泰禾智能：2022年度审计报告

合肥泰禾智能科技集团股份有限公司

财务报表附注截止2022年12月31日

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、公司基本情况

1. 公司概况

公司名称：合肥泰禾智能科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）公司注册地址：合肥市经济技术开发区桃花工业园拓展区玉兰大道66号。法定代表人：许大红。公司经营范围：光电、软件、人工智能视觉、控制技术、机器人及系统、自动化仓储物流设备的研发与转让；分选设备及配件、机器人及配件、自动化仓储物流设备及配件、智能包装设备及配件的制造、销售、服务（含农业机械、工业机械）；上述产品成套生产线工程的设计、制造、销售、服务；经营上述产品及技术的出口业务和本企业所需的技术及机械设备、零配件、原辅材料进出口业务；机械加工；房屋、产品租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司主要产品为智能检测分选装备、工业机器人及自动化成套装备和智能包装装备。财务报告批准报出日：本财务报表于2023年4月26日经本公司董事会决议批准报出。

2. 历史沿革

本公司是由原合肥泰禾光电科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2012年6月12日在合肥市工商行政管理局完成工商变更登记。登记后公司注册资本为5,697万元，股本为5,697万股。

2017年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2017］312号《关于核准合肥泰禾光电科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准公开发行新股1,899.00万股，并于2017年3月21日在上海证券交易所正式挂牌上市，股本增至7,596.00万股。

2017年6月，根据公司2016年年度股东大会审议通过的2016年度利润分配预案，

以总股本7,596万股为基数，用资本公积转增股本，向全体股东每10股转增4股，共计转增3,038.40万股，转增后公司总股本变更为10,634.40万股。2018年5月，根据公司2017年年度股东大会审议通过的2017年度利润分配预案，以总股本10,634.40万股为基数，用资本公积转增股本，向全体股东每10股转增4股，共计转增4,253.76万股，转增后公司总股本变更为14,888.16万股。

2020年8月，根据公司2020年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司 2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第三届董事会第十四次会议及第三届董事会第十六次会议决议以及章程修正案规定，由黄慧丽、许梦生等86名限制性股票激励对象认购股权，公司增加股本425.50万股，变更后的股本为15,313.66万股。

2020年11月，公司名称由“合肥泰禾光电科技股份有限公司”变更为“合肥泰禾智能科技集团股份有限公司”。

2021年2月，根据公司2020年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第三届董事会第二十次会议决议以及章程修正案规定，由李峥、虞肖安等40名限制性股票激励对象认购股权，公司增加股本70.00万股，变更后的股本为15,383.66万股。

2021年3月，根据公司2021年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第二十次会议决议及章程修正案规定，由于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象中部分激励对象因个人原因离职，公司对上述激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票合计2.50万股进行回购注销，减少股本2.50万股，变更后的股本为15,381.16万股。

2021年10月，根据公司2021年第三次临时股东大会决议、第四届董事会第二次会议决议及章程修正案规定，由于公司2020年限制性股票激励计划首次授予及预留授予激励对象中部分激励对象因个人原因离职或不再具备激励资格，公司对上述激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票合计35.50万股进行回购注销，减少股本35.50万股，变更后的股本为15,345.66万股。

2022年5月，根据公司2021年年度股东大会、第四届董事会第八次会议决议及修订后的公司章程规定，由于公司2020 年限制性股票激励计划首次授予及预留授予激励对象中11名激励对象因个人原因已离职，公司对上述激励对象已授予但尚未解除限售

的限制性股票合计45.60万股进行回购注销，减少股本45.60万股，变更后的股本为15,300.06万股。

2022年11月，根据公司2022年第一次临时股东大会、第四届董事会第十二次会议决议及修订后的公司章程规定，由于公司2020 年限制性股票激励计划首次授予及预留授予激励对象中7名激励对象因个人原因已离职，公司对上述激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票合计7.05万股进行回购注销，减少股本7.05万股，变更后的股本为15,293.01万股。

3. 合并财务报表范围

(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司

序号 子公司全称 子公司简称

持股比例%直接 间接1 合肥泰禾卓海智能科技有限公司 卓海智能 93.40 -2 合肥派联智能装备有限公司 派联智能 65.00 -3 合肥正远智能包装科技有限公司 合肥正远 100.00 -

（

INDIA

）

印度泰禾 99.70 0.305 合肥泰禾股权投资有限公司 泰禾投资 100.00 -6 西安泰禾力天智能装备有限公司 泰禾力天 - 65.007 海南泰禾乾合智能科技有限公司 泰禾乾合 - 70.00

注：上述子公司具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

(2) 本公司本期合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序号 子公司全称 子公司简称 报告期间

PTOELECTRONICTECHNOLOGY PRIVATELIMITED纳入合并范

围原因

1 河南盈展智能装备有限公司 盈展智能 2022年度 设立2 北京泰禾恒瑞智能装备有限公司 泰禾恒瑞 2022年度 设立3 西安泰禾力天智能装备有限公司 泰禾力天 2022年度 设立4 海南泰禾乾合智能科技有限公司 泰禾乾合 2022年度 设立

本报告期内减少子公司：

序号 子公司全称 子公司简称 报告期间

未纳入合并

范围原因

合肥泰禾卓海智创信息科技合伙企业

（有限合伙）

卓海智创 2022年度 注销

2 北京泰禾恒瑞智能装备有限公司 泰禾恒瑞 2022年度 注销3 河南盈展智能装备有限公司 盈展智能 2022年度 注销

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：

有时也称为特殊目的主体）。

(2) 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则

的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的

份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相

关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3) 报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入

合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4) 合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减

项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本

公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公

司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

(5) 特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资

成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权

投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权

益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率

折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所

有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即

期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分) 的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债) 。本公司(借入方) 与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分) 的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2) 金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作

为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

(3) 金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用) 计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，

则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算

该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格) 的变动而变动，该合同分类为金融负债。

(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5) 金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失

为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应

收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

(a)应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1：商业承兑汇票应收票据组合2：银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款、其他应收款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收款项账龄起始点。(b) 应收账款确定组合的依据如下：

组合1：应收国内客户款项组合2：应收国外客户款项组合3：应收合并范围内关联方款项对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。(c) 其他应收款（不含应收利息与应收股利）确定组合的依据如下：

组合1：应收合并范围内关联方款项组合2：应收合并范围外其他方款项对于划分为组合的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(d) 应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1：商业承兑汇票应收款项融资组合2：银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。(e) 合同资产确定组合的依据如下：

组合1：应收合并范围内关联方款项

组合2：应收合并范围外其他方款项

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(f) 长期应收款确定组合的依据如下：

本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。

具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过(含) 30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情

况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分) 之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形) 之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得) 和该金融负债产生的费用(或损失) 。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下

列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8) 金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指

能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 存 货

(1) 存货的分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品等。

(2) 发出存货的计价方法：

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3) 存货的盘存制度：

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存

货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢

复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法：

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

12. 合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13. 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

14. 持有待售的非流动资产或处置组

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年

内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应

确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

(3) 列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

15. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企

业。

(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

(2) 初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列

规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4) 持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待

售期间的财务报表做相应调整。

(5) 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16. 投资性房地产

(1) 投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

(2) 投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75土地使用权 50 0 2.00

17. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

(1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法：

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济适用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75机器设备 10-14 5 6.79-9.50电子设备 3-5 5 19.00-31.67运输设备 4-8 5 11.88-23.75办公设备 5-8 5 11.88-19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18. 在建工程

(1) 在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20. 无形资产

(1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据土地使用权 50年 法定使用权专有技术 10年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命计算机软件 5年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标 10年 法定使用权

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无

形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21. 长期资产减值

(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面

价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；已遭毁损，以

至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具

有很大的不确定性；

其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大

不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6)商誉减值测试企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。22.长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

23. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经

费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金融服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24. 预计负债

(1) 预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当

前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25. 股份支付

(1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的

股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股

份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件) 进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款

和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支

付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工

具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5) 股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允

价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6) 股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外) ，本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26. 收入确认原则和计量方法

(1) 一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履

行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有

权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品

所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

(2) 具体方法：

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售合同本公司与客户之间的销售商品合同包含销售商品、运输服务的组合等多项履约义务，对于其中可单独区分的商品销售和运输服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的商品销售和运输服务组成的组合，由于与履行合同密不可分，故本公司将上述组合作为单项履约义务。本公司在相应的单项履约义务履行后，客户取得相关商品控制权的时点，该时点通常为货物交付时，确认该单项履约义务的收入，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：合同约定以产品交付签收作为产品转移时点的，

经客户验货并在销货单客户联签字后确认收入的实现；对于需安装调试的，在完成合同约定安装调试且经客户验收确认后确认收入的实现；外销产品收入确认需满足以下条件：

出口货物完成海关报关程序，公司取得报关单（或通过电子口岸查询系统查询确认货物出口）后确认销售收入的实现。

27. 政府补助

(1) 政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

(2) 政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(3) 政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司

日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，直接计入当期损益。

28. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所

得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

29. 租 赁

(1) 租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济

利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(2) 单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产

与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

(3) 本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

(4) 本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资

租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(5) 租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

a)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

b)其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(6) 售后租回

本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

30. 安全生产费用

本公司根据财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）（2022年11月21日前适用财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知<财企[2012]16号>）的有关规定提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

提取的安全生产费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31. 回购公司股份

(1) 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值

总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

(2) 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出

转作库存股成本。

(3) 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

32. 限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

33. 重要会计政策、会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定

2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

执行《企业会计准则解释第16号》

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

除上述会计政策变更外，本报告期无其他重要会计政策变更。

(2) 重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税 项

1. 主要税种及税率

税 种 计税依据 税率增值税 国内销售收入 13%、9%、6%、5%企业所得税 应纳税所得额 25%城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%教育费附加 应纳流转税额 3%地方教育费附加 应纳流转税额 2%

2. 税收优惠及批文

(1) 增值税

根据《国务院关于印发〈进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策〉的通知》（国发[2011]4号）及《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2) 企业所得税

2020年8月，公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202034000453），自2020年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。本公司本期企业所得税实际执行税率为15%。

2021年9月，子公司派联智能、合肥正远分别取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GR202134000804、GR202134003047），自2021年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。子公司派联智能、合肥正远本期企业所得税实际执行税率为15%。

2021年11月，子公司卓海智能取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202134004764），自2021年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。子公司卓海智能本期企业所得税实际执行税率为15%。

3. 其他说明

其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

(1)账面余额

种 类 2022年12月31日 2021年12月31日库存现金 29,529.99 35,766.83银行存款 123,351,362.63 203,472,275.59其他货币资金 11,048,644.76 1,514,145.36合 计 134,429,537.38 205,022,187.78其中：存放在境外的款项总额 17,061,770.76 18,399,622.12

(2)其他货币资金期末余额中因开具银行承兑汇票存入的保证金为9,847,434.76元，

办理保函业务存入的保证金为838,800.00元。除此之外，货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项，无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(3)货币资金期末余额较上期末下降34.43%，主要系本年购置长期资产、收购少数股

东股权支付的现金较高所致。

2. 交易性金融资产

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 202,161,501.37 215,195,095.89其中：委托理财 202,161,501.37 215,195,095.89合 计 202,161,501.37 215,195,095.89

3. 应收票据

(1)分类列示

项 目

2022年12月31日 2021年12月31日账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票 - - - - - -商业承兑汇票 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 900,000.00 45,000.00 855,000.00

合 计 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 900,000.00 45,000.00 855,000.00

(2)期末无已质押的应收票据。

(3)期末无背书或贴现但尚未到期的应收票据。

(4)期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5)按坏账计提方法分类披露

项 目

2022年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

率

(%)

按单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 1,500,000.00 100.00 150,000.00 10.00 1,350,000.00其中：商业承兑汇票 1,500,000.00 100.00 150,000.00 10.00 1,350,000.00合 计 1,500,000.00 100.00 150,000.00 10.00 1,350,000.00（续上表）项 目

