恒立实业发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表
审计报告
目录
一、 审计报告
二、 财务报表
1． 2022年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表2． 2022年度合并利润表及母公司利润表3． 2022年度合并现金流量表及母公司现金流量表4． 2022年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益
变动表5． 2022年度财务报表附注
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
恒立实业发展集团股份有限公司财务报表附注
截止2022年12月31日（金额单位：元 币种：人民币）
一、公司（以下简称
“
公司”
或“
本公司”
）的基本情况
、公司的发行上市及股本等基本情况
恒立实业发展集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“公司”）原名岳阳恒立冷气设备股份有限公司，于1993年3月经湖南省股份制改革试点领导小组以湘股改字（1993）第20号、第25号文批复，由原岳阳制冷设备总厂改组，并与中国工商银行岳阳市信托投资公司和中国人民建设银行岳阳市信托投资公司等15家企业共同发起，以定向募集方式设立，注册资本4,200万元人民币，注册地岳阳市青年中路9号。
1996年本集团经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）261号文和262号文批准向社会公开发行社会公众股股票1,000万股，原内部职工股占用额度上市300万股，每股面值一元。1996年11月1日经岳阳市工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号为186095561-1（5-3）；并于1997年7月4日在湖南省工商行政管理局进行规范工商登记，注册号为18380626-8；注册资本5,200万元人民币。
1997年6月根据岳恒字[1997]第2号文件《关于1996年度利润分配的决议》，本集团按10:2的比例送红股，股本增至6,240万元人民币。
1997年11月3日前，岳阳恒立制冷集团有限公司代岳阳市国有资产管理局持本集团股份2,425.20万股，持股比例38.87%。1997年11月3日经国家国有资产管理局国资发（1997）282号文件批准，岳阳市国有资产管理局协议转让1,800万国家股给华诚投资管理有限公司，股权性质为法人股，占本集团总股本的28.85%，剩余625.20万国家股改由岳阳市工业总公司代管，持股比例10.02%。
1998年10月30日，经中国证监会证监字（1998）116号文批准，本集团向全体股东以1997年末的总股本为基数，按10:2.5的比例配售新股，配股价8元/股，实际配售847.10万股，每股面值1元。配股后，股本增至7,087.10万股。
1999年3月经本集团董事会岳恒董字（1999）06号文关于1998年度分红方案的决议，以1998年末总股本7,087.10万股为基数，实施每10股送2股，资
本公积金每10股转增8股方案，至此，股本增至14,174.20万股，并于1999年5月20日经湖南省工商行政管理局核准变更登记。2000年2月24日，第一大股东北京华诚投资管理有限公司与湖南省成功控股集团有限公司签定协议，并于2000年11月经财政部财管字（2000）124号文批准，将其持有的本集团国有法人股3,870万股全部转让给湖南省成功控股集团有限公司。
2006年12月27日，湖南省成功控股集团有限公司、湖南兴业投资有限公司与揭阳市中萃房产开发有限公司等五方签定协议书，湖南省成功控股集团有限公司和湖南兴业投资有限公司将持有的本集团股份合计4,110万股转让给揭阳市中萃房产开发有限公司。2007年1月8日，湖南省岳阳市中级人民法院下达了（2005）岳中民二初字第105-109-3号民事裁定书，将湖南省成功控股集团有限公司和湖南兴业投资有限公司持有的本集团股权合计4,110万股过户给揭阳市中萃房产开发有限公司，并于2007年1月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权过户手续。2011年8月8日，揭阳市中萃房产开发有限公司与深圳市傲盛霞实业有限公司签订关于岳阳恒立冷气设备股份有限公司3,000万股股权的转让协议。
根据2012年11月21日召开的股权分置改革专项股东大会的实施方案，股东深圳市傲盛霞实业有限公司、中国华阳投资控股有限公司向本集团捐赠现金以及中国长城资产管理公司豁免本集团债务，共形成资本公积408,655,386元。公司以资本公积中的283,484,000元按每10股转增20股的比例转增股本，共转增283,484,000股，向非流通股东转增的股份根据股东大会批准的决议定向转给了承担股权分置改革对价的股东。2012年12月21日，股东对公司捐赠到位，资本公积转增股本经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职湘QJ[2012]T108号验资报告验证，公司实收资本变更为42,522.60万元。股权分置改革完成后，公司第一大股东为深圳市傲盛霞实业有限公司。
公司于2014年1月15日变更营业执照，公司名称变更为“恒立实业发展集团股份有限公司”，英文名称变更为“HENGLI INDUSTRIAL DEVELOPMENT GROUPCO.LTD”。变更后经营范围为：生产、销售制冷空调设备，销售汽车（含小轿车）；加工、销售机械设备；提供制冷空调设备安装、维修及本企业生产原料和产品的
运输服务；凭资质证书从事房地产经营、物业管理；自有房屋租赁；实业投资；投资管理。（国家有专项审批的项目经审批后方可进行）。本集团证券简称自2014 年1月22日起由“岳阳恒立”变更为“恒立实业”，拼音简称由“YYHL”变更为“HLSY”。 2014年8月25日，公司收到公司控股股东深圳市傲盛霞实业有限公司（以下简称“深圳傲盛霞”）的告知函：因涉及罗如丽借款担保纠纷一案,深圳市罗湖区人民法院于2013年年中冻结了深圳傲盛霞持有的公司8700万限售流通股中的3000万股。2014年3月3日深圳市罗湖区人民法院委托广东迅兴拍卖有限公司于2014年3月19日公开拍卖深圳傲盛霞持有的公司限售流通股1,600万股,该1,600万股己被深圳金清华股权投资基金有限公司拍得,但因涉及法院执行费等,罗湖区人民法院委托深圳市佳捷泰拍卖行有限公司于2014年9月3日拍卖深圳傲盛霞持有的公司限售流通股65万股, 占深圳傲盛霞持有本公司股份总数的
0.92%，占公司总股本的0.15%。
2014年10月11日，深圳傲盛霞接到法院通知，该公司所持有的“恒立实业”65万股限售股已被竞拍人陈家斌（身份证号440304199212142612）以255万元价格拍得，并于2014年9月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司过户至竞得人陈家斌名下。过户完成后，深圳市傲盛霞实业有限公司持有本公司股份7035万股，深圳金清华股权投资基金有限公司持有本公司股份1600万股，深圳市傲盛霞实业有限公司及深圳金清华股权投资基金有限公司合计持有本公司股份数为8635万股，占本公司总股本的20.31%。
因深圳傲盛霞与许春龙的债务纠纷，本公司实际控制人朱镇辉先生、傲盛霞于2016年11月25日与许春龙及深圳前海新安江投资企业（有限合伙）（以下简称“新安江”）等签订关于转让深圳傲盛霞100%股权的《框架协议》。本次股权转让完成后，公司的实际控制人变更为新安江实际控制人李日晶先生。
2019年7月22日，公司收到股东深圳傲盛霞的告知函件，深圳傲盛霞的股东深圳前海新安江投资企业(有限合伙)（以下简称“新安江合伙”）、深圳新安江投资咨询有限公司（以下简称“新安江咨询”）于2019年7月18日与深圳市艾达华商务有限公司（以下简称“深圳艾达华”）签订了关于转让深圳傲盛霞
100%股权的《股权转让协议》。本次股权转让完成后，公司实际控制人由李日晶先生变更为马伟进先生。2020年8月14日本公司收到一致行动人第二大股东深圳金清华股权投资基金有限公司（以下简称“金清华”）持有的股份1500万股于2020年8月14日司法划转至李建雄债券账户。至此公司无控股股东及实际控制人。
2020年12月17日，本公司收到一致行动人金清华告知函，金清华持有100万股股份于2020年12月15日司法划转至中国东方资产管理公司长沙办事处。2021 年 12 月 24日，广东省深圳市中级人民法院出具执行裁定书：解除对深圳傲盛霞持有的公司5213 万股股票的冻结；深圳傲盛霞将持有的公司4000万股过户至揭阳市中萃房产开发有限公司（以下简称“中萃公司”）。上述股权证券过户登记手续于 2021 年 12 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。截至 2021 年 12 月 29 日，中萃公司持有恒立实业股份4003.7987万股，占公司总股本的 9.42%，为公司第二大股东；深圳傲盛霞持有恒立实业股份 3035万股，占公司总股本的 7.14%，为公司第三大股东。
2022年8月24日，公司收到涉及股东中国华阳投资控股有限公司的厦门市思明区人民法院《执行裁定书》[(2022)闽0203执1561号]，股东中国华阳投资控股有限公司持有本公司股份7600万股被司法拍卖。
2022年2月—3月，中萃公司累计减持其持有的公司股票850万股；2022年3月15日，深圳傲盛霞减持其持有的公司股票1265.45万股。截至2022年12月31日，华阳投资持有公司股份7649.6653万股,占公司总股本的17.99%，为公司第一大股东；中萃公司持有公司股份3153.7987万股，占公司总股本的
7.42%，为公司第二大股东；深圳傲盛霞持有公司股份1769.55万股，占公司总
股本的4.16%，为公司第三大股东。
2023年1月9日，华阳投资所持公司7600万股股份被司法划转被动减持，厦门农商行（作为“山东信托?厦诚31号单一资金信托计划”的受益人）通过法院裁定方式取得公司7600万股股份，成为公司第一大股东。截至本公告日，公司持股5%以上股东为厦门农商行和中萃公司，公司仍处于无控股股东和实际控制人状态。
