湖南麒麟信安科技股份有限公司
2022年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司成立、股改及上市情况
湖南麒麟信安科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为湖南麒麟信安科技有限公司。
湖南麒麟信安科技有限公司于2015年4月2日取得长沙市工商行政管理局核发的注册号为430193000089398的《营业执照》：法定代表人为杨涛；注册资本为20,000,000元。
2020年11月2日，湖南麒麟信安科技有限公司整体变更为本公司。根据湖南麒麟信安科技有限公司关于整体变更设立股份公司的股东会决议、发起人协议和整体变更后公司章程的规定，改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币39,633,543.00元，由湖南麒麟信安科技有限公司全体出资人以其拥有的湖南麒麟信安科技有限公司截至2020年7月31日经审计后的净资产折合成公司的股份39,633,543股，每股面值人民币1元，各股东在股份公司中的持股比例不变。
根据公司于 2021 年 10 月 13 日召开的 2021 年第四次临时股东大会以及上海证券交易所关于公司首次公开发行股票并在科创板上市审核意见及批文、2022 年 9 月 13 日中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2092 号文的核准以及招股说明书，公司于2022年10月申请公开发行13,211,181股人民币普通股股票。公司增加注册资本人民币13,211,181.00元，变更后的注册资本为人民币52,844,724.00元。截至2022年12月31日，公司股本总额52,844,724.00元。
（二）公司注册地、组织形式、总部地址和经营范围
公司注册地址和住所：长沙高新开发区麒云路20号麒麟科技园1栋4楼；公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）；统一社会信用代码：914301003385143085；注册资本：5,284.4724万人民币；公司法定代表人：杨涛。
公司经营范围：软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；计算机制造；数字内容服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）公司无母公司，实际控制人为杨涛。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于2023年4月25日批准报出。本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
公司将陕西麒麟信安信息科技有限公司和长沙市湖湘军民融合促进中心纳入合并财务报表范围。合并财务报表范围发生变化的详细情况见本财务报表附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照《企业会计准则》及相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司管理层已评价自本期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和营业周期
本公司采用公历年度，本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公司
本期无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映在编制的合并财务报表中，子公司与本公司采用
的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务核算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（九）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及其他应收款等。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十）应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号—收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
本公司应收票据组合分为银行承兑汇票、客户使用商业承兑汇票预付的项目进度款和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失时，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。
（十一）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1、按组合计量预期信用损失的应收账款
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款-信用风险特征组合 | 账龄组合 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以组合的方式对预期信用损失进行估计。 |
本公司以共同风险特征为依据，采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十二）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，具体政策详见本附注三、“（九）金融工具”。对有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。
（十三）存货
1、存货的分类
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品和合同履约成本。
2、发出存货的计价方法
存货中的原材料取得时按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，为特定项目采购的材料按个别计价法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
（十四）合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十五）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企
业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。公司或企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十六）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。包括房屋建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他等。
2、固定资产的计价和折旧方法
固定资产以取得时的成本作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法，从其达到预定可使用状态的次月起提取折旧。除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。折旧按预计的使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。已计提减值准备的固定资产以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
各类固定资产的预计净残值率、预计使用年限和年折旧率如下：
| 资产类别 | 净残值率（%） | 使用年限（年） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 5 | 3 | 31.67 |
| 运输工具 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备及其他 | 5 | 3 | 31.67 |
3、固定资产减值准备的计提方法
年末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于年末账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。
（十八）在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、发生的初始直接费用；
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十）无形资产
1、无形资产计价方法
本公司无形资产主要为软件，无形资产取得时按成本计价，年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2、无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 软 件 | 5 |
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，本公司尚不存在使用寿命不确定的无形资产。
3、无形资产使用寿命按下列标准进行估计
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的
期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述“2、无形资产摊销方法”摊销。
4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
（1）首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
（2）其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
4）有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用为租入办公楼装修费，摊销年限为3年。
（二十三）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用同期借款利率作为折现率。
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十六）预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十七）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十八）收入
1、收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3、收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
本公司收入确认的具体政策：
公司与购货方已经签署合同，根据合同约定将产品或服务交付给购货方，并经购货方验收后一次性确认收入。对需安装调试的操作系统、信息安全、云计算业务，完成安装调试并经购货方验收后一次性确认收入；技术开发服务在服务或成果交付给购货方，经购货方验收后一次性确认收入。
（二十九）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十）政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、本公司政府补助采用总额法核算
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十二）租赁
1、承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 应纳税增值额 | 13、6、3、1、免税 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 7 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3 |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、10、2.5 |
1、不同纳税主体适用的企业所得税税率情况
| 纳税主体名称 | 税率 |
| 湖南麒麟信安科技股份有限公司 | 10% |
| 陕西麒麟信安信息科技有限公司 | 25% |
| 长沙市湖湘军民融合促进中心 | 2.5% |