2021年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

率

(%)

按单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 900,000.00 100.00 45,000.00 5.00 855,000.00其中：商业承兑汇票 900,000.00 100.00 45,000.00 5.00 855,000.00合 计 900,000.00 100.00 45,000.00 5.00 855,000.00

(6)本期坏账准备的变动情况

类别

2021年12月

31日

本期变动金额

2022年12月

31日计提 收回或转回 转销或核销坏账准备 45,000.00 105,000.00 - - 150,000.00合 计 45,000.00 105,000.00 - - 150,000.00

(7)本期无实际核销的应收票据。

(8)应收票据期末账面余额较上期末增长66.67%，主要系本年收到的商业承兑汇票增

加所致。

4. 应收账款

(1) 按账龄披露

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日1年以内 142,509,606.11 151,094,817.881至2年 39,210,549.52 16,302,370.742至3年 9,277,589.05 7,116,741.143至4年 6,536,109.18 4,327,767.654至5年 4,030,119.53 2,999,004.355年以上 13,959,047.35 11,604,706.00小 计 215,523,020.74 193,445,407.76减：坏账准备 44,829,491.11 34,143,150.95合 计 170,693,529.63 159,302,256.81

(2) 按坏账计提方法分类披露

项 目

2022年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

率

(%)

按单项计提坏账准备- - - - -按组合计提坏账准备215,523,020.74 100.00 44,829,491.11 20.80 170,693,529.63其中：应收国内客户款项120,554,851.72 55.94 33,575,859.41 27.85 86,978,992.31应收国外客户款项94,968,169.02 44.06 11,253,631.70 11.85 83,714,537.32合 计 215,523,020.74 100.00 44,829,491.11 20.80 170,693,529.63（续上表）

项 目

2021年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提率

按单项计提坏账准备- - - - -按组合计提坏账准备193,445,407.76 100.00 34,143,150.95 17.65 159,302,256.81其中：应收国内客户款项116,820,959.49 60.39 27,978,390.82 23.95 88,842,568.67应收国外客户款项76,624,448.27 39.61 6,164,760.13 8.05 70,459,688.14合 计 193,445,407.76 100.00 34,143,150.95 17.65 159,302,256.81

坏账准备计提的具体说明：

①2022年12月31日、2021年12月31日，按组合1：应收国内客户款项计提坏账

准备的应收账款

账 龄

2022年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 64,072,703.13 4,437,398.79 6.931至2年 26,921,865.82 5,772,333.15 21.442至3年 8,595,280.00 4,571,770.16 53.193至4年 5,693,951.77 4,041,566.97 70.984至5年 3,591,550.00 3,073,289.34 85.575年以上 11,679,501.00 11,679,501.00 100.00合 计 120,554,851.72 33,575,859.41 27.85（续上表）账 龄

2021年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 80,844,776.80 5,326,662.33 6.591至2年 13,511,735.71 4,233,682.18 31.332至3年 6,256,412.98 3,456,668.17 55.253至4年 3,883,870.00 2,853,867.68 73.484至5年 2,375,587.00 2,158,933.46 90.885年以上 9,948,577.00 9,948,577.00 100.00合 计 116,820,959.49 27,978,390.82 23.95

②2022年12月31日、2021年12月31日，按组合2：应收国外客户款项计提坏账

准备的应收账款

账 龄

2022年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 78,436,902.98 2,307,702.14 2.941至2年 12,288,683.70 4,930,275.59 40.122至3年 682,309.05 576,482.92 84.493至4年 842,157.41 721,055.17 85.624至5年 438,569.53 438,569.53 100.005年以上 2,279,546.35 2,279,546.35 100.00合 计 94,968,169.02 11,253,631.70 11.85

（续上表）

账 龄 2021年12月31日

应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 70,250,041.08 1,630,014.54 2.321至2年 2,790,635.03 1,235,693.19 44.282至3年 860,328.16 667,184.49 77.553至4年 443,897.65 352,321.56 79.374至5年 623,417.35 623,417.35 100.005年以上 1,656,129.00 1,656,129.00 100.00合 计 76,624,448.27 6,164,760.13 8.05

(3) 坏账准备的变动情况

类 别

2021年12月31

日

计提 收回或转回 外币报表折算

2022年12月31

日

坏账准备 34,143,150.95 10,687,812.53 - -1,472.37 44,829,491.11合 计 34,143,150.95 10,687,812.53 - -1,472.37 44,829,491.11

(4) 本期无实际核销的应收账款情况。

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

年

12

月

日余额

占应收账款余额

的比例

(%)

坏账准备

年

12

月

日余额

客户一 39,017,409.46 18.10 1,147,111.84客户二 13,192,470.47 6.12 4,589,764.64客户三 6,588,643.53 3.06 193,706.12客户四 6,124,712.60 2.84 306,235.63客户五 5,965,744.03 2.77 175,392.87合 计 70,888,980.09 32.89 6,412,211.10

(6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5. 应收款项融资

(1) 分类列示

目 2022年12月31日公允价值 2021年12月31日公允价值

项

应收票据

6,375,600.00 1,275,391.34

计 6,375,600.00 1,275,391.34

(2) 应收票据按减值计提方法分类披露

合类

别 2022年12月31日

计提减值准备的基础 计提比例 减值准备 备注

- - - —

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

6,375,600.00 - - —组合1：商业承兑汇票- - - —组合2：银行承兑汇票6,375,600.00 - - —

计 6,375,600.00 - - —

（续上表）

合类

别

2021年12月31日计提减值准备的基础 计提比例 减值准备 备注

类

按单项计提坏账准备

- - - —

1,275,391.34 - - —组合1：商业承兑汇票- - - —组合2：银行承兑汇票1,275,391.34 - - —

按组合计提坏账准备合

计 1,275,391.34 - - —

说明：

①期末本公司已质押的应收票据

项 目 质押金额银行承兑汇票 5,900,000.00商业承兑汇票 -合 计 5,900,000.00

②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 18,118,130.22 -合 计 18,118,130.22 -

(3) 应收款项融资期末余额较上期末增加510.02万元，主要系本年以银行承兑汇票

结算的款项增加所致。

6. 预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账 龄

2022年12月31日 2021年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 14,576,818.11 97.91 10,920,907.60 98.25

1至2年 123,211.37 0.83 150,018.50 1.352至3年 142,347.50 0.96 45,000.00 0.403年以上 45,000.00 0.30 - -合 计 14,887,376.98 100.00 11,115,926.10 100.00注：期末公司无账龄超过1年的重要预付款项。

(2)按欠款方归集的预付款项金额前五名单位情况

单位名称 2022年12月31日

占预付款项2022年12月31日合计数的

比例(%)供应商一 6,100,000.00 40.97供应商二 742,285.49 4.99供应商三 569,514.85 3.83供应商四 500,000.00 3.36供应商五 499,680.00 3.36合 计 8,411,480.34 56.51

(3)预付款项期末余额较上期末增长33.93%，主要系本期预付销售推广费较多所致。

7. 其他应收款

(1) 分类列示

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 4,806,063.44 3,686,640.54合 计 4,806,063.44 3,686,640.54注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(2) 其他应收款

①按账龄披露

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日1年以内 4,837,635.36 3,736,591.191至2年 176,888.72 68,550.002至3年 34,800.00 35,977.003至4年 33,500.00 100,000.004至5年 50,000.00 -

5年以上 275,500.00 431,378.48小 计 5,408,324.08 4,372,496.67减：坏账准备 602,260.64 685,856.13合 计 4,806,063.44 3,686,640.54

②其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2022年12月31日 2021年12月31日投标保证金及押金 1,763,584.00 1,306,866.00应收出口退税款 - 811,324.79公租房租金 598,160.00 598,160.00备用金及其他 2,548,869.58 1,500,267.40土地保证金 - 155,878.48工程保证金 497,710.50 -小 计 5,408,324.08 4,372,496.67减：坏账准备 602,260.64 685,856.13合 计 4,806,063.44 3,686,640.54

③按坏账计提方法分类披露

A.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 5,408,324.08 602,260.64 4,806,063.44第二阶段 - - -第三阶段 - - -合 计 5,408,324.08 602,260.64 4,806,063.44截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额

未来

个月内的预期信用损失率(%)

坏账准备 账面价值 理由

		12
按单项计提坏账准备

- - - - -

5,408,324.08 11.14 602,260.64 4,806,063.44

自初始确认后信用风险未显著增加

按组合计提坏账准备

其中：

应收合并范围外其

5,408,324.08 11.14 602,260.64 4,806,063.44 -合计 5,408,324.08 11.14 602,260.64 4,806,063.44 -

截至2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的坏账准备。B. 2021 年 12 月 31 日坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 4,372,496.67 685,856.13 3,686,640.54第二阶段 - - -第三阶段 - - -合 计 4,372,496.67 685,856.13 3,686,640.54

截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别 账面余额

未来

个月内的预期信用损失率(%)

坏账准备 账面价值 理由

		12
按单项计提坏账准备

- - - - -

4,372,496.67 15.69 685,856.13 3,686,640.54

自初始确认后信用风险未显著增加

按组合计提坏账准备

其中：

应收合并范围外其

4,372,496.67 15.69 685,856.13 3,686,640.54 -合计 4,372,496.67 15.69 685,856.13 3,686,640.54 -截至2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的坏账准备。

④坏账准备的变动情况

类 别 2021年12月31日

本期变动金额

2022年12月31日计提 收回或转回 转销或核销坏账准备 685,856.13 - 83,595.49 - 602,260.64合 计 685,856.13 - 83,595.49 - 602,260.64

⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的2022年12月31日前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质

2022年12月

31日余额

账 龄

占其他应收款总额的比例

他方款项(%)

坏账准备内蒙古汇能煤电集团有限公司长滩露天煤矿

保证金 534,500.00

	(%)
1

年以内、

1-2年

9.88 31,725.00

海通证券股份有限公司 预付发行费 471,698.11 1年以内 8.72 23,584.91合肥市蜀山区财政局财政专户

保证金 365,578.00 1年以内 6.76 18,278.90

国浩律师（上海）事务所 预付发行费 330,188.68 1年以内 6.11 16,509.43山东小为生物科技有限公司

保证金 200,000.00 1年以内 3.70 10,000.00合 计 — 1,901,964.79 — 35.17 100,098.24

⑦期末无涉及政府补助的应收款项。

⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

8. 存 货

(1)存货分类

项 目

2022年12月31日 2021年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料67,239,055.99 97,057.37 67,141,998.62 61,236,457.97 - 61,236,457.97自制半成品21,754,857.34 - 21,754,857.34 24,690,538.65 - 24,690,538.65库存商品41,240,464.66 751,258.54 40,489,206.12 38,098,594.49 865,113.15 37,233,481.34在产品74,316,520.32 1,447,828.74 72,868,691.58 48,697,094.31 1,240,564.49 47,456,529.82合同履约成本524,311.93 - 524,311.93 268,646.78 - 268,646.78

合 计205,075,210.24 2,296,144.65 202,779,065.59 172,991,332.20 2,105,677.64 170,885,654.56

(2)存货跌价准备

存货种类

2021年12月

31日

本期增加金额 本期减少金额

2022年12月

31日计 提 其 他 转销或转回 其 他原材料 -97,057.37 - - - 97,057.37

库存商品865,113.15 932,513.71 - 1,046,368.32 - 751,258.54

在产品1,240,564.49 1,165,803.10 - 958,538.85 - 1,447,828.74

合 计2,105,677.64 2,195,374.18 - 2,004,907.17 - 2,296,144.65

9. 合同资产

(1)合同资产情况

目

2022年12月31日 2021年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

项

未到期的质保金

12,505,914.30 1,016,684.10 11,489,230.20

1,006,744.36

13,229,661.82

12,222,917.46

计12,505,914.30 1,016,684.10 11,489,230.20

小

13,229,661.82

1,006,744.36

		12,222,917.46
减：列示于其他

2,285,470.00 124,287.74 2,161,182.26 2,020,630.00 151,952.43 1,868,677.57

目

2022年12月31日 2021年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

项

非流动资产的合同资产

合

计10,220,444.30 892,396.36 9,328,047.94

854,791.93

11,209,031.82

10,354,239.89

(2)按合同资产减值准备计提方法分类披露

别

2022年12月31日账面余额 减值准备

账面价值金 额 比例(%) 金 额

类整个存续期预期信用损

失率(%)

