江苏中捷精工科技股份有限公司2022年度财务决算报告
江苏中捷精工科技股份有限公司(以下简称“公司”)2022年度财务报告已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具标准无保留意见的审计报告,现将2022年度财务决算情况报告如下:
一、 主要会计数据和财务指标
单位:元
项 目 | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 |
营业收入(元) | 692,601,177.84 | 622,531,111.25 | 11.26% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 35,786,695.26 | 46,470,732.17 | -22.99% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 14,477,232.96 | 38,226,443.09 | -62.13% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 63,777,298.90 | 30,899,299.85 | 106.40% |
基本每股收益(元/股) | 0.3400 | 0.5400 | -37.04% |
稀释每股收益(元/股) | 0.3400 | 0.5400 | -37.04% |
加权平均净资产收益率 | 4.56% | 7.23% | -2.67% |
项 目 | 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 |
资产总额(元) | 1,141,109,904.74 | 974,152,243.63 | 17.14% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 801,274,155.91 | 769,820,829.36 | 4.09% |
二、财务状况、经营成果及现金流量情况
1、资产情况分析
单位:元
项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 本年比上年增减 |
货币资金 | 161,448,566.31 | 235,402,450.01 | -31.42% |
应收票据 | 19,684,716.39 | 100.00% | |
应收账款 | 213,667,135.52 | 185,787,866.25 | 15.01% |
项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 本年比上年增减 |
应收款项融资 | 22,660,050.63 | 23,239,408.20 | -2.49% |
预付款项 | 5,086,870.56 | 13,586,267.24 | -62.56% |
其他应收款 | 1,509,014.64 | 1,369,183.71 | 10.21% |
存货 | 168,733,244.15 | 166,881,232.28 | 1.11% |
其他流动资产 | 7,773,637.10 | 7,164,346.35 | 8.50% |
固定资产 | 159,432,662.35 | 170,419,027.03 | -6.45% |
在建工程 | 219,506,314.24 | 33,981,453.69 | 546.96% |
使用权资产 | 846,836.78 | 514,984.70 | 64.44% |
无形资产 | 54,476,286.63 | 56,804,401.06 | -4.10% |
商誉 | 10,670,774.32 | 4,489,404.88 | 137.69% |
长期待摊费用 | 13,531,552.19 | 13,667,453.01 | -0.99% |
递延所得税资产 | 21,754,183.91 | 3,510,286.57 | 519.73% |
其他非流动资产 | 59,640,620.41 | 57,334,478.65 | 4.02% |
资产合计 | 1,141,109,904.74 | 974,152,243.63 | 17.14% |
增减变动超过30%变动分析如下:
1)货币资金:2022年较2021年减少31.42%主要系募投项目投资所致。2)应收票据:主要系应收票据结算增加所致。3)预付款项:2022年较2021年减少62.56%主要系原材料采购预付款减少所致。
4)在建工程:2022年较2021年增加546.96%主要系2022年购建长期资产且未完工所致。
5)使用权资产:主要系2022年经营租赁增加所致。
6)商誉:增加137.69%主要系2022年非同一控制下合并捷成新能源汽车科技(无锡)有限公司所致。
7)递延所得税资产:主要系适用《财政部税务总局科技部关于加大支
持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号)优惠政策所致。
2、负债情况分析
单位:元
增减变动超过30%变动分析如下:
1)交易性金融负债:主要系金融衍生工具投资所致。2)应付票据:2022年较2021年增加239.72%主要系本期采购对外开出银行承兑汇票所致。
3)应付账款:2022年较2021年增加71.26%主要系长期资产购建增加所致。
4)其他流动负债:2022年较2021年增加47.34%主要系不符合终止确认条件的票据增加所致。
5)其他应付款:2022年较2021年增加154.07%主要系应付往来款增加所致。
项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动比率 |
短期借款 | 30,490,927.56 | 29,797,381.00 | 2.33% |
交易性金融负债 | 536,330.45 | 100.00% | |
应付票据 | 26,600,000.00 | 7,830,000.00 | 239.72% |
应付账款 | 229,905,158.51 | 134,240,635.53 | 71.26% |
合同负债 | 93,830.50 | 214,418.94 | -56.24% |
应付职工薪酬 | 11,988,300.03 | 10,767,668.06 | 11.34% |
应交税费 | 4,714,152.36 | 3,918,995.53 | 20.29% |
