大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 万邦德医药控股集团股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2023]002036号 |
万邦德医药控股集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2022年1月1日至2022年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-8 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-114 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
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第1页
审计报告
大华审字[2023] 002036号
万邦德医药控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了万邦德医药控股集团股份有限公司(以下简称万邦德公司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万邦德公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万邦德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 营业收入的确认
2. 应收账款信用减值损失
3. 商誉减值
(一)营业收入的确认
1. 事项描述
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（三十四）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目附注”注释40。
万邦德公司2022年度营业收入178,642.83万元，是万邦德公司关键业绩指标之一，营业收入的确认对财务报表影响重大，因此我们将万邦德公司营业收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评估了管理层对公司各主要业务类型销售与收款流程内部控制的设计，并对关键控制点运行的有效性实施控制测试；
（2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对各业务类型收入确认的时点及方式进行了分析评估，进而评估公司营业收入的确认政策是否合理；
（3）对营业收入执行以下重要的实质性测试程序：
①实质性分析程序：对主营业务收入、主营业务成本、毛利率进行比较，将本年度与上年度比较，分析主营业务收入、主营业务成本、毛利率变动的原因；
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②对营业收入进行细节测试,抽样检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、物流单、客户签收单等；
③结合应收账款、合同负债的审计，选择主要客户函证销售额；
④结合应收账款的审计，对会计期末应收账款余额较大的客户进行现场走访，确认主要客户的销售额；
⑤对资产负债表日前后的营业收入进行截止性测试，以确认营业收入均记入恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在营业收入确认中采用的假设和方法是可接受的、管理层对营业收入的确认相关判断及估计是合理的。
(二)应收账款信用减值损失
1. 事项描述
应收账款的会计政策详情及应收账款的分析请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目附注”注释3。
万邦德公司2022年末应收账款账面价值105,271.19万元，较上年末增加11.91%,占资产总额的24.97%。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的预期信用损失；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与
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违约损失率对照表，据此确定应计提的预期信用损失。
由于应收账款金额重大，且应收账款预期信用损失涉及重大管理层判断，我们将应收账款预期信用损失确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于应收账款预期信用损失所实施的重要审计程序包括：
(1)了解与应收账款预期信用损失相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取管理层对预计可收回金额判断的依据；
(3) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对预期信用损失的计算是否准确；
(4) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款预期信用损失的合理性；
(5) 对应收账款余额较大的客户进行现场走访,了解主要应收账款客户的回款计划,判断主要应收账款客户的可收回性；
(6) 分析应收账款的账龄和客户信誉情况，实施应收账款函证程序，并评价应收账款预期信用损失计提的合理性；
(7)检查与应收账款预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款预期信用
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损失的相关判断及估计是合理的。
(三)商誉减值
如财务报表附注商誉项目所示，万邦德公司商誉账面原值29,901.39万元，商誉减值17,108.61万元，账面价值12,792.78万元，商誉账面价值占资产总额3.03%。万邦德管理层在确定资产组的可收回金额时作出了重大判断，可收回金额计算中采用的关键假设包括：增长率、毛利率、折现率等。由于商誉减值迹象明显，且涉及管理层重大判断，因此我们将商誉减值事项作为关键审计事项。
3. 审计应对
我们对于商誉减值事项实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试了与商誉减值相关的关键内部控制； （2）评价商誉减值测试方法的适当性，将相关资产组本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比，以评价管理层对现金流量预测的可靠性及其偏向；
（3）评价管理层商誉减值测试相关的关键假设的合理性，包括：
未来现金流的预测、未来增长率和适用的折现率等相关假设；
（4）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性，并与外部评估专家进行讨论，复核外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报告，评价商誉减值测试的合理性；
（5）复核资产组可收回金额计算是否准确，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；
（6）考虑在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。
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基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中采用的假设和方法是可接受的、管理层对商誉减值准备的总体评估是可以接受的。
四、其他信息
万邦德公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
万邦德公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，万邦德公司管理层负责评估万邦德公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万邦德公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万邦德公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
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的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万邦德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万邦德公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就万邦德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
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的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 段奇 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 辛庆辉 | |||
| 二〇二三年四月二十五日 | |||
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财务报表附注 第1页
万邦德医药控股集团股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
万邦德医药控股集团股份有限公司（原名浙江栋梁新材股份有限公司、万邦德新材股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江栋梁铝业股份有限公司的批复》（浙证发〔1999〕第14号）批准，由湖州市织里镇资产经营有限公司、陆志宝等共同发起设立，于1999年3月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001469343082的营业执照，注册资本618,222,829.00元，股份总数618,222,829股（每股面值1元）。公司股票已于2006年11月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造、医疗器械行业。经营范围为：许可项目：药品生产；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；药品进出口；货物进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；化工产品销售（不含许可类化工产品）；产业用纺织制成品制造；产业用纺织制成品销售；第一类医疗器械生产；面料纺织加工(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。产品主要有中药、化学原材药、化学制剂、骨科植入器械、医用高分子制品、手术器械、医疗设备、个人防护用品和医院工程服务等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年4月25日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
财务报表附注 第2页
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司南非子公司Wepon Africa(PTY)Ltd(万邦德南非公司）及其子公司以及SinofricaInvestments (Pty) Ltd（中非投资公司）以其经营所处的主要经济环境中的货币兰特为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
财务报表附注 第3页
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
财务报表附注 第4页
计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
财务报表附注 第5页
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
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还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
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该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
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以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
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的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
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报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
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相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
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低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
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本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7． 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预测信用损失率，该组合预测信用损失率为0%。 |
