损益

的金额

非流动资产毁损报废利得69,821.93 3,442.50 69,821.93其他205,016.99 1,183,974.96 205,016.99合计274,838.92 1,187,417.46 274,838.92

(

五十二)

营业外支出

项目 本期金额 上期金额

计入当期非经常性损

益的金额

非流动资产毁损报废损失317,306.68 1,215,912.30 317,306.68对外捐赠80,000.00 292,000.00 80,000.00滞纳金1,541.06 181.59 1,541.06其他37,460.00 7,959.96 37,460.00

财务报表附注 第82页

项目 本期金额 上期金额

计入当期非经常性损

益的金额

合计436,307.74 1,516,053.85 436,307.74

(

五十三)

所得税费用

、

所得税费用表

项目 本期金额 上期金额当期所得税费用511,715.31 665,321.02递延所得税费用-44,158,139.22 -16,099,368.80合计-43,646,423.91 -15,434,047.78

、

会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期金额利润总额190,955,339.76按法定[或适用]税率计算的所得税费用28,643,300.96子公司适用不同税率的影响5,932,487.23调整以前期间所得税的影响-18,641.64不可抵扣的成本、费用和损失的影响8,548,395.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5,576,034.28税法规定的额外可扣除费用-5,043,876.45税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化4,029,698.31研发费用加计扣除-80,313,923.84权益法核算的投资收益152,170.80所得税费用-43,646,423.91

(

五十四)

每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润234,601,763.67 146,187,324.42本公司发行在外普通股的加权平均数110,000,000.00 90,000,000.00基本每股收益

2.13 1.62其中：持续经营基本每股收益

2.13 1.62

财务报表附注 第83页

项目 本期金额 上期金额终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）234,601,763.67 146,187,324.42本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）110,000,000.00 90,000,000.00稀释每股收益

2.13 1.62其中：持续经营稀释每股收益

2.13 1.62终止经营稀释每股收益

(

五十五)

现金流量表项目

、

收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额收到票据贴现金额97,020,307.97 26,779,088.96收到往来款及其他75,260,877.78 38,321,640.81收到政府补助64,562,573.42 83,926,564.71利息收入32,003,571.26 6,728,803.88进项税留抵退税4,301,594.94合计268,847,330.43 160,057,693.30

、

支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额支付往来款及其他117,879,254.95 60,585,089.75付现费用及手续费85,369,821.98 132,884,826.54

合计203,249,076.93 193,469,916.29

、

收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额收到购买长期资产的履约保证金569,900.00

财务报表附注 第84页

项目 本期金额 上期金额合计569,900.00

、

支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额支付购买长期资产的履约保证金420,000.00交易性金融资产投资损失3,527,827.56合计420,000.00 3,527,827.56

、

收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额其他400,000.00美元质押存单67,753,052.00收回银行承兑汇票保证金10,052,542.47

合计400,000.00 77,805,594.47

、

支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额支付的融资中介费35,250,222.40支付租金28,202,059.46 22,955,930.84支付银行承兑汇票保证金9,987,177.08

合计63,452,281.86 32,943,107.92

(

五十六)

现金流量表补充资料

、

现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润234,601,763.67 146,187,324.42加：信用减值损失21,796,416.02 5,485,531.64资产减值准备56,122,963.52 40,320,696.48固定资产折旧40,892,713.58 30,705,764.78使用权资产折旧32,932,177.61 23,868,976.47

财务报表附注 第85页

补充资料 本期金额 上期金额无形资产摊销17,027,776.42 10,942,804.56长期待摊费用摊销26,460,553.57 38,700,440.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

“

－

号填列）

-706,396.08 178,659.51固定资产报废损失（收益以“－”号填列）247,484.75 1,212,469.80公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-95,090,579.99 -13,836,785.16财务费用（收益以“－”号填列）3,721,416.44 15,906,568.96投资损失（收益以“－”号填列）-783,401.74 7,956,514.43递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-41,807,396.14 -18,203,349.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2,350,743.08 2,103,980.76存货的减少（增加以“－”号填列）-229,466,473.93 -486,054,457.86经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-292,967,919.44 -1,270,558,100.51经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）227,886,262.51 1,738,421,509.35其他54,020,937.72 37,389,908.10经营活动产生的现金流量净额52,537,555.41 310,728,456.95

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额3,450,866,821.81 921,580,210.95减：现金的期初余额921,580,210.95 760,306,921.27加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2,529,286,610.86 161,273,289.68

、

现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 上年年末余额

一、现金

3,450,866,821.81 921,580,210.95其中：库存现金57,773.65 58,277.15可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款3,450,809,048.16 921,521,933.80可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

3,450,866,821.81 921,580,210.95其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

财务报表附注 第86页

(

五十七)