		整个存续期预期信用损
按单项计提减值准备

- - - - -

12,505,914.30 100.00 1,016,684.10 8.13 11,489,230.20

按组合计提减值准备

其中

：组合2 12,505,914.30 100.00 1,016,684.10 8.13 11,489,230.20

计 12,505,914.30 100.00 1,016,684.10 8.13 11,489,230.20

（续上表）

合类

别

2021年12月31日账面余额 减值准备

账面价值金 额 比例(%) 金 额

类整个存续期预期信用损

失率

		(%)
按单项计提减值准备

- - - - -

13,229,661.82 100.00 1,006,744.36 7.61 12,222,917.46

按组合计提减值准备

其中

：组合2 13,229,661.82 100.00 1,006,744.36 7.61 12,222,917.46

计 13,229,661.82 100.00 1,006,744.36 7.61 12,222,917.46

(3)合同资产减值准备变动情况

合项

目 2021年12年31日 本期计提 本期转回 2022年12年31日

项

合同资产减值准备

1,006,744.36 9,939.74 - 1,016,684.10

计 1,006,744.36 9,939.74 - 1,016,684.10

10. 其他流动资产

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日待抵扣进项税额 5,501,283.59 2,863,786.53预缴税款 88.02 5,425.00合 计 5,501,371.61 2,869,211.53

其他流动资产期末余额较上期末增长91.74%，主要系本期待抵扣进项税金额增加所致。

11. 长期股权投资

被投资单位

2021年12

月31日

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业：

合肥原橙股权投资合伙企业（有限合伙）（下称“合肥原橙”）

11,782,787.48- - 1,615,476.68-

合肥英特赛瑞工业智能科技有限公司（下称“英特赛瑞”）

2,611,212.79- - -208,747.78-海南泰然弘毅实业有限责任公司（下称“泰然弘毅”）

- 400,000.00 - 34.46-安徽伦琴机械设备有限公司（下称“安徽伦琴”）

- 90,000.00 - -8,222.04-

合 计14,394,000.27490,000.00 - 1,398,541.32-（续上表）被投资单位

本期增减变动

2022年12月

31日

减值准备期

末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准

备

其 他联营企业：

合肥原橙 - 2,031,210.97 - - 11,367,053.19 -英特赛瑞 - - - - 2,402,465.01 -泰然弘毅 - - - - 400,034.46 -安徽伦琴 - - - - 81,777.96 -合 计 - 2,031,210.97 - - 14,251,330.62 -

12. 其他非流动金融资产

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日

权益工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00合 计 6,000,000.00 6,000,000.00

13. 投资性房地产

(1)采用成本模式计量的投资性房地产

项 目 房屋建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1.2021年12月31日 7,972,330.11 - 7,972,330.11

2.本期增加金额 20,794,855.67 2,587,732.56 23,382,588.23其中：固定资产/无形资产转入 20,794,855.67 2,587,732.56 23,382,588.23

3.本期减少金额 - - -

4.2022年12月31日 28,767,185.78 2,587,732.56 31,354,918.34

二、累计折旧和累计摊销

1.2021年12月31日 3,966,420.54 - 3,966,420.54

2.本期增加金额 4,805,582.83 312,855.97 5,118,438.80其中：计 提 199,142.67 688.43 199,831.10

固定资产/无形资产转入 4,606,440.16 312,167.54 4,918,607.70

3.本期减少金额 - - -

4.2022年12月31日 8,772,003.37 312,855.97 9,084,859.34

三、减值准备

1.2021年12月31日 - - -

2.本期增加金额 - - -

3.本期减少金额 - - -

4.2022年12月31日 - - -

四、账面价值

1.2022年12月31日账面价值 19,995,182.41 2,274,876.59 22,270,059.00

2.2021年12月31日账面价值 4,005,909.57 - 4,005,909.57

(2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

(3)投资性房地产期末账面价值较期初增加1,826.41万元，主要系部分厂房对外出租

转入投资性房地产所致。

14. 固定资产

(1) 分类列示

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日固定资产298,930,713.73 211,146,042.79

固定资产清理 - -合 计298,930,713.73 211,146,042.79

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

(2) 固定资产

①固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 交通运输设备 办公设备 电子设备 合 计

一、账面原值

1.2021年12月31日 193,635,482.11

56,712,738.27

16,622,365.93

14,750,390.80

6,478,512.42

288,199,489.53

2.本期增加金额 112,845,338.54

11,263,576.67

2,019,476.14

650,229.47

1,628,476.59

128,407,097.41

其中：购置 -

1,225,592.91

2,019,476.14

301,759.55

671,662.42

4,218,491.02

其中：在建工程转入 112,845,338.54

10,037,983.76

-

348,469.92

956,814.17

124,188,606.39

3.本期减少金额 20,794,855.67

-

-

49,782.93

42,949.58

20,887,588.18

其中：处置或报废 -

-

-

49,782.93

42,949.58

92,732.51

其中：转入投资性房地产

20,794,855.67

-

-

-

-

20,794,855.67

4.2022年12月31日 285,685,964.98

67,976,314.94

18,641,842.07

15,350,837.34

8,064,039.43

395,718,998.76

二、累计折旧

1.2021年12月31日 28,861,120.15

23,249,484.53

12,280,027.12

8,527,500.65

4,135,314.29

77,053,446.74

2.本期增加金额 13,589,058.78

5,679,906.39

1,894,411.17

2,019,832.50

1,246,165.49

24,429,374.33

其中：计提 13,589,058.78

5,679,906.39

1,894,411.17

2,019,832.50

1,246,165.49

24,429,374.33

3.本期减少金额 4,606,440.16

-

-

47,293.80

40,802.08

4,694,536.04

其中：处置或报废 -

-

-

47,293.80

40,802.08

88,095.88

其中：转入投资性房地产

4,606,440.16

-

-

-

-

4,606,440.16

4.2022年12月31日 37,843,738.77

28,929,390.92

14,174,438.29

10,500,039.35

5,340,677.70

96,788,285.03

三、减值准备

1.2021年12月31日 -

-

-

-

-

-

2.本期增加金额 -

-

-

-

-

-

3.本期减少金额 -

-

-

-

-

-

4.2022年12月31日 -

-

-

-

-

-

四、账面价值

1.2022年12月31日账面价值

247,842,226.21

39,046,924.02

4,467,403.78

4,850,797.99

2,723,361.73

298,930,713.73

2.2021年12月31日账面价值

164,774,361.96

33,463,253.74

4,342,338.81

6,222,890.15

2,343,198.13

211,146,042.79

②期末无暂时闲置的固定资产情况。

③期末无通过融资租入的固定资产情况。

④期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

⑤期末无未办妥产权证的固定资产情况。

⑥固定资产期末账面价值较上期末增长41.58%，主要系本年智能检测分选装备扩

建项目（二期）转入固定资产所致。

15. 在建工程

(1) 分类列示

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日在建工程 67,383,978.24 103,215,635.48工程物资 - -合 计 67,383,978.24 103,215,635.48

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

(2) 在建工程情况

①在建工程情况

项 目

2022年12月31日 2021年12月31日账面余额 减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值

建项目（二期）

9,353,174.96 - 9,353,174.96 100,356,895.47 - 100,356,895.47

业化项目

33,992,860.81 - 33,992,860.81 2,537,026.08 - 2,537,026.08立式机循环线- - - 321,713.93 - 321,713.93

24,037,942.47 - 24,037,942.47 - - -合 计67,383,978.24 - 67,383,978.24 103,215,635.48 - 103,215,635.48

②重要在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算金额（万元）

智能煤炭干选机产业化项目（一期）

2021

年12月31

日

本期增加金额

转入固定资产/

无形资产金额

本期其他减少金额

2022年12月31

日

智能检测分选装备

扩建项目（二期）

15,344.00100,356,895.4727,752,458.91 118,756,179.42 -9,353,174.96智能装车成套装备

产业化项目

19,774.302,537,026.0831,455,834.73 - -33,992,860.81立式机循环线

160.00

321,713.931,306,105.08 1,627,819.01 --

业化项目（一期）

30,058.00-24,037,942.47 - -24,037,942.47待安装设备/-3,804,607.96 3,804,607.96 --

合 计—103,215,635.48 88,356,949.15 124,188,606.39 - 67,383,978.24

（续上表）

项目名称

工程累计投入占预算比例

工程进度(%)

利息资本化累计金额

其中：本年利息资本化金额

本期利息资本化率

(%)

(%)

资金来源

扩建项目（二期）

83.49 83.49

- - -自有资金智能装车成套装备产业化项目

17.19 17.19

- - -

募集资金、自有资金

立式机循环线

101.74 100.00

- - -自有资金智能煤炭干选机产业化项目（一期）

8.00 8.00

- - -

募集资金、自

有资金

待安装设备/ /- - -自有资金合 计— —- - -—

③期末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

④在建工程期末余额较上期末下降34.72%，主要系上期末的在建工程在本期转入

固定资产所致。

16. 使用权资产

项 目 房屋建筑物 合 计

一、账面原值

1.2021年12月31日 - -

2.本期增加金额 389,255.30 389,255.30

（1）租赁 389,255.30 389,255.30

3.本期减少金额 - -

4. 2022年12月31日 389,255.30 389,255.30

二、累计折旧

1.2021年12月31日 - -

2.本期增加金额 145,970.73 145,970.73

（1）计提 145,970.73 145,970.73

3.本期减少金额 - -

4. 2022年12月31日 145,970.73 145,970.73

三、减值准备

1.2021年12月31日 - -

2.本期增加金额 - -

3.本期减少金额 - -

4. 2022年12月31日 - -

四、账面价值

1.2022年12月31日账面价值 243,284.57 243,284.57

2.2021年12月31日账面价值 - -

说明：2022年度使用权资产计提的折旧金额为14.60万元，其中计入销售费用的折旧费用为14.60万元；使用权资产期末账面价值较上期末增加24.33万元，主要系本期新增房屋租赁所致。

17. 无形资产

(1)无形资产情况

项 目 土地使用权 计算机软件 专有技术 商标 合计

一、账面原值

1.2021年12月31日 90,300,764.00 8,005,965.08 8,366,017.52 17,924,528.31 124,597,274.91

2.本期增加金额 31,649,028.36 97,445.32 5,443,888.20 0.01 37,190,361.89其中：购置 31,649,028.36 97,445.32 5,443,888.20 0.01 37,190,361.89

3.本期减少金额 2,587,732.56 - - - 2,587,732.56其中：处置 - - - - -其中：转入投资性房地产

2,587,732.56 - - - 2,587,732.56

4.2022年12月31日 119,362,059.80 8,103,410.40 13,809,905.72 17,924,528.32 159,199,904.24

二、累计摊销

1.2021年12月31日 5,694,041.31 3,651,032.55 2,209,391.96 4,508,345.52 16,062,811.34

2.本期增加金额 2,385,558.99 1,204,652.49 1,613,994.80 2,576,197.44 7,780,403.72

其中：计提 2,385,558.99 1,204,652.49 1,613,994.80 2,576,197.44 7,780,403.72

3.本期减少金额 312,167.54 - - - 312,167.54

其中：转入投资性房地产

312,167.54 - - - 312,167.54

4.2022年12月31日 7,767,432.76 4,855,685.04 3,823,386.76 7,084,542.96 23,531,047.52

三、减值准备

1.2021年12月31日 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

4.2022年12月31日 - - - - -

四、账面价值

1.2022年12月31日账面价值

111,594,627.04 3,247,725.36 9,986,518.96 10,839,985.36 135,668,856.72

2.2021年12月31日账面价值

84,606,722.69 4,354,932.53 6,156,625.56 13,416,182.79 108,534,463.57

(2)期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(3)期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项 目