| 商业承兑汇票 | 本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
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为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 医疗器械业务应收账款 | 医疗器械板块业务结算款，本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 制药业务应收账款 | 制药板块业务结算款，本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十三)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十五)存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
1．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价。
2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
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计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3．存货的盘存制度采用永续盘存制。4．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次性转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十七)持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
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值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十九)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(二十)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
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减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
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的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
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表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
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筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
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已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 6.33-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十四) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
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损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十五)使用权资产
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本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十六) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权、商标、非专利技术、药品生产技术、药品销售代理权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 受益期内摊销 |
| 软件 | 3-10 | 受益期内摊销 |
| 专利权 | 10-15 | 受益期内摊销 |
| 非专利技术 | 10-20 | 受益期内摊销 |
| 药品生产技术 | 5-20 | 受益期内摊销 |
| 药品销售代理权 | 10 | 受益期内摊销 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
| 项目 | 使用寿命不确定的依据 |
| 商标 | 因公司无法预见商标权为公司带来经济利益的期限，故认定商标权为使用寿命不确定的无形资产 |
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十七) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十八) 长期待摊费用
1． 摊销方法
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 租入固定资产改良（装修）支出 | 5年 | |
| 排污费 | 5年 | |
| 装修费用 | 5-10年 | |
| 信息技术服务费 | 3年 |
(二十九) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
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保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司报告期内无其他长期福利。
(三十一) 预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(三十二)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十三) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十四) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）药品生产销售业务
（2）医疗器械及个人防护用品生产销售业务
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
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品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
本公司有两大业务板块：药品生产销售、医疗器械及个人防护用品生产销售。各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
（1）药品生产销售业务
本公司药品生产销售属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（2）医疗器械及个人防护用品生产销售业务
本公司医疗业务板块主要生产销售医疗器械、日用口罩（非医用）。医疗器械及个人防护用品生产销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
(三十五)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
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该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十六) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
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本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
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（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十八) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
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短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十五）和（三十二）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
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5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十九) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第41页
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(四十) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)。
(四十一)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。 | （1） | |
| 本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 | （2） |
（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
本公司执行《企业会计准则解释第15号》对本报告期及可比期间财务报表无重大影响。
（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司执行《企业会计准则解释第16号》对本报告期及可比期间财务报表无重大影响。
财务报表附注 第42页
2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、5%、3%；出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为13%、5% | 增值税 |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% | 城市维护建设税 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、27% | 企业所得税 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% | 房产税 |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | 教育费附加 |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% | 地方教育附加 |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 康康医疗、康慈医疗、万邦德制药、贝斯康公司、万邦德医疗科技 | 15% |
万邦德南非公司、特迈克非洲公司、特迈克地产公司、艾力特公司、艾力特地产公司、中非投资公司等非洲子公司以及万邦德（美国）医疗科技有限公司
| 27% | |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠政策及依据
（1）本公司子公司康康医疗、康慈医疗、万邦德制药、贝斯康公司、万邦德医疗科技为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）：对小型微利企业年应纳税所得额不超
财务报表附注 第43页
过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。报告期内公司子公司浙江万邦德医药原料有限公司、万邦德制药集团杭州医药技术有限公司、温岭万邦德企业管理咨询有限公司等适用小型微利企业税收优惠。
（3）根据财政部 税务总局 科技部 发布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号）规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。公司之子公司万邦德制药集团有限公司、浙江康康医疗器械股份有限公司按照上述优惠，于2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，在本年度一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并在税前实行100%加计扣除。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2022年1月1日）
注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 412,384.05 | 169,148.07 |
| 银行存款 | 458,633,020.83 | 906,943,855.80 |
| 其他货币资金 | 8,573,428.30 | 4,906,177.01 |
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 467,618,833.18 | 912,019,180.88 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 30,359,926.02 | 42,398,433.07 |