所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因货币资金14,814,409.89保函、承兑汇票保证金应收票据111,132,493.54已背书未终止确认固定资产77,930,014.57见“说明”无形资产24,756,339.14见“说明”合计228,633,257.14说明：截止2022年12月31日固定资产和无形资产受限是由于子公司江苏涵润汽车电子有限公司在2020年与中国银行股份有限公司南通港闸支行签订的最高额抵押合同（编号：2020中银最高抵字476666852号）而受限，抵押合同对应的主合同内容如下“抵押权人与江苏涵润汽车电子有限公司之间自2018年6月25日起至2025年12月31日止签署的借款、融资贸易、保函、资金业务及其它综合授信合同及其修订或补充”。

(

五十八)

外币货币性项目

、

外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金529,957,175.99其中：美元72,750,148.53 6.9646 506,675,684.45欧元3,136,441.49 7.4229 23,281,491.54应收账款87,763,904.49其中：美元9,589,953.91 6.9646 66,790,193.00欧元2,825,541.43 7.4229 20,973,711.49应付账款165,518,021.73其中：美元21,819,356.31 6.9646 151,963,088.97欧元1,601,476.03 7.4229 11,887,596.40瑞典克朗2,503,884.00 0.6659 1,667,336.36其他应收款194,475.89其中：美元8,793.00 6.9646 61,239.73欧元17,949.34 7.4229 133,236.16

(

五十九)

政府补助

、

与资产相关的政府补助

财务报表附注 第87页

种类 金额 资产负债表列报项目

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费

用损失的项目本期金额 上期金额项目C1,785,000.00递延收益

产业扶持资金28,243,972.94递延收益936,391.92 1,571,557.14其他收益多核异构汽车电控单元软硬件集成测试与标定工具

335,416.67递延收益

毫米波成像雷达在高安全等级无人驾驶汽车中的集成应用研究

1,000,000.00递延收益

基于雷达与视觉融合的汽车智能驾驶关键技术开发及应用研究

800,000.00递延收益675,286.20其他收益面向新型电子电气架构异构网络的通讯总线仿真与测试工具

989,153.85递延收益

项目B16,608,631.34递延收益2,174,635.61其他收益汽车电子系统研发及测试管理系统开发及应用

800,000.00递延收益

汽车智能驾驶技术北京市工程实验室创新能力建设项目

7,440,000.00递延收益3,197,939.04其他收益研发中心建设项目120,000,000.00递延收益

智能网联汽车中央决策域控制器工程化开发

600,000.00递延收益113,213.82其他收益车规级国产双频全球导航卫星系统芯片测试评价方法研究及系统研制

740,000.00

递延收益

其他6,560,858.66递延收益794,053.62 684,997.32其他收益

财务报表附注 第88页

、

与收益相关的政府补助

种类 金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额软件产品即征即退税款63,381,973.97 33,448,505.16 29,933,468.81其他收益项目B8,391,368.66 8,391,368.66其他收益上市补贴款8,000,000.00 8,000,000.00其他收益智能网联汽车中央决策域控制器工程化开发

2,400,000.00 2,400,000.00其他收益失业保险稳岗返还2,950,135.61 2,340,434.97 609,700.64其他收益基于雷达与视觉融合的汽车智能驾驶关键技术开发及应用研究

2,200,000.00 2,200,000.00其他收益小微企业-岗补社补1,332,588.26 1,075,205.27 257,382.99其他收益基于雷达与视觉融合的汽车智能驾驶系统产业化项目建设支持资金

10,000,000.00 10,000,000.00其他收益智能驾驶车规级融合感知系统研发及示范应用

2,250,000.00 2,250,000.00其他收益美国中小企业薪资保障计划1,036,935.33 1,036,935.33其他收益项目C1,715,000.00车规级国产双频全球导航卫星系统芯片测试评价方法研究及系统研制

3,260,000.00

项目D1,400,000.00多核异构汽车电控单元软硬件集成测试与标定工具

1,764,583.33毫米波成像雷达在高安全等2,500,000.00

财务报表附注 第89页

种类 金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额级无人驾驶汽车中的集成应用研究

面向新型电子电气架构异构网络的通讯总线仿真与测试工具

2,860,846.15汽车电子系统研发及测试管理系统开发及应用

3,700,000.00智能驾驶域控制技术开发与应用研究

1,500,000.00项目A6,000,000.00其他13,786,448.03

6,379,144.20 7,407,303.83其他收益其他2,242,923.08

财务报表附注 第90页

(

六十)

租赁

、

作为承租人

项目 本期金额 上期金额租赁负债的利息费用3,658,144.22 2,481,735.03计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用

3,109,574.83 2,551,388.34与租赁相关的总现金流出31,311,634.29 22,955,930.84

六、

合并范围的变更

本报告期内公司合并范围并未发生变化。

七、

在其他主体中的权益

(

一)