、公司注册地、总部地址
公司名称：恒立实业发展集团股份有限公司。公司总部注册地及办公地址：岳阳市经济开发区岳阳大道东279号四化大厦第7楼。
、业务性质及主要经营活动
本集团业务性质为产品的生产与销售，主要经营活动包括生产、销售制冷空调设备，销售汽车（含小轿车）；加工、销售机械设备；提供制冷空调设备安装、维修及本企业生产原料和产品的运输服务；凭资质证书从事房地产经营、物业管理；自有房屋租赁；实业投资；投资管理。（国家有专项审批的项目经审批后方可进行）。
、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司岳阳恒立汽车零部件有限责任公司、岳阳恒生汽车空调有限公司、湖南恒立投资管理有限公司、湖南恒胜互通国际贸易有限公司和岳阳通达制冷空调有限公司。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
控股子公司上海恒安空调设备有限公司已于2021年12月23日完成准予注销登记程序，本期不再纳入合并财务报表范围。
、财务报告批准报出日
本财务报表于2023年4月25日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具（不包括减值）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
① 信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据组合1（账龄组合）
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法组合1（账龄组合） 预计存续期
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 6 61-2年（含2年） 10 102-3年（含3年） 15 153-4年（含4年） 30 304-5年（含5年） 50 505年以上 100 100
10、存货
（1） 存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、产成品、周转材料、房产等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时月末一次加权平均法计价。房产采用个别认定法。
（3） 期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4） 存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
①本公司周转材料釆用一次转销法进行摊销。
11、合同资产和合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户
实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
12、长期股权投资
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包
含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单
位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素
13、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20-40年 3.00 3.88-2.425机器设备 10年 3.00 9.7运输工具 8-10年 3.00 12.125-9.7电子及其他设备 5-8年 3.00 19.40-12.125
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明
细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来
经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 摊销年限土地使用权
土地使用权证确定的使用年限专利技术及非专利技术
10年
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司
因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
按时点确认的收入：公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。开具销售发票，确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产
/
递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期
间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、25。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租
赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
25、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、27。
26、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没
有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
27、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当
期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用
来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
29、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
、重要会计政策和会计估计的变更
1） 重要会计政策变更
无。
2） 重要会计估计变更
无。
、会计差错更正
公司2020年、2021年营业收入核算方面出现会计差错，现予以更正。
问题一：子公司贸易公司2020年部分业务营业收入核算不适用“总额法”收
入核算政策，调整为“净额法”收入核算，同时调减2020年年报营业收入、
营业成本44,848,743.86 元。问题二：子公司零部件公司存在将2020年营业
收入跨期计入2021年，需要将计入2021年的营业收入7,512,805.30元、营业
成本7,445,461.39元调整计入到2020年年报核算。涉及调整项目列示如下表：
项目 2020年调整前 调整金额 2020年调整后
应收账款期末数 19,558,666.52 8,489,469.99
28,048,136.51
应付账款期末数 28,280,494.28 8,413,371.37
36,693,865.65
应交税费期末数 5,537,605.78 8,754.71
5,546,360.49
未分配利润期末数 -417,001,311.72 67,343.91
-416,933,967.81
营业收入 343,192,051.65 -37,335,938.56
305,856,113.09
营业成本 321,391,871.62 -37,403,282.47
283,988,589.15
营业利润 -1,729,099.37 67,343.91
-1,661,755.46
净利润 3,086,605.10 67,343.91
3,153,949.01
归属于母公司股东的净利润
2,948,808.1867,343.91
3,016,152.09
项目 2021年调整前 调整金额 2021年调整后应收账款期初数 19,558,666.52 8,489,469.99
28,048,136.51应付账款期初数 28,280,494.28 8,413,371.37
36,693,865.65应交税费期初数 5,537,605.78 8,754.71
5,546,360.49未分配利润期初数 -417,001,311.72 67,343.91
-416,933,967.81营业收入 353,714,059.18 -7,512,805.30
346,201,253.88营业成本 332,375,145.76 -7,445,461.39
324,929,684.37营业利润 1,161,796.34 -67,343.91
1,094,452.43净利润 1,762,327.70 -67,343.91
1,694,983.79归属于母公司股东的净利润
1,786,934.90 -67,343.91
1,719,590.99
四、税项
、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率增值税 应税收入 13、6、5城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2房产税
从价计征的，按房产原值一次
20%后余值的1.2%
| 计缴；从租计征的，按租金收入的 |
计缴
1.2、12
企业所得税 应纳税所得额 25
、税收优惠
、其他
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金
| 78,459.07 | 50,368.77 |
银行存款
| 47,004,329.48 | 142,946,693.96 |
其他货币资金
| 1,570,721.86 | 2,991,257.11 | |
| 合计 |
| 48,653,510.41 | 145,988,319.84 |
其中：存放在境外的款项总额
2、应收票据
（
）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额银行承兑票据