2、适用的增值税税率情况
（1）根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、
税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税，除提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，提供有形动产租赁服务，境内单位和个人发生的跨境应税行为外，税率为6%。公司的技术服务收入根据此政策适用6%的增值税税率。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1、增值税税收优惠
（1）公司增值税优惠政策
根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）及财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）文件规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，自取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》之日起，按法定增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税，除提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，提供有形动产租赁服务，境内单位和个人发生的跨境应税行为外，税率为6%。根据财税〔2016〕36号文件附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。因此，公司的技术服务收入根据此政策适用6%的增值税税率，经纳税人所在地省级科技主管部门认定的技术开发服务收入免征增值税。
（2）湖湘促进中心增值税优惠政策
2022年9月1日以前，湖湘促进中心为小规模纳税人。根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）及《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2020年第24号）的规定，自2020年3月1日至12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。根据《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）、《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）、《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总局公告2022年
第15号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。
根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总局公告2022年第15号）的规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。2022年9月1日，湖湘促进中心变更为一般纳税人。根据2016年12月21日财政部 国家税务总局关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知财税〔2016〕140号，非企业性单位中的一般纳税人提供的研发和技术服务、信息技术服务、鉴证咨询服务，以及销售技术、著作权等无形资产，可以选择简易计税方法按照3%征收率计算缴纳增值税。
2、企业所得税税收优惠
（1）公司所得税优惠政策
根据2020年颁发的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号）第四条规定，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。本公司2022年度按照10%的税率征收企业所得税。
（2）湖湘促进中心所得税优惠政策
根据2021年4月2日财政部、税务总局公布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日，因此湖湘促进中心2022年实际所得税税率为2.5%。
五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明
（一）会计政策的变更
本公司自 2022 年 1 月 1 日施行《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
本公司自 2022 年 11 月 30 日施行《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”及“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（二）会计估计的变更
本公司本期未发生会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
本公司本期未发生前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日，本期指2022年度，上期指2021年度。
（一）货币资金
1、分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 661,595,456.65 | 54,135,102.42 |
| 合 计 | 661,595,456.65 | 54,135,102.42 |
2、期末因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项878,800.00元。
3、期末均无存放在境外的款项及存在潜在回收风险的款项。
（二）交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 342,454,408.34 | 181,000,000.00 |
| 其中：理财产品 | 110,454,408.34 | 181,000,000.00 |
| 结构性存款 | 232,000,000.00 | |
| 合 计 | 342,454,408.34 | 181,000,000.00 |
（三）应收票据
1、分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 6,640,226.61 | 4,565,992.67 |
| 商业承兑汇票 | 1,543,600.00 | 1,159,098.00 |
| 小 计 | 8,183,826.61 | 5,725,090.67 |
| 减：坏账准备 | 104,880.00 | 104,659.80 |
| 合计 | 8,078,946.61 | 5,620,430.87 |
2、期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
3、期末无已质押的应收票据，无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、本期无实际核销的应收票据。
5、按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | |||
| 银行承兑汇票组合 | 6,640,226.61 | 81.14 | 6,640,226.61 | 4,565,992.67 | 79.75 | 4,565,992.67 | ||||
| 商业承兑汇票组合 | 1,543,600.00 | 18.86 | 104,880.00 | 6.79 | 1,438,720.00 | 1,159,098.00 | 20.25 | 104,659.80 | 9.03 | 1,054,438.20 |
| 合 计 | 8,183,826.61 | 100 | 104,880.00 | 8,078,946.61 | 5,725,090.67 | 100 | 104,659.80 | 5,620,430.87 | ||
期末商业承兑汇票组合坏账准备按照原应收账款账龄计提如下：
| 账 龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 989,600.00 | 49,480.00 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 554,000.00 | 55,400.00 | 10 |
| 合 计 | 1,543,600.00 | 104,880.00 |
6、坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据坏账准备 | 104,659.80 | 220.20 | 104,880.00 | |||
| 合 计 | 104,659.80 | 220.20 | 104,880.00 | |||
（四）应收账款
1、按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 287,804,198.97 | 132,592,528.99 |
| 1-2年（含2年） | 88,353,699.58 | 8,060,881.05 |
| 2-3年（含3年） | 2,964,192.46 | 4,568,391.05 |
| 3-4年（含4年） | 668,641.05 | 1,177,724.14 |
| 4-5年（含5年） | 449,000.00 | 112,949.99 |
| 5年以上 | 112,949.99 | |
| 小 计 | 380,352,682.05 | 146,512,475.22 |
| 减：坏账准备 | 24,624,888.92 | 9,028,614.83 |
| 合 计 | 355,727,793.13 | 137,483,860.39 |
2、按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例 （%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 380,352,682.05 | 100 | 24,624,888.92 | 6.47 | 355,727,793.13 | 146,512,475.22 | 100 | 9,028,614.83 | 6.16 | 137,483,860.39 |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合 计 | 380,352,682.05 | 100 | 24,624,888.92 | 355,727,793.13 | 146,512,475.22 | 100 | 9,028,614.83 | 137,483,860.39 | ||
3、本期无单项计提坏账准备的应收账款。
4、按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 287,804,198.97 | 14,390,209.95 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 88,353,699.58 | 8,835,369.96 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 2,964,192.46 | 592,838.49 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 668,641.05 | 334,320.53 | 50 |
| 4-5年（含5年） | 449,000.00 | 359,200.00 | 80 |
| 5年以上 | 112,949.99 | 112,949.99 | 100 |
| 合 计 | 380,352,682.05 | 24,624,888.92 |
5、坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 9,028,614.83 | 15,662,075.81 | 65,801.72 | 24,624,888.92 | ||
| 合 计 | 9,028,614.83 | 15,662,075.81 | 65,801.72 | 24,624,888.92 | ||
6、本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 65,801.72 |
注：本期无重要的应收账款核销情况。