在子公司中的权益

、

企业集团的构成

子公司名称

主要经营

地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接上海涵润汽车电子有限公司 上海 上海

科技推广和应用服务业

100.00

设立天津经纬恒润科技有限公司 天津 天津

汽车零部件及配件制造

100.00

设立江苏涵润汽车电子有限公司 江苏 江苏

汽车零部件及配件制造

100.00

设立Hirain Technologies USA Inc.美国 美国

境外子公司

100.00

设立

HIRAIN TECHNOLOGIES EUROPEGmbH

德国 德国

境外子公司

HIRAIN TECHNOLOGIES EUROPE GmbH

100.00

设立经纬恒润（天津）研究开发有限公司 天津 天津

软件和信息技术服务业

88.57 11.43

设立北京润科通用技术有限公司 北京 北京

软件和信息技术服务业

100.00

设立上海仁童电子科技有限公司 上海 上海

软件和信息技术服务业

100.00

设立成都仁童科技有限公司 成都 成都

软件和信息技术服务业

100.00

设立

JINGWEI HIRAIN TECHNOLOGIES

(HONG KONG) CORPORATION

LIMITED

香港 香港

境外子公司

100.00

设立

财务报表附注 第91页

(

二)

在合营安排或联营企业中的权益

、

重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

对本公司活动是否具有战略

性直接 间接湖北三环恒润电子科技有限公司

湖北省

湖北省咸宁市

汽车零部件及配件制造

50.00

权益法 是

、

重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额湖北三环恒润电子科技有限公司

湖北三环恒润电子科技有限

公司

流动资产14,219,385.68 14,233,979.95其中：现金和现金等价物6,854,297.30 4,020,455.25非流动资产6,997,306.22 8,081,377.36资产合计21,216,691.90 22,315,357.31

流动负债5,205,391.25 4,242,189.70非流动负债

负债合计5,205,391.25 4,242,189.70

少数股东权益

归属于母公司股东权益16,011,300.65 18,073,167.61

按持股比例计算的净资产份额8,005,650.33 9,036,583.81调整事项-117,351.01 -133,812.47—商誉

—内部交易未实现利润-117,351.01 -133,812.47—其他

对合营企业权益投资的账面价值7,888,299.32 8,902,771.34存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入10,945,912.64 13,892,753.13财务费用-20,575.18 -5,737.14所得税费用

净利润-2,061,866.96 -839,405.70终止经营的净利润

财务报表附注 第92页

期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额湖北三环恒润电子科技有限公司

湖北三环恒润电子科技有限

公司

其他综合收益

综合收益总额-2,061,866.96 -839,405.70

本期收到的来自合营企业的股利

、

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额联营企业：

苏州挚途科技有限公司

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数-19,717,453.98 -13,605,728.95—净利润-234,341,940.58

-134,493,134.39—其他综合收益

—综合收益总额

、

合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称

累积未确认的前期累

计损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的

损失

苏州挚途科技有限公司4,925,873.03 18,399,325.24 23,325,198.27

八、

与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

财务报表附注 第93页

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(

一)

信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(

二)

流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目

期末余额

年以内 1-2年 2-5年 5年以上

合计应付票据

180,394,954.79

180,394,954.79

应付账款1,329,767,238.73

1,329,767,238.73

财务报表附注 第94页

项目

期末余额

年以内 1-2年 2-5年 5年以上

合计

款

27,613,153.65

27,613,153.65

其他应付其他流动

负债

113,487,574.43

113,487,574.43

其他流动一年内到

期的非流动负债

45,503,629.06

45,503,629.06租赁负债

35,612,484.66 55,125,024.57

90,737,509.23合计

一年内到1,696,766,550.66

1,696,766,550.66

35,612,484.66

55,125,024.57

1,787,504,059.89

(

三)

市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

、

利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

、

汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注五、（五十八）外币货币性项目。

九、

公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

财务报表附注 第95页

所属的最低层次决定。

(

一)

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产607,109,260.27 607,109,260.27

一、持续的公允价值计量

1.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

607,109,260.27 607,109,260.27结构性存款607,109,260.27 607,109,260.27◆应收款项融资43,759,606.43 43,759,606.43◆其他非流动金融资产141,351,363.70 141,351,363.70

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

141,351,363.70 141,351,363.70权益工具投资141,351,363.70 141,351,363.70

650,868,866.70 141,351,363.70 792,220,230.40

(

持续以公允价值计量的资产总额

二)

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

(

三)

持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

截止2022年12月31日，公司持续和非持续第二层公允价值计量项目包括应收款项融资和交易性金融资产-结构性存款。其中，应收款项融资期末余额系期末公司持有的信用等级较高的银行承兑汇票，因这部分票据期限均为1年内到期，承兑人信用较高，从未出现违约拒付风险，预计未来现金流回收等于其账面价值，故判断公允价值与账面价值一致。交易性金融资产-结构性存款是根据其合同约定的利率确认其公允价值。

(

四)

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目 期末公允价值 估值技术苏州旗芯微半导体有限公司52,851,251.20

利用评估专家的工作（评估报告银信咨报字（2023）第 A0004号的评估报告显示：估值是采用上市公司比较的方法）

财务报表附注 第96页

项目 期末公允价值 估值技术北京赛目科技股份有限公司66,000,000.00最新一轮外部股东投资的估值

深圳牧野微电子技术有限公司22,500,112.50最新一轮外部股东投资的估值

十、

关联方及关联交易

(

一)

