北京康比特体育科技股份有限公司财务报表附注
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年12月31日余额 | 1,433,114.77 | - | 452,326.00 | 1,885,440.77 |
| 2021年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 26,878.69 | - | -615.10 | 26,263.59 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2022年12月31日余额 | 1,459,993.46 | - | 451,710.90 | 1,911,704.36 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 某部队 | 保证金 | 1,730,000.00 | 1年以内 | 21.58 | 86,500.00 |
| 北京市什刹海体育运动学校 | 保证金 | 926,309.00 | 1年以内、1至2年、2至3年 | 11.55 | 126,819.45 |
| 延安大学 | 保证金 | 369,226.00 | 1年以内 | 4.61 | 18,461.30 |
| 中国奥林匹克委员会 | 保证金 | 300,000.00 | 5年以上 | 3.74 | 300,000.00 |
| 广州体育学院 | 保证金 | 283,810.00 | 5年以上 | 3.54 | 283,810.00 |
| 合计 | 3,609,345.00 | 45.02 | 815,590.75 |
⑥其他应收款2022年末较2021年末增长54.81%，主要系保证金增加所致。5.存货
（1）存货分类
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
北京康比特体育科技股份有限公司财务报表附注
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2022年12月31日余额 | 1,367,642.30 | - | 451,710.90 | 1,819,353.20 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 固安康比特 | 内部往来款 | 257,313,636.13 | 1年以内、1至2年 | 96.65 | - |
| 某部队 | 保证金 | 1,730,000.00 | 1年以内 | 0.65 | 86,500.00 |
| 深圳康恩 | 内部往来款 | 1,150,000.00 | 5年以上 | 0.43 | - |
| 北京市什刹海体育运动学校 | 保证金 | 926,309.00 | 1年以内、1至2年、2至3年 | 0.35 | 126,819.45 |
| 香港康能 | 内部往来款 | 619,962.79 | 1至2年、2至3年、4至5年、5年以上 | 0.23 | - |
| 合计 | 261,739,907.92 | 98.31 | 213,319.45 |
3.长期股权投资
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 97,038,899.27 | - | 97,038,899.27 | 97,038,899.27 | - | 97,038,899.27 |
| 合计 | 97,038,899.27 | - | 97,038,899.27 | 97,038,899.27 | - | 97,038,899.27 |
对子公司投资
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2022年12月31日减值准备余额 |
| 乐华仕 | 25,692,191.78 | - | - | 25,692,191.78 | - | - |
| 研究所 | 1,246,707.49 | - | - | 1,246,707.49 | - | - |
| 运动营养科技 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 刘庄华星 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 固安康比特 | 60,000,000.00 | - | - | 60,000,000.00 | - | - |
| 深圳康恩 | 4,000,000.00 | - | - | 4,000,000.00 | - | - |
| 北京康奥 | 100,000.00 | - | - | 100,000.00 | - | - |