7、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
期末应收账款前五名金额合计295,384,508.35元，占期末应收账款总额比例为77.67%，坏账准备期末余额为18,526,034.66。
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9、期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
（五）预付款项
1、按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,279,986.37 | 100 | 4,627,896.07 | 99.97 |
| 1年以上 | 1,340.00 | 0.03 | ||
| 合 计 | 2,279,986.37 | 100 | 4,629,236.07 | 100 |
2、期末均无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末预付款项前五名金额合计1,480,643.85元，占期末预付款项总额比例为64.94%。
（六）其他应收款
1、总表情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,139,565.03 | 1,559,129.57 |
| 合 计 | 1,139,565.03 | 1,559,129.57 |
2、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 672,832.68 | 1,151,229.74 |
| 1至2年（含2年） | 325,267.98 | 514,619.25 |
| 2-3年（含3年） | 259,541.00 | 2,880.00 |
| 3年以上 | 34,061.00 | 43,881.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 小 计 | 1,291,702.66 | 1,712,609.99 |
| 减：坏账准备 | 152,137.63 | 153,480.42 |
| 合 计 | 1,139,565.03 | 1,559,129.57 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 投标及履约保证金 | 480,820.00 | 1,042,611.25 |
| 备用金及其他往来款 | 810,882.66 | 669,998.74 |
| 小 计 | 1,291,702.66 | 1,712,609.99 |
| 减：坏账准备 | 152,137.63 | 153,480.42 |
| 合 计 | 1,139,565.03 | 1,559,129.57 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 153,480.42 | 153,480.42 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,357.21 | 1,357.21 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 2,700.00 | 2,700.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 152,137.63 | 152,137.63 |
（4）坏账准备的情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 153,480.42 | 1,357.21 | 2,700.00 | 152,137.63 | ||
| 合 计 | 153,480.42 | 1,357.21 | 2,700.00 | 152,137.63 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 本期发生额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,700.00 |
注：本期无重要的其他应收款核销情况。
（6）期末其他应收款金额前五名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 其他应收账款1 | 投标及履约保证金 | 322,232.00 | 1年以内23,017.00元；1-2年85,197.00元；2-3年214,018.00元 | 24.95 | 52,474.15 |
| 其他应收账款2 | 投标及履约保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 7.74 | 5,000.00 |
| 其他应收账款3 | 备用金及其他往来款 | 78,368.00 | 1年以内 | 6.07 | 3,918.40 |
| 其他应收账款4 | 投标及履约保证金 | 76,244.00 | 1-2年 | 5.90 | 7,624.40 |
| 其他应收账款5 | 备用金及其他往来款 | 75,102.96 | 1年以内 | 5.81 | 3,755.15 |
| 合 计 | 651,946.96 | 50.47 | 72,772.10 |
（7）期末无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（8）本期无终止确认的其他应收款。
（9）期末无应收政府补助款。
（七）存货
1、分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,127,759.11 | 5,127,759.11 | 13,437,573.35 | 13,437,573.35 | ||
| 库存商品 | 6,443,431.73 | 6,443,431.73 | 3,146,364.77 | 3,146,364.77 | ||
| 合同履约成本 | 30,433,412.27 | 1,375,653.76 | 29,057,758.51 | 50,674,625.67 | 1,006,586.27 | 49,668,039.40 |
| 合 计 | 42,004,603.11 | 1,375,653.76 | 40,628,949.35 | 67,258,563.79 | 1,006,586.27 | 66,251,977.52 |
2、本公司存货资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，当存货成本低于可变现净值时，存货按成本计量；当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
3、存货跌价准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 1,006,586.27 | 1,343,735.08 | 974,667.59 | 1,375,653.76 | ||
| 合 计 | 1,006,586.27 | 1,343,735.08 | 974,667.59 | 1,375,653.76 | ||
4、存货跌价准备情况
| 项 目 | 计提存货跌价准备的依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 合同履约成本 | 账面价值高于可变现净值 | 合同调整 | 合同项目验收 |
（八）合同资产
1、合同资产情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收已验收项目质保金 | 7,703,136.23 | 698,174.65 | 7,004,961.58 | 6,627,578.84 | 399,852.94 | 6,227,725.90 |
| 合 计 | 7,703,136.23 | 698,174.65 | 7,004,961.58 | 6,627,578.84 | 399,852.94 | 6,227,725.90 |
2、合同资产计提减值准备情况
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收已验收项目质保金 | 298,321.71 | |||
| 合 计 | 298,321.71 |
（九）其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴所得税 | 9,101.68 | 20,482.23 |
| IPO费用 | 1,169,811.31 | |
| 合 计 | 9,101.68 | 1,190,293.54 |
（十）债权投资
1、债权投资情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额可转让存单 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
2、期末重要的债权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际 利率 | 到期日 | |
| 大额可转让存单 | 10,000,000.00 | 3.4% | 3.4% | 2024-02-09 | ||||
| 合 计 | 10,000,000.00 | |||||||
3、本期债权投资无减值准备计提情况。
（十一）固定资产
1、总表情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 6,636,833.43 | 7,111,133.85 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 6,636,833.43 | 7,111,133.85 |
2、固定资产分类列示
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、期初余额 | 13,967,711.66 | 1,124,557.38 | 466,631.83 | 15,558,900.87 |
| 2、本期增加 | 3,092,225.97 | 333,600.00 | 3,425,825.97 | |
| （1）购置 | 2,502,914.80 | 333,600.00 | 2,836,514.80 | |
| （2）存货转入 | 589,311.17 | 589,311.17 | ||
| 3、本期减少 | 642,601.29 | 27,125.85 | 5,960.00 | 675,687.14 |
| 处置或报废 | 642,601.29 | 27,125.85 | 5,960.00 | 675,687.14 |
| 4、期末余额 | 16,417,336.34 | 1,431,031.53 | 460,671.83 | 18,309,039.70 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1、期初余额 | 7,521,176.94 | 721,543.09 | 205,046.99 | 8,447,767.02 |
| 2、本期增加 | 3,503,686.82 | 277,219.91 | 61,281.83 | 3,842,188.56 |
| 计提 | 3,503,686.82 | 277,219.91 | 61,281.83 | 3,842,188.56 |
| 3、本期减少 | 610,308.76 | 4,294.96 | 3,145.59 | 617,749.31 |
| 处置或报废 | 610,308.76 | 4,294.96 | 3,145.59 | 617,749.31 |
| 4、期末余额 | 10,414,555.00 | 994,468.04 | 263,183.23 | 11,672,206.27 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 |
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 1、期末账面价值 | 6,002,781.34 | 436,563.49 | 197,488.60 | 6,636,833.43 |
| 2、期初账面价值 | 6,446,534.72 | 403,014.29 | 261,584.84 | 7,111,133.85 |
3、期末无未办妥产权证书的固定资产。
4、期末无暂时闲置的固定资产。
5、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