| 27,484,844.50 | 7,147,000.00 |
商业承兑票据
| 74,187,000.00 | 16,272,173.00 | |
| 合计 |
| 101,671,844.50 | 23,419,173.00 |
（
）期末公司已质押的应收票据
无。
（
）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据
1,106,700.00
商业承兑票据
合计
| 合计 | 1,106,700.00 |
3、应收账款
（
）应收账款分类披露
类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
预期信用损失
率(%)
金额 比例(%) 金额
预期信用损失率
(%)单项计提坏账准备的应收账款
15.75%
| 7,069,205.80 |
100.00%
| 7,069,205.80 |
15.91
| 7,069,205.80 |
100.00
| 7,069,205.80 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 37,821,698.88 |
84.25%
| 14,535,172.89 |
38.43%
| 23,286,525.99 |
84.09
| 37,356,302.75 | 14,471,534.94 |
38.74
| 22,884,767.81 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 合计 |
| 44,890,904.68 | 100.00 | 21,604,378.69 | 48.13% | 23,286,525.99 | 44,425,508.55 | 100.00 | 21,540,740.74 | 48.49 | 22,884,767.81 |
期末单项计提坏帐准备的应收账款应收账款（按单位）
期末余额应收账款 坏账准备
预期信用损失率
（%）
计提理由天津市荣沛国际贸易有限公司
7,069,205.80 7,069,205.80
100.00
款项经诉讼不能收回
| 合计 |
| 7,069,205.80 | 7,069,205.80 |
/
/
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
期末余额应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%
）
1年以内 22,995,911.90
| ） | ||
1至2年 1,113,295.31
| 1,379,754.71 | |
2至3年 366,503.50
| 111,329.53 | |
3至4年 509,821.50
| 54,975.53 | |
4至5年 -
| 152,946.45 | |
-
5年以上 12,836,166.67
| 12,836,166.67 | ||
| 合计 |
| 37,821,698.88 | 14,535,172.89 |
（
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额143,137.95元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（
）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款
79,500.00
其中重要的应收账款核销情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
履行的核销
程序
款项是否由关联交易
产生杭州恒福客车车身制造有限公司
销售款
| 79,500.00 |
因公司注销等原因对其往来款进行坏账核销 总裁办公会
否
| 合计 | / | 79,500.00 | / | / | / |
（
）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
与本公司关系
金额 账龄
占应收账款总额的比例（%）
坏账准备期末
金额中联重科股份有限公司
非关联方12,334,933.95
1年以内 27.48
740,096.04天津市荣沛国际贸易有限公司
非关联方7,069,205.80
3至4年 15.75
7,069,205.80长沙越邦新材料开发有限公司
非关联方 3,978,256.10
1年以内 8.86
238,695.37长沙梅花汽车制造有限公司
非关联方 2,667,892.50
1年以内 5.94
160,073.55永康市斯科若电器有限公司
非关联方2,203,298.60
1年以内、1
至2年
4.91
140,005.28
| 合计 | 28,253,586.95 | 62.94 | 8,348,076.04 |
4、预付款项
（
）预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 2,876,950.04
17.80
98.26
| 108,361,810.80 |
1至2年 11,415,340.00
70.62
0.01
| 15,970.00 |
2至3年 14,400.00
0.09
0.01
| 4,079.42 |
3年以上 1,856,470.90
11.49
1.72
| 1,898,061.48 |
小计
| 16,163,160.94 | 100.00 | 110,279,921.70 | 100.00 |
坏账准备 1,841,526.24
| 1,887,196.24 | |||
| 合计 |
| 14,321,634.70 | 108,392,725.46 |
（
）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下
单位名称 金额 账龄 未及时结算原因四川嘉合亿新材料科技有限公司
11,356,000.00 1-2年
未提货郴州市科宝建材装饰有限公司 210,177.00 5年以上 历史遗留王洪玻璃钢厂 176,239.94 5年以上 历史遗留佛山市顺德区新见业汽车配件实业有限公司
85,469.00 5年以上 历史遗留瑞安市鑫锐机械设备有限公司 83,230.00 5年以上 历史遗留
合计
| 合计 | 11,911,115.94 |
（
）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为13,818,804.94元，占预付账款总额的比例为85.50%。
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
占预付账款总额比例（
）
四川嘉合亿新材料科技有限公司
供应商 11,356,000.00 1-2年 合同未执行完
70.26
天津富林生态环境科技有限公司
供应商 1,950,000.00 1年以内 合同未执行完 12.07
郴州市科宝建材装饰有限公司
供应商 210,177.00 5年以上 历史遗留
1.30
王洪玻璃钢厂供应商 176,239.94 5年以上 历史遗留 1.09
广东顺德新见业汽车配件实业有限公司
供应商 126,388.00 1年以内 合同未执行完 0.78
| 合计 |
| 13,818,804.94 | 85.50 |
5、其他应收款
项目期末余额 期初余额应收利息应收股利其他应收款
174,410.22
200,071.60
| 合计 |
| 174,410.22 | 200,071.60 |
6.1
应收利息
无。
6.2
应收股利
无。
6.3
其他应收款
（
）其他应收款分类披露
类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
预期信用损失率(%)
金额 比例(%) 金额
预期信用损失率(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.00%
| 11,783,705.68 |
98.52
| 11,609,295.46 |
11,813,096.46
| 174,410.22 |
100.00
11,613,024.86
98.31
200,071.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
| 合计 | 11,783,705.68 | 100.00% | 11,609,295.46 | 98.52 | 174,410.22 | 11,813,096.46 | 100.00 | 11,613,024.86 | 98.31 | 200,071.60 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%）1年以内
| 16,945.77 | 1,016.75 |
1至2年
| 113,702.00 | 11,370.20 |
2至3年
| 2,864.00 | 429.60 |
3至4年
| 5,250.00 | 1,575.00 |
4至5年
| 100,080.00 | 50,040.00 |
5年以上
| 11,544,863.91 | 11,544,863.91 |
| 合计 | 11,783,705.68 | 11,609,295.46 |
（
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额28,265.60元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（
）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交易产生
31,995.00
宁波奥柯汽车空调有限公司
往来 16,750.00
公司注销 总裁办公会 否
广州市东杰汽车空调贸易有限公司
往来7,000.00
公司注销 总裁办公会 否
广州市盛和实业有限公司
往来 5,485.00
公司注销 总裁办公会 否岳阳邦田实业有限公司
往来 2,760.00
公司注销 总裁办公会 否
/
| 合计 | 31,995.00 |
/ / /