2022年12月31日 2021年12月31日可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备 42,666,220.07 6,399,933.01 32,952,666.82 4,942,900.02存货跌价准备 1,567,165.27 235,074.79 679,018.47 101,852.77应付职工薪酬 22,998,663.92 3,449,799.59 22,435,516.72 3,365,327.51合同资产减值准备 502,189.88 75,328.48 541,825.02 81,273.75股权激励 - - 6,989,502.00 1,048,425.30递延收益 98,014,667.51 14,702,200.13 66,687,516.70 10,003,127.51其 他 12,056,543.69 1,808,481.56 10,057,301.45 1,508,595.23内部交易未实现利润 243,179.33 36,476.89 - -合 计 178,048,629.67 26,707,294.45 140,343,347.18 21,051,502.09

(2)未经抵销的递延所得税负债

项 目

2022年12月31日 2021年12月31日应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

2,340,333.33 351,050.00 2,753,333.33 413,000.00交易性金融资产公允价值变动

161,501.37 24,225.21 195,095.89 29,264.38固定资产一次性扣除 6,129,790.11 919,468.52 - -内部交易未实现利润 - - 83,348.43 12,502.27合 计 8,631,624.81 1,294,743.73 3,031,777.65 454,766.65

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

目

项

递延所得税资产和负

债于2022年12月

31日互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债于2022年12月31

日余额

递延所得税资产和负债于2021年12月31日互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债于2021年12月31日余额

-943,693.73 25,763,600.72 -41,766.65 21,009,735.44

递延所得税资产

递延所得税负债

-943,693.73 351,050.00 -41,766.65 413,000.00

(4)未确认递延所得税资产明细

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日坏账准备 2,915,531.68 1,921,340.26存货跌价准备 728,979.38 1,426,659.17应付职工薪酬 7,866,995.06 6,201,556.16合同资产减值准备 514,494.22 464,919.34股权激励 - 1,833,295.00其 他 11,201,466.51 3,865,898.31可抵扣亏损 102,191,568.98 67,522,138.63合 计 125,419,035.83 83,235,806.87

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 2022年12月31日 2021年12月31日2028年 1,290,071.43 1,290,071.432029年 5,459,783.72 5,679,926.132030年 29,416,176.73 29,416,176.732031年 31,134,877.76 31,135,964.342032年 34,890,659.34 -合 计 102,191,568.98 67,522,138.63

19. 其他非流动资产

(1) 其他非流动资产情况

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日预付长期资产购置款 1,242,315.34 5,174,130.72合同资产 2,161,182.26 1,868,677.57合 计 3,403,497.60 7,042,808.29

(2) 其他非流动资产期末余额较上期末下降51.67%，主要系本期预付设备、工程款

减少所致。

20. 应付票据

种 类 2022年12月31日 2021年12月31日银行承兑汇票 15,717,063.53 -合 计 15,717,063.53 -

应付票据期末余额较上期末增加1,571.71万元，主要系本期采用票据结算货款较多所致。

21. 应付账款

(1) 按性质列示

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日应付材料款等 90,141,665.86 69,838,434.56应付工程、设备款 28,788,220.75 8,884,220.96合 计 118,929,886.61 78,722,655.52

(2) 应付账款期末余额较上期末增长51.07%，主要系应付材料款、工程款增加所致。

(3) 截止期末，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

22. 预收款项

(1)账面余额

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日预收房租 323,740.59 -合 计 323,740.59 -

(2)截止期末，本公司无账龄超过1年的重要预收款项。

23. 合同负债

目 2022年12月31日 2021年12月31日

项

预收货款

46,495,378.29 38,739,316.65

计 46,495,378.29 38,739,316.65

24. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项 目

2021年12月31

日

本期增加 本期减少

2022年12月31

日

一、短期薪酬 28,637,072.88 139,371,415.59 140,408,309.72 27,600,178.75

二、离职后福利-设定提存计划 - 7,091,179.08 3,825,698.85 3,265,480.23

三、辞退福利 - 421,904.00 421,904.00 -合 计 28,637,072.88 146,884,498.67 144,655,912.57 30,865,658.98

(2) 短期薪酬列示

项 目

2021年12月31

日

本期增加 本期减少

2022年12月31日

1、工资、奖金、津贴和补贴 28,636,560.88 129,182,598.83 130,318,541.14 27,500,618.57

2、职工福利 - 4,342,795.30 4,342,795.30 -

3、社会保险费 - 2,877,347.62 2,778,087.44 99,260.18其中：医疗保险费 - 2,700,787.25 2,700,787.25 -

工伤保险费 - 176,560.37 77,300.19 99,260.18

4、住房公积金 512.00 2,537,027.00 2,537,239.00 300.00

5、工会经费及职工教育经费 - 431,646.84 431,646.84 -合 计 28,637,072.88 139,371,415.59 140,408,309.72 27,600,178.75

(3) 设定提存计划列示

项 目

年

12

月

日

本期增加 本期减少

31

2022

年

月

31

日

1、基本养老保险 - 6,876,320.06 3,709,787.48 3,166,532.58

2、失业保险费 - 214,859.02 115,911.37 98,947.65合 计 - 7,091,179.08 3,825,698.85 3,265,480.23

(4) 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质款项。

25. 应交税费

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日企业所得税 18,587,454.10 16,011,825.09增值税 2,668,838.05 827,274.96土地使用税 680,539.56 606,611.08房产税 729,786.47 502,642.55个人所得税 425,891.70 1,266,291.96城市维护建设税 263,334.95 167,107.18教育费附加 239,196.87 162,916.45水利基金 29,460.51 30,536.53印花税 84,826.20 100,392.00其他税费 325.30 177.15合 计 23,709,653.71 19,675,774.95

26. 其他应付款

(1)分类列示

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 7,835,987.95 21,702,170.26合 计7,835,987.95 21,702,170.26

注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(2)其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日领军人才奖励 - 40,000.00保证金及押金 1,603,000.00 935,000.00限制性股票回购义务 5,967,390.00 20,629,200.00其 他 265,597.95 97,970.26

合 计7,835,987.95 21,702,170.26

②截止期末，本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

③其他应付款期末余额较上期末下降63.89%，主要系部分限制性股票行权导致限

制性股票回购义务金额减少。

27. 一年内到期的非流动负债

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日一年内到期的租赁负债 196,056.02 -

合 计196,056.02 -

28. 其他流动负债

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日待转销项税额 4,474,180.45 4,608,942.66

合 计4,474,180.45 4,608,942.66

29. 递延收益

(1) 递延收益情况

项 目 2021年12月31日 本期增加 本期减少 2022年12月31日 形成原因政府补助66,687,516.70 40,304,300.00 8,977,149.19 98,014,667.51收到财政拨款合 计66,687,516.70 40,304,300.00 8,977,149.19 98,014,667.51-

(2) 涉及政府补助的项目

负债项目 2021年12月31日

补助金额

本期计入其他收益

金额

2022年12月31日

与资产相关 /

与收益相关

“借转补”项目技术改造资金补助

416,772.48 - 106,410.00 310,362.48 与资产相关面向冲压自动化生产线的机器人研发及产业化补助

625,000.15 - 99,999.96 525,000.19 与资产相关基于混合导航和智能调度系统的AGV 研发及产业化补助

1,530,000.00 - - 1,530,000.00 与资产相关工业机器人及服务机器人生产线技改项目补助

1,012,344.22 - 176,070.00 836,274.22 与资产相关六自由度关节型机器人研发及产业化

1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与资产相关工业强基技术改造项目484,166.52 - 83,000.04 401,166.48 与资产相关年产

台套智能装备用智能像机研制及产业化项目

2,880,000.00 - - 2,880,000.00 与资产相关智能分选技术研发平台建设项目

2,880,000.00 - - 2,880,000.00 与资产相关高速高精度多关节工业机器人集成开发关键技术研究

527,333.33 - 56,000.04 471,333.29

与资产相关/与

收益相关基于视觉识别的智能装车机器人成套装备关键技术研发与应用资助经费

3,000,000.00 - 1,324,281.67 1,675,718.33

与资产相关/与

收益相关三重一创奖补231,900.00 - - 231,900.00 与资产相关基于智能识别和智能调度管理的自动装车系统研发与产业化项目资助

1,960,000.00 - - 1,960,000.00 与资产相关技术创新中心补助3,000,000.00 - - 3,000,000.00 与资产相关

2020

年增强制造业核心竞争力专项资金

20,140,000.00 - 468,372.09 19,671,627.91 与资产相关

年中国声谷补助资金（市级资金）

5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 与收益相关基础设施配套扶持资金22,000,000.00 33,000,000.00 1,237,500.02 53,762,499.98 与资产相关制造强省

购置机器人项目补贴

- 130,000.00 12,999.96 117,000.04 与资产相关人工智能产业创新

工业机器人及自动化成套装备产业化项目

- 3,471,000.00 260,325.00 3,210,675.00 与资产相关固定资产扩建项目补贴

工业机器人及自动化成套装备

- 3,703,300.00 152,190.41 3,551,109.59 与资产相关合 计 66,687,516.70 40,304,300.00 8,977,149.19 98,014,667.51 —注：政府补助披露详见“附注五、56.政府补助”。

(3) 递延收益期末余额较上期末增长46.98%，主要系本年收到的政府补助金额较大

所致。

30. 股 本

项 目

2021年12月31

日

本期增减变动（+、-）

年12月31

日

发行新股 公积金转股 其 他 小 计股份总数 153,456,600.00 - - -526,500.00 -526,500.00 152,930,100.00注：股本情况见“附注一、公司基本情况”。

31. 资本公积

项 目 2021年12月31日

本期增加 本期减少 2022年12月31日

股本溢价 362,968,741.73 12,015,060.99 37,451,194.85 337,532,607.87其他资本公积 12,073,968.85 - 12,073,968.85 -合 计 375,042,710.58 12,015,060.99 49,525,163.70 337,532,607.87本期资本公积—股本溢价增加1,201.51万元、资本公积—其他资本公积减少1,201.51万元系根据公司2020年股权激励计划，2022年4月和2022年8月共计98名激励对象持有的157.40万股限制性股权解除限售，分期摊销确认的股份支付费用由资本公积—其他资本公积转入资本公积—股本溢价，增加资本公积—股本溢价1,201.51万元，减少资本公积—其他资本公积1,201.51万元，减少库存股1,079.57万元。

本期资本公积—股本溢价减少3,427.78万元，系购买子公司卓海智能少数股东股权，确认的长期股权投资与新增持股比例计算的应享有子公司自购买日开始计算的净资产份额之间的差额3,427.78万元。

本期资本公积—股本溢价减少317.34万元系本公司分别于2022年5月和2022年11月回购不符合激励对象条件的员工的限制性股票，共计减少股本52.65万元，减少资本公积317.34万元，减少库存股364.02万元。

本期资本公积—其他资本公积减少5.89万元系公司实施限制性股票激励计划，分期摊销确认股份支付费用，减少资本公积—其他资本公积5.89万元。

32. 库存股

项 目 2021年12月31日

本期增加 本期减少 2022年12月31日

库存股 40,727,792.99 - 14,661,810.00 26,065,982.99合 计 40,727,792.99 - 14,661,810.00 26,065,982.99

本期库存股减少22.59万元，系公司实行2021年度利润分配方案，2022年6月向持有未解锁限制性股票的激励对象分红，减少库存股22.59万元。

本期库存股减少1,079.57万元、减少364.02万元的变动情况详见“五、31.资本公积”。

33. 其他综合收益

项 目2021年12月31

本期增加 本期减少 其 他2022年12月31

	日		日
一、不能重分类进损益的其他综合收

- - - - -

-3,095,724.27 -314,328.56 - - -3,410,052.83

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：外币财务报表折算差额

-3,095,724.27 -314,328.56 - - -3,410,052.83其他综合收益合计 -3,095,724.27 -314,328.56 - - -3,410,052.83（续上表）项 目