6、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（十二）使用权资产
| 项 目 | 租入办公室 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 38,509,549.36 | 38,509,549.36 |
| 2.本期增加金额 | 171,737.29 | 171,737.29 |
| 3.本期减少金额 | 455,716.31 | 455,716.31 |
| 4.期末余额 | 38,225,570.34 | 38,225,570.34 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1. 期初余额 | 5,752,685.45 | 5,752,685.45 |
| 2.本期增加金额 | 6,288,523.11 | 6,288,523.11 |
| 其中：计提 | 6,288,523.11 | 6,288,523.11 |
| 3.本期减少金额 | 38,420.46 | 38,420.46 |
| 4.期末余额 | 12,002,788.10 | 12,002,788.10 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 26,222,782.24 | 26,222,782.24 |
| 2.期初账面价值 | 32,756,863.91 | 32,756,863.91 |
（十三）无形资产
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 940,808.63 | 940,808.63 |
| 2.本期增加 | 535,454.87 | 535,454.87 |
| 3.本期减少 | ||
| 4.期末余额 | 1,476,263.50 | 1,476,263.50 |
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 315,859.52 | 315,859.52 |
| 2.本期增加 | 236,200.99 | 236,200.99 |
| 计提 | 236,200.99 | 236,200.99 |
| 3.本期减少 | ||
| 4.期末余额 | 552,060.51 | 552,060.51 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 924,202.99 | 924,202.99 |
| 2.期初账面价值 | 624,949.11 | 624,949.11 |
注：本期无通过内部研发形成的无形资产。
（十四）长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期 增加额 | 本期 摊销额 | 其他 减少额 | 期末余额 | 其他减少 的原因 |
| 装修等长期待摊费用 | 1,305,553.12 | 234,875.02 | 815,828.66 | 724,599.48 | ||
| 合 计 | 1,305,553.12 | 234,875.02 | 815,828.66 | 724,599.48 |
（十五）递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 26,842,323.50 | 2,684,232.35 | 10,689,271.71 | 1,068,927.17 |
| 预计负债及租赁影响 | 3,343,541.63 | 334,354.16 | 5,627,625.77 | 562,762.58 |
| 合 计 | 30,185,865.13 | 3,018,586.51 | 16,316,897.48 | 1,631,689.75 |
2、未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 2,681,477.78 | 810,837.37 |
| 减值准备及租赁影响 | 113,411.46 | 346,974.37 |
| 合 计 | 2,794,889.24 | 1,157,811.74 |
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 到期年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2026年度 | 810,837.37 | 810,837.37 |
| 2027年度 | 1,870,640.41 | |
| 合 计 | 2,681,477.78 | 810,837.37 |
（十六）应付账款
1、分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货 款 | 19,904,475.12 | 21,047,655.35 |
| 其 他 | 713,744.56 | 1,654,693.75 |
| 合 计 | 20,618,219.68 | 22,702,349.10 |
2、期末均无账龄超过1年的重要应付账款。
（十七）合同负债
1、合同负债情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目进度款 | 30,202,790.13 | 27,173,835.85 |
| 合 计 | 30,202,790.13 | 27,173,835.85 |
2、本期账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
项目进度款
| 项目进度款 | 3,028,954.28 | 在建项目增加，项目进度款随之增加 |
合 计
| 合 计 | 3,028,954.28 |
（十八）应付职工薪酬
1、分类列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 31,507,220.06 | 133,907,076.95 | 125,396,933.01 | 40,017,364.00 |
| 离职后福利中-设定提存计划负债 | 5,151,311.38 | 5,151,311.38 | ||
| 合 计 | 31,507,220.06 | 139,058,388.33 | 130,548,244.39 | 40,017,364.00 |
2、短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 31,415,884.30 | 126,545,580.11 | 118,212,271.38 | 39,749,193.03 |
| 二、职工福利费 | 1,733,377.00 | 1,733,377.00 | ||
| 三、社会保险费 | 2,949,115.90 | 2,949,115.90 | ||
| 其中：1.医疗保险费 | 2,746,180.44 | 2,746,180.44 | ||
| 2.工伤保险费 | 192,766.18 | 192,766.18 | ||
| 3.生育保险费 | 10,169.28 | 10,169.28 | ||
| 四、住房公积金 | 2,386,448.00 | 2,386,448.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 91,335.76 | 292,555.94 | 115,720.73 | 268,170.97 |
| 合 计 | 31,507,220.06 | 133,907,076.95 | 125,396,933.01 | 40,017,364.00 |
3、离职后福利中的设定提存计划负债
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 4,951,546.42 | 4,951,546.42 | ||
| 失业保险 | 199,764.96 | 199,764.96 | ||
| 合 计 | 5,151,311.38 | 5,151,311.38 |
（十九）应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,180,081.81 | 6,356,492.24 |
| 城市维护建设税 | 357,327.51 | 616,901.27 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 255,343.16 | 440,643.77 |
| 个人所得税 | 3,363,786.15 | 3,230,666.83 |
| 企业所得税 | 11,941,373.75 | 7,714,245.97 |
| 其他 | 300,692.13 | 72,316.48 |
| 合 计 | 20,398,604.51 | 18,431,266.56 |
（二十）其他应付款
1、总表情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 1,004,467.76 | 2,149,303.26 |
| 合 计 | 1,004,467.76 | 2,149,303.26 |
2、其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付员工报销款 | 625,549.79 | 1,807,997.58 |
| 其他 | 378,917.97 | 341,305.68 |
| 合 计 | 1,004,467.76 | 2,149,303.26 |
（二十一）一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,647,287.46 | 5,272,070.71 |
| 合 计 | 5,647,287.46 | 5,272,070.71 |
（二十二）其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 125,326.67 | 608,268.78 |
| 合 计 | 125,326.67 | 608,268.78 |
（二十三）租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 25,975,414.42 | 33,228,945.04 |
| 减：未确认融资费用 | 2,801,529.89 | 4,136,782.86 |
| 合 计 | 23,173,884.53 | 29,092,162.18 |
（二十四）预计负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提质保期售后服务费 | 3,343,541.63 | 4,363,308.60 |
| 合 计 | 3,343,541.63 | 4,363,308.60 |
（二十五）递延收益
1、分类列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 153,888.76 | 153,888.76 | ||
| 合 计 | 153,888.76 | 153,888.76 |
2、政府补助情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 计入其他收益 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 地方补助 | 153,888.76 | 153,888.76 | 与收益相关 | ||
| 合 计 | 153,888.76 | 153,888.76 |
（二十六）股本
| 项 目 | 期初 | 本期变动增减（＋，－） | 期末 | ||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 39,633,543.00 | 100 | 1,897,793.00 | -138,500.00 | 1,759,293.00 | 41,392,836.00 | 78.33 | ||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 3,037,206.00 | 7.66 | 580,635.00 | -138,500.00 | 442,135.00 | 3,479,341.00 | 6.58 | ||
| 3、其他内资持股 | 36,596,337.00 | 92.34 | 1,316,399.00 | 1,316,399.00 | 37,912,736.00 | 71.74 | |||