（
）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收往来款 10,251,391.97
10,272,203.53
应收保证金 576,428.55
585,007.77
职工借款
955,885.16
955,885.16
| 合计 |
| 11,783,705.68 | 11,813,096.46 |
（
）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额岳阳经济开发区财政局
5年以上
| 1,224,000.00 |
10.39
周纪检项目
| 1,224,000.00 | ||
| 1,186,419.95 |
5年以上
10.07
| 1,186,419.95 |
兴盛空调预付与暂估差
5年以上
| 1,039,455.92 |
8.82
恒康工程部
| 1,039,455.92 | ||
| 896,944.41 |
5年以上
7.61
| 896,944.41 |
熊耀权
5年以上
| 237,406.89 |
2.01
| 237,406.89 | ||||
| 合计 | 4,584,227.17 | 38.90 | 4,584,227.17 |
6、存货
（
）存货分类
项目
期末余额 期初余额账面余额 存货跌价准备
账面价值 账面余额 存货跌价准备
账面价值原材料
15,500,064.77
1,489,636.05
14,010,428.72
4,922,030.85
1,419,490.21
3,502,540.64
在产品
3,340,672.38
274,523.30
3,066,149.08
4,820,934.68
324,785.66
4,496,149.02
库存商品
4,995,757.53
1,884,723.72
3,111,033.81
6,434,235.67
1,142,251.33
5,291,984.34
| 合计 | 23,836,494.68 | 3,648,883.07 | 20,187,611.61 | 16,177,201.20 | 2,886,527.20 | 13,290,674.00 |
（
）存货跌价准备
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料
1,419,490.21 70,145.84 1,489,636.05在产品
324,785.66 50,262.36 274,523.30库存商品
1,142,251.33 757,728.85 15,256.46 1,884,723.72
| 合计 | 2,886,527.20 | 827,874.69 | 65,518.82 | 3,648,883.07 |
7、其他流动资产
（1）明细情况
项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项44,146.83
待摊费用 974,571.09
| 合计 | 1,018,717.92 |
8、其他权益工具投资
项目期末余额 期初余额基金投资80,000,000.00
| 合计 | 80,000,000.00 |
9、固定资产
项目期末余额 期初余额固定资产
11,819,989.57
13,497,272.42
固定资产清理
| 合计 | 11,819,989.57 | 13,497,272.42 |
9.1固定资产
（
）固定资产情况
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
| 合计 |
一、账面原值：
1.期初余额
24,647,039.49
49,044,197.58
2,800,689.81
4,201,337.58
80,693,264.46
2.本期增加金额
2,671.68
2,671.68
（1）购置
2,671.68
2,671.68
（
）在建工程转入
（
）企业合并增加
（4）内部调拨增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2
| ）处置子公司转出 |
（3）内部调拨转出
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
| 合计 | |||
| 4. |
期末余额
24,647,039.49
49,044,197.58
2,800,689.81
4,204,009.26
| 80,695,936.14 |
二、累计折旧
1.期初余额
13,261,388.74
46,824,327.13
1,924,924.52
2,966,755.82
| 64,977,396.21 |
2.本期增加金额
789,531.00
175,202.76
303,583.10
411,637.67
| 1,679,954.53 |
（1）计提
789,531.00
175,202.76
303,583.10
411,637.67
| 1,679,954.53 |
（2）企业合并增加
（3）内部调拨增加
| 3. |
本期减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司转出
（3）内部调拨转出
4.期末余额
14,050,919.74
46,999,529.89
2,228,507.62
3,378,393.49
| 66,657,350.74 |
三、减值准备
| 1. |
期初余额
1,249,620.57
958,519.48
10,455.78
| 2,218,595.83 | |||||
| 2. |
本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
-
-
-
| - |
（1）处置或报废
（2）政府补助冲减
| 4. |
期末余额
1,249,620.57
958,519.48
10,455.78
| 2,218,595.83 |
四、账面价值
1.期末账面价值
9,346,499.18
1,086,148.21
561,726.41
825,615.77
| 11,819,989.57 |
2.期初账面价值
10,136,030.18
1,261,350.97
865,309.51
1,234,581.76
| 13,497,272.42 |
10、在建工程
10.1在建工程
项目期末余额 期初余额在建工程
| 11,284,625.30 | 100,259.67 |
工程物资
| 合计 |
| 11,284,625.30 | 100,259.67 |
（
）重要在建工程项目本期变动情况
项目名称
预算数
期初余额
本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度
利息资本化
累计金额
其中：本期利息资本化
金额
本期利息资本
化率(%)
资金来源
| 恒立实业汽车零部件创新产 |
业基地项目
8272.36万元
100,259.67
11,184,365.63
11,284,625.30
13.64
25.40%
自有资金
| 合计 |
| 100,259.67 | 11,184,365.63 | 11,284,625.30 |
/
/ - - / /
（
）本期计提在建工程减值准备情况：
无。
10.2工程物资
无。
11、无形资产
（
）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专有技术 -
一、账面原值：
| 合计 | ||||
1.期初余额
| 12,070,150.00 | 12,070,150.00 |
2.本期增加金额
| 33,009.71 | 33,009.71 |
（1）购置
| 33,009.71 | 33,009.71 |
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）政府补助冲减
（3）内部调拨
4.期末余额
| 12,070,150.00 | 33,009.71 | 12,103,159.71 |
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
| 402,338.40 | 351.16 | 402,689.56 |
（1）计提
| 402,338.40 | 351.16 | 402,689.56 |
3.本期减少金额
（1）处置
（2）内部调拨
（3）处置子公司
4.期末余额
| 402,338.40 | 351.16 | 402,689.56 |
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
项目 土地使用权 专利权 非专有技术 -
4.期末余额
| 合计 | ||||
四、账面价值
1.期末账面价值
| 11,667,811.60 | 32,658.55 | 11,700,470.15 |
2.期初账面价值
-
| 12,070,150.00 | 12,070,150.00 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（
）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
12、长期待摊费用
项目 期初余额
本期增加额
本期摊销额
期末余额
中恒天模具（恒安）
| 450,574.63 | 318,052.56 |
用友软件ERP系统
| 132,522.07 | ||
| 97,790.57 |
-
| 19,558.08 |
装修费
| 78,232.49 | ||||
| 320,955.24 | 12,790.29 | 136,006.65 | 197,738.88 | |
| 合计 |
| 869,320.44 | 12,790.29 | 473,617.29 | 408,493.44 |
13、递延所得税资产
（
）未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
递延所得税
资产资产减值准备
7,080,056.00
1,770,014.01 7,075,715.92
1,768,928.