| 其中：存放财务公司的款项总额 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,573,149.23 | 4,865,000.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 28,573,149.23 | 4,865,000.00 |
注释2． 应收票据
财务报表附注 第44页
1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 172,173,021.26 | 179,177,972.13 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 172,173,021.26 | 179,177,972.13 |
于2022年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 36,028,828.86 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 36,028,828.86 |
注释3． 应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 828,045,623.72 | 770,802,791.16 |
| 1－2年 | 237,926,560.62 | 223,597,519.40 |
| 2－3年 | 94,199,534.95 | 27,148,519.04 |
| 3－4年 | 7,564,077.75 | 9,328,788.77 |
| 4－5年 | 6,158,866.52 | 1,814,167.14 |
| 5年以上 | 11,256,761.62 | 10,843,828.17 |
| 小计 | 1,185,151,425.18 | 1,043,535,613.68 |
| 减：坏账准备 | 132,439,554.36 | 102,829,289.02 |
| 合计 | 1,052,711,870.82 | 940,706,324.66 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 43,446,424.16 | 3.67 | 37,624,900.56 | 86.60 | 5,821,523.60 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,141,705,001.02 | 96.33 | 94,814,653.80 | 8.30 | 1,046,890,347.22 |
| 其中：医疗器械业务应收账款 | 161,874,733.59 | 13.66 | 15,714,189.24 | 9.71 | 146,160,544.35 |
| 制药业务应收账款 | 979,830,267.43 | 82.68 | 79,100,464.56 | 8.07 | 900,729,802.87 |
财务报表附注 第45页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 1,185,151,425.18 | 100.00 | 132,439,554.36 | 11.17 | 1,052,711,870.82 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 46,547,075.59 | 4.46 | 27,669,880.59 | 59.44 | 18,877,195.00 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 996,988,538.09 | 95.54 | 75,159,408.43 | 7.54 | 921,829,129.66 |
| 其中：医疗器械业务应收账款 | 141,357,252.76 | 13.55 | 12,693,055.25 | 8.98 | 128,664,197.51 |
| 制药业务应收账款 | 855,631,285.33 | 81.99 | 62,466,353.18 | 7.30 | 793,164,932.15 |
| 合计 | 1,043,535,613.68 | 100.00 | 102,829,289.02 | 9.85 | 940,706,324.66 |
3．单项计提预期信用损失的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖南果行健康产业有限公司 | 6,445,600.00 | 5,156,480.00 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| 海仁医疗器械（山东）有限公司 | 6,187,280.00 | 4,949,824.00 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| 大泗医疗器械销售有限公司 | 5,770,000.00 | 5,770,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 香港SOL-MILLENNIUMMEDICALHKLTD | 4,369,700.00 | 3,495,760.00 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| 上海点罡医疗器械科技中心 | 3,811,970.00 | 3,049,576.00 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| 湖南飞吉医疗器械有限公司 | 3,622,490.00 | 2,897,992.00 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| 重庆力美药业有限公司 | 3,004,984.00 | 3,004,984.00 | 100.00 | 收回可能性极低 |
| 湖南华宝通制药有限公司 | 2,328,000.00 | 2,328,000.00 | 100.00 | 收回可能性极低 |
| 大泗医疗器械销售有限公司 | 1,962,275.00 | 1,569,820.00 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| 新余双银医疗器械有限公司 | 1,737,178.00 | 1,389,742.40 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| 安阳市泰崇华物资有限公司 | 1,725,000.00 | 1,725,000.00 | 100.00 | 收回可能性极低 |
| MEDIFOURPTYLTD | 1,073,320.02 | 1,073,320.02 | 100.00 | 资不抵债，难以收回 |
| 湖南习创医疗科技有限公司 | 580,407.95 | 464,326.36 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| 韩国DIO | 239,655.37 | 191,724.30 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| 临海市双美医疗用品有限公司 | 96,512.32 | 77,209.86 | 80.00 | 预计可收回的可能性 |
财务报表附注 第46页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 较小 | ||||
| LiteXrays | 77,340.26 | 77,340.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| DRSMAMOGALE&PARTNERS | 70,944.62 | 70,944.62 | 100.00 | 预计无法收回 |
| DrAnnemarieDuPlessis | 55,401.30 | 55,401.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| IndustrialHealthAudiometric&MedicalScreeningServices | 54,585.57 | 54,585.57 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台湾兆峰IRENECHENG5F240MINSHENGWRD.TAIPEI | 35,049.35 | 28,039.47 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| DRIrisMoiloa | 28,288.01 | 28,288.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| WhiteRiverX-RayServices | 26,491.64 | 26,491.64 | 100.00 | 预计无法收回 |
| DrVernonEls | 22,935.11 | 22,935.11 | 100.00 | 预计无法收回 |
| X-RayShop | 21,048.31 | 21,048.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
| LindokuhleImagingCentre | 20,383.64 | 20,383.64 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江江山农村商业银行股份有限公司 | 18,000.00 | 14,400.00 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| CelticMedical | 14,049.05 | 14,049.05 | 100.00 | 预计无法收回 |
| MrTshibanguLungenyi | 12,963.28 | 12,963.28 | 100.00 | 预计无法收回 |
| DrNaseemMotala | 9,880.62 | 9,880.62 | 100.00 | 预计无法收回 |
| Stalph115CC | 9,338.45 | 9,338.45 | 100.00 | 预计无法收回 |
| DrGeorgeBooyens | 6,334.69 | 6,334.69 | 100.00 | 预计无法收回 |
| KatliMosito | 5,305.54 | 5,305.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 温岭市教育局 | 1,500.00 | 1,200.00 | 80.00 | 预计可收回的可能性较小 |
| NorthcliffVeterinaryHospital | 1,327.57 | 1,327.57 | 100.00 | 预计无法收回 |
| Dr GDH Doorewaard | 884.49 | 884.49 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 43,446,424.16 | 37,624,900.56 | 86.60 | |
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）医疗器械业务应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 127,220,780.29 | 6,361,038.99 | 5.00 |
| 1－2年 | 17,551,185.07 | 1,755,118.51 | 10.00 |
| 2－3年 | 10,814,388.36 | 3,244,316.50 | 30.00 |
| 3－4年 | 1,853,618.14 | 926,809.08 | 50.00 |
| 4－5年 | 2,015,711.15 | 1,007,855.58 | 50.00 |
财务报表附注 第47页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 2,419,050.58 | 2,419,050.58 | 100.00 |
| 合计 | 161,874,733.59 | 15,714,189.24 | 9.71 |
（2）制药业务应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 700,824,843.43 | 35,041,242.16 | 5.00 |
| 1－2年 | 219,299,055.53 | 21,929,905.56 | 10.00 |
| 2－3年 | 49,272,358.22 | 14,781,707.47 | 30.00 |
| 3－4年 | 5,615,038.35 | 2,807,519.18 | 50.00 |
| 4－5年 | 557,763.42 | 278,881.71 | 50.00 |
| 5年以上 | 4,261,208.48 | 4,261,208.48 | 100.00 |
| 合计 | 979,830,267.43 | 79,100,464.56 | 8.07 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 27,669,880.59 | 10,615,288.68 | 690,000.00 | 29,731.29 | 37,624,900.56 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 75,159,408.43 | 21,211,783.07 | 196,853.85 | 223,084.15 | 96,397,421.80 | |
| 医疗器械业务应收账款 | 12,693,055.25 | 2,994,903.69 | 196,853.85 | 223,084.15 | 15,714,189.24 | |
| 制药业务应收账款 | 62,466,353.18 | 16,634,111.38 | 79,100,464.56 | |||
| 合计 | 102,829,289.02 | 30,244,303.75 | 690,000.00 | 196,853.85 | 252,815.44 | 132,439,554.36 |