| 其中：境内非国有法人持股 | 15,996,337.00 | 40.36 | 1,316,399.00 | 1,316,399.00 | 17,312,736.00 | 32.76 | |||
| 境内自然人持股 | 20,600,000.00 | 51.98 | 20,600,000.00 | 38.98 | |||||
| 4、外资持股 | 759.00 | 759.00 | 759.00 | 0.00 | |||||
| 其中：境外法人持股 | 759.00 | 759.00 | 759.00 | 0.00 | |||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 11,313,388.00 | 138,500.00 | 11,451,888.00 | 11,451,888.00 | 21.67 | ||||
| 1、人民币普通股 | 11,313,388.00 | 138,500.00 | 11,451,888.00 | 11,451,888.00 | 21.67 | ||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、普通股股份总数 | 39,633,543.00 | 100 | 13,211,181.00 | 13,211,181.00 | 52,844,724.00 | 100 | |||
注：根据上海证券交易所关于公司首次公开发行股票并在科创板上市审核意见及批文、
中国证券监督管理委员会于2022年9月13日出具的《关于同意湖南麒麟信安科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可（2022）2092号），公司获准向社会公开发行人民币普通股13,211,181股，每股面值人民币1.00元，发行价格每股人民币68.89元，募集资金总额为人民币910,118,259.09元，扣除本次发行费用人民币76,927,075.33元（不含发行费用的可抵扣增值税进项税额），募集资金净额为833,191,183.76万元，其中，13,211,181.00元计入股
本，819,980,002.76元计入资本公积-股本溢价。
（二十七）资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 114,366,687.37 | 819,980,002.76 | 934,346,690.13 | |
| 其他资本公积 | 7,561,150.68 | 7,561,150.68 | ||
| 合 计 | 121,927,838.05 | 819,980,002.76 | 941,907,840.81 |
（二十八）盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积金 | 23,485,555.70 | 6,723,657.72 | 30,209,213.42 | |
| 合 计 | 23,485,555.70 | 6,723,657.72 | 30,209,213.42 |
注：公司法定盈余公积金提取比例为10%，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，不再提取。
（二十九）未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上期期末余额 | 175,027,335.41 | 86,420,372.65 |
| 本期期初余额 | 175,027,335.41 | 86,420,372.65 |
| 本期增加数 | 128,649,231.10 | 111,547,427.64 |
| 其中：本期归属于母公司所有者的净利润 | 128,649,231.10 | 111,547,427.64 |
| 本期减少数 | 6,723,657.72 | 22,940,464.88 |
| 其中：本期提取盈余公积数 | 6,723,657.72 | 11,275,231.45 |
| 现金分红 | 9,908,385.75 | |
| 其他 | 1,756,847.68 | |
| 本期期末余额 | 296,952,908.79 | 175,027,335.41 |
注：上期发生额减少数中的其他系同一控制下业务合并中，业务留存收益的变化。
（三十）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 395,818,696.39 | 115,240,461.88 | 332,120,740.41 | 108,564,336.63 |
| 其他业务 | 4,537,536.64 | 3,438,590.39 | 5,880,416.30 | 5,334,677.93 |
| 合 计 | 400,356,233.03 | 118,679,052.27 | 338,001,156.71 | 113,899,014.56 |
2、合同产生的主营业务收入的情况
| 合同分类 | 合 计 |
| 商品类型： | |
| 操作系统 | 110,545,054.10 |
| 信息安全 | 182,229,901.28 |
| 合同分类 | 合 计 |
| 云计算 | 99,944,908.97 |
| 技术开发服务 | 3,098,832.04 |
| 合 计 | 395,818,696.39 |
| 按经营地区分类： | |
| 华北地区 | 273,088,446.84 |
| 华东地区 | 51,469,208.61 |
| 华南地区 | 11,089,883.99 |
| 华中地区 | 15,631,080.36 |
| 西北地区 | 25,580,430.63 |
| 西南地区 | 8,726,564.52 |
| 东北地区 | 10,233,081.44 |
| 合 计 | 395,818,696.39 |
3、履约义务的说明
2022年，公司主营业务收入在与购货方已经签署合同，根据合同约定将产品或服务交付给购货方，经购货方验收后一次性确认。
（三十一）税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城建税 | 2,143,910.36 | 1,920,727.74 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 1,530,630.59 | 1,371,948.37 |
| 其他 | 382,876.52 | 332,781.90 |
| 合 计 | 4,057,417.47 | 3,625,458.01 |
（三十二）销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 47,944,577.63 | 29,922,826.02 |
| 使用权资产折旧与房屋租赁费 | 3,675,843.17 | 3,132,137.38 |
| 交通差旅费 | 1,762,737.59 | 2,101,587.36 |
| 售后服务费 | 5,937,280.45 | 5,004,642.43 |
| 业务招待费 | 5,921,999.72 | 3,160,323.56 |
| 投标中标服务费 | 441,017.46 | 451,297.49 |
| 产品检测认证评审及技术服务费 | 32,652.65 | 798,587.92 |
| 其他 | 2,724,589.65 | 3,142,777.52 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合 计 | 68,440,698.32 | 47,714,179.68 |
（三十三）管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,012,690.16 | 13,454,807.85 |
| 交通差旅费 | 914,091.94 | 1,101,662.58 |
| 办公通讯会议费 | 1,826,350.93 | 1,565,331.43 |
| 中介费用 | 2,353,460.81 | 2,735,435.43 |
| 业务招待费 | 1,570,704.22 | 1,182,446.39 |
| 招聘宣传人事费 | 1,664,783.13 | 1,790,941.21 |
| 折旧摊销 | 989,698.88 | 788,961.21 |
| 使用权资产折旧与房屋租赁费 | 790,228.11 | 688,334.31 |
| 其他 | 1,429,689.19 | 2,275,646.86 |
| 合 计 | 28,551,697.37 | 25,583,567.27 |
（三十四）研发费用
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 58,126,651.45 | 50,482,337.49 |
| 测试服务费 | 471,236.36 | 3,689,245.24 |
| 差旅费 | 1,186,566.23 | 2,073,996.22 |
| 折旧摊销 | 2,117,332.90 | 2,071,677.58 |
| 使用权资产折旧与房屋租赁费 | 1,394,823.76 | 1,405,005.52 |
| 其他 | 1,448,724.84 | 470,548.57 |
| 合 计 | 64,745,335.54 | 60,192,810.62 |
（三十五）财务费用
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,872,131.66 | 4,208,572.05 |
| 其中：回购义务利息 | 2,305,479.45 | |
| 减：利息收入 | 1,335,019.67 | 62,610.59 |
| 手续费 | 32,986.21 | 27,466.60 |
| 合 计 | 570,098.20 | 4,173,428.06 |
（三十六）其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 税收返还 | 21,730,357.00 | 13,864,246.63 |
| 专项资金 | 3,200,000.00 | 7,060,800.00 |
| 研发补助 | 1,806,200.00 | 7,028,833.08 |
| 地方补助 | 3,811,473.76 | 2,881,500.77 |
| 国家核高基项目 | 1,842,811.24 | |
| 基础软件项目 | 1,662,857.39 | |
| 稳岗补贴 | 335,120.59 | 251,231.43 |
| 人才补贴 | 50,000.00 | |
| 其他 | 81,655.65 | 54,038.59 |
| 合 计 | 30,964,807.00 | 34,696,319.13 |
（三十七）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品及结构性存款收益 | 6,074,713.07 | 6,749,241.68 |
| 合 计 | 6,074,713.07 | 6,749,241.68 |
（三十八）信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失（损失以“-”号填列） | -15,663,653.22 | -5,305,662.88 |
| 合 计 | -15,663,653.22 | -5,305,662.88 |
（三十九）资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值准备（损失以“-”号填列） | -298,321.71 | -316,731.02 |
| 存货跌价损失（损失以“-”号填列） | -776,153.64 | -596,157.56 |
| 合 计 | -1,074,475.35 | -912,888.58 |
（四十）资产处置损益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损益（损失以“-”号填列） | 23,495.21 | -33,395.59 |
| 合 计 | 23,495.21 | -33,395.59 |
（四十一）营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 3,600,000.00 | 2,000,000.00 |
| 其 他 | 80,290.31 | 34,449.58 |
| 合 计 | 3,680,290.31 | 2,034,449.58 |
1、本期营业外收入均为非经常性损益。
