证券代码：002591 证券简称：恒大高新 公告编号：2023-021
江西恒大高新技术股份有限公司关于2022年计提资产减值准备、信用减值准备
及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备、信用减值准备及核销资产情况概述
（一）本次计提资产减值准备、信用减值准备的原因与金额
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策相关规定要求，为更加真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的资产状况和财务状况，公司对合并报表范围内的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、合同资产、存货、固定资产、无形资产、商誉等资产进行了全面清查和减值测试后，2022年公司拟计提各项资产减值准备及信用减值准备合计33,669,384.69元，明细如下表：
| 列报项目 | 年初金额 | 本年计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | 年末余额 |
| 应收票据坏账准备 | 106,824.60 | 589,387.49 | 696,212.09 | |||
| 应收账款坏账准备 | 86,407,768.01 | -1,413,443.02 | 995,680.00 | 1,722,093.70 | 84,267,911.29 | |
| 应收款项融资坏账准备 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 其他应收款坏账准备 | 42,449,899.42 | 7,215,544.17 | 245,771.39 | 49,419,672.20 | ||
| 长期应收款坏账准备 | 62,891.46 | -15,471.29 | 47,420.17 | |||
| 存货跌价准备 | 293,541.47 | 8,177,490.38 | 8,471,031.85 | |||
| 合同资产减值准备 | 4,170,547.49 | 3,146,691.01 | 65,796.00 | -6,816,976.87 | 434,465.63 | |
| 无形资产减值准备 | 3,311,414.87 | 3,311,414.87 | ||||
| 固定资产减值准备 | 1,848,005.78 | 1,848,005.78 | ||||
| 商誉减值准备 | 486,928,208.56 | 15,969,185.95 | 502,897,394.51 |
| 合计 | 625,579,101.66 | 33,669,384.69 | 995,680.00 | 2,033,661.09 | -6,816,976.87 | 651,393,528.39 |
（二）核销资产的原因与金额
公司2022年核销资产为2,033,661.09元，核销项目为应收账款1,722,093.70元、其他应收款245,771.39元、合同资产65,796.00元，占2022年末归属于上市公司股东的净资产0.29%。核销资产主要原因是该部分应收账款和其他应收款账龄过长，公司经多渠道全力催收均确认无法收回，其中有的款项通过法律手段，公司虽胜诉但对方无清偿能力，因此对上述款项予以核销。核销后公司对已核销的应收款项进行备查登记，做到账销案处理。
二、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响
公司2022年计提资产减值损失及信用减值损失金额合计33,669,384.69元，核销资产2,033,661.09元，考虑所得税及少数股东损益影响后,本年计提资产减值损失及信用减值损失减少2022年归属于母公司所有者净利润33,354,441.73元。计提的资产减值损失及信用减值损失占公司2022年归属于母公司所有者净利润绝对值的比例为
53.45%。
三、本次计提减值准备及核销资产的具体情况说明
（一）计提信用减值准备
1、计提依据
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司基于谨慎性的原则，对应收票据、应收款项、应收款项融资、其他应收款项、长期应收款的预期信用损失进行评估，综合考虑资产性质，账期、对方企业信用情况、是否涉及诉讼、可回收性等因素进行综合评估确认。
2、本期计提金额
本期共计提信用减值损失6,376,017.35 元，其中：应收票据坏账计提589,387.49元,应收账款坏账计提-1,413,443.02元，应收款项融资坏账计提0.00元，其他应收款坏账计提7,215,544.17元，长期应收款坏账计提-15,471.29元。
（二）计提资产减值准备
1、合同资产减值准备计提原因、依据及方法
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司基于谨慎性的原则，对合同资产进行减值测试，计提减值损失。
2、本期计提金额:
公司对截至2022年12月31日的合同资产进行相应减值测试，本年度计提合同资产减值准备3,146,691.01元。
（三）核销资产情况
1、核销应收账款情况
公司2022年实际核销的应收账款金额为1,722,093.70元，主要的应收款核销情况如下：
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 山西晋能集团大同热电有限公司 | 工程款 | 757,096.90 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 武汉东方之兴电力科技有限公司 | 工程款 | 245,700.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 贵州金元集团股份有限公司纳雍发电总厂 | 工程款 | 179,352.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 神华神东电力有限责任公司新疆米东热电厂 | 工程款 | 146,929.36 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 长沙锅炉厂有限责任公司 | 工程款 | 119,092.50 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 永安金牛水泥有限公司 | 工程款 | 61,135.20 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 华电重工奉贤电厂 | 工程款 | 57,694.01 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 贵州广铝铝业有限公司 | 工程款 | 37,084.01 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 曹彬 | 工程款 | 35,993.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 山东南山铝业股份有限公司 | 工程款 | 22,447.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 海门鑫源环保热电有限公司 | 工程款 | 21,000.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 重庆华峰化工有限公司 | 工程款 | 17,200.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 实联化工（江苏）有限公司 | 工程款 | 7,000.56 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 唐山邦力晋银化工有限公司 | 工程款 | 5,348.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 东方希望重庆水泥有限公司 | 工程款 | 4,430.86 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 神华国能宁夏煤电有限公司 | 工程款 | 2,906.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 重庆万盛煤化有限责任公司 | 工程款 | 884.30 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 重庆天助水泥（集团）有限公司 | 工程款 | 800.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | --- | 1,722,093.70 | --- | --- | --- |
2、核销其他应收款情况
公司2022年实际核销的其他应收款金额为245,771.39元，核销情况如下：
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 深圳市鑫起科技有限公司 | 单位往来款 | 245,771.39 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | --- | 245,771.39 | --- | --- | --- |
3、核销合同资产情况
公司2022年实际核销的合同资产金额为65,796.00元。
特此公告。
江西恒大高新技术股份有限公司董 事 会二〇二三年四月二十五日