注：其他变动为南非子公司汇率变动的影响。其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 |
| 重庆力美药业有限公司 | 690,000.00 | 银行转账 | |
| 合计 | 690,000.00 |
6．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 196,853.85 |
其中重要的应收账款核销情况如下：
财务报表附注 第48页
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 |
| 东莞市铭发新材料有限公司 | 货款 | 196,853.85 | 对方无力偿还，确定无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 196,853.85 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 257,942,293.46 | 21.76 | 17,662,207.48 |
注释4． 应收款项融资1． 明细情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收银行承兑票据 | 34,274,316.35 | 35,964,303.34 |
| 合计 | 34,274,316.35 | 35,964,303.34 |
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。2． 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 67,926,293.67 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 67,926,293.67 |
注释5． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 83,642,573.77 | 79.12 | 71,833,570.13 | 94.88 |
| 1至2年 | 18,562,749.50 | 17.56 | 3,696,693.03 | 4.88 |
| 2至3年 | 3,287,595.56 | 3.11 | 2,584.61 | |
| 3年以上 | 221,161.90 | 0.21 | 176,873.34 | 0.23 |
| 合计 | 105,714,080.73 | 100.00 | 75,709,721.11 | 100.00 |
财务报表附注 第49页
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 永城市九龙药业有限公司 | 8,909,057.40 | 1-2年 | 由于某原料药的中间体比较紧俏，提前支付预付款，货物分批到货。 |
| 河南益智医药科技有限公司 | 8,400,000.00 | 1-2年 | 河南益智医药科技有限公司专门生产某原料药的中间体，产品均专供万邦德制药集团有限公司，依据战略合作协议预付款项。 |
| 无锡市准马进出口有限公司 | 2,850,000.00 | 2-3年 | 某原料药的中间体已转与永城市九龙药业有限公司进行合作，该客户预付款待进一步协商后解决。 |
| 合计 | 20,159,057.40 |
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付款项汇总 | 80,793,181.58 | 76.43 |
注释6． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 57,151,221.98 | 20,542,431.62 |
| 合计 | 57,151,221.98 | 20,542,431.62 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 53,397,393.27 | 18,285,119.07 |
| 1－2年 | 11,099,113.09 | 18,012,038.67 |
| 2－3年 | 16,212,047.05 | 4,858,866.85 |
| 3－4年 | 5,274,276.16 | 2,038,995.25 |
| 4－5年 | 2,029,585.88 | 585,180.16 |
| 5年以上 | 10,412,715.51 | 9,766,963.20 |
| 小计 | 98,425,130.96 | 53,547,163.20 |
| 减：坏账准备 | 41,273,908.98 | 33,004,731.58 |
| 合计 | 57,151,221.98 | 20,542,431.62 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 55,050,797.18 | 5,160,953.10 |
| 拆借款 | 10,573,735.84 | 10,533,485.83 |
| 备用金 | 2,918,163.00 | 6,778,126.61 |
| 油卡充值款 | 43,668.70 | 7,542.97 |
财务报表附注 第50页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收暂付款 | 15,719,316.15 | 16,901,007.87 |
| 其他 | 14,119,450.09 | 14,166,046.82 |
| 合计 | 98,425,130.96 | 53,547,163.20 |
3．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 53,397,393.27 | 2,669,869.67 | 50,727,523.60 | 8,991,039.47 | 449,551.98 | 8,541,487.49 |
| 第二阶段 | 1,316,217.48 | 131,621.75 | 1,184,595.73 | 3,827,546.59 | 382,754.65 | 3,444,791.94 |
| 第三阶段 | 43,711,520.21 | 38,472,417.56 | 5,239,102.65 | 40,728,577.14 | 32,172,424.95 | 8,556,152.19 |
| 合计 | 98,425,130.96 | 41,273,908.98 | 57,151,221.98 | 53,547,163.20 | 33,004,731.58 | 20,542,431.62 |
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 36,566,264.88 | 37.15 | 34,406,414.88 | 94.09 | 2,159,850.00 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 61,858,866.08 | 62.85 | 6,867,494.10 | 11.10 | 54,991,371.98 |
| 其中：账龄组合 | 61,858,866.08 | 62.85 | 6,867,494.10 | 11.10 | 54,991,371.98 |
| 合计 | 98,425,130.96 | 100.00 | 41,273,908.98 | 41.93 | 57,151,221.98 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 34,108,005.45 | 63.70 | 29,338,768.69 | 86.02 | 4,769,236.76 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 19,439,157.75 | 36.30 | 3,665,962.89 | 18.86 | 15,773,194.86 |
| 其中：账龄组合 | 19,439,157.75 | 36.30 | 3,665,962.89 | 18.86 | 15,773,194.86 |
| 合计 | 53,547,163.20 | 100.00 | 33,004,731.58 | 61.64 | 20,542,431.62 |
5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| TecmedEmpowermentTrust | 9,259,021.57 | 9,259,021.57 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
财务报表附注 第51页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山东蜀中药业有限公司 | 8,681,360.76 | 8,681,360.76 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 深圳市顶宏兴科技有限公司 | 7,440,000.00 | 5,952,000.00 | 80.00 | 涉诉已胜诉，预计可以收回部分 |
| 江苏剑涛医疗器械科技有限公司 | 2,635,000.00 | 2,635,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 泰州诺捷康医疗器械科技有限公司 | 2,220,000.00 | 2,220,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 樊恩生 | 1,343,700.00 | 671,850.00 | 50.00 | 担保代偿，账龄时间较长 |
| TertiaSykes | 1,119,337.50 | 1,119,337.50 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 吉林省舒兰合成药业股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 苏州纯一医疗科技有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 浙江乐普药业股份有限公司 | 535,360.09 | 535,360.09 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 杭州臻悦能源有限公司 | 448,000.00 | 448,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| Maxicorp | 351,663.79 | 351,663.79 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 韩国HUVEXEL.CO.LTD | 226,712.92 | 226,712.92 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 江西省山水医药有限责任公司（普药采） | 186,000.00 | 186,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 厦门阅信诚新材料有限公司 | 154,619.47 | 154,619.47 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 宁波铂泰进出口有限公司 | 130,000.00 | 130,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 浙江精诚模具机械有限公司 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 中广核俊尔（浙江）新材料有限公司 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 厦门月芒智能设备有限公司 | 5,800.00 | 5,800.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 沈丘县聚丰网业有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 河南聚源网业科技有限公司 | 2,500.00 | 2,500.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 河北美安佳节能科技有限公司 | 2,498.00 | 2,498.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 星田传动系统（佛山市）有限公司 | 1,566.00 | 1,566.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 北京中科光析化工技术研究院 | 1,100.00 | 1,100.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 义乌市衍祥贸易有限公司 | 1,035.40 | 1,035.40 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 扬州宣成过滤网有限公司 | 989.38 | 989.38 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 合计 | 36,566,264.88 | 34,406,414.88 | 94.09 | |
财务报表附注 第52页
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 53,397,393.27 | 2,669,869.67 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,316,217.48 | 131,621.75 | 10.00 |
| 2－3年 | 58,111.55 | 17,433.46 | 30.00 |
| 3－4年 | 5,047,563.24 | 2,523,781.63 | 50.00 |