2、计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 地方补助 | 3,600,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 3,600,000.00 | 2,000,000.00 |
（四十二）营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 31,609.68 | |
| 其 他 | 3,566.88 | 2,718.50 |
| 合 计 | 35,176.56 | 2,718.50 |
注：本期营业外支出均为非经常性损益。
（四十三）所得税费用
1、所得税费用的组成
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 所得税费用 | 10,632,703.22 | 8,490,615.71 |
| 其中：当期所得税 | 12,019,599.98 | 9,256,452.91 |
| 递延所得税 | -1,386,896.76 | -765,837.20 |
2、所得税费用与会计利润的关系
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 139,281,934.32 | 120,038,043.35 |
| 按适用税率（10%）计算的所得税费用 | 13,928,193.43 | 12,003,804.34 |
| 某些组成部分适用不同税率的影响 | -379,230.89 | -121,330.21 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -54,371.62 | |
| 合并抵消对税前利润的影响 | 6,725.04 | -66,114.22 |
| 不可抵扣的费用的影响 | 1,528,407.71 | 554,566.00 |
| 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 504,234.46 | 203,484.72 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 加计扣除的影响 | -4,901,254.91 | -4,083,794.92 |
| 所得税费用 | 10,632,703.22 | 8,490,615.71 |
（四十四）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 12,598,905.59 | 16,009,731.43 |
| 利息收入 | 1,335,019.67 | 62,610.59 |
| 其他 | 650,398.77 | 4,162,284.48 |
| 合 计 | 14,584,324.03 | 20,234,626.50 |
2、支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 27,202,908.71 | 26,926,005.20 |
| 其他 | 1,495,070.65 | 572,515.18 |
| 合 计 | 28,697,979.36 | 27,498,520.38 |
3、支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合并业务留存收益变化 | 1,756,847.68 | |
| 业务合并支付的合并对价 | 20,961,145.60 | |
| 支付租赁付款额 | 6,996,286.48 | 7,175,403.88 |
| 支付发行费用 | 25,901,562.24 | 350,000.00 |
| 合 计 | 32,897,848.72 | 30,243,397.16 |
（四十五）现金流量表补充资料
1、净利润调节为经营活动现金流量
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 128,649,231.10 | 111,547,427.64 |
| 加：信用减值损失 | 15,663,653.22 | 5,305,662.88 |
| 资产减值准备 | 1,074,475.35 | 912,888.58 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧 | 10,130,711.67 | 9,024,972.44 |
| 无形资产摊销 | 236,200.99 | 172,947.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 815,828.66 | 1,575,973.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | -23,495.21 | 33,395.59 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 31,609.68 | |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 1,872,131.66 | 4,208,572.05 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -6,074,713.07 | -6,749,241.68 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -1,386,896.76 | -765,837.20 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | 24,257,563.36 | 7,319,376.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | 235,709,481.22 | -94,232,090.25 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 14,007,091.11 | -14,962,102.15 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -46,456,089.46 | 23,391,945.91 |
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 610,616,656.65 | 34,104,652.42 |
| 减：现金的期初余额 | 34,104,652.42 | 17,362,807.66 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 576,512,004.23 | 16,741,844.76 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 610,616,656.65 | 34,104,652.42 |
| 其中：1.库存现金 | ||
| 2.可随时用于支付的银行存款 | 610,616,656.65 | 34,104,652.42 |
| 3.可随时用于支付的其他货币资金 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 610,616,656.65 | 34,104,652.42 |
注：期末货币资金余额与上表中的现金及现金等价物余额的差额为受限的货币资金和期末未到期的定期存款，不符合现金及现金等价物定义。
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 878,800.00 | 保证金 |
| 合 计 | 878,800.00 |
（四十七）政府补助
1、政府补助基本情况
| 种 类 | 收到金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 税收返还 | 21,730,357.00 | 其他收益 | 21,730,357.00 |
| 专项资金 | 3,200,000.00 | 其他收益 | 3,200,000.00 |
| 地方补助 | 3,657,585.00 | 其他收益 | 3,657,585.00 |
| 地方补助 | 3,600,000.00 | 营业外收入 | 3,600,000.00 |
| 研发补助 | 1,806,200.00 | 其他收益 | 1,806,200.00 |
| 稳岗补贴 | 335,120.59 | 其他收益 | 335,120.59 |
| 合 计 | 34,329,262.59 | 34,329,262.59 |
2、本期无退回的政府补助。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本公司本期无非同一控制下企业合并。
（二）反向购买
本公司本期无反向购买。
（三）处置子公司
本公司本期无处置子公司。
（四）其他原因的合并范围变动
本公司本期无合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、本公司的构成
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 陕西麒麟信安信息科技有限公司 | 西安 | 西安 | 软件 | 100 | 100 | 新设 | |
| 长沙市湖湘军民融合促进中心 | 长沙 | 长沙 | 咨询 | 100 | 100 | 新设 | |
2、重要非全资子公司
无。
3、使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制
无。
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司本期主要金融工具，包括银行借款和货币资金。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据、应收账款和应付账款、其他流动资产等。本公司的金融工具导致的主要风险包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
（1）期末余额
| 金融资产项目 | 以摊余成本 计量 | 以公允价值计量且 其变动计入其他收益 | 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 | 合 计 |
| 货币资金 | 661,595,456.65 | 661,595,456.65 | ||
| 交易性金融资产 | 342,454,408.34 | 342,454,408.34 | ||
| 应收票据 | 8,078,946.61 | 8,078,946.61 | ||
| 应收账款 | 355,727,793.13 | 355,727,793.13 | ||
| 其他应收款 | 1,139,565.03 | 1,139,565.03 | ||
| 债权投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 合 计 | 1,036,541,761.42 | 342,454,408.34 | 1,378,996,169.76 |
（2）期初余额
| 金融资产项目 | 以摊余成本 计量 | 以公允价值计量且 其变动计入其他收益 | 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 | 合 计 |
| 货币资金 | 54,135,102.42 | 54,135,102.42 | ||
| 交易性金融资产 | 181,000,000.00 | 181,000,000.00 | ||
| 应收票据 | 5,620,430.87 | 5,620,430.87 | ||
| 应收账款 | 137,483,860.39 | 137,483,860.39 | ||
| 其他应收款 | 1,559,129.57 | 1,559,129.57 | ||
| 合 计 | 198,798,523.25 | 181,000,000.00 | 379,798,523.25 |
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
（1）期末余额
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量 | 合 计 |
| 应付账款 | 20,618,219.68 | 20,618,219.68 | |
| 其他应付款 | 1,004,467.76 | 1,004,467.76 |
