公司代码:600390 公司简称:五矿资本
五矿资本股份有限公司2022年度商誉减值测试报告
请年审会计师对该报告中公司填报的内容核实并确认。年审会计师是否已核实确认:√是 □否年审会计师姓名:迟文洲 刘赛男会计师事务所名称:天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
一、 是否进行减值测试
√是 □否
注:如选是请继续填写后续内容。
二、 是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告
√是 □否
资产组名称 | 评估机构 | 评估师 | 评估报告编号 | 评估价值类型 | 评估结果 |
五矿期货有限公司资产组组合 | 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 | 陶二朋、史可 | 沃克森国际评报字(2023)第0550号 | 可收回金额 | 349,778.78万元 |
五矿国际信托有限公司资产组组合 | 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 | 陶二朋、史可 | 沃克森国际评报字(2023)第0558号 | 可收回金额 | 3,399,253.40万元 |
中国外贸金融租赁有限公司资产组组合 | 沃克森(北京)国际资产评估有限公司 | 陶二朋、史可 | 沃克森国际评报字(2023)第0553号 | 可收回金额 | 1,298,521.92万元 |
三、 是否存在减值迹象:
资产组名称 | 是否存在减值迹象 | 备注 | 是否计提减值 | 备注 | 减值依据 | 备注 |
五矿期货有限公司资产组组合 | 不存在减值迹象 | 否 | 未减值不适用 | |||
五矿国际信托有限公司资产组组合 | 不存在减值迹象 | 否 | 未减值不适用 | |||
中国外贸金融租赁有限公司资产组组合 | 不存在减值迹象 | 否 | 未减值不适用 |
四、 商誉分摊情况
单位:万元 币种:人民币
资产组名称 | 资产组或资产组组合的构成 | 资产组或资产组组合的确定方法 | 资产组或资产组组合的账面金额 | 商誉分摊方法 | 分摊商誉原值 |
五矿期货有限公司资产组组合 |
五矿期货有限公司不含投资性房地产及土地使用权、长期股权投资等非经营性资产外的其他税前资产及负债
与形成商誉相关的资产组组合 | 237,007.54 | 从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 27,550.64 |
五矿国际信托有限公司资产组组合 | 五矿国际信托有限公司全部税前资产及负债 | 与形成商誉相关的资产组组合 | 2,285,186.42 | 从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 30,127.43 |
中国外贸金融租赁有限公司资产组组合 | 中国外贸金融租赁有限公司全部税前资产及负债 | 与形成商誉相关的资产组组合 | 1,084,753.99 | 从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 96,712.66 |
资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异
□是 √否
按上述表格填写前会计期间资产组或资产组组合构成(如有差异)。
(一) 变更前
单位:元 币种:人民币
资产组名称 | 资产组或资产组组合的构成 | 资产组或资产组组合的确定方法 | 资产组或资产组组合的账面金额 | 商誉分摊方法 | 分摊商誉原值 |
- | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - |
五、 商誉减值测试过程
(一) 重要假设及其理由
1、 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化;
2、 假设评估对象在未来预测期持续经营、评估范围内资产持续使用;
3、 假设和评估对象经营相关当事人相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化;
4、 假设评估基准日后无不可抗力造成的重大不利影响;
5、 假设评估对象处于交易过程中,资产评估专业人员根据评估对象的交易条件等模拟市场进行评估,评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计;
6、 假设评估对象及其所涉及资产是在公开市场上进行交易的,资产交易双方地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,资产交易行为都是在自愿的、理智的、非强制条件下进行的。
(二) 整体资产组或资产组组合账面价值
单位:万元 币种:人民币
资产组名称 | 归属于母公司股东的商誉账面价值 | 归属于少数股东的商誉账面价值 | 全部商誉账面价值 | 资产组或资产组组合内其他资产账面价值 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 |
五矿期货有限公司资产组组合 | 27,550.64 | 27,550.64 | 237,007.54 | 264,558.18 | |
五矿国际信托有限公司资产组组合 | 23,500.00 | 6,627.43 | 30,127.43 | 2,285,186.42 | 2,315,313.85 |
中国外贸金融租赁有限公司资产组组合 | 90,145.87 | 6,566.79 | 96,712.66 | 1,084,753.99 | 1,181,466.65 |
(三) 可收回金额
1. 公允价值减去处置费用后的净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产组名称 | 公允价值层次 | 公允价值获取方式 | 公允价值 | 处置费用 | 公允价值减去处置费 |
用后的净额 | |||||
五矿期货有限公司资产组组合 | 第二层次 | 根据相关资产组组合的特征,对可观察市场数据的输入值进行调整 | 350,771.16 | 992.38 | 349,778.78 |
五矿国际信托有限公司资产组组合 | 第二层次 | 根据相关资产组组合的特征,对可观察市场数据的输入值进行调整 | 3,404,927.77 | 5,674.37 | 3,399,253.40 |
中国外贸金融租赁有限公司资产组组合 | 第二层次 | 根据相关资产组组合的特征,对可观察市场数据的输入值进行调整 | 1,301,704.79 | 3,182.87 | 1,298,521.92 |
前述信息是否与以前期间不一致
□是 √否
2. 预计未来现金净流量的现值
□适用 √不适用
单位:元币种:人民币
(四) 商誉减值损失的计算
单位:元 币种:人民币
资产组名称 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 | 可收回金额 | 整体商誉减值准备 | 归属于母公司股东的商誉减值准备 | 以前年度已计提的商誉减值准备 | 本年度商誉减值损失 |
五矿期货有限公司资产组组合 | 264,558.18 | 349,778.78 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
五矿国际信托有限 | 2,315,313.85 | 3,399,253.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
公司资产组组合 | ||||||
中国外贸金融租赁有限公司资产组组合 | 1,181,466.65 | 1,298,521.92 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
六、 未实现盈利预测的标的情况
单位:元 币种:人民币
标的名称 | 对应资产组 | 商誉原值 | 已计提商誉减值准备 | 本年商誉减值损失金额 | 是否存在业绩承诺 | 是否完成业绩承诺 | 备注 |
无 |
七、 年度业绩曾下滑50%以上的标的情况
单位:元 币种:人民币
标的名称 | 对应资产组 | 商誉原值 | 已计提商誉减值准备 | 本年商誉减值损失金额 | 首次业绩下滑50%以上的年度 | 下滑趋势是否已扭转 | 备注 |
无 |
八、 未入账资产
□是 √否