| 4－5年 | 1,029,585.88 | 514,792.93 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,009,994.66 | 1,009,994.66 | 100.00 |
| 合计 | 61,858,866.08 | 6,867,494.10 | 11.10 |
7．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 449,551.98 | 382,754.65 | 32,172,424.95 | 33,004,731.58 |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | -65,810.87 | 65,810.87 | - | - |
| —转入第三阶段 | - | -392,822.07 | 392,822.07 | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 2,283,193.63 | 75,227.91 | 5,612,733.71 | 7,971,155.25 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | 2,934.93 | 650.39 | 294,436.83 | 298,022.15 |
| 期末余额 | 2,801,491.41 | 917,265.89 | 38,472,417.56 | 41,273,908.98 |
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 湖南华宝通制药有限公司 | 押金保证金 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 30.48 | 1,500,000.00 |
| 温岭市创新生物医药科技股份有限公司 | 押金保证金 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 20.32 | 1,000,000.00 |
| TecmedEmpowermentTrust | 拆借款 | 9,259,021.57 | 1-2年 | 9.41 | 9,259,021.57 |
| 山东蜀中药业有限公司 | 预付货款转入 | 8,681,360.76 | 5年以上 | 8.82 | 8,681,360.76 |
财务报表附注 第53页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市顶宏兴科技有限公司 | 预付设备款转入 | 7,440,000.00 | 2-3年 | 7.56 | 5,952,000.00 |
| 合计 | 75,380,382.33 | 76.59 | 26,392,382.33 |
注释7． 存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 55,362,085.70 | 2,042,590.64 | 53,319,495.06 | 50,430,347.39 | 2,745,018.33 | 47,685,329.06 |
| 在产品 | 24,447,061.90 | 162,571.05 | 24,284,490.85 | 43,076,642.24 | 43,076,642.24 | |
| 库存商品 | 211,328,466.99 | 10,802,155.41 | 200,526,311.58 | 177,400,808.29 | 13,379,404.86 | 164,021,403.43 |
| 包装物 | 2,915,752.47 | 372,773.97 | 2,542,978.50 | 3,264,995.69 | 197,056.65 | 3,067,939.04 |
| 低值易耗品 | 1,604,710.33 | 841,727.47 | 762,982.86 | 1,866,976.43 | 937,572.82 | 929,403.61 |
| 发出商品 | 1,715,836.48 | 1,715,836.48 | 2,627,154.49 | 2,627,154.49 | ||
| 合计 | 297,373,913.87 | 14,221,818.54 | 283,152,095.33 | 278,666,924.53 | 17,259,052.66 | 261,407,871.87 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,745,018.33 | 362,385.83 | 1,064,813.52 | 2,042,590.64 | |||
| 在产品 | 1,184,505.86 | 1,021,934.81 | 162,571.05 | ||||
| 库存商品 | 13,379,404.86 | 2,228,083.32 | 23,665.79 | 4,828,998.56 | 10,802,155.41 | ||
| 包装物 | 197,056.65 | 179,431.52 | 3,714.20 | 372,773.97 | |||
| 低值易耗品 | 937,572.82 | 564,180.59 | 660,025.94 | 841,727.47 | |||
| 合计 | 17,259,052.66 | 4,518,587.12 | 23,665.79 | 7,579,487.03 | 14,221,818.54 | ||
注:其他增加为由于南非子公司汇率变动而增加的存货跌价准备23,665.79元。注释8． 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期收款销售商品一年内到期的应收款 | 1,348,708.05 | 1,212,139.48 |
| 一年内到期的融资租赁长期应收款 | 2,589,471.26 | |
| 合计 | 3,938,179.31 | 1,212,139.48 |
注释9． 其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
财务报表附注 第54页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊费用 | 792,001.07 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 11,676,127.56 | 28,015,098.16 |
| 预缴税款 | 4,461,458.94 | 4,134,381.87 |
| 与他人共同投资购买并销售设备付出投资款 | 7,946,578.10 | 9,138,934.60 |
| 合计 | 24,084,164.60 | 42,080,415.70 |
注释10．长期应收款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁长期应收款 | 7,893,340.69 | 554,667.12 | 7,338,673.57 | 10.00%-16.75% | |||
| 分期收款销售商品长期应收款 | 4,528,845.43 | 1,358,653.63 | 3,170,191.80 | 5,620,230.60 | 440,809.07 | 5,179,421.53 | 8% |
| 减：一年内到期的长期应收款 | 3,938,179.31 | 3,938,179.31 | 1,212,139.88 | 1,212,139.88 | |||
| 合计 | 8,484,006.81 | 1,913,320.75 | 6,570,686.06 | 4,408,090.72 | 440,809.07 | 3,967,281.65 | |
注释11．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 12,350,121.11 | 12,909,534.93 |
| 合计 | 12,350,121.11 | 12,909,534.93 |
注释12．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 783,665,260.12 | 792,311,700.34 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 783,665,260.12 | 792,311,700.34 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 530,219,657.65 | 638,234,634.70 | 14,486,518.94 | 45,621,678.36 | 1,228,562,489.65 |
| 2．本期增加金额 | 46,798,657.29 | 56,378,662.99 | 3,542,486.75 | 9,749,079.47 | 116,468,886.50 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 购置 | 121,660.08 | 35,554,949.55 | 3,463,647.45 | 9,324,349.29 | 48,464,606.37 |
| 在建工程转入 | 45,572,265.96 | 16,067,825.84 | 61,640,091.80 | ||
| 外币报表折算差额 | 956,305.32 | 265,171.71 | 78,839.30 | 424,730.18 | 1,725,046.51 |
| 其他增加 | 148,425.93 | 4,490,715.89 | 4,639,141.82 | ||
| 3．本期减少金额 | 24,931,900.45 | 2,680,564.25 | 8,604,437.28 | 36,216,901.98 | |
| 处置或报废 | 21,710,793.35 | 2,680,564.25 | 951,993.69 | 25,343,351.29 | |
| 处置子公司 | 3,110,654.31 | 3,110,654.31 | |||
| 其他减少 | 110,452.79 | 7,652,443.59 | 7,762,896.38 | ||
| 外币报表折算差额 | |||||
| 4．期末余额 | 577,018,314.94 | 669,681,397.24 | 15,348,441.44 | 46,766,320.55 | 1,308,814,474.17 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 115,334,484.44 | 253,095,003.07 | 9,550,572.36 | 28,578,125.14 | 406,558,185.01 |
| 2．本期增加金额 | 23,922,505.57 | 56,169,323.86 | 1,404,789.69 | 4,333,273.02 | 85,829,892.14 |
| 本期计提 | 23,552,926.17 | 56,032,042.91 | 1,347,326.20 | 3,980,386.11 | 84,912,681.39 |
| 外币报表折算差额 | 369,579.40 | 137,280.95 | 57,463.49 | 352,886.91 | 917,210.75 |
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | 15,482,896.46 | 1,414,445.08 | 2,341,642.06 | 19,238,983.60 | |
| 处置或报废 | 14,596,360.10 | 1,414,445.08 | 779,764.78 | 16,790,569.96 | |
| 处置子公司 | 886,536.36 | 886,536.36 | |||
| 其他减少 | 1,561,877.28 | 1,561,877.28 | |||
| 外币报表折算差额 | |||||
| 4．期末余额 | 139,256,990.01 | 293,781,430.47 | 9,540,916.97 | 30,569,756.10 | 473,149,093.55 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 29,692,604.30 | 29,692,604.30 | |||
| 2．本期增加金额 | 22,495,960.30 | 22,495,960.30 | |||
| 重分类 | |||||
| 本期计提 | 22,495,960.30 | 22,495,960.30 | |||
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | 188,444.10 | 188,444.10 | |||
| 处置或报废 | 188,444.10 | 188,444.10 | |||
| 融资租出 | |||||
| 转入投资性房地产 | |||||
| 处置子公司 | |||||
| 4．期末余额 | 52,000,120.50 | 52,000,120.50 | |||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 437,761,324.93 | 323,899,846.27 | 5,807,524.47 | 16,196,564.45 | 783,665,260.12 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 2．期初账面价值 | 414,885,173.21 | 355,447,027.33 | 4,935,946.58 | 17,043,553.22 | 792,311,700.34 |
2．期末暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | |||||
| 机器设备 | 44,720,916.91 | 9,096,765.41 | 29,632,728.22 | 5,991,423.28 | |
| 运输工具 | |||||
| 其他设备 | 9,343.36 | 3,462.58 | 5,880.78 | ||
| 合计 | 44,730,260.27 | 9,100,227.99 | 29,632,728.22 | 5,997,304.06 |