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量 | 合 计 |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,647,287.46 | 5,647,287.46 | |
| 租赁负债 | 23,173,884.53 | 23,173,884.53 | |
| 合 计 | 50,443,859.43 | 50,443,859.43 |
（2）期初余额
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量 | 合 计 |
| 应付账款 | 22,702,349.10 | 22,702,349.10 | |
| 其他应付款 | 2,149,303.26 | 2,149,303.26 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,272,070.71 | 5,272,070.71 | |
| 租赁负债 | 29,092,162.18 | 29,092,162.18 | |
| 合 计 | 59,215,885.25 | 59,215,885.25 |
（二）金融工具风险
本公司在日常活动中面临各种的金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风险）。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
1、信用风险
本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。
本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内商业银行；应收票据为银行承兑汇票或信用良好的第三方开出的商业承兑汇票。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要为应收客户货款，相应主要客户系信用良好的第三方。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险。同时，公司制订了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理计提了减值准备。综上所述，本公司管理层认为，本期应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。
2、流动风险
流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 金融负债项目 | 1年以内 | 1年以上 | 合 计 |
| 应付账款 | 20,618,219.68 | 20,618,219.68 | |
| 其他应付款 | 1,004,467.76 | 1,004,467.76 | |
| 一年内到期的非流动负债（租赁负债-租赁付款额） | 6,956,513.06 | 6,956,513.06 | |
| 租赁负债-租赁付款额 | 25,975,414.42 | 25,975,414.42 | |
| 合 计 | 28,579,200.50 | 25,975,414.42 | 54,554,614.92 |
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本期本公司不存在美元等外币与部分客户货款，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司不受外部强制性资本要求约束。本期资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率为9.86%。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 342,454,408.34 | 342,454,408.34 | ||
| 其中：理财产品与结构性存款 | 342,454,408.34 | 342,454,408.34 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 342,454,408.34 | 342,454,408.34 | ||
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
本公司本期内财务报表中的金融资产与金融负债，采用以下方法和假设用于估计公允价值：
货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
公司无母公司，实际控制人为杨涛。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、（一）、1、本公司的构成”。
（四）本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 湖南麒麟信息技术有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 湖南麒麟信息工程技术有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 杨涛 | 实际控制人 |
| 杨庆 | 实际控制人近亲属 |
| 任启 | 股东、高管 |
| 李广辉 | 监事 |
| 杨子嫣 | 高管 |
| 刘文清 | 股东、高管 |
| 申锟铠 | 股东、高管 |
（五）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 采购内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南麒麟信息技术有限公司 | 水电费、停车费 | 708,842.65 | 618,542.86 |
| 湖南麒麟信息工程技术有限公司 | 购买车辆 | 27,125.85 | |
| 合 计 | 708,842.65 | 645,668.71 | |
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产 种类 | 租赁费 定价依据 | 确认的租赁费 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 杨涛 | 房产 | 市场价 | 486,368.77 | 539,485.45 |
| 杨庆 | 房产 | 市场价 | 426,751.64 | 447,735.19 |
| 湖南麒麟信息技术有限公司 | 房产 | 市场价 | 2,431,570.87 | 2,346,789.98 |
| 合 计 | 3,344,691.28 | 3,334,010.62 | ||
3、关联担保情况
（1）本公司作为被担保方：
| 担保方 | 借款金额（万元） | 借款起始日 | 借款到期日 |
| 杨涛 | 1,000.00 | 2022年1月4日 | 2022年12月14日 |
关联担保情况说明：2020年3月24日，杨涛与交通银行股份有限公司湖南省分（支）行签订《保证合同》，约定杨涛为公司自2020年3月24日至2023年3月23日期间在该银行发生的全部主合同提供最高额保证担保，担保债权之最高本金余额为人民币1,000.00万元。
4、关键管理人员薪酬
| 项 目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
关键管理人员及其关系密切的家庭成员薪酬
| 关键管理人员及其关系密切的家庭成员薪酬 | 636.51 | 588.50 |
（六）关联方应收应付款项
应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 湖南麒麟信息技术有限公司 | 305,366.80 | 53,696.65 |
| 其他应付款 | 杨涛 | 22,245.04 | 20,153.40 |
| 其他应付款 | 李广辉 | 17,193.00 | 18,928.49 |
| 其他应付款 | 任启 | 153.00 | 4,092.00 |
| 其他应付款 | 杨子嫣 | 835.01 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 刘文清 | 6,731.00 | |
| 其他应付款 | 申锟铠 | 2,953.61 | |
| 合 计 | 344,957.84 | 107,390.16 | |
十二、股份支付
公司本期无股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、本公司董事会审议通过关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.9元（含税），同时公司拟以资本公积金每10股转增4.9股。截至2022年12月31日，公司总股本52,844,724.00股，以此计算合计拟派发现金红利25,893,914.76（含税），公积金转增股本25,893,914.76股。本预案待股东大会通过后实施。
2、公司于2023年3月24日召开第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案；2023年4月10日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，拟授予的限制性股票数量为20.00万股，约占本年末公司股本总额5,284.4724万股的0.38%，其中首次授予16.02万股，约占本年末公司股本总额的0.30%，约占本次授予权益总额的80.10%，预留3.98万股，约占本年末公司股本总额的0.08%，约占本次授予权益总额的19.90%。
3、公司于2023年4月3日召开第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于募投项目新增实施主体并投资设立子公司的议案》。2023年4月11日，该全资子公司完成了工商设立登记手续并取得了湖南湘江新区管理委员会行政审批服务局颁发的《营业执照》，公司名称：湖南欧拉创新中心有限公司；统一社会信用证代码：91430100MACDMLX67J；类型：有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)；法定代表人：刘文清；注册资本：人民币1,000万元整；住所：长沙高新开发区麒云路20号湖南麒麟信息技术有限公司2号厂房301；经营范围：一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务，科技中介服务，工程和技术研究和试验发展；软件开发；会议及展览服务；市场营销策划；创业空间服务；信息系统集成服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；安全咨询服务；数据处理服务；网络与信息安全软件开发；标准化服务；市场调查（不含涉外
调查）；计算机软硬件及辅助设备零售；销售代理；软件销售（除依法经批准的项目，凭营业执照依法自主开展经营活动）。除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。
十五、其他重要事项
（一）债务重组
无。
（二）资产置换
无。
（三）年金计划
无。
（四）终止经营
无。
（五）分部信息
由于公司的收入和资产主要与软件和信息技术服务业相关，不同项目具有相似的经济特征，故无须列报更详细的经营分部信息。
（六）借款费用
公司本期无资本化的借款费用金额。
（七）外币折算
无。
（八）租赁
1、出租人
不适用。
2、承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
| 项 目 | 本期发生额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 1,504,242.77 |
| 项 目 | 本期发生额 |
计入当期损益的短期租赁费用
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 105,758.88 |
计入当期损益的低价值资产租赁费用
| 计入当期损益的低价值资产租赁费用 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 7,118,941.48 |
售后租回交易产生的相关损益
| 售后租回交易产生的相关损益 |
（2）承租人应当根据理解财务报表的需要，披露有关租赁活动的其他定性和定量信息无。
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