本公司的实际控制人

本公司实际控制人为吉英存。

(

二)

本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(

三)

本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系湖北三环恒润电子科技有限公司 合营企业苏州挚途科技有限公司 联营企业

(

四)

其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系张秦 直接持有5%以上股份的自然人股东曹旭明 直接持有5%以上股份的自然人股东、董事崔文革 直接持有5%以上股份的自然人股东、监事范成建 董事、副总经理齐占宁 董事、副总经理张博 董事、副总经理王舜琰 董事宋健 独立董事谢德仁 独立董事

财务报表附注 第97页

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系吕守升 独立董事张伯英 监事罗喜霜 监事鹿文江 财务总监郑红菊 董事会秘书刘洋 副总经理北京方圆九州投资中心（有限合伙） 同一实际控制人北京天工山丘投资中心（有限合伙） 同一实际控制人北京天工信立投资中心（有限合伙） 同一实际控制人北京正道伟业投资中心（有限合伙） 同一实际控制人北京合力顺盈投资中心（有限合伙） 同一实际控制人北京天佑飞顺投资中心（有限合伙） 同一实际控制人北京玉衡珠嵩投资中心（有限合伙） 同一实际控制人抚顺卡斯汀机械制造有限公司

控股股东、实际控制人吉英存的配偶持股

，担任监事的公司

银马天工科技（天津）有限公司 董事范成建曾担任副董事长的公司青岛环海凯莱商务酒店有限公司 监事罗喜霜配偶的哥哥王建新担任董事长的公司青岛佳联置业有限公司 监事罗喜霜配偶的哥哥王建新担任董事长的公司青岛华新佳联置业有限公司

监事罗喜霜女士配偶的哥哥曾担任执行董事的公司

东营创思文化传播有限公司

董事会秘书郑红菊的配偶张金强持股

45%

，担任执行董事兼经理的公司

北京启萌科技有限公司

副总经理刘洋的配偶张兰心持股

，担任董事的公司

海口兰精灵文化咨询有限责任公司 副总经理刘洋的配偶张兰心持股90%的公司安徽绩溪抽水蓄能有限公司

发行人董事曹旭明先生姐姐的配偶担任董事的企业

浙江宁海抽水蓄能有限公司

发行人董事曹旭明先生姐姐的配偶担任董事的企业

浙江缙云抽水蓄能有限公司

发行人董事曹旭明先生姐姐的配偶担任董事的企业

河北丰宁抽水蓄能有限公司

发行人董事曹旭明先生姐姐的配偶担任董事的企业

江西洪屏抽水蓄能有限公司

发行人董事曹旭明先生姐姐的配偶担任董事的企业

安徽佛子岭抽水蓄能有限公司

发行人董事曹旭明先生姐姐的配偶担任董事的企业

山东国欣颐养集团华新房地产有限公司

发行人监事罗喜霜女士配偶的哥哥担任执行董事、总经理的企业

山东国欣颐养集团智城房地产有限公司

发行人监事罗喜霜女士配偶的哥哥担任执行董事的企业

泰安华新物业管理有限责任公司

发行人监事罗喜霜女士配偶的哥哥担任董事的企业

北京创鑫恒源科技有限公司 发行人独立董事宋健先生直接持股95%的企业洛阳固岳轨道科技有限公司

发行人独立董事谢德仁先生配偶的哥哥间接持股

100%

的企业

财务报表附注 第98页

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系洛阳品固交通设备科技有限公司

发行人独立董事谢德仁先生配偶的哥哥直接持股

的企业

(

五)

关联交易情况

、

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额苏州挚途科技有限公司 采购商品7,964,269.91

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额湖北三环恒润电子科技有限公司

销售商品、提供服务

9,341,459.77 13,142,778.48苏州挚途科技有限公司

销售商品、提供服务

3,440,035.39 434,480.53

财务报表附注 第99页

、

关联担保情况

（1）本公司合并范围内的担保

财务报表附注 第100页

序号

担保合同编号

借款合同编号

担保合同签订时间

担保人

被担保人

担保最高债权额/主债权金额（万元）

借款或开具承兑汇票余额（万元）

担保的主债权主要内容

截止报告出具日是否履行完毕1 BZ051421000366无2021/9/15

北京经纬恒润科技股份有限公司

江苏涵润汽车电子有限公司

8,000.00

江苏银行股份有限公司南通跃龙科技支行与北京经纬恒润科技股份有限公司签订最高额保证合同，为江苏涵润汽车电子有限公司最高综合授信合同提供担保，最高保证额为8,000万元，保证期间为自本合同生效之日起至主合同项下债务到期（包括展期、延期）届满之日后满三年之日止。