3．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 89,217,354.32 | 正在办理中竣工决算中 |
| 合计 | 89,217,354.32 |
注释13．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 470,901,433.41 | 380,306,927.60 |
| 工程物资 | 1,489,453.19 | 573,383.68 |
| 合计 | 472,390,886.60 | 380,880,311.28 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 上马原料药厂区二期建设项目 | 131,370,652.87 | 131,370,652.87 | 77,573,245.32 | 77,573,245.32 | ||
| 口服液车间迁建工程 | 37,797,778.35 | 37,797,778.35 | 35,043,900.76 | 35,043,900.76 | ||
| 大输液瓶装线工程 | 5,822,801.11 | 5,822,801.11 | 795,935.14 | 795,935.14 | ||
| 老办公室改造工程 | 5,085,800.44 | 5,085,800.44 | ||||
| 预冲式导管冲洗器生产线建设工程项目 | 4,934,123.23 | 4,934,123.23 | 1,362,343.93 | 1,362,343.93 | ||
| 年产980吨诺氟沙星（前端补充）技改项目 | 411,443.41 | 411,443.41 | ||||
| 冻干粉针车间 | 493,696.71 | 493,696.71 | 492,976.71 | 492,976.71 | ||
| 上马溴素存储系统工程 | 1,802,932.82 | 1,802,932.82 | ||||
财务报表附注 第57页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | ||||||
| 上马废水处理系统技改项目 | 5,530,796.15 | 5,530,796.15 | ||||
| 上马废气处理系统技改项目 | 1,724,059.49 | 1,724,059.49 | ||||
| 间苯三酚、西咪替丁车间改造项目 | 6,452,820.87 | 6,452,820.87 | 485,710.63 | 485,710.63 | ||
| 滴丸包衣尾气处理设施 | 183,281.63 | 183,281.63 | 164,024.33 | 164,024.33 | ||
| 总部厂区大门口改造工程项目 | 680,146.42 | 680,146.42 | ||||
| 801车间建设项目 | 3,785,565.66 | 3,785,565.66 | ||||
| 中非科技产业园一期 | 260,047,190.91 | 260,047,190.91 | 249,833,758.47 | 249,833,758.47 | ||
| 中非医疗科技园二期 | 16,151,379.67 | 16,151,379.67 | ||||
| 迈德输液器自动包装机-返厂改造 | 2,297,995.98 | 2,297,995.98 | ||||
| 玉环汇智机械科技有限公司-设备安装 | 564,000.00 | 564,000.00 | ||||
| 玉环贝叶自动化科技有限公司-设备安装 | 320,000.00 | 320,000.00 | ||||
| 合计 | 470,901,433.41 | 470,901,433.41 | 380,306,927.60 | 380,306,927.60 | ||
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 上马原料药厂区二期建设项目 | 77,573,245.32 | 89,973,559.00 | 36,176,151.45 | 131,370,652.87 | |
| 口服液车间迁建工程 | 35,043,900.76 | 2,753,877.59 | 37,797,778.35 | ||
| 大输液瓶装线工程 | 795,935.14 | 5,026,865.97 | 5,822,801.11 | ||
| 老办公室改造工程 | 5,085,800.44 | 1,146,623.45 | 6,232,423.89 | ||
| 预冲式导管冲洗器生产线建设工程项目 | 1,362,343.93 | 3,571,779.30 | 4,934,123.23 | ||
| 年产980吨诺氟沙星（前端补充）技改项目 | 411,443.41 | 148,046.60 | 559,490.01 | ||
| 冻干粉针车间 | 492,976.71 | 720.00 | 493,696.71 | ||
| 上马溴素存储系统工程项目 | 1,802,932.82 | 13,805.30 | 1,816,738.12 | ||
| 上马废水处理系统技改项目 | 5,530,796.15 | 728,918.14 | 6,259,714.29 | ||
| 上马废气处理系统技改项目 | 1,724,059.49 | 3,008,389.88 | 4,732,449.37 | ||
| 间苯三酚、西咪替丁车间改造项目 | 485,710.63 | 5,967,110.24 | 6,452,820.87 | ||
| 滴丸包衣尾气处理设施 | 164,024.33 | 19,257.30 | 183,281.63 | ||
| 总部厂区大门口改造工程项目 | 680,146.42 | 680,146.42 | |||
| 801车间建设项目 | 3,785,565.66 | 3,785,565.66 | |||
| 心脑血管药物研究开发中心附 | 2,511,681.83 | 2,511,681.83 |
财务报表附注 第58页
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 属工程 | |||||
| 中非科技产业园一期 | 249,833,758.47 | 13,564,875.28 | 3,351,442.84 | 260,047,190.91 | |
| 中非医疗科技园二期 | 16,151,379.67 | 16,151,379.67 | |||
| 迈德输液器自动包装机-返厂改造 | 2,297,995.98 | 2,297,995.98 | |||
| 玉环汇智机械科技有限公司-设备安装 | 564,000.00 | 564,000.00 | |||
| 玉环贝叶自动化科技有限公司-设备安装 | 320,000.00 | 320,000.00 | |||
| 合计 | 380,306,927.60 | 152,234,597.61 | 61,640,091.80 | 470,901,433.41 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 上马原料药厂区二期建设项目 | 110,478.80 | 11.89 | 15.00 | 3,330,089.29 | 2,815,804.74 | 4.291 | 自筹+借款 |
| 口服液车间迁建工程 | 4,900.00 | 77.20 | 75.00 | 926,635.02 | 636,102.28 | 4.291 | 自筹+借款 |
| 大输液瓶装线工程 | 1,300.00 | 44.79 | 60.00 | 自筹 | |||
| 老办公室改造工程 | 1,697.37 | 36.72 | 100.00 | 自筹 | |||
| 预冲式导管冲洗器生产线建设工程项目 | 1,645.51 | 29.99 | 30.00 | 自筹 | |||
| 年产980吨诺氟沙星（前端补充）技改项目 | 50.00 | 111.90 | 100.00 | 自筹 | |||
| 冻干粉针车间 | 200.00 | 24.68 | 30.00 | 自筹 | |||
| 上马溴素存储系统工程项目 | 180.00 | 100.93 | 100.00 | 自筹 | |||
| 上马废水处理系统技改项目 | 550.00 | 113.81 | 100.00 | 自筹 | |||
| 上马废气处理系统技改项目 | 350.00 | 135.21 | 100.00 | 自筹 | |||
| 间苯三酚、西咪替丁车间改造项目 | 1,650.00 | 39.11 | 50.00 | 自筹 | |||
| 滴丸包衣尾气处理设施 | 180.00 | 10.18 | 25.00 | 自筹 | |||
| 总部厂区大门口改造工程项目 | 75.00 | 90.69 | 85.00 | 自筹 | |||
| 801车间建设项目 | 7,899.60 | 4.79 | 10.00 | 自筹 | |||
| 心脑血管药物研究开发中心附属工程 | 250.00 | 100.47 | 100.00 | 自筹 | |||
| 中非科技产业园一期 | 58,000.00 | 83.00 | 85.00 | 38,550,229.00 | 8,822,912.07 | 4.95 | 借款 |
| 中非医疗科技园二期 | 13,000.00 | 10.00 | 10.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 202,406.28 | 42,806,953.31 | 12,274,819.09 |
财务报表附注 第59页
（二）工程物资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程用材料 | 1,489,453.19 | 1,489,453.19 | 573,383.68 | 573,383.68 | ||
| 合计 | 1,489,453.19 | 1,489,453.19 | 573,383.68 | 573,383.68 | ||
注释14．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 4,843,531.07 | 4,843,531.07 | |||
| 2．本期增加金额 | 18,438,866.31 | 18,438,866.31 | |||
| 重分类 | |||||
| 租赁 | 18,438,866.31 | 18,438,866.31 | |||
| 非同一控制下企业合并 | |||||
| 股东投入 | |||||
| 外币报表折算差额 | |||||
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | 598,947.01 | 598,947.01 | |||
| 租赁到期 | 598,947.01 | 598,947.01 | |||
| 处置子公司 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | 22,683,450.37 | 22,683,450.37 | |||
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 2,601,449.64 | 2,601,449.64 | |||
| 2．本期增加金额 | 2,314,433.66 | 2,314,433.66 | |||
| 重分类 | |||||
| 本期计提 | 2,314,433.66 | 2,314,433.66 | |||
| 非同一控制下企业合并 | |||||
| 外币报表折算差额 | |||||
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | 479,157.61 | 479,157.61 | |||
| 租赁到期 | 479,157.61 | 479,157.61 | |||
| 处置子公司 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | 4,436,725.69 | 4,436,725.69 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 重分类 | |||||
| 本期计提 | |||||
| 非同一控制下企业合并 | |||||
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 租赁到期 | |||||
| 处置子公司 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 18,246,724.68 | 18,246,724.68 | |||
| 2．期初账面价值 | 2,242,081.43 | 2,242,081.43 |
注释15．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 商标 | 药品生产技术 | 专有技术 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．期初余额 | 320,916,873.89 | 3,206,800.69 | 34,236,356.39 | 55,759,220.91 | 61,064,573.56 | 13,961,981.13 | 489,145,806.57 |
| 2．本期增加金额 | 47,007,058.25 | 354,299.55 | 222,223.74 | 536,076.89 | 4,029,527.16 | 52,149,185.59 | |
| 购置 | 47,007,058.25 | 354,299.55 | 180,000.00 | 47,541,357.80 | |||
| 内部研发 | 4,029,527.16 | 4,029,527.16 | |||||
| 外币报表折算差额 | 42,223.74 | 536,076.89 | 578,300.63 | ||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 处置 | |||||||
| 其他原因减少 | |||||||
| 4．期末余额 | 367,923,932.14 | 3,561,100.24 | 34,458,580.13 | 56,295,297.80 | 65,094,100.72 | 13,961,981.13 | 541,294,992.16 |
| 二. 累计摊销 | |||||||