可抵扣亏损
2,377,308.12
594,327.03 1,540,317.58 385,079.40
| 合计 | 9,457,364.12 | 2,364,341.04 | 8,616,033.50 | 2,154,008.37 |
14、短期借款
（
）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款
| 12,381,000.00 | 9,461,742.00 |
保证借款
信用借款
| 合计 |
| 12,381,000.00 | 9,461,742.00 |
（
）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
15、应付票据
种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票
-
-
银行承兑汇票
| 3,136,972.00 | 5,978,057.00 | |
| 合计 |
| 3,136,972.00 | 5,978,057.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为
0.00 元。
16、应付账款
（
）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额原材料及商品采购款 23,687,553.33 25,344,371.31设备采购款 526,500.00 530,600.00工程应付款 606,550.00 606,550.00运费及其他 133,433.00 95,724.82
| 合计 | 24,954,036.33 | 26,577,246.13 |
（
）账龄超过
年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因萨帕铝热传输（上海）有限公司 1,860,320.84 历史遗留安徽大富重工机械有限公司 1,420,701.00 未结算岳阳市长江建筑工程有限公司 606,550.00 项目未结算江苏金方圆数控机床有限公司 526,400.00 历史遗留辽宁制冷空调设备研究所 522,550.00 历史遗留郑州市三州客车装潢装具有限责任公司
375,447.22 历史遗留王洪玻璃钢厂 271,843.92 历史遗留宁波欣晖制冷设备有限公司 257,006.78 历史遗留神龙汽车有限公司 246,613.89 历史遗留
| 合计 | 6,087,433.65 |
/
17、预收款项
（
）预收账款项分类
项目 期末余额 年初余额货款
1,120,457.78
| 1,145,557.02 |
租金
| 合计 | 1,145,557.02 | 1,120,457.78 |
（
）账龄超过
年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因林洪潮 200,000.00
历史遗留刘志香 135,000.00
历史遗留
| 合计 | 335,000.00 |
（
）预收账款大额前五名
单位名称 账面余额 账龄 款项性质林洪潮 200,000.00
3年以上 货款刘志香 135,000.00
3年以上 货款市南区贸易公司 70,057.80
3年以上 货款肇庆汽车客运总公司 55,500.00
3年以上 货款喻安民 44,000.00
3年以上 货款
| 合计 | 504,557.80 |
/
| / |
18、合同负债
项目
期末余额 期初余额预收销售款
17,130,300.00
| 19,106,300.00 |
其他
| 合计 |
| 19,106,300.00 | 17,130,300.00 |
19、应付职工薪酬
（
）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
995,697.63 11,773,724.10 12,155,145.13 614,276.60
二、离职后福利-设定提存计划
9,235.00 3,425,466.90 3,425,466.90 9,235.00
三、辞退福利
2,634,580.91 22,790.00 2,611,790.91
四、一年内到期的其他福利
| 合计 | 3,639,513.54 | 15,199,191.00 | 15,603,402.03 | 3,235,302.51 |
（
）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
587,946.679,343,840.98 9,727,741.45 204,046.20
二、职工福利费
759,594.00 759,594.00
三、社会保险费
8,799.00 1,563,889.40 1,563,889.40 8,799.00其中：医疗保险费
8,799.00 1,413,710.74 1,413,710.74 8,799.00工伤保险费
150,178.66 150,178.66生育保险费
四、住房公积金
39,391.00 39,391.00
五、工会经费和职工教育经费
359,560.96106,399.72103,920.28362,040.40
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
| 合计 | 995,697.63 | 11,773,724.10 | 12,155,145.13 | 614,276.60 |
（
）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
9,235.00
3,290,663.04
3,290,663.04
9,235.00
2、失业保险费
134,803.86
134,803.86
3、企业年金缴费
| 合计 | 9,235.00 | 3,425,466.90 | 3,425,466.90 | 9,235.00 |
20、应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税
| 5,556,339.34 | 5,780,297.21 |
城市维护建设税
| 82,401.47 | 269,805.45 |
教育费附加
| 50,147.58 | 61,452.57 |
企业所得税
| 171,726.93 | 171,726.93 |
个人所得税
| 115,660.57 | 91,524.62 |
房产税
| 19,074.37 | 19,073.91 |
印花税
| 40,629.21 | 31,739.70 |
其他
110,665.70
| 115,289.91 | ||
| 合计 | 6,151,269.38 | 6,536,286.09 |
21、其他应付款
项目
期末余额 期初余额应付利息
应付股利
| 583,387.08 |
583,387.08
其他应付款
| 19,709,529.78 |
24,777,101.82
| 合计 |
| 20,292,916.86 | 25,360,488.90 |
21.1
应付利息
无。
21.2
应付股利
项目 期末余额 期初余额法人 393,744.08 393,744.08社会公众 2,951.22 2,951.22香港三湘公司 186,691.78 186,691.78
| 合计 | 583,387.08 | 583,387.08 |
21.3
其他应付款
（
）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额往来款 11,232,947.37 22,100,499.56保证金及押金 5,851,169.72 351,169.72预提及未付款 2,376,392.54 2,325,432.54其他 249,020.15
| 合计 |
| 19,709,529.78 | 24,777,101.82 |
（
）期末其他应付款前五名情况
单位名称 期末余额 账龄 款项性质岳阳市政府驻恒立工作组 7,647,650.83
3年以上 往来款湖南方圆建筑工程设计有限公司 5,500,000.00
1年至2年 押金及保证金北京市竞天公诚律师事物所深圳分所
900,000.00
3年以上 预提及未付款应付诉讼费 614,632.54
3年以上 预提及未付款长沙市汉桑贸易有限公司 440,059.95
3年以上 往来款
| 合计 |
| 15,102,343.32 | - | - |
22、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额三包费用
574,089.08
| 620,506.56 | ||
| 合计 |
| 574,089.08 | 620,506.56 |
23、长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
31,839,567.03 31,839,567.03
| 合计 | 31,839,567.03 | 31,839,567.03 |
24、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额与资产相关政府补助 2,760,000.00
31,363.64 2,728,636.36
| 合计 | 2,760,000.00 | 31,363.64 | 2,728,636.36 |
25、股本
期初余额
本次变动增减（+、一）
期末余额发行新
股
送股 公积金转股 其他 小计无限售条件流通股份
425,226,000.00
425,226,000.00
1.人民币
普通股
425,226,000.00
425,226,000.00
| 合 计 | 425,226,000.00 | 425,226,000.00 |
26、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
40,409,287.79
| 资本溢价（股本溢价） |
40,409,287.79
其他资本公积
155,873,285.25
155,873,285.25
| 合计 |
| 196,282,573.04 | 196,282,573.04 |
27、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
| 884,719.40 |
任意盈余公积
| 884,719.40 | ||
| 388,953.41 |