（十）其他
无。
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 285,662,398.97 | 132,592,528.99 |
| 1-2年（含2年） | 88,353,699.58 | 8,060,881.05 |
| 2-3年（含3年） | 2,964,192.46 | 4,568,391.05 |
| 3-4年（含4年） | 668,641.05 | 1,177,724.14 |
| 4-5年（含5年） | 449,000.00 | 112,949.99 |
| 5年以上 | 112,949.99 | |
| 小 计 | 378,210,882.05 | 146,512,475.22 |
| 减：坏账准备 | 24,517,798.92 | 9,028,614.83 |
| 合 计 | 353,693,083.13 | 137,483,860.39 |
2、按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 378,210,882.05 | 100 | 24,517,798.92 | 6.48 | 353,693,083.13 | 146,512,475.22 | 100 | 9,028,614.83 | 6.16 | 137,483,860.39 |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合 计 | 378,210,882.05 | 100 | 24,517,798.92 | 353,693,083.13 | 146,512,475.22 | 100 | 9,028,614.83 | 137,483,860.39 | ||
3、本期单项计提坏账准备的应收账款。
4、按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 285,662,398.97 | 14,283,119.95 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 88,353,699.58 | 8,835,369.96 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 2,964,192.46 | 592,838.49 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 668,641.05 | 334,320.53 | 50 |
| 4-5年（含5年） | 449,000.00 | 359,200.00 | 80 |
| 5年以上 | 112,949.99 | 112,949.99 | 100 |
| 合 计 | 378,210,882.05 | 24,517,798.92 |
5、坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 9,028,614.83 | 15,554,985.81 | 65,801.72 | 24,517,798.92 | ||
| 合 计 | 9,028,614.83 | 15,554,985.81 | 65,801.72 | 24,517,798.92 | ||
6、本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 65,801.72 |
7、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
期末应收账款前五名金额合计295,384,508.35元，占期末应收账款总额比例为78.10%，坏账准备期末余额为18,526,034.66。
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9、期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
1、总表情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,976,854.29 | 1,484,691.24 |
| 合 计 | 2,976,854.29 | 1,484,691.24 |
2、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,661,017.46 | 1,072,958.86 |
| 1至2年（含2年） | 268,141.00 | 514,529.25 |
| 2-3年（含3年） | 259,451.00 | 2,880.00 |
| 3年以上 | 34,061.00 | 43,881.00 |
| 小计 | 3,222,670.46 | 1,634,249.11 |
| 减：坏账准备 | 245,816.17 | 149,557.87 |
| 合 计 | 2,976,854.29 | 1,484,691.24 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 投标及履约保证金 | 480,820.00 | 1,042,611.25 |
| 备用金及其他往来款 | 2,741,850.46 | 591,637.86 |
| 小 计 | 3,222,670.46 | 1,634,249.11 |
| 减：坏账准备 | 245,816.17 | 149,557.87 |
| 合 计 | 2,976,854.29 | 1,484,691.24 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 149,557.87 | 149,557.87 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 98,958.30 | 98,958.30 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 2,700.00 | 2,700.00 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 245,816.17 | 245,816.17 |
（4）坏账准备的情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 149,557.87 | 98,958.30 | 2,700.00 | 245,816.17 | ||
| 合 计 | 149,557.87 | 98,958.30 | 2,700.00 | 245,816.17 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 本期发生额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,700.00 |
注：本期无重要的其他应收款核销情况。
（6）期末其他应收款金额前五名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 其他应收账款1 | 备用金及其他往来款 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 62.06 | 100,000.00 |
| 其他应收账款2 | 投标及履约保证金 | 322,232.00 | 1年以内23,017.00元；1-2年85,197.00元；2-3年214,018.00元 | 10.00 | 52,474.15 |
| 其他应收账款3 | 投标及履约保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.10 | 5,000.00 |
| 其他应收账款4 | 备用金及其他往来款 | 78,368.00 | 1年以内 | 2.43 | 3,918.40 |
| 其他应收账款5 | 投标及履约保证金 | 76,244.00 | 1-2年 | 2.37 | 7,624.40 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 合 计 | 2,576,844.00 | 79.96 | 169,016.95 |
（7）期末无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（8）本期内无终止确认的其他应收款。
（9）期末无应收政府补助款。
（三）长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 合 计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 陕西麒麟信安信息科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
（四）营业收入、营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 395,831,970.72 | 115,340,833.95 | 332,120,740.40 | 108,564,336.62 |
| 其他业务 | 246,404.97 | 202,541.48 | 1,522,087.98 | 1,183,803.59 |
| 合 计 | 396,078,375.69 | 115,543,375.43 | 333,642,828.38 | 109,748,140.21 |
（五）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品及结构性存款收益 | 6,054,008.30 | 6,744,990.45 |
| 合 计 | 6,054,008.30 | 6,744,990.45 |
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，本期非经常性损益情况披露如下
| 非经常性损益明细 | 本期发生额 |
| （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 23,495.21 |
| （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | |
| （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 12,752,794.35 |
| （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| （6）非货币性资产交换损益 | |
| （7）委托他人投资或管理资产的损益 | |
| （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| （9）债务重组损益 | |
| （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 6,074,713.07 |
| （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| （16）对外委托贷款取得的损益 | |
| （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| （19）受托经营取得的托管费收入 | |
| （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 45,113.75 |
| （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 79,038.64 |
| 非经常性损益合计 | 18,975,155.02 |
| 减：所得税影响金额 | 1,867,456.50 |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 17,107,698.52 |
| 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 | 17,107,698.52 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 本期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.84 | 3.08 | 3.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 19.80 | 2.67 | 2.67 |
湖南麒麟信安科技股份有限公司
二○二三年四月二十五日