| 1．期初余额 | 26,855,383.25 | 2,344,626.97 | 12,787,900.11 | 43,888,737.43 | 3,329,620.83 | 89,206,268.59 | |
| 2．本期增加金额 | 6,881,867.70 | 785,019.77 | 3,198,645.96 | 7,935,760.93 | 1,028,802.68 | 19,830,097.04 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 商标 | 药品生产技术 | 专有技术 | 合计 |
| 本期计提 | 6,881,867.70 | 785,019.77 | 3,175,020.08 | 7,935,760.93 | 1,028,802.68 | 19,806,471.16 | |
| 外币报表折算差额 | 23,625.88 | 23,625.88 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 处置 | |||||||
| 其他原因减少 | |||||||
| 4．期末余额 | 33,737,250.95 | 3,129,646.74 | 15,986,546.07 | 51,824,498.36 | 4,358,423.51 | 109,036,365.63 | |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．期初余额 | 1,289,308.19 | 1,289,308.19 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 本期计提 | |||||||
| 其他原因增加 | |||||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 处置子公司 | |||||||
| 其他原因减少 | |||||||
| 4．期末余额 | 1,289,308.19 | 1,289,308.19 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．期末账面价值 | 334,186,681.19 | 431,453.50 | 18,472,034.06 | 56,295,297.80 | 11,980,294.17 | 9,603,557.62 | 430,969,318.34 |
| 2．期初账面价值 | 294,061,490.64 | 862,173.72 | 21,448,456.28 | 55,759,220.91 | 15,886,527.94 | 10,632,360.30 | 398,650,229.79 |
2．无形资产说明本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的3.12％。注释16．开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 药品一致性评价 | 18,886,925.45 | 10,338,601.95 | 4,029,527.16 | 25,196,000.24 | ||
| 合计 | 18,886,925.45 | 10,338,601.95 | 4,029,527.16 | 25,196,000.24 | ||
注释17．商誉
财务报表附注 第62页
1． 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 万邦德医疗科技有限公司 | 182,505,735.39 | 919,860.28 | 183,425,595.67 | |||
| 浙江康慈医疗科技有限公司 | 115,588,306.37 | 115,588,306.37 | ||||
| 合计 | 298,094,041.76 | 919,860.28 | 299,013,902.04 | |||
注：其他增加的原因是外币报表折算汇率变动导致。
2． 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 万邦德医疗科技有限公司 | 55,497,812.57 | 55,497,812.57 | ||||
| 浙江康慈医疗科技有限公司 | 47,809,606.59 | 67,778,699.78 | 115,588,306.37 | |||
| 合计 | 103,307,419.16 | 67,778,699.78 | 171,086,118.94 | |||
3． 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息万邦德医疗科技有限公司主要经营从事高端医疗器械研制、医疗设备制造和医院工程服务业务，可独立产生现金流，本公司将其认定为一个单独的资产组（以下简称“万邦德医疗资产组”）。
浙江康慈医疗科技有限公司主要从事专业从事骨科医疗器械研发、生产、销售及服务业务，可独立产生现金流，本公司将其认定为一个单独的资产组（以下简称“康慈医疗资产组”）。本公司商誉所在资产组主要资产的账面价值如下：
| 项目 | 万邦德医疗资产组账面价值 | 康慈医疗资产组账面价值 |
| 一、固定资产 | 97,770,781.19 | 3,094,870.49 |
| 二、在建工程 | 2,227,397.19 | - |
| 三、无形资产 | 56,359,480.26 | 5,799.25 |
| 四、长期待摊费用 | 203,111.58 | |
| 四、商誉 | ||
| 1、归属母公司商誉的账面原值 | 183,425,595.67 | 115,588,306.37 |
| 2、换算为归属于少数股东的商誉 | 176,232,435.06 | 28,897,076.59 |
| 3、对应完整商誉价值 | 359,658,030.73 | 144,485,382.96 |
| 不含商誉资产组合计 | 156,357,658.64 | 3,303,781.32 |
| 包含完整商誉资产组合计 | 516,015,689.37 | 147,789,164.28 |
财务报表附注 第63页
上述资产组具备独立产生现金流的能力，由商誉初始确认时的资产组发展演变而来，与上年度商誉减值测试时所确认的资产组相比无变化；与购买日时所确认的资产组相比康慈医疗资产组减少了6,044.99万元。原因为：康慈医疗公司于2021年由原所在地浙江衢州搬迁至本公司子公司温岭市万邦德健康科技有限公司新建成的中非科技产业园内。原商誉所在资产组中的衢州厂区土地、厂房因不再用于康慈医疗生产经营活动，因此从商誉所在资产组中剔除。该土地及厂房截至2021年末账面价值6,044.99万元。
4． 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期末 | 期初 | ||||
| 收入增长率(%) | 毛利率(%) | 折现率(%) | 收入增长率(%) | 毛利率(%) | 折现率(%) | |
| 万邦德医疗科技有限公司 | -85.80-60.00 | 54.85-58.80 | 14.77 | -96.73-976.79 | -64.28-93.74 | 15.34 |
| 浙江康慈医疗科技有限公司 | 3.00-266.52 | 33.48-46.26 | 13.22 | 0.00-14,067.93 | 46.01-52.25 | 13.29 |
（1）万邦德医疗资产组：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算万邦德医疗科技有限公司（以下简称“万邦德医疗”公司）资产组的可收回金额。本公司根据万邦德医疗公司管理层批准的财务预算预计未来5年内的现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率；公司采用的折现率为14.77%。万邦德医疗公司管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，并委托具备胜任能力的独立第三方机构北京卓信大华资产评估有限公司对该商誉所在资产组进行了专项评估，根据其出具的《对万邦德医药控股集团股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及万邦德医疗科技有限公司商誉相关资产组估值项目估值报告》（卓信大华估报字(2023)第8420号），万邦德医疗科技有限公司形成的商誉所在资产组，在持续经营前提下，可收回金额为46,000.00万元，商誉所在资产组的账面价值为51,601.57万元，公司按照对万邦德医疗科技有限公司的持股比例 51%计提了商誉减值准备5,549.78万元（累计应计提减值准备2,856.80万元，由于期初已计提5,549.78万元，已计提的减值损失不予转回）。
（2）康慈医疗资产组：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算浙江康慈医疗科技有限公司（以下简称“康慈医疗”公司）资产组的可收回金额。本公司根据康慈医疗公司管理层批准的财务预算预计未来8年内的现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率；公司采用的折现率为13.22%。
康慈医疗管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，并委托具备胜任能力的独立第三方机构北京卓信大华资产评估有限公司对该商誉所在资产组进行了专项
财务报表附注 第64页
评估，根据其出具的《对万邦德医药控股集团股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及浙江康慈医疗科技有限公司商誉相关资产组估值项目估值报告》（卓信大华估报字（2023）第8422号），浙江康慈医疗科技有限公司形成的商誉所在资产组，在持续经营前提下，可收回金额为200万元，商誉所在资产组的账面价值为14,778.92万元，可收回金额低于商誉所在资产组的账面价值，公司按照对万邦德医疗科技有限公司收购时点的持股比例80%全额计提了商誉减值准备11,558.83万元。注释18．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 租入固定资产改良支出 | 430,920.92 | 246,240.00 | 184,680.92 | ||
| 排污费 | 143,952.00 | 57,580.80 | 86,371.20 | ||
| 房租费用 | 50,662.00 | 12,665.49 | 37,996.51 | ||
| 装修费用 | 3,738,447.52 | 1,383,554.79 | 682,701.04 | 4,439,301.27 | |
| 信息技术服务费 | 463,344.69 | 204,167.29 | 259,177.40 | ||
| 合计 | 4,632,713.13 | 1,578,168.79 | 1,203,354.62 | 5,007,527.30 |
注释19．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 215,393,906.90 | 39,785,829.88 | 158,132,462.37 | 29,103,209.79 |
| 内部交易未实现利润 | 8,874,435.93 | 1,888,342.31 | 9,180,103.44 | 1,773,972.94 |
| 可抵扣亏损 | 101,569,570.63 | 25,474,356.58 | 27,668,338.89 | 7,143,185.32 |
| 南非万邦德融资租出资产 | 7,607,135.26 | 2,053,926.52 | ||
| 预计负债 | 6,483,922.86 | 1,345,555.83 | 5,859,163.64 | 878,874.55 |
| 递延收益 | 66,755,556.94 | 14,145,933.57 | 57,023,438.76 | 12,781,154.37 |
| 固定资产折旧 | 10,276,425.93 | 2,774,635.00 | 9,120,379.52 | 2,553,706.27 |
| 创新平台项目收益 | 3,672,876.96 | 550,931.54 | ||
| 合计 | 420,633,831.41 | 88,019,511.23 | 266,983,886.62 | 54,234,103.24 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 65,249,228.70 | 17,261,018.37 | 72,328,283.72 | 18,842,663.51 |
| 创新平台项目收益 | 3,998,568.59 | 599,785.30 | ||
财务报表附注 第65页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 119,375,872.72 | 18,838,091.82 | 93,190,259.02 | 14,060,264.26 |
| 合计 | 184,625,101.42 | 36,099,110.19 | 169,517,111.33 | 33,502,713.07 |
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 25,546,629.21 | 25,102,353.79 |
| 可抵扣亏损 | 190,107,129.77 | 147,056,803.97 |
| 合计 | 215,653,758.98 | 172,159,157.76 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2022年 | |||
| 2023年 | 316,579.41 | 316,579.41 | |
| 2024年 | 2,345,891.48 | 2,345,891.48 | |
| 2025年 | 56,683,566.77 | 56,701,475.66 | |
| 2026年 | 41,226,289.86 | 41,227,641.47 | |
| 2027年 | 37,428,316.07 | 5,534,333.13 | |
| 2028年 | 8,961,451.04 | 8,961,451.04 | |
| 2029年 | 10,708,114.83 | 10,708,114.83 | |
| 2030年 | 8,818,766.12 | 8,818,766.12 | |