是

2022海淀授信004

无2022/2/16

北京经纬恒润科技股份有限公司

北京润科通用技术有限公司

2,000.00

招商银行股份有限公司北京分行与北京经纬恒润科技股份有限公司签订最高额不可撤销担保书，为北京润科通用技术有限公司综合授信合同提供担保，最高限额为人民币贰仟万元整。保证期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债券的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。

是

0732743_001 无2022/4/21

北京经纬恒润科技股份有限

公司

北京润科通用技术有限公司

1,000.00

北京银行股份有限公司北辰路支行与北京经纬恒润科技股份有限公司于2022年4月

日签订综合授信合同，编号为0732743号，约定最高授信额度4,000万元。其中北京润科通用技术有限公司可使用额度为1000万，且由北京经纬恒润科技股份有限公司担保。

是

2022年中银最高保字476666852号

无2022/12/6

北京经纬恒润科技股份有限公司

江苏涵润汽车电子有限公司

15,000.00 2,863.23

中国银行南通港闸支行与北京经纬恒润科技股份有限公司签订最高额保证合同，为江苏涵润汽车电子有限公司授信额度协议提供连带责任保证，最高保证额为15000万元。该合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期间，各债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年。

否

5 ZB7719202200000041无2022/12/22

北京经纬恒润科技股份有限公司

天津经纬恒润科技有限公司

15,000.00 2,176.60

上海浦东发展银行股份有限公司天津分行与北京经纬恒润科技股份有限公司于2022年12月22日签订合同为浦发银行天津分行向天津经纬恒润科技有限公司提供的授信提供连带责任保证，最高授信额度为15000万元。保证期间为按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日后三年止。

否

财务报表附注 第101页

序号

担保合同编号

借款合同编号

担保合同签订时间

担保人

被担保人

担保最高债权额/主债权金额（万元）

借款或开具承兑汇票余额（万元）

担保的主债权主要内容

截止报告出具日是否履行完毕6 121XY2022025700无2022/9/22

北京润科通用技术有限公司

上海仁童电子科技有限公司

1,000.00

招商银行股份有限公司上海分行与北京润科通用技术有限公司签订最高额不可撤销担保书，为上海仁童电子科技有限公司综合授信合同提供担保，最高限额为人民币壹仟万元整。保证期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债券的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。

否

7 ZB7719202100000034无2021/12/9

北京经纬恒润科技股份有限

公司

天津经纬恒润科技有限公司

7,600.00 3,945.40

上海浦东发展银行股份有限公司天津分行分别与北京经纬恒润科技股份有限公司、经纬恒润（天津）研究开发有限公司于2021年

月

日及2021年

月

日签订合同共同为浦发银行天津分行向天津经纬恒润科技有限公司提供的款项提供连带责任保证，最高授信额度为7600万元。保证期间为按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债务合同约定的债务履行期届满之日后两年止。

否8 ZB7719202100000035无2021/12/14

经纬恒润（天津）研究开发有限公

司9 0648433 671085 2020/11/24

北京经纬恒润科技股份有限

公司

北京润科通用技术有限公司

1,000.00

北京银行股份有限公司北辰路支行与北京经纬恒润科技股份有限公司于2020年11月24日签订综合授信合同，编号为671085，约定最高授信额度5000万元，其中，北京润科通用技术有限公司可以使用1000万元授信额度，由北京经纬恒润科技股份有限公司提供担保。

是

（2）本公司合并范围外的担保

本公司作为被担保方：

财务报表附注 第102页

序号

担保合同编号

借款合同编号

担保合同签订时间

担保人

被担保人

担保最高债权额/主债权

金额（万元）

借款或开具承兑汇票余额（万元）

担保的主债权主要内容

截止报告出具日是否履行完毕

1 0648433_001 671085

2020/11/24

吉英存、张秦、曹旭明

北京经纬恒润科技股份有限公司、北京润科通用技术有限公司

5,000.00

北京银行股份有限公司北辰路支行与北京经纬恒润科技股份有限公司于2020年

月

日签订综合授信合同，编号为0648433号，约定最高授信额度5,000万元。吉英存、曹旭明、张秦为北京银行北辰路支行基于《综合授信合同》（编号为0648433号）及该授信合同下的授信人及其他申请人订立的全部具体业务合同提供的款项提供连带责任保证，《最高额保证合同》（编号为0648433_001），保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起三年。0671085借款合同约定借款金额为

万元，期限为2021年

月

日至2022年

月

日。

是

2 0732743_001无

2022/4/21吉英存

北京经纬恒润科技股份有限公司、北京润科通用技术有限公司

4,000.00 1,549.61

北京银行股份有限公司北辰路支行与北京经纬恒润科技股份有限公司于2022年4月

日签订综合授信合同，编号为0732743号，约定最高授信额度4,000万元。吉英存为北京银行北辰路支行基于《综合授信合同》（编号为0732743号）及该授信合同下的授信人及其他申请人订立的全部具体业务合同提供的款项提供连带责任保证，《最高额保证合同》（编号为0732743_001），保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起三年。