本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转

入损益

减：所得税

费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进

损益的其他综合收益

- - - - -

二、将重分类进损

益的其他综合收益

-314,336.40 - - -314,328.56 -7.84

表折算差额

-314,336.40 - - -314,328.56 -7.84其他综合收益合计 -314,336.40 - - -314,328.56 -7.84

34. 专项储备

项目 2021年12月31日

本期增加 本期减少 2022年12月31日

安全生产费用 4,712,964.71 3,149,394.33 1,565,121.40 6,297,237.64合计 4,712,964.71 3,149,394.33 1,565,121.40 6,297,237.64

35. 盈余公积

项目 2021年12月31日

本期增加 本期减少 2022年12月31日

法定盈余公积 69,305,365.03 5,287,194.34 - 74,592,559.37合计 69,305,365.03 5,287,194.34 - 74,592,559.37注：本期盈余公积增加数系本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润10%提取的法定盈余公积金。

36. 未分配利润

项 目 2022年度 2021年度

调整前上期末未分配利润 436,399,511.07 419,312,246.77年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -调整后期初未分配利润 436,399,511.07 419,312,246.77加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,563,193.50 38,404,699.89减：提取法定盈余公积 5,287,194.34 6,029,359.59应付普通股股利 15,084,843.50 15,288,076.00期末未分配利润 437,590,666.73 436,399,511.07注：经2021年度股东大会审议通过，本公司以扣除回购专户上回购股份后的总股本为基数，向全体股东按每10股分配现金股利1.00元（含税），共计分配现金股利15,084,843.50元，上述股利已于2022年7月派发完毕。

37. 营业收入及营业成本

(1)营业收入及成本

项 目 2022年度 2021年度主营业务收入 466,089,926.90 508,624,580.95其他业务收入 13,256,884.38 9,947,196.22营业收入合计 479,346,811.28 518,571,777.17主营业务成本 283,597,588.31 295,990,337.20其他业务成本 4,013,057.68 3,142,089.69营业成本合计 287,610,645.99 299,132,426.89

(2)主营业务（分行业）

项 目

2022年度 2021年度主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本专用机械制造

466,089,926.90 283,597,588.31 508,624,580.95 295,990,337.20合 计 466,089,926.90 283,597,588.31 508,624,580.95 295,990,337.20

(3)主营业务（分产品）

项 目

2022年度 2021年度主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本智能检测分选装备 385,357,197.50 221,700,565.14 417,547,406.53 222,421,790.37工业机器人 1,227,958.91 1,502,733.42 13,653,260.55 12,047,393.59智能包装装备 79,504,770.49 60,394,289.75 77,423,913.87 61,521,153.24合 计 466,089,926.90 283,597,588.31 508,624,580.95 295,990,337.20

(4)主营业务（分地区）

项 目

2022年度 2021年度主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国 内 298,099,666.19 198,707,664.45 332,652,721.42 213,379,590.64国 外 167,990,260.71 84,889,923.86 175,971,859.53 82,610,746.56合 计 466,089,926.90 283,597,588.31 508,624,580.95 295,990,337.20

38. 税金及附加

项 目 2022年度 2021年度城市维护建设税 655,433.32 622,706.96房产税2,901,975.08 2,010,670.14土地使用税2,588,793.60 2,426,444.32教育费附加 374,878.59 357,630.85地方教育费附加 249,919.03 238,420.56印花税 332,633.74 349,925.30车船税 37,835.96 34,590.96其他税金 197,925.96 209,562.76合 计 7,339,395.28 6,249,951.85

39. 销售费用

项 目 2022年度 2021年度职工薪酬 45,430,094.56 45,063,324.08差旅费 19,565,328.42 15,599,493.03销售服务费 19,237,146.34 17,683,689.33广告宣传费 2,068,876.42 4,834,744.21业务招待费 2,862,283.49 2,334,874.95办公费 1,263,102.99 1,129,067.74折旧费 2,962,790.02 2,981,984.30售后服务支出 1,588,206.88 2,366,068.36其 他 2,233,868.67 2,573,193.57合 计 97,211,697.79 94,566,439.57

40. 管理费用

项 目 2022年度 2021年度

职工薪酬 22,648,340.58 26,349,806.21办公费 1,350,878.24 1,380,108.30折旧费 3,570,866.82 3,642,817.02中介机构费用 1,578,561.29 1,594,379.40差旅费 1,644,412.74 1,511,320.90无形资产摊销 7,329,098.99 6,621,121.64业务招待费 1,833,625.98 1,693,459.54股份支付费用 311,394.63 12,952,740.37其 他 6,660,513.93 5,796,174.53合 计 46,927,693.20 61,541,927.91

41. 研发费用

项 目 2022年度 2021年度职工薪酬 38,265,055.48 43,714,801.28材料费 9,908,461.80 11,040,820.52折旧与摊销 2,633,730.27 1,393,385.47股份支付费用 -291,584.63 3,439,990.63其 他 4,571,297.99 4,666,984.06合 计 55,086,960.91 64,255,981.96

42. 财务费用

项 目 2022年度 2021年度利息支出 6,800.72 -其中：租赁负债利息支出 6,800.72

减：利息收入 2,194,591.86 2,587,237.83利息净支出 -2,187,791.14 -2,587,237.83汇兑损失 10,603,851.34 8,816,258.90减：汇兑收益 22,353,874.06 5,677,261.13汇兑净损失 -11,750,022.72 3,138,997.77银行手续费及其他 390,445.77 431,508.18合 计 -13,547,368.09 983,268.12

财务费用本期发生额较上期减少1,453.06万元，主要系本期汇兑收益增加所致。

43. 其他收益

项 目 2022年度 2021年度

与资产相关

与收益相关

递延收益转入1 2,666,949.19 511,714.90 与资产相关递延收益转入2 6,310,200.00 240,000.00 与收益相关软件产品退税 3,842,245.77 3,800,060.70 与收益相关其他政府补助 - 28,000.00 与收益相关个人所得税手续费返还 108,030.66 88,516.01 —税收抵减 63,000.00 67,500.00 —合 计 12,990,425.62 4,735,791.61 —

注1：其他收益本期发生额较上期增加825.46万元，主要系本期达到确认条件的政府补助金额较高所致。注2：政府补助披露详见“附注五、56.政府补助”。

44. 投资收益

项 目 2022年度 2021年度理财产品收益 6,263,367.60 13,724,837.99权益法核算的长期股权投资收益 1,398,541.32 921,927.51处置长期股权投资产生的投资收益 - 354,789.39合 计 7,661,908.92 15,001,554.89

投资收益本期发生额较上期下降48.93%，主要系本期理财产品收益减少所致。

45. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2022年度 2021年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-33,594.52 -3,921,962.36合 计 -33,594.52 -3,921,962.36

公允价值变动收益本期发生额较上期减少388.84万元，主要系本期收回上期购买的理财产品，对应的公允价值变动收益结转所致。

46. 信用减值损失

项 目 2022年度 2021年度应收票据坏账损失 -105,000.00 -45,000.00应收账款坏账损失 -10,687,812.53 -8,815,829.81其他应收款坏账损失 83,595.49 -106,969.47

合 计 -10,709,217.04 -8,967,799.28

47. 资产减值损失

项 目 2022年度 2021年度存货跌价准备 -2,195,374.18 -1,851,934.17合同资产减值损失 -9,939.74 -663,315.95合 计 -2,205,313.92 -2,515,250.12

48. 资产处置收益

项 目 2022年度 2021年度处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

- 30,826,739.13其中：固定资产 - 15,913,799.56

无形资产 - 14,912,939.57合 计 - 30,826,739.13

资产处置收益本期发生额较上期减少3,082.67万元，主要系上年度本公司老厂房拆迁收到的拆迁款金额较大所致。

49. 营业外收入

项 目 2022年度 2021年度

计入当期非经常性

损益的金额

政府补助 16,418,105.54 13,681,042.13 16,418,105.54合 计 16,418,105.54 13,681,042.13 16,418,105.54

注：政府补助披露详见“附注五、56.政府补助”。

50. 营业外支出

项 目 2022年度 2021年度

计入当期非经常性

损益的金额

捐赠支出 250,000.00 400,000.00 250,000.00非流动资产毁损报废损失 4,636.63 - 4,636.63其 他 20.57 33,520.76 20.57合 计 254,657.20 433,520.76 254,657.20

51. 所得税费用

(1)所得税费用的构成

项 目 2022年度 2021年度

当期所得税费用 8,308,848.26 17,517,257.02递延所得税费用 -4,856,722.23 -12,608,018.51合 计 3,452,126.03 4,909,238.51

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2022年度利润总额 22,585,443.60按适用税率（15%）计算的所得税费用 3,387,816.54子公司适用不同税率的影响 19,577.70不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,369,901.60研发费用加计扣除的影响 -7,825,207.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,325,657.42其 他 174,394.30所得税费用合计 3,452,126.03

52. 现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2022年度 2021年度政府补助 56,722,405.54 40,709,042.13租金收入 1,126,290.88 284,440.00个税手续费返还 108,030.66 88,516.01收回保函保证金 317,600.00 -合 计 58,274,327.08 41,081,998.14收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额较上期增长41.85%，主要系本年收到的政府补助增加所致。

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2022年度 2021年度销售服务费 19,285,672.84 16,196,949.66差旅费 21,207,886.16 17,110,813.93研发费用 14,479,759.79 15,707,804.58办公费 2,613,981.23 2,509,176.04

中介机构费用 1,578,561.29 1,594,379.40广告宣传费 2,055,469.44 4,834,744.21业务招待费 4,695,909.47 4,028,334.49其 他 10,045,699.63 14,288,880.12合 计75,962,939.85 76,271,082.43

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 2022年度 2021年度利息收入 2,194,591.86 2,587,237.83已支付土地保证金的退回 155,878.48 -已支付工程保证金的退回 - 100,000.00合 计 2,350,470.34 2,687,237.83

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 2022年度 2021年度支付工程保证金 497,710.50 -合 计 497,710.50 -

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2022年度 2021年度收购少数股东股权款 33,000,000.00 -回购股份 3,699,930.00 22,738,192.99股票发行费用 1,020,000.00 -公司注销归还少数股东出资款 764,367.74 -租赁付款额 200,000.00 -合 计 38,684,297.74 22,738,192.99支付的其他与筹资活动有关的现金本期发生额较上期增长70.13%，主要系本年支付的收购少数股东股权款金额较大。

53. 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 2022年度 2021年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润19,133,317.57 35,339,137.60

加：资产减值准备200,406.75 760,884.24信用减值损失10,709,217.04 8,967,799.28固定资产、投资性房地产、使用权资产折旧24,775,176.16 18,580,484.11无形资产摊销7,780,403.72 6,864,407.28长期待摊费用摊销- -

失（减：收益）

- -30,826,739.13固定资产报废损失（减：收益）4,636.63 -公允价值变动损失33,594.52 3,921,962.36财务费用-6,367,611.12 -1,228,585.97投资损失（减：收益）-7,661,908.92 -15,001,554.89递延所得税资产减少（减：增加）-4,794,772.23 -12,546,068.51递延所得税负债增加（减：减少）-61,950.00 -61,950.00存货的减少（减：增加）-32,083,878.04 -15,261,962.83经营性应收项目的减少（减：增加）-42,979,115.23 -57,174,328.66经营性应付项目的增加（减：减少）87,649,159.92 29,959,586.69其 他2,017,198.29 17,100,286.49经营活动产生的现金流量净额58,353,875.06 -10,606,641.942．不涉及现金收支重大投资和筹资活动：

债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额123,743,302.62 203,865,787.78减：现金的期初余额203,865,787.78 174,277,229.88加：现金等价物的年末余额- -减：现金等价物的期初余额- -现金及现金等价物净增加额-80,122,485.16 29,588,557.90