| 388,953.41 | ||
| 合计 |
| 1,273,672.81 | - | - | 1,273,672.81 |
28、未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润
-
-417,001,311.72
| 415,214,376.82 |
调整期初未分配利润合计数（调增+
| ，调减－） |
调整后期初未分配利润
-
| 67,343.91 | |
| 415,214,376.82 |
-416,933,967.81
项目 本期 上期加：本期归属于母公司所有者的净利润
-
1,719,590.99
| 13,256,049.30 |
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
-
-
提取一般风险准备
-
-
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
-
-415,214,376.82
| 428,470,426.12 |
29、营业收入和营业成本
（1）明细情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务
238,607,691.51
| 245,808,123.23 |
311,547,032.91 295,929,800.40其他业务
31,031.84
| 472,571.87 |
34,654,220.97 28,999,883.97
| 合计 | 246,280,695.10 | 238,638,723.35 | 346,201,253.88 | 324,929,684.37 |
（
）主营业务收入分类
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本贸易 136,303,185.82
132,316,814.21 236,576,339.12 228,035,111.32汽车空调 18,874,163.71
17,037,673.93 36,880,021.63 30,324,119.73委托加工 90,630,773.70
89,253,203.37 38,017,277.66 37,520,569.35
| 合计 |
| 245,808,123.23 | 238,607,691.51 | 311,547,032.91 | 295,929,800.40 |
（
）其他业务收入分类
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本设备安装工程
33,890,531.02 28,779,203.58
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本其他 472,571.87
31,031.84 763,689.95 220,680.39
| 合计 |
| 472,571.87 | 31,031.84 | 34,654,220.97 | 28,999,883.97 |
30、税金及附加
项目 本期金额 上期金额城市维护建设税
| 75,557.87 | 223,342.35 |
教育费附加
| 36,741.19 | 100,855.58 |
地方教育附加
| 17,228.79 | 58,669.50 |
房产税
| 110,904.42 | 108,688.16 |
土地使用税
| 738,025.21 | 491,358.09 |
地方水利建设基金
| 160,459.08 | 246,344.36 |
其他-车船 印花
| 172,531.45 | 241,040.95 | |
| 合计 | 1,311,448.01 | 1,470,298.99 |
31、销售费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬 915,816.60 811,839.60三包损失 265,450.19 839,586.36运输费 421,593.79 703,888.44业务费 195,919.00 354,727.67差旅费 218,165.71 70,309.10仓储费 149,159.56 102,512.84其他 174,854.64 38,339.74办公费 1,298.92 3,522.00折旧费 372.05
| 合计 | 2,342,258.41 | 2,925,097.80 |
32、管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬 7,183,015.40 8,118,265.94业务招待费 1,844,698.10 2,041,670.42折旧费 1,061,598.68 1,207,771.43咨询费 703,446.02 374,812.71董事会费 844,470.99 898,799.22租赁费 1,150,881.55 1,030,217.99办公费 658,940.32 891,355.07差旅费 342,872.83 431,831.97其他 1,235,776.13 1,569,329.77修理费 103,501.96 72,490.04长期待摊费用摊销 136,006.65 77,471.94
水电费 12,525.75 19,982.35
| 合计 | 15,277,734.38 | 16,733,998.85 |
33、研发费用
（1）研发费用
项目 本期金额 上期金额汽车零部件创新研发 2,719,638.36
1,638,194.82
| 合计 |
| 2,719,638.36 | 1,638,194.82 |
（
）按成本项目列示
项目 本期金额 上期金额人员人工费
2,127,436.07
1,013,237.08
折旧费用
2,069.45
1,351.68
其他
135,924.18
96,292.82
模具摊销
337,610.64
318,052.56
材料费 116,598.02
209,260.68
| 合计 |
| 2,719,638.36 | 1,638,194.82 |
34、财务费用
项目 本期金额 上期金额利息支出 760,858.11 577,759.09减：利息收入 196,559.95 324,226.48汇兑损益银行手续费 18,153.43 26,385.27其他 -93,352.00
| 合计 | 582,451.59 | 186,565.88 |
35、其他收益
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关高新企业补助资金 180,000.00
与收益相关中小企业发展专项扶持资金
2,000,000.00
稳岗补贴 186,692.81
246,000.20
与收益相关退税 755.48
761.34
与收益相关递延收益 31,363.64
与资产相关
| 合计 | 398,811.93 | 2,246,761.54 | / |
36、投资收益
项目 本期金额 上期金额处置可供出售金融资产取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
235,759.78
235,759.78
合计
37、信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、应收票据减值损失
二、应收账款减值损失
-
| 143,137.95 |
874,386.11
三、其他应收款减值损失
-
| 28,265.60 |
-532,517.61
四、预付账款减值损失
| 合计 | -171,403.55 | 341,868.50 |
38、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额存货跌价损失
-
-
| 778,487.33 | 47,350.56 | |
| 合计 |
| -778,487.33 | -47,350.56 |
39、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性损益
的金额与日常活动无关的政府补助 5,159.54
5,159.54无法支付的应付款项
399,090.45 283,898.74 399,090.45其他
251,464.41
违约金收入 1,398,500.00
1,398,500.00
| 合计 |
| 1,802,749.99 | 535,363.15 | 1,802,749.99 |
40、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性损益
的金额非流动资产毁损报废损失
2,573.44
2,573.44
社保滞纳金
17.23
补缴税款及滞纳金
64,059.81
64,059.81
其他
28.40
| 合计 | 66,633.25 | 45.63 | 66,633.25 |
41、所得税费用
（
）所得税费用表
项目 本期金额 上期金额当期所得税费用
| 71,391.91 | 72,097.43 |
递延所得税费用
-
-
| 221,863.82 | 137,311.27 | |
| 合计 |
| -150,471.91 | -65,213.84 |
（
）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额 上期金额利润总额
-13,406,521.21
1,629,769.95
按法定/适用税率计算的所得税费用
-
407,442.49
| 3,351,630.30 |
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
561,690.39
| 99,702.98 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-1,118,779.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
84,432.52
| 3,101,455.41 |
所得税费用
-
-65,213.84
| 150,471.91 |
42、现金流量表项目
（
）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额收到的往来款及其他
10,477,170.80
16,838,269.53