是

FA776240171108、FA776240171108-c、FA776240171108-d

无

2018/12/5

吉英存、曹旭明、崔文革

北京经纬恒润科技股份有限

公司

RMB3500+USD180非承诺性短期循环融资协议 是2021/4/6

财务报表附注 第103页

、

关键管理人员薪酬

项目 本期金额 上期金额关键管理人员薪酬14,151,010.00

13,707,727.00

(

六)

关联方应收应付款项

、

应收项目

项目名称 关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

湖北三环恒润电子科技有限公司

5,207,639.37 260,381.97 3,830,123.62 191,506.18预付款项

苏州挚途科技有限公司

4,750,237.50合同资产

苏州挚途科技有限公司

119,780.00 5,989.00

、

应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额合同负债

苏州挚途科技有限公司530,969.91 580,000.00

湖北三环恒润电子科技有限公司

444,543.19

(

七)

资金集中管理

截止资产负债表日，本公司无资金集中管理情况。

十一、

股份支付

(

一)

股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：无。公司本期行权的各项权益工具总额：无。公司本期失效的各项权益工具总额：无。公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：不涉及。公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：不涉及。

财务报表附注 第104页

(

二)

以权益结算的股份支付情况

项目 2022年度 2021年度授予日权益工具公允价值的确定方法 市价法 市价法以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额339,295,134.80 285,274,197.08本期以权益结算的股份支付确认的费用总额54,020,937.72 37,389,908.10说明：2022年年度股份支付确认的费用总额为54,020,937.72元，具体情况为北京经纬恒润科技股份有限公司确认46,376,547.58元，北京润科通用技术有限公司确认5,767,872.56 元，上海涵润汽车电子有限公司确认243,079.32 元，天津经纬恒润科技有限公司确认218,453.85 元，上海仁童电子科技有限公司确认1,348,455.14 元，成都仁童科技有限公司确认66,529.27 元。

十二、

承诺及或有事项

截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。

十三、

资产负债表日后事项

(

一)

重要的非调整事项

项目 内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

重要的对外投资

年

12

月

日公司与北京信而泰科技股份有限公司（以下简称信而泰）签订了《北京信而泰科技股份有限公司股份认购协议》，协议约定公司以

18.04元/每股的价格认购信而

泰定向增发的43.1128万股股份，合计金额

777.75

万元。

该事项会导致未来资产负债表中的其他非流动金融资产增加777.75万元和现金流量表中的投资支付的现金增加

777.75万元。

十四、

母公司财务报表主要项目注释

(

一)

应收票据

、

应收票据分类列示

项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票72,840,362.95 107,642,166.20商业承兑汇票48,959,410.94 70,075,899.42减：坏账准备2,522,970.55 3,513,794.97合计119,276,803.34 174,204,270.65

财务报表附注 第105页

、

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票68,507,956.55商业承兑汇票33,745,587.88减：坏账准备1,762,279.39合计100,491,265.04

(

二)

应收账款

、

应收账款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内842,290,957.63 570,819,301.451至2年14,804,160.14 12,798,863.252至3年10,217,016.31 23,240,514.133至4年18,157,187.45 8,694,304.674至5年3,505,234.88 990,342.755年以上1,335,379.82 1,125,703.94小计890,309,936.23 617,669,030.19减：坏账准备70,560,051.49 55,114,075.85

合计819,749,884.74 562,554,954.34

财务报表附注 第106页

、

应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

按单项计提坏账准备18,903,547.54 2.12 18,903,547.54 100.00 17,743,668.39 2.87 17,743,668.39 100.00按组合计提坏账准备871,406,388.69 97.88 51,656,503.95 5.93 819,749,884.74 599,925,361.80 97.13 37,370,407.46 6.23 562,554,954.34其中：

信用风险组合865,498,534.82 97.22 51,656,503.95 5.97 813,842,030.87 582,572,179.85 94.32 37,370,407.46 6.41 545,201,772.39合并关联方组合5,907,853.87 0.66 5,907,853.87 17,353,181.95 2.81 17,353,181.95合计890,309,936.23 100.00 70,560,051.49 819,749,884.74 617,669,030.19 100.00 55,114,075.85 562,554,954.34