注：“其他”项目系

项 目 金 额专项储备的增加 1,679,788.29

收回的保函保证金 317,600.00股份支付 19,810.00合 计 2,017,198.29

(2)现金和现金等价物构成情况

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日

一、现金 123,743,302.62 203,865,787.78其中：库存现金 29,529.99 35,766.83可随时用于支付的银行存款 123,351,362.63 203,472,275.59可随时用于支付的其他货币资金 362,410.00 357,745.36可用于支付的存放中央银行款项 - -

二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、年末现金及现金等价物余额 123,743,302.62 203,865,787.78

54. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 2022年12月31日账面价值 受限原因货币资金—其他货币资金 838,800.00 保函保证金货币资金—其他货币资金 9,847,434.76 银行承兑汇票保证金应收款项融资 5,900,000.00 质押开具银行承兑汇票

55. 外币货币性项目

项 目

2022年12月31

日外币余额

折算汇率

2022年12月31日

折算人民币余额

货币资金 81,363,689.79其中：美 元 9,232,679.06 6.9646 64,301,916.58

港 元 2.74 0.89327 2.45印度卢比 202,681,999.99 0.08418 17,061,770.76应收账款 91,039,930.44其中：美 元 12,602,161.24 6.9646 87,769,012.17

欧 元 73,050.00 7.4229 542,242.85印度卢比 32,414,771.00 0.08418 2,728,675.42应付账款 381,872.93其中：港 元 427,500.00 0.89327 381,872.93

56. 政府补助

(1) 与资产相关的政府补助

项 目 金 额

资产负债表列

报项目

计入当期损益或冲减相关成本费

用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2022年度 2021年度加快新型工业化发展固定资产投资补助 176,000.00 递延收益 - 13,568.23 其他收益“借转补”项目技术改造资金补助 1,064,100.00 递延收益 106,410.00 106,410.00 其他收益面向冲压自动化生产线的机器人研发及产业化补助

1,000,000.00 递延收益 99,999.96 99,999.96 其他收益基于混合导航和智能调度系统的AGV 研发及产业化补助

1,530,000.00 递延收益 - - ----工业机器人及服务机器人生产线技改项目补助

1,760,700.00 递延收益 176,070.00 176,070.00 其他收益六自由度关节型机器人研发及产业化 1,000,000.00 递延收益 - - ----工业强基技术改造项目 830,000.00 递延收益 83,000.04 83,000.04 其他收益年产6000台套智能装备用智能像机研制及产业化项目

2,880,000.00 递延收益 - - ----智能分选技术研发平台建设项目 2,880,000.00 递延收益 - - ----高速高精度多关节工业机器人集成开发关键技术研究

560,000.00 递延收益 56,000.04 32,666.67 其他收益基于视觉识别的智能装车机器人成套装备关键技术研发与应用

1,689,800.00 递延收益 14,081.67 - 其他收益三重一创项目奖补 231,900.00 递延收益 - - ----基于智能识别和智能调度管理的自动装车系统研发与产业化项目资助

1,960,000.00 递延收益 - - ----技术创新中心补助 3,000,000.00 递延收益 - - ----增强制造业核心竞争力专项资金 20,140,000.00 递延收益 468,372.09 - 其他收益安徽肥西经济开发区管理委员会基础设施 55,000,000.00 递延收益 1,237,500.02 - 其他收益制造强省-购置机器人项目补贴 130,000.00 递延收益 12,999.96 - 其他收益支持人工智能产业创新发展政策奖补-工业机器人及自动化成套装备产业化项目

3,471,000.00 递延收益 260,325.00 - 其他收益推进制造业转型升级奖补-工业机器人及自动化成套装备

3,703,300.00 递延收益 152,190.41 - 其他收益合 计 103,006,800.00 ---- 2,666,949.19 511,714.90 ----

(2) 与收益相关的政府补助

项 目 金 额

资产负债表列

报项目

计入当期损益或冲减相关成本费

用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目2022年度 2021年度高速高精度多关节工业机器人集成开发关键技术研究

240,000.00 递延收益 - 240,000.00 其他收益中国声谷补助资金 5,000,000.00 递延收益 5,000,000.00 - 其他收益基于视觉识别的智能装车机器人成套装备关键技术研发与应用

1,310,200.00 递延收益 1,310,200.00 - 其他收益软件退税 7,642,306.47 不适用 3,842,245.77 3,800,060.70 其他收益其他政府补助 28,000.00 不适用 - 28,000.00 其他收益稳岗补贴 685,465.30 不适用 414,955.54 270,509.76 营业外收入数字经济发展政策补助资金 500,000.00 不适用 - 500,000.00 营业外收入消费品牌建设奖补 329,500.00 不适用 - 329,500.00 营业外收入人工智能产业创新发展政策奖补 5,000,000.00 不适用 - 5,000,000.00 营业外收入肥西县促进自主创新政策奖补 26,300.00 不适用 - 26,300.00 营业外收入省制造业品牌培育奖补 200,000.00 不适用 - 200,000.00 营业外收入博士后工作站扶持经费 200,000.00 不适用 - 200,000.00 营业外收入“一企一品”党建建设费用补助 150,000.00 不适用 - 150,000.00 营业外收入技能提升补贴 243,000.00 不适用 - 243,000.00 营业外收入专利补贴 230,500.00 不适用 50,500.00 180,000.00 营业外收入制造强省奖补 4,400,000.00 不适用 4,400,000.00 营业外收入2022年创新环境建设省科学技术奖励 100,000.00 不适用 100,000.00 营业外收入2022年合肥市工业互联网创新应用示范奖补 100,000.00 不适用 100,000.00 营业外收入标准化政策奖励 362,000.00 不适用 362,000.00 营业外收入成果转化与技术合同交易奖励 100,000.00 不适用 100,000.00 - 营业外收入大数据企业认定奖补 100,000.00 不适用 100,000.00 - 营业外收入肥西县县长质量奖 300,000.00 不适用 300,000.00 - 营业外收入高企补贴 1,000,000.00 不适用 1,000,000.00 - 营业外收入科技进步奖补贴 100,000.00 不适用 100,000.00 - 营业外收入企业研发产品产业化项目奖补 4,921,500.00 不适用 4,921,500.00 - 营业外收入入库国家科技型中小企业研发费用补助 536,800.00 不适用 536,800.00 - 营业外收入外贸奖补资金 1,021,553.00 不适用 1,021,553.00 营业外收入知识产权运营服务体系建设项目资金 100,000.00 不适用 100,000.00 营业外收入支持先进制造业发展政策奖补 1,493,400.00 不适用 225,400.00 1,268,000.00 营业外收入

高质量发展资金 3,889,955.00 不适用 1,991,197.00 1,898,758.00 营业外收入引才资助及奖励 300,000.00 不适用 150,000.00 150,000.00 营业外收入搬迁补助 2,695,064.37 不适用 - 2,695,064.37 营业外收入其他政府补助 1,014,110.00 不适用 444,200.00 569,910.00 营业外收入合 计 44,319,654.14 ---- 26,570,551.31 17,749,102.83 ----

(3) 政府补助退回情况

无。

六、合并范围的变更

报告期内其他原因的合并范围变化——新设子公司

子公司简称 公司成立时间 注册资本 投资主体 出资额

持股比例（%）直接 间接盈展智能 2022年4月 500万元 卓海智能 尚未实缴 - 60.00泰禾恒瑞 2022年5月 500万元 卓海智能 0.2万元 - 51.00泰禾力天 2022年6月 500万元 卓海智能 4万元 - 65.00泰禾乾合 2022年8月 1000万元 卓海智能 尚未实缴 - 70.00

报告期内其他原因的合并范围变化——注销子公司

序号 公司全称 公司简称 注销时间

1 合肥泰禾卓海智创信息科技合伙企业（有限合伙） 卓海智创 2022年4月2 北京泰禾恒瑞智能装备有限公司 泰禾恒瑞 2022年10月3 河南盈展智能装备有限公司 盈展智能 2022年12月

七、在其他主体中权益

1. 子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名

称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例%

取得方式直接 间接卓海智能 安徽合肥 安徽合肥

智能制造产品研发、制造、销售

93.40 -

非同一控制下企业合并

派联智能 安徽合肥 安徽合肥

发、制造、销售

65.00 -

下企业合并

合肥正远 安徽合肥 安徽合肥

发、制造、销售

100.00 - 设 立

印度泰禾 印度孟买 印度孟买 智能制造产品研99.70 0.30 设 立

发、制造、销售

泰禾投资 安徽合肥 安徽合肥 股权投资 100.00 - 设 立泰禾力天 陕西西安 陕西西安

智能制造产品销

售

- 65.00 设 立泰禾乾合 海南澄迈 海南澄迈

售

智能制造产品销

售

- 70.00 设 立

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数

股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权

益余额

卓海智能 6.60% -2,605,423.47 - -2,393,049.83派联智能 35.00% 189,389.86 - 2,256,607.41

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司

名称

2022年12月31日流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计卓海智能 107,885,233.89 71,985,972.87 179,871,206.76 215,792,460.20 351,050.00 216,143,510.20派联智能 25,570,451.59 261,644.67 25,832,096.26 19,384,646.51 - 19,384,646.51（续上表）子公司名称

2022年度营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量卓海智能32,606,150.26 -30,368,884.63 -30,382,857.20 -43,692,504.47派联智能26,931,891.85 541,113.89 541,113.89 945,142.93（续上表）

子公司名称

2021年12月31日流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计卓海智能 64,457,414.19 9,797,988.60 74,255,402.79 80,161,446.64 413,000.00 80,574,446.64派联智能 21,183,549.58 189,733.80 21,373,283.38 15,714,278.28 - 15,714,278.28（续上表）子公司名称

2021年度营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量卓海智能45,021,470.49 -10,755,910.66 -10,755,910.66 -45,972,726.44派联智能15,219,649.89 -2,700,781.63 -2,700,781.63 -3,686,795.36

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：2022年4月，公司以3,300万

元收购王金诚所持卓海智能11%的股权，收购后，公司直接持有卓海智能股权比例由

82.4%变更为93.4%，相关股权转让手续已于2022年4月办理完毕。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项 目 卓海智能购买成本 33,000,000.00——现金 33,000,000.00——非现金资产的公允价值 -

购买成本合计 33,000,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 -1,277,764.85差额 34,277,764.85其中：调整资本公积 34,277,764.85

调整盈余公积 -调整未分配利润 -

3. 在合营安排或联营企业中的权益

(1) 联营企业情况

公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例（%）

对合营企业或联营企业投资的会

计处理方法

直接 间接合肥原橙 安徽合肥 安徽合肥 股权投资 12.00 - 权益法英特赛瑞 安徽合肥 安徽合肥

智能制造产品研发、制造、销售

- 35.00 权益法安徽伦琴 安徽合肥 安徽合肥 机械设备销售 - 30.00 权益法泰然弘毅 海南儋州 海南儋州 机械设备销售 - 40.00 权益法卓海翔宇（山西）科技有限

公司

山西太原 山西太原 机械设备销售 - 35.00 权益法贵州泰禾智能装备有限公司

贵州六盘水 贵州六盘水 机械设备销售 - 49.00 权益法

(2) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 2022年12月31日/2022年度 2021年12月31日/2021年度联营企业：

投资账面价值合计 14,251,330.62 14,394,000.27下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润 1,398,541.32 921,927.51——其他综合收益 - -——综合收益总额 1,398,541.32 921,927.51

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2022年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称 2022年12月31日（万元）

6个月内 6个月-1年 1-2年 2-3年 3年以上应付票据 1,571.71 - - - -应付账款 11,892.99 - - - -其他应付款 325.90 457.70 - - -租赁负债 9.71 9.90 - - -小 计 13,800.31 467.60 - - -