退回货款及违约金
238,065,500.00
收到的一般存款利息收入
196,559.95
324,226.48
| 合计 |
| 248,739,230.75 | 17,162,496.01 |
（
）支付其他与经营活动有关的现金：
项目 本期金额 上期金额营业费用中支付现金877,615.84
659,728.76
管理费用中支付现金5,603,460.92
6,180,435.82
往来及其他7,182,571.42
4,734,896.31
| 合计 | 13,663,648.18 | 11,575,060.89 |
43、现金流量表补充资料
（
）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
| ．将净利润调节为经营活动现金流量： |
净利润
-13,256,049.30 1,694,983.79加：信用减值损失
171,403.55 341,868.50资产减值损失
778,487.33 -47,350.56固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
1,679,954.53 1,802,298.51无形资产摊销
402,689.56 -长期待摊费用摊销
473,617.29 459,551.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
- -固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
- -公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-
财务费用（收益以“－”号填列）
760,858.11 577,759.09投资损失（收益以“－”号填列）
- -235,759.78递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
210,332.67 -137,502.15递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
- -存货的减少（增加以“－”号填列）
-6,896,937.61 810,108.01经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
17,973,437.78 101,402,827.89经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-8,366,412.82 -55,582,005.38其他
- -
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,068,618.91 | 51,086,779.12 |
| ．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
| ．现金及现金等价物净变动情况： |
现金的期末余额
47,085,024.41 142,999,291.34减：现金的期初余额
142,999,291.34 94,524,937.69加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
| -95,914,266.93 | 48,474,353.65 |
（
）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金
142,999,291.34
| 47,085,024.41 |
其中：库存现金
50,368.77
| 78,459.07 |
可随时用于支付的银行存款
142,946,693.96
| 47,004,329.48 |
可随时用于支付的其他货币资金
2,228.61
| 2,235.86 |
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其他
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
| 47,085,024.41 | 142,999,291.34 |
44、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金
1,568,486.00
票据保证金
固定资产
不动产贷款抵押
| 4,992,740.82 | ||
| 合计 |
| 6,561,226.82 | / |
七、合并范围的变更
控股子公司上海恒安空调设备有限公司已于2021年12月23日完成准予注销登记程序，本期不再纳入合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（
）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接岳阳通达制冷空调有限公司
湖南岳阳 岳阳市
生产、销售汽车空调等
75 设立岳阳恒生汽车空调有限公司
湖南岳阳 岳阳市八字门
生产、销售中轻型客车空调机等
100 设立岳阳恒立汽车零部件有限责任公司
湖南岳阳
岳阳市经开区白石岭北路
汽车零部件、金属材料销售等
100 设立湖南恒立投资管理有限公司
湖南长沙
长沙市岳麓区洋湖街道
项目投资管理、贸易
100 设立湖南恒胜互通国际贸易有限公司
湖南长沙
长沙市岳麓区洋湖街道
批发 100 设立
（
）重要的非全资子公司
无。
（
）重要子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债
非流动负债
负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债
非流动负债
负债合计
岳阳恒立汽车零部件有限责任公司
89,477,880.49
29,015,364.84
118,493,245.33
78,429,192.13
78,429,192.13
91,682,162.13
19,252,087.97
110,934,250.10
65,083,983.39
65,083,983.39
湖南恒立投资管理有限公司
1,958,652.22
80,642,107.19
82,600,759.41
107,232.15
107,232.15 52,773,809.09
572,973.79
53,346,782.88
86,695.01
86,695.01
湖南恒胜互通国际贸易有限公司
115,174,268.14
2,051,927.18
117,226,195.32
69,301,110.19
69,301,110.19
158,722,888.08
2,128,246.03
160,851,134.11
112,506,034.93
112,506,034.93
子公司名称
本期金额 上期金额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
岳阳恒立汽车零部件有限责任公司 109,563,178.23
-5,786,213.51
-5,786,213.51
469,589.56
109,072,837.07 4,475,116.98 4,475,116.98 13,260,264.83湖南恒立投资管理有限公司 -766,560.61
-766,560.61
4,054,445.09
-565,942.24
-565,942.24
42,319,778.54湖南恒胜互通国际贸易有限公司 136,303,185.82
-420,014.05
-420,014.05
-27,561,898.50
236,576,339.12
-18,894.89
-18,894.89
-4,415,205.18
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括银行借款、其他计息借款、货币资金等、各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
项 目
期末余额合计 未逾期且未减值
逾期1个月以内 1至3个月 3个月以上
| 应收票据 |
| 101,671,844.50 | 101,671,844.50 | ||||
| 其他流动资产 |
| 1,018,717.92 | 1,018,717.92 |
继上表
项 目
期初余额合计 未逾期且未减值
逾期
1个月以内 1至3个月 3个月以上
| 应收票据 |
| 23,419,173.00 | 23,419,173.00 |
| 其他流动资产 |
2、流动风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
无。
（2）汇率风险
无。
（3）权益工具投资价格风险
无。
4、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
十、关联方及关联交易
、本企业的母公司情况
本公司无实际控制人
、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八（3）
、本企业合营和联营企业情况
本公司期末无合营或联营企业。
、关联交易情况
(1)关键管理人员报酬
项目 本期金额 上期金额关键管理人员报酬
2,551,808.00
| 2,721,177.00 |
十一、承诺及或有事项
1、承诺事项
截至2022年12月31日，除本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日，除本公司不存在应披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2023年4月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目 种类 本期计入损益的
金额
本期计入损益的
列报项目
与资产相关/与收益相关高新企业补助资金
180,000.00
其他收益 与收益相关稳岗补贴 186,692.81
其他收益 与收益相关退税 755.48
其他收益 与收益相关递延收益 31,363.64
其他收益 与资产相关
| 合计 | 398,811.93 |
除上述其他重要事项外，截至2022年12月31日止，公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
、应收账款
（
）应收账款分类披露