其他应付款 | 461,982.66 | 181,834.83 | 154.07% |
其他流动负债 | 14,194,036.09 | 9,633,320.17 | 47.34% |
租赁负债 | 414,506.50 | 100.00% | |
负债合计 | 319,399,224.66 | 196,584,254.06 | 62.47% |
6)租赁负债:主要系经营租赁增加所致。
3、股东权益状况分析
单位:元
增减变动超过30%变动分析如下:
少数股东权益:主要系报告期新设无锡市衡捷隔振科技有限公司、非同一控制下合并捷成新能源汽车科技(无锡)有限公司。
4、经营状况分析:
单位:元
项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动比率 |
股本 | 105,054,800.00 | 105,054,800.00 | |
资本公积 | 435,470,397.95 | 435,470,397.95 | |
专项储备 | 394,097.29 | 100.00% | |
盈余公积 | 24,661,041.55 | 21,873,840.87 | 12.74% |
未分配利润 | 235,693,819.12 | 207,421,790.54 | 13.63% |
归属于母公司股东权益合计 | 801,274,155.91 | 769,820,829.36 | 4.09% |
少数股东权益 | 20,436,524.17 | 7,747,160.21 | 163.79% |
股东权益合计 | 821,710,680.08 | 777,567,989.57 | 5.68% |
项 目
项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动比率 |
一、营业收入 | 692,601,177.84 | 622,531,111.25 | 11.26% |
减:营业成本 | 597,686,270.50 | 510,047,421.80 | 17.18% |
税金及附加 | 2,840,711.28 | 4,077,452.44 | -30.33% |
销售费用 | 12,355,254.60 | 10,123,858.91 | 22.04% |
管理费用 | 25,860,666.46 | 24,523,427.68 | 5.45% |
研发费用 | 31,658,694.90 | 26,994,196.55 | 17.28% |
财务费用 | -1,257,575.05 | -1,401,815.40 | 10.29% |
加:其他收益 | 3,537,889.28 | 1,401,041.83 | 152.52% |
增减变动超过30%变动分析如下:
1)税金及附加:2022年较2021年减少30.33%主要系应交增值税减少所致。
2)其他收益:2022年较2021年增加152.52%主要系与日常活动相关的政府补助增加所致。
3)信用减值损失:2022年较2021年增加57.94%主要系应收账款坏账准备增加所致。
4)资产减值损失:2022年较2021年增加82.26%主要系计提的存货跌价准备增加所致。
5)营业外收入:2022年较2021年减少55.58%主要系与非日常活动相关的政府补助减少所致。
投资收益(损失以“-”号填列) | -228,557.03 | 134,516.45 | -269.91% |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 151,108.16 | 240,782.20 | -37.24% |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,027,789.54 | -1,283,883.96 | -57.94% |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -9,232,785.75 | -5,065,674.08 | -82.26% |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -471,379.31 | -88,258.63 | -434.09% |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 15,185,640.96 | 43,505,093.08 | -65.09% |
加:营业外收入 | 4,010,366.08 | 9,027,636.97 | -55.58% |
减:营业外支出 | 1,099,010.07 | 934,258.56 | 17.63% |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 18,096,996.97 | 51,598,471.49 | -64.93% |
减:所得税费用 | -18,257,028.47 | 4,065,941.23 | -549.02% |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 36,354,025.44 | 47,532,530.26 | -23.52% |
6)所得税费用:2022年较2021年减少549.02%,主要系适用《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号)优惠政策确认递延所得税资产所致。
5、现金流量分析:
单位:元
增减变动超过30%变动分析如下:
1)经营活动产生的现金流量净额:2022年较2021年增加106.4%,主要系报告期营业收入增加、收到的税费返还增加所致。
2)筹资活动产生的现金流量净额:2022年较2021年减少103.32%,主要系上期IPO发行新股收到的募集资金所致。
江苏中捷精工科技股份有限公司董事会
2023年4月26日
项 目 | 2022年度 | 2020年度 | 变动比率 |
经营活动产生的现金流量净额 | 63,777,298.90 | 30,899,299.85 | 106.4% |
投资活动产生的现金流量净额 | -158,800,286.89 | -134,995,372.97 | -17.63% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,943,063.34 | 149,103,895.83 | -103.32% |