3. 市场风险

(1)外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。

①截至2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币

的金额列示如下：

项目名称美元项目 欧元项目 港币项目

目

合计外币金融资产：

货币资金 64,301,916.58 - 2.45 17,061,770.76 81,363,689.79应收账款 87,769,012.17 542,242.85 - 2,728,675.42 91,039,930.44小 计152,070,928.75 542,242.85 2.45 19,790,446.18 172,403,620.23外币金融负债：

应付账款 - - 381,872.93 - 381,872.93小 计- - 381,872.93 - 381,872.93

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

②敏感性分析

于2022年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值100个基点，那么本公司当年的利润总额将增加21.83万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值100个基点，那么本公司当年的利润总额将减少21.83万元。

(2)利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2022年12月31日，本公司无有息金融负债，不存在利率风险。

九、公允价值披露

1. 2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

目

2022年12月31日公允价值

项第一层次公允价

值计量

第二层次公允价

值计量

第一层次公允价

第三层次公允价

值计量

合 计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

- -

202,161,501.37

202,161,501.37

二）应收款项融资 - - 6,375,600.00 6,375,600.00

（

（三）其他非流动金融资产

- - 6,000,000.00 6,000,000.00

- - 214,537,101.37 214,537,101.37

2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

(1)应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允

价值。

(2)交易性金融资产为委托理财，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值

是预期收益率。

(3)其他非流动金融资产系权益工具投资，因被投资企业安徽省科亿信息科技有限公

司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

本公司实际控制人为自然人，不存在母公司情况，此处作为实际控制人情况说明如下：许大红先生持有公司37.01%的股权，并担任公司董事长、总经理，为公司控股股东、实际控制人。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

3. 本公司合营和联营企业情况

合营或联营企业名称 公司简称 与本公司关系合肥原橙股权投资合伙企业（有限合伙）

合肥原橙本公司持有12%财产份额的合伙企业合肥英特赛瑞工业智能科技有限公司

英特赛瑞本公司的子公司卓海智能参股35%的企业海南泰然弘毅实业有限责任公司泰然弘毅本公司的子公司卓海智能参股40%的企业安徽伦琴机械设备有限公司安徽伦琴本公司的子公司卓海智能参股30%的企业卓海翔宇（山西）科技有限公司卓海翔宇本公司的子公司卓海智能参股35%的企业贵州泰禾智能装备有限公司贵州泰禾本公司的子公司卓海智能参股49%的企业

4. 本公司其他关联方情况

其他关联方名称 公司简称 其他关联方与本公司关系合肥明瑞精密钣金科技有限公司明瑞精密

许大红二弟许大军控制、三弟许宝林参股的企

业

安徽省科亿信息科技有限公司科亿信息公司原持股5%以上股东控制的企业合肥智禾机电有限公司智禾机电许大红二弟许大军控制的企业颜天信—

公司持股5%以上股东、离任未满12个月的董

事

王金诚—公司董事注：智禾机电已于2022年6月注销。

5. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

关联方 关联交易内容 2022年度 2021年度明瑞精密 加工费 16,827,885.00 13,083,101.55明瑞精密 材 料 1,152,991.00 1,594,634.94智禾机电 材 料 534,291.34 2,217,586.97科亿信息 材 料 672,035.38 -科亿信息 服 务 - 106,194.68

出售商品、提供劳务情况关联方 关联交易内容 2022年度 2021年度英特赛瑞 材 料 117,920.35 76,503.09英特赛瑞 智能检测分选装备 - 10,530,973.45科亿信息 材 料 82,078.76 -明瑞精密 材 料 - 707,967.42

(2)关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 2022年度 2021年度颜天信 股权投资处置 - 6,000,000.00

(3)关键管理人员报酬

项 目 2022年度 2021年度关键管理人员报酬 6,053,708.00 5,583,087.00

(4)其他关联交易

2022年4月8日，本公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第八次会议审议通过了《关于收购控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》，公司拟购买王金诚持有的公司控股子公司泰禾卓海11%股权，购买价格为3,300万元，由于王金诚为公司董事，该交易构成关联交易。购买完成后，公司持有卓海智能股权比例将由82.40%增加至

93.40%。截至本期末，相关股权收购款项已支付、股权转让及工商变更手续已办理完毕。

6. 关联方应收应付款项

(1)应收项目

项目名称 关联方

2022年12月31日 2021年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 英特赛瑞 4,957,270.15 489,064.52 7,190,120.15 359,506.01应收账款 科亿信息 92,749.00 7,512.67 - -合同资产 英特赛瑞 720,000.00 72,000.00 1,190,000.00 59,500.00

(2)应付项目

项目名称 关联方 2022年12月31日 2021年12月31日应付账款 明瑞精密 8,119,033.64 6,268,698.04应付账款 科亿信息 162,000.00 -应付账款 智禾机电 - 613,978.44

十一、股份支付

1. 股份支付总体情况

项 目 2022年度 2021年度公司本期授予的各项权益工具总额 - 700,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 1,574,000.00 1,590,000.00公司本期失效的各项权益工具总额 1,411,000.00 380,000.00

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

- -公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

详见其他说明 详见其他说明其他说明：

(1)2020年首次授予限制性股票情况说明

①授予规定

根据公司2020年第一次临时股东大会审议通过的《关于<合肥泰禾光电科技股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于向2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》及《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象人数及授予数量的议案》，向黄慧丽、许梦生等86名激励对象授予425.50万股限制性股票，授予价格为7.22元/股。

②限售期和解除限售安排

本激励计划首次授予的限制性股票自首次授予登记完成之日起满12个月后分三期解除限售，具体安排如下表所示：

解除限售安排 解除限售时间

解除限售比

例首次授予的限制性股票第一个解除限售期

自首次授予的限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起24个月内

的最后一个交易日当日止

40%首次授予的限制性股票第二个解除限售期

自首次授予的限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起36个月内

的最后一个交易日当日止

40%首次授予的限制性股票第三个解除限售期

自首次授予的限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起48个月内

的最后一个交易日当日止

20%2021年2月4日、2021年3月15日公司分别召开了第三届董事会第二十次会议、2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象中部分激励对象因个人原因离职失去作为激励对象参与激励计划的资格，不再符合公司股权激励计划中有关激励对象的规定，公司对上述已授予但尚未解除限售条件的2.50万股限制性股票进行回购注销。2021年8月18日公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司2020

年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意对符合第一个解除限售期解除限售条件的159.00万股限制性股票办理解除限售。

2021年8月18日、2021年9月27日公司分别召开了第四届董事会第二次会议、2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整2020年限制性股票激励计划回购价格的议案》，鉴于2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象中部分激励对象因个人原因离职或因任职公司监事失去作为激励对象参与激励计划的资格，不再符合公司股权激励计划中有关激励对象的规定，公司对上述已授予但尚未解除限售条件的25.50万股限制性股票进行回购注销。2022年4月8日、2022年5月6日公司分别召开了第四届董事会第八次会议、2021年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象中部分激励对象因个人原因离职，不再符合公司股权激励计划中有关激励对象的规定，公司对上述已授予但尚未解除限售条件的39.60万股限制性股票进行回购注销。

2022年8月25日公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意对符合第二个解除限售期解除限售条件的130.40万股限制性股票办理解除限售。

2022年9月29日、2022年10月28日公司分别召开了第四届董事会第十二次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整2020年限制性股票激励计划回购价格的议案》，鉴于2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象中部分激励对象因个人原因离职，不再符合公司股权激励计划中有关激励对象的规定，公司对上述已授予但尚未解除限售条件的3.30万股限制性股票进行回购注销。

截至2022年12月31日，继续锁定的限制性股票数量为65.20万股，由于公司2022年度未完成第三个解除限售期的业绩考核目标，公司将对上述尚未解锁的限制性股票进行回购注销。

(2)2020年预留授予限制性股票情况说明

①授予规定

根据公司2020年第一次临时股东大会审议通过的《关于<合肥泰禾光电科技股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，向李峥、虞肖安等40名激励对象授予70.00万股限制性股票，授予价格为6.18元/股。

②限售期和解除限售安排

本激励计划预留授予的限制性股票自预留授予登记完成之日起满12个月后分两期解除限售，具体安排如下表所示：

解除限售安排 解除限售时间

解除限售比

例

预留授予的限制性股票第一个解除限售期

自预留授予的限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起24个月内

的最后一个交易日当日止

50%预留授予的限制性股票第二个解除限售期

自预留授予的限制性股票授予登记完成之日起

个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起36个月内

的最后一个交易日当日止

50%

2021年8月18日、2021年9月27日公司分别召开了第四届董事会第二次会议、2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整2020年限制性股票激励计划回购价格的议案》，鉴于2020年限制性股票激励计划预留授予激励对象中部分激励对象因个人原因离职或因任职公司监事失去作为激励对象参与激励计划的资格，不再符合公司股权激励计划中有关激励对象的规定，公司对上述已授予但尚未解除限售条件的10.00万股限制性股票进行回购注销。2022年4月8日公司召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司 2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意对符合第一个解除限售期解除限售条件的27.00万股限制性股票办理解除限售。2022年4月8日、2022年5月6日公司分别召开了第四届董事会第八次会议、2021年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于2020年限制性股票激励计划预留授予激励对象中部分激励对象因个人原因离职，不再符合公司股权激励计划中有关激励对象的规定，公司对上述已授予但尚未解除限售条件的6.00万股限制性股票进行回购注销。

2022年9月29日、2022年10月28日公司分别召开了第四届董事会第十二次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整

2020年限制性股票激励计划回购价格的议案》，鉴于2020年限制性股票激励计划预留授予激励对象中部分激励对象因个人原因离职，不再符合公司股权激励计划中有关激励对象的规定，公司对上述已授予但尚未解除限售条件的3.75万股限制性股票进行回购注销。截至2022年12月31日，继续锁定的限制性股票数量为23.25万股，由于公司2022年度未完成第二个解除限售期的业绩考核目标，公司将对上述尚未解锁的限制性股票进行回购注销。

2. 以权益结算的股份支付情况

项 目 2022年度 2021年度授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价格 授予日公司股票收盘价格可行权权益工具数量的确定依据

根据激励计划中权益工具的授予条件的规定，在授予条件已经成就时确定可行权的权益工具数量

根据激励计划中权益工具的授予条件的规定，在授予条件已经成就时确定可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因

不适用 不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

25,198,476.99 25,257,384.85本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

19,810.00 16,392,731.00

3. 股份支付的修改、终止情况

本期无股份支付的修改、终止情况。

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

(1)未决诉讼

截至2022年12月31日止，本公司正在进行的诉讼和仲裁情况如下：

2015年3月11日， Haughton Tea Company 1986 (Private) Limited（一家于斯里兰卡设立的公司，以下称“Haughton”）向斯里兰卡西方省高等法院提交起诉状，诉称其通

过本公司于斯里兰卡的经销商Siyadma International (Private) Limited（一家于斯里兰卡设立的公司，以下称“Siyadma”）推广，于2011年购买的一台本公司所生产的茶叶色选机（机器价款95,800美元）存在质量瑕疵，并声称该茶叶色选机的质量瑕疵已导致Haughton的间接损失和持续性损失，因此Haughton请求法院判令本公司和Siyadma向Haughton赔偿机器价款及相关清关、保险等税费113,081美元及相关支付发生之日起按14%年利率计算的利息，租赁替代机器产生的租金及为此向银行借款所支付的借款利息及本公司不作为导致其产生的损失等及相关支出或损失发生之日起按14%年利率计算的利息。截至2022年12月31日止，按照中国货币网公布的2022年12月人民币兑斯里兰卡卢比52.48的参考汇率和美元兑人民币6.9646的中间汇率计算，上述诉讼请求的金额折合人民币约557.65万元。经过历次开庭，截至2022年12月31日尚未作出判决。

(2)开具保函情况

截至2022年12月31日，本公司开立保函情况如下：

被担保人 保函类别 保函金额 币种 到期日合肥正远 履约保函 93,000.00 USD 2023年7月30日合肥正远 质量保函 158,800.00 CNY 2024年6月14日