财务报表附注 第107页

按单项计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由单项计提第一名7,653,356.37 7,653,356.37 100.00信用状况恶化单项计提第二名3,919,514.18 3,919,514.18 100.00信用状况恶化单项计提第三名952,863.03 952,863.03 100.00信用状况恶化单项计提第四名775,204.21 775,204.21 100.00信用状况恶化单项计提第五名661,864.88 661,864.88 100.00信用状况恶化单项计提第六名645,436.80 645,436.80 100.00信用状况恶化单项计提第七名522,549.00 522,549.00 100.00信用状况恶化单项计提第八名507,943.39 507,943.39 100.00信用状况恶化单项计提第九名460,948.38 460,948.38 100.00信用状况恶化单项计提第十名425,897.44 425,897.44 100.00信用状况恶化单项计提第十一名312,432.00 312,432.00 100.00信用状况恶化单项计提第十二名296,166.60 296,166.60 100.00信用状况恶化单项计提第十三名285,580.00 285,580.00 100.00信用状况恶化单项计提第十四名276,957.26 276,957.26 100.00信用状况恶化单项计提第十五名252,000.00 252,000.00 100.00信用状况恶化单项计提第十六名236,216.39 236,216.39 100.00信用状况恶化单项计提第十七名228,377.78 228,377.78 100.00信用状况恶化单项计提第十八名98,941.95 98,941.95 100.00信用状况恶化单项计提第十九名56,675.34 56,675.34 100.00信用状况恶化单项计提第二十名54,360.49 54,360.49 100.00信用状况恶化单项计提第二十一名51,540.00 51,540.00 100.00信用状况恶化单项计提第二十二名43,306.35 43,306.35 100.00信用状况恶化单项计提第二十三名31,088.34 31,088.34 100.00信用状况恶化单项计提第二十四名24,905.66 24,905.66 100.00信用状况恶化单项计提第二十五名23,047.71 23,047.71 100.00信用状况恶化单项计提第二十六名20,170.94 20,170.94 100.00信用状况恶化单项计提第二十七名20,017.70 20,017.70 100.00信用状况恶化单项计提第二十八名19,892.58 19,892.58 100.00信用状况恶化单项计提第二十九名11,675.93 11,675.93 100.00信用状况恶化单项计提第三十名10,000.00 10,000.00 100.00信用状况恶化单项计提第三十一名9,819.00 9,819.00 100.00信用状况恶化单项计提第三十二名7,952.94 7,952.94 100.00信用状况恶化单项计提第三十三名3,750.00 3,750.00 100.00信用状况恶化单项计提第三十四名1,672.00 1,672.00 100.00信用状况恶化

财务报表附注 第108页

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由单项计提第三十五名1,422.90 1,422.90 100.00信用状况恶化合计18,903,547.54 18,903,547.54

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）信用风险组合865,498,534.82 51,656,503.95 5.97合并关联方组合5,907,853.87合计871,406,388.69 51,656,503.95

、

本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销坏账准备55,114,075.85 16,525,888.34 1,079,912.70 70,560,051.49合计55,114,075.85 16,525,888.34 1,079,912.70 70,560,051.49

、

本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额实际核销的应收账款1,079,912.70

、

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额应收账款

占应收账款合计数

的比例

坏账准备第一名201,485,067.83 22.63 10,513,783.96第二名125,838,793.34 14.13 6,387,369.75第三名49,044,616.70 5.51 2,834,821.28第四名48,051,025.11 5.40 2,626,706.13第五名45,058,716.97 5.06 2,252,935.85合计469,478,219.95 52.73 24,615,616.97

财务报表附注 第109页

说明：上表客户包含与公司发生往来的同一控制下的多家主体。

(

三)

应收款项融资

、

应收款项融资情况

项目 期末余额 上年年末余额应收票据43,522,719.92 85,339,706.56合计43,522,719.92 85,339,706.56

财务报表附注 第110页

、

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额

累计在其他综合收益中确认的损失准备

应收票据85,339,706.56 993,067,155.32 1,029,083,896.64 -5,800,245.32 43,522,719.92合计85,339,706.56 993,067,155.32 1,029,083,896.64 -5,800,245.32 43,522,719.92

说明：其他变动内容是根据2022年9月发布的《中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会发布2022年我国系统重要性银行名单》，浙商银行

股份有限公司不再属于系统重要性银行，因而将尚未处置的承兑行是浙商银行股份有限公司的票据转入应收票据导致。

财务报表附注 第111页

、

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票430,637,491.20

商业承兑汇票

减：坏账准备

合计

430,637,491.20

说明：详见本附注五、（五）应收款项融资的描述说明。

财务报表附注 第112页

(

四)

其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额其他应收款项859,242,818.73 10,810,218.52合计859,242,818.73 10,810,218.52

、

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内854,293,653.00 5,517,526.861至2年3,377,501.52 4,731,023.642至3年3,358,968.60 423,427.003至4年423,427.00 316,500.004至5年166,500.00 4,279,864.125年以上3,121,885.00小计864,741,935.12 15,268,341.62减：坏账准备5,499,116.39 4,458,123.10合计859,242,818.73 10,810,218.52

财务报表附注 第113页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

金额 比例（%） 金额

计提比例（

）

按单项计提坏账准备285,000.00 0.03 285,000.00 100.00按组合计提坏账准备864,456,935.12 99.97 5,214,116.39 0.60 859,242,818.73 15,268,341.62 100.00 4,458,123.10 29.20 10,810,218.52其中：

信用风险组合19,510,825.36 2.26 5,214,116.39 26.72 14,296,708.97 15,268,341.62 100.00 4,458,123.10 29.20 10,810,218.52合并关联方组合844,946,109.76 97.71 844,946,109.76合计864,741,935.12 100.00 5,499,116.39 859,242,818.73 15,268,341.62 100.00 4,458,123.10 10,810,218.52