类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
预期信用损失
率(%)
金额 比例(%) 金额
预期信用损失
率(%)单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
11,593,177.76
100.00
11,569,622.93
99.80
23,554.83
11,672,673.76
100.00
11,649,122.69
99.80
23,551.07
| 合计 |
| 11,593,177.76 | 11,569,622.93 | 23,554.83 | 11,672,673.76 | 11,649,122.69 | 99.80 | 23,551.07 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
期末余额应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%
1年以内
| ） | ||
| 25,058.33 |
| 1,503.50 |
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
| 11,568,119.43 | 11,568,119.43 |
| 合计 |
| 11,593,177.76 | 11,569,622.93 |
-
（
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.24元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（
）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款
79,500.00
其中重要的应收账款核销情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
履行的核销
程序
款项是否由关联交易产生
杭州恒福客车车身制造有限公司
销售款
| 79,500.00 |
因公司注销等原因对其往来款进行坏账核销。 总裁办公会 否
| 合计 | / | 79,500.00 | / | / | / |
（
）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为4,870,228.84元，占应收账款年末余额合计数的比例为42.01%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,870,228.84元。
单位名称
与本公司
关系
金额 账龄
占应收账款总额的比例（%）
坏账准备期末
金额辽宁黄海客车集团
1,626,517.83 五年以上
14.03 1,626,517.83
郑州宇通客车股份有限公司
1,333,356.08 五年以上
11.50 1,333,356.08
上海大众汽车公司
744,153.69 五年以上
6.42 744,153.69
广东核电合营有限公司
731,000.00 五年以上
6.31 731,000.00
亚星-奔驰有限公司
435,201.24 五年以上
3.75 435,201.24
| 合计 |
| 4,870,228.84 | 42.01 | 4,870,228.84 |
、其他应收款
项目期末余额 期初余额应收利息应收股利其他应收款
103,443,556.40
132,610,009.38
| 合计 |
| 103,443,556.40 | 132,610,009.38 |
2.1
应收利息
无。
2.2
应收股利
无。
2.3
其他应收款
（
）其他应收款分类披露
类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
预期信用损失率(%)
金额 比例(%) 金额
预期信用损失率(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
103,380,877.88
93.16
103,380,877.88
132,525,737.09
94.57
132,525,737.09
按组合计提坏账准备的其他应收款
7,585,319.81
6.84
7,522,641.29
99.17
62,678.52
7,616,111.37
5.43
7,531,839.08
98.89
84,272.29
| 合计 |
| 110,966,197.69 | 100.00 | 7,522,641.29 | 6.78 | 103,443,556.40 | 140,141,848.46 | 100.00 | 7,531,839.08 | 5.37 | 132,610,009.38 |
期末单项计提坏帐准备的其他应收款期末余额其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由湖南恒胜互通国际贸易有限公司
66,887,595.33
关联方不计提岳阳恒立汽车零部件有限责任公司
36,493,282.55
关联方不计提
| 合计 | 103,380,877.88 |
/
/
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）1年以内
| 12,370.77 | 742.25 |
1至2年
2至3年
3至4年
| 1,500.00 | 450.00 |
4至5年
| 100,000.00 | 50,000.00 |
5年以上
| 7,471,449.04 | 7,471,449.04 |
| 合计 | 7,585,319.81 | 7,522,641.29 |
（
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22,797.21 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（
）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生
31,995.00
宁波奥柯汽车空调有限公司
往来
公司注销 总裁办公会 否广州市东杰汽车空调贸易有限公司
往来
| 16,750.00 |
| 7,000.00 |
公司注销 总裁办公会 否
| 合计 | / | 23,750.00 | / | / | / |
（
）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收往来款
109,757,168.73
138,927,334.50
应收保证金
462,446.55
467,931.55
职工借款
746,582.41
746,582.41
| 合计 |
| 110,966,197.69 | 140,141,848.46 |
（
）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额
湖南恒胜互通国际贸易有限公司
往来款
| 66,887,595.33 |
1年以内、1
至2年
60.28
岳阳恒立汽车零部件有限责任公司
往来款
1年以内、1至2年
32.89
| 36,493,282.55 |
岳阳经济开发区财政局
土地出让金
5年以上 1.10
| 1,224,000.00 |
周纪检项目 往来款
| 1,224,000.00 | ||
| 1,186,419.95 |
5年以上 1.07
| 1,186,419.95 |
兴盛空调预付与暂估差
预付款
5年以上 0.93
| 1,039,455.92 |
| 1,039,455.92 | ||
| 合计 |
| 106,830,753.75 | 96.27% | 3,449,875.87 |
、长期股权投资
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资
217,060,248.14
6,370,538.68
210,689,709.46
187,060,248.14
6,370,538.68
180,689,709.46
| 合计 |
| 217,060,248.14 | 6,370,538.68 | 210,689,709.46 | 187,060,248.14 | 6,370,538.68 | 180,689,709.46 |
(1)对子公司投资
被投资单位
期初余额 本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额
岳阳通达制冷空调有限公司
32,226,748.14 32,226,748.14
1,537,038.68岳阳恒生汽车空调有限公司
4,833,500.00 4,833,500.00
4,833,500.00
岳阳恒立汽车零部件有限责任公司
50,000,000.00 50,000,000.00
湖南恒立50,000,000.00 30,000,000.00 80,000,000.00
投资管理有限公司
湖南恒胜互通国际贸易有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00
| 合计 |
| 187,060,248.14 | 30,000,000.00 | 217,060,248.14 | 6,370,538.68 |
、营业收入和营业成本
（1）明细情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务
16,031.87
5,253.31 88,604.37 38,788.45
其他业务
569,727.70
510.00 634,901.84
| 合计 |
| 585,759.57 | 5,763.31 | 723,506.21 | 38,788.45 |
、投资收益
项目 本期金额 上期金额其他
918,000.00
| 合计 |
918,000.00
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
755.48
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
398,056.45
主要为子公司零部件公司获得高新企业补助资金及母公司取得稳岗补贴。计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益