除上述事项外，截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1. 利润分配

2023年4月26日，本公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司<2022年度利润分配预案>的议案》，拟以扣除公司回购专用证券账户中的股份1,555,165股及拟回购注销的限制性股票884,500股后的总股本181,820,193.00股为基数，向全体股东按每10股分配现金股利1.00元（含税），共计分配现金股利18,182,019.30元，剩余未分配利润转入下一年度；不进行资本公积转增股本。该利润分配议案尚需公司股东大会审议批准。

2. 非公开发行A股股票

根据本公司2021年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准

合肥泰禾智能科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]2135号文）的核准，本公司向铜陵和生产业发展基金合伙企业（有限合伙）等10名申购对象发行人民币普通股股票31,329,758.00股，每股发行价格11.19元，募集资金总额为人民币350,579,992.02元，坐扣券商承销费用5,000,000.00元（含税），本公司已于2023年3月3日收到主承销商汇入的345,579,992.02元。本公司本次股票发行累计发生不含税发行费用6,086,160.16元，扣除不含税的发行费用后募集资金净额为人民币344,493,831.86元，其中增加股本31,329,758.00元，增加资本公积313,164,073.86元。

3. 截至2023年4月26日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1.股份回购事项

2021年2月23日，公司召开第三届董事会第二十一次会议并审议通过了《关于以集中竞价方式回购股份方案的议案》。根据该预案：公司自第三届董事会第二十一次会议审议通过回购方案之日起不超过12个月内，以不低于2,000.00万元，不超过4,000.00万元的自有资金回购公司股份（回购价格不高于18.42元/股）；回购股份拟全部用于员工持股计划。本次回购完成后36个月内，若公司未能将回购股份全部或部分实施上述用途，未使用的回购股份将全部予以注销。截至2022年12月31日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份，回购股份数量为1,555,165股，占公司目前总股本的1.02%，最高成交价为14.99元/股、最低成交价为11.48元/股，支付总金额为20,098,592.99元（含交易税费），此次回购股份全部用于员工持股计划。截至2022年12月31日，员工持股计划尚未实施。

2.截至2022年12月31日止，本公司无其他应披露的重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 按账龄披露

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日1年以内 119,345,279.21 116,779,154.441至2年 26,707,630.07 15,556,395.032至3年 9,001,116.05 7,116,741.14

3至4年 6,536,109.18 4,327,767.654至5年 4,030,119.53 2,999,004.355年以上 13,959,047.35 11,604,706.00小 计 179,579,301.39 158,383,768.61减：坏账准备 42,198,318.09 32,352,770.21合 计 137,380,983.30 126,030,998.40

(2) 按坏账计提方法分类披露

项 目

2022年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例

金额

计提率(%)按单项计提坏账准备- - - - -按组合计提坏账准备179,579,301.39 100.00 42,198,318.09 23.50 137,380,983.30其中：应收国内客户款项83,509,552.63 46.50 31,029,728.71 37.16 52,479,823.92应收国外客户款项92,151,078.00 51.32 11,168,589.38 12.12 80,982,488.62

(%) 应收合并范围内关

联方款项

3,918,670.76 2.18 - - 3,918,670.76合 计 179,579,301.39 100.00 42,198,318.09 23.50 137,380,983.30（续上表）

项 目

2021年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提率

(%)按单项计提坏账准备- - - - -按组合计提坏账准备158,383,768.61 100.00 32,352,770.21 20.43 126,030,998.40其中：应收国内客户款项81,767,289.97 51.63 26,188,408.56 32.03 55,578,881.41应收国外客户款项76,616,478.64 48.37 6,164,361.65 8.05 70,452,116.99合 计 158,383,768.61 100.00 32,352,770.21 20.43 126,030,998.40

坏账准备计提的具体说明：

①2022年12月31日、2021年12月31日，按组合1：应收国内客户款项计提坏账

准备的应收账款

账 龄

2022年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 39,798,826.86 3,223,704.98 8.101至2年 14,426,916.00 4,522,838.16 31.352至3年 8,318,807.00 4,488,828.26 53.963至4年 5,693,951.77 4,041,566.97 70.984至5年 3,591,550.00 3,073,289.34 85.575年以上 11,679,501.00 11,679,501.00 100.00合 计 83,509,552.63 31,029,728.71 37.16（续上表）账 龄

2021年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 46,537,082.99 3,611,277.64 7.761至2年 12,765,760.00 4,159,084.61 32.582至3年 6,256,412.98 3,456,668.17 55.253至4年 3,883,870.00 2,853,867.68 73.484至5年 2,375,587.00 2,158,933.46 90.885年以上 9,948,577.00 9,948,577.00 100.00合 计 81,767,289.97 26,188,408.56 32.03

②2022年12月31日、2021年12月31日，按组合2：应收国外客户款项计提坏账

准备的应收账款

账 龄

2022年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 75,627,781.59 2,223,456.78 2.941至2年 12,280,714.07 4,929,478.63 40.142至3年 682,309.05 576,482.92 84.493至4年 842,157.41 721,055.17 85.624至5年 438,569.53 438,569.53 100.005年以上 2,279,546.35 2,279,546.35 100.00合 计 92,151,078.00 11,168,589.38 12.12

（续上表）

账 龄

2021年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 70,242,071.45 1,629,616.06 2.32

1至2年 2,790,635.03 1,235,693.19 44.282至3年 860,328.16 667,184.49 77.553至4年 443,897.65 352,321.56 79.374至5年 623,417.35 623,417.35 100.005年以上 1,656,129.00 1,656,129.00 100.00合 计 76,616,478.64 6,164,361.65 8.05

③2022年12月31日，按组合3：应收合并范围内关联方款项计提坏账准备的应收

账款子公司名称

2022年12月31日应收账款 坏账准备 计提比例（%）卓海智能 2,215,855.36 - -派联智能 560,621.00 - -印度泰禾 1,142,194.40 - -合 计 3,918,670.76 - -

(3) 坏账准备的变动情况

类 别 2021年12月31日 计提 收回或转回 2022年12月31日坏账准备 32,352,770.21 9,845,547.88 - 42,198,318.09合 计 32,352,770.21 9,845,547.88 - 42,198,318.09

(4) 本期无实际核销的应收账款情况。

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

年

12

月

日余额

占应收账款余额

的比例

(%)

坏账准备

年

12

月

日余额

客户一 39,017,409.46 21.73 1,147,111.84客户二 13,192,470.47 7.35 4,589,764.64客户三 6,588,643.53 3.67 193,706.12客户五 5,965,744.03 3.32 175,392.87客户六 5,269,416.36 2.93 154,920.84合 计 70,033,683.85 39.00 6,260,896.31

(6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2. 其他应收款

(1) 分类列示

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 192,964,310.64 97,453,434.40合 计 192,964,310.64 97,453,434.40注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(2) 其他应收款

①按账龄披露

项 目 2022年12月31日 2021年12月31日1年以内 192,980,785.62 97,450,075.531至2年 72,627.00 35,900.002至3年 19,800.00 35,977.003至4年 33,500.00 100,000.004至5年 50,000.00 -5年以上 275,500.00 431,378.48小 计 193,432,212.62 98,053,331.01减：坏账准备 467,901.98 599,896.61合 计 192,964,310.64 97,453,434.40

②其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2022年12月31日 2021年12月31日投标保证金及押金 422,418.00 573,786.00应收出口退税款 - 776,043.47房租押金及租金 598,160.00 598,160.00备用金及其他 1,859,894.66 582,088.12土地保证金 - 155,878.48工程保证金 19,940.00 -往来款 190,531,799.96 95,367,374.94小 计 193,432,212.62 98,053,331.01减：坏账准备 467,901.98 599,896.61合 计 192,964,310.64 97,453,434.40

③按坏账计提方法分类披露

A.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 193,432,212.62 467,901.98 192,964,310.64第二阶段 - - -第三阶段 - - -合 计 193,432,212.62 467,901.98 192,964,310.64

截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

别 账面余额

未来12个

类

月内的预期信用损失率

(%)

坏账准备 账面价值 理由

- - - - -

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

0.24 467,901.98

193,432,212.62

192,964,310.64

自初始确认后信用风险未显著增加

其中：

应收合并范围内关

联方款项	190,531,799.96

- -

-

		190,531,799.96

应收合并范围外其

2,900,412.66 16.13 467,901.98 2,432,510.68 -

他方款项

合

计

0.24 467,901.98

193,432,212.62

192,964,310.64

-

截至2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的坏账准备。B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段 98,053,331.01 599,896.61 97,453,434.40第二阶段 - - -第三阶段 - - -合 计 98,053,331.01 599,896.61 97,453,434.40

截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

别 账面余额

未来12个月内的预期信用损失率

(%)

坏账准备 账面价值 理由

类

按单项计提坏账准备

- - - - -

98,053,331.01 0.61 599,896.61 97,453,434.40

自初始确认后信用风险

未显著增加

应收合并范围内关

联方款项

95,367,374.94 - - 95,367,374.94 -

应收合并范围外其

他方款项

2,685,956.07 22.33 599,896.61 2,086,059.46 -

计 98,053,331.01 0.61 599,896.61 97,453,434.40 -截至2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的坏账准备。

④坏账准备的变动情况

类 别 2021年12月31日

本期变动金额

2022年12月31日计提 收回或转回 转销或核销坏账准备 599,896.61 - 131,994.63 - 467,901.98合 计 599,896.61 - 131,994.63 - 467,901.98

⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质

2022年12月31日余额

账 龄

占其他应收款总额的比例(%)

坏账准备卓海智能 往来款 170,270,809.99 1年以内 88.03 -正远包装 往来款 20,049,762.34 1年以内 10.37 -海通证券股份有限公司 预付发行费 471,698.11 1年以内 0.24 23,584.91国浩律师（上海）事务所 预付发行费 330,188.68 1年以内 0.17 16,509.43印度泰禾 往来款 210,727.63 1年以内 0.11 -合 计 — 191,333,186.75 — 98.92 40,094.34

⑦期末无涉及政府补助的应收款项。

⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

⑩其他应收款期末余额较上期末增长97.27%，主要系与卓海智能等子公司往来款增加所致。

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

被投资单位

2022年12月31日 2021年12月31日账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值

对子公司投资 130,618,535.47 - 130,618,535.47 97,671,462.47 - 97,671,462.47对联营企业投资 11,367,053.19 - 11,367,053.19 11,782,787.48 - 11,782,787.48合 计 141,985,588.66 - 141,985,588.66 109,454,249.95 - 109,454,249.95

(2) 对子公司投资

被投资单位

年

12

月31日

增减变动

年

12

月31日

本期计提

减值准备

2022

年

月

31

日减值准备余额卓海智能 17,562,366.00 33,204,048.50 50,766,414.50 - -派联智能 6,500,000.00 - 6,500,000.00 - -正远包装 52,563,434.00 -256,975.50 52,306,458.50 - -印度泰禾 21,045,662.47 - 21,045,662.47 - -合 计 97,671,462.47 32,947,073.00 130,618,535.47 - -

(3) 对联营企业投资

被投资单位

2021年12

月31日

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

联营企业：

合肥原橙 11,782,787.48 - - 1,615,476.68 -

合 计11,782,787.48 - - 1,615,476.68 -

（续上表）被投资单位

本期增减变动

2022年12

月31日

2022年12月31日减值准备余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准

备

其 他联营企业：

合肥原橙 - 2,031,210.97 - - 11,367,053.19 -

合 计- 2,031,210.97 - - 11,367,053.19 -

4. 营业收入和成本

项 目

2022年度 2021年度收入 成本 收入 成本主营业务 359,382,506.87 210,625,190.20 390,908,599.15 213,691,745.46其他业务 18,178,589.94 6,837,187.08 13,945,189.28 5,751,095.32合 计 377,561,096.81 217,462,377.28 404,853,788.43 219,442,840.78

5. 投资收益