财务报表附注 第114页

按单项计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由单项计提第一名

185,000.00 185,000.00 100.00信用状况恶化单项计提第二名

100,000.00 100,000.00 100.00信用状况恶化合计285,000.00 285,000.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）信用风险组合19,510,825.36 5,214,116.39 26.72合并关联方组合844,946,109.76合计864,456,935.12 5,214,116.39

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值

)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

)

)

上年年末余额4,458,123.10 4,458,123.10上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1,741,422.80 285,000.00 2,026,422.80本期转回835,429.51 835,429.51本期转销

本期核销150,000.00 150,000.00其他变动

期末余额5,214,116.39 285,000.00 5,499,116.39

财务报表附注 第115页

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

)

)

上年年末余额15,268,341.62 15,268,341.62上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增993,150,659.18 285,000.00 993,435,659.18本期终止确认143,962,065.68 143,962,065.68其他变动

期末余额864,456,935.12 285,000.00 864,741,935.12

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销坏账准备4,458,123.10 2,026,422.80 835,429.51 150,000.00 5,499,116.39合计4,458,123.10 2,026,422.80 835,429.51 150,000.00 5,499,116.39

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目 核销金额实际核销的其他应收款项150,000.00

（6）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额合并关联方往来款844,946,109.76押金、保证金18,698,304.48 13,886,984.55往来款1,040,392.60 1,060,000.00备用金、职工借款57,128.28 321,357.07合计864,741,935.12 15,268,341.62

财务报表附注 第116页

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例

坏账准备期末余

额第一名

合并关联方往来款

(%)

826,246,109.76

1

年以内

95.55

第二名

合并关联方

往来款

10,000,000.00

1

年以内

1.16

第三名

合并关联方

往来款

8,700,000.00

1

年以内

1.01

第四名

押金、保证

金

6,992,792.75

年以内；1-2年；2-3年

0.81 1,040,100.11

第五名

押金、保证

金

3,440,077.00

年以内；1-2年：2-3年；3-4年；4-5年；5年以上

0.40 745,889.45

合计855,378,979.51 98.93 1,785,989.56

(

五)

长期股权投资

项目

期末余额 上年年末余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准

备

账面价值对子公司投资1,179,967,714.00 1,179,967,714.00 432,323,323.86 432,323,323.86对联营、合营企业投资

7,888,299.32 7,888,299.32 8,902,771.32 8,902,771.32合计1,187,856,013.32 1,187,856,013.32 441,226,095.18 441,226,095.18

、

对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值

准备

减值准备期末余额

经纬恒润（天津）研究开发有限公司

120,000,000.00 240,000,000.00 360,000,000.00天津经纬恒润科技有限公司

100,737,338.34 218,453.85 100,955,792.19江苏涵润汽车电子有限公司

100,000,000.00 500,000,000.00 600,000,000.00北京润科通用技术有限公司

85,549,730.93 7,182,856.97 92,732,587.90上海涵润汽车电子有限公司

13,450,699.59 243,079.32 13,693,778.91

财务报表附注 第117页

被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

Hirain TechnologiesUSA Inc

7,021,300.00 7,021,300.00

Hirain TechnologiesUSA IncHIRAIN

TECHNOLOGIES

EUROPE GmbH

5,436,365.00 5,436,365.00

TECHNOLOGIES(HONG KONG)CORPORATION

LIMITED

127,890.00 127,890.00合计432,323,323.86 747,644,390.14 1,179,967,714.00

财务报表附注 第118页

、

对联营、合营企业投资

被投资单位

上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值

准备

其他1．合营企业

湖北三环恒润电子科技有限公司

8,902,771.32 -1,030,933.48 16,461.48 7,888,299.322．联营企业

苏州挚途科技有限公司

合计8,902,771.32 -1,030,933.48 16,461.48 7,888,299.32

财务报表附注 第119页

(

六)

营业收入和营业成本

、

营业收入和营业成本情况

项目

本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务3,455,470,413.97 2,730,089,317.83 2,818,045,163.21 2,103,459,913.83其他业务88,771,905.30 81,203,073.35 51,985,293.88 42,141,594.13合计3,544,242,319.27 2,811,292,391.18 2,870,030,457.09 2,145,601,507.96

(

七)

投资收益

项目 本期金额 上期金额处置交易性金融资产取得的投资收益3,343,739.20 -2,138,342.70大额存单利息225,083.34债务重组取得的投资收益80,983.61 -31,682.56票据贴现取得的投资收益-588,162.53 -248,040.86权益法核算的长期股权投资收益-1,014,472.00 -5,670,270.12合计2,047,171.62 -8,088,336.24

十五、

补充资料

(

一)

当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益458,911.33计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

38,677,673.31债务重组损益80,983.61除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

97,395,632.65除上述各项之外的其他营业外收入和支出86,015.93小计136,699,216.83所得税影响额-21,880,732.68合计114,818,484.15