| 2031年 | 12,442,550.83 | 12,442,550.83 | |
| 2032年 | 11,175,603.36 | ||
| 合计 | 190,107,129.77 | 147,056,803.97 |
注释20．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 44,471,302.97 | 44,471,302.97 | 39,055,156.23 | 39,055,156.23 | ||
| 合计 | 44,471,302.97 | 44,471,302.97 | 39,055,156.23 | 39,055,156.23 | ||
注释21．短期借款
财务报表附注 第66页
1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 40,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 抵押借款 | 197,718,330.39 | 208,670,485.31 |
| 保证借款 | 228,000,000.00 | 139,000,000.00 |
| 信用借款 | 210,000,000.00 | 210,973,809.27 |
| 未到期应付利息 | 838,598.75 | 650,116.81 |
| 合计 | 676,556,929.14 | 570,294,411.39 |
注释22．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,392,954.35 | 13,220,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 12,392,954.35 | 13,220,000.00 |
注释23．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付存货及劳务采购款 | 137,023,418.31 | 114,710,614.27 |
| 应付长期资产购置款 | 44,248,749.27 | 60,030,119.23 |
| 应付费用性质款项 | 37,518,298.76 | 66,550,030.02 |
| 合计 | 218,790,466.34 | 241,290,763.52 |
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 吴江市金晓空调净化有限公司 | 3,029,195.48 | 工程尚未完工，待工程完部完工后再办理结算。 |
| 湖南千山制药机械股份有限公司 | 1,916,512.46 | 设备到后不符合要求未付款，对方公司经营困难，已无法联系上。 |
| 吴江市金晓空调净化有限公司 | 1,038,235.00 | 待验收、尚未结算 |
| 杭州优尼克消毒设备有限公司 | 4,070,000.00 | 待验收、尚未结算 |
| 合肥中鼎信息科技股份有限公司 | 4,680,000.00 | 待验收、尚未结算 |
| 合计 | 14,733,942.94 |
注释24．合同负债
财务报表附注 第67页
1． 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 30,281,065.61 | 24,484,766.67 |
| 预收委托研发费 | 8,721,520.10 | |
| 合计 | 30,281,065.61 | 33,206,286.77 |
注释25．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 24,941,025.85 | 200,621,633.36 | 196,260,660.16 | 29,301,999.05 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 917,283.17 | 9,780,695.18 | 10,161,381.76 | 536,596.59 |
| 辞退福利 | 32,000.00 | 32,000.00 | ||
| 合计 | 25,858,309.02 | 210,434,328.54 | 206,454,041.92 | 29,838,595.64 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 23,179,377.55 | 180,718,025.38 | 176,812,694.49 | 27,084,708.44 |
| 职工福利费 | 5,255,961.49 | 5,247,869.49 | 8,092.00 | |
| 社会保险费 | 979,644.53 | 10,274,037.26 | 9,877,519.42 | 1,376,162.37 |
| 其中：基本医疗保险费 | 895,720.18 | 9,665,798.53 | 9,236,957.64 | 1,324,561.07 |
| 补充医疗保险 | 15,545.07 | 15,545.07 | ||
| 工伤保险费 | 68,379.28 | 598,456.87 | 630,884.78 | 35,951.37 |
| 生育保险费 | 9,781.86 | 9,677.00 | 104.86 | |
| 住房公积金 | 2,119,195.46 | 2,117,057.46 | 2,138.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 117,625.97 | 1,231,129.68 | 1,218,389.74 | 130,365.91 |
| 其他短期薪酬 | 664,377.80 | 1,023,284.09 | 987,129.56 | 700,532.33 |
| 合计 | 24,941,025.85 | 200,621,633.36 | 196,260,660.16 | 29,301,999.05 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 831,238.26 | 9,431,258.82 | 9,779,532.63 | 482,964.45 |
| 失业保险费 | 86,044.91 | 349,436.36 | 381,849.13 | 53,632.14 |
| 合计 | 917,283.17 | 9,780,695.18 | 10,161,381.76 | 536,596.59 |
财务报表附注 第68页
注释26．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 22,787,232.67 | 56,800,455.09 |
| 企业所得税 | 24,604,315.45 | 190,246,088.03 |
| 代扣代缴个人所得税 | 442,418.75 | 371,297.32 |
| 城市维护建设税 | 1,631,379.96 | 3,973,617.43 |
| 印花税 | 219,638.62 | 108,724.39 |
| 房产税 | 3,833,486.11 | 1,739,799.89 |
| 土地使用税 | 2,969,825.48 | 2,257,506.47 |
| 教育费附加 | 721,875.79 | 1,711,225.15 |
| 地方教育附加 | 481,250.55 | 1,140,816.77 |
| 其他 | 430,956.97 | 464,627.08 |
| 合计 | 58,122,380.35 | 258,814,157.62 |
注释27．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 33,322,653.62 | 31,700,149.55 |
| 合计 | 33,322,653.62 | 31,700,149.55 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 26,882,377.71 | 23,523,954.80 |
| 拆借款 | 1,404,261.42 | 1,917,593.20 |
| 应付股权转让款 | 1,128,587.00 | 1,128,587.00 |
| 应付费用类款项 | 877,635.80 | 1,936,086.62 |
| 应付暂收款 | 2,458,546.83 | 2,463,663.61 |
| 其他 | 571,244.86 | 730,264.32 |
| 合计 | 33,322,653.62 | 31,700,149.55 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 健元健康信息咨询（上海）有限公司 | 2,592,956.00 | 押金及保证金 |
| 北京华非商贸有限公司 | 1,700,000.00 | 暂收业务合作款，待协商处理。 |
| 周建明 | 1,128,587.00 | 应付股权转让款，待协商支付。 |
| 哈尔滨誉衡制药有限公司 | 1,000,000.00 | 押金及保证金 |
财务报表附注 第69页
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 广州鸣泉医药科技有限公司 | 937,494.40 | 押金及保证金 |
| 纪振永 | 650,000.00 | 暂收业务合作款，待协商处理。 |
| 李颖峰 | 543,240.00 | 押金及保证金 |
| 湖南高德乐克健康产业发展有限公司 | 500,000.00 | 押金及保证金 |
| 合计 | 9,052,277.40 |
注释28．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 37,276,082.42 | 31,504,663.19 |
| 一年内到期的租赁负债 | 549,114.45 | 544,666.14 |
| 合计 | 37,825,196.87 | 32,049,329.33 |
注释29．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 4,096,759.90 | 3,799,448.18 |
| 已背书款未到期的非6+9银行承兑汇票及商业银行票据 | 36,028,828.86 | 73,169,111.75 |
| 合计 | 40,125,588.76 | 76,968,559.93 |
注释30．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 172,216,330.66 | 268,000,000.00 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 未到期应付利息 | 259,712.45 | 504,663.19 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 37,276,082.42 | 31,504,663.19 |
| 合计 | 135,199,960.69 | 237,000,000.00 |
注释31．租赁负债
| 剩余租赁年限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额总额 | 17,120,253.00 | 2,531,970.10 |
| 减：未确认融资费用 | 3,141,917.77 | 764,994.22 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 549,114.45 | 544,666.14 |
| 合计 | 13,429,220.78 | 1,222,309.74 |
财务报表附注 第70页
注释32．预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品质量保证 | 3,108,061.71 | 6,335,464.33 |
| 应付退货款 | 3,375,861.15 | 5,859,163.64 |
| 合计 | 6,483,922.86 | 12,194,627.97 |
注释33．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 59,372,728.93 | 13,054,800.00 | 4,369,720.82 | 68,057,808.11 | 详见表1 |
| 合计 | 59,372,728.93 | 13,054,800.00 | 4,369,720.82 | 68,057,808.11 |
财务报表附注 第71页
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | （注1） | （注2） | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 银杏叶滴丸GMP工程项目 | 748,999.88 | 748,999.88 | 与资产相关 | |||||
| 煤锅炉淘汰补贴 | 201,499.88 | 62,000.04 | 139,499.84 | 与资产相关 | ||||
| 心脑血管药物设备技术改造项目专项资金 | 928,980.00 | 154,830.00 | 774,150.00 | 与资产相关 | ||||
| 银杏叶滴丸智慧生产管理系统 | 96,083.25 | 48,430.08 | 47,653.17 | 与资产相关 | ||||
| 药物检测研究智能化数据分析系统 | 653,249.96 | 117,579.96 | 535,670.00 | 与资产相关 | ||||
| 高纯度银杏叶药用成分制备关键技术的应用及产业化 | 与资产相关 | |||||||
| 土地出让款补偿（用于基础设施建设的资产先关研发的收益相关） | 712,976.00 | 120,000.00 | 592,976.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产120顿银杏叶提取物生产线建设 | 170,000.00 | 16,204.00 | 153,796.00 | 与资产相关 | ||||
| 预冲式导轨冲洗液技改项目 | 3,765,406.72 | 4,154,800.00 | 711,456.60 | 7,208,750.12 | 与资产相关 | |||
| 仿制药质量评价奖励补助—省级奖励 | 5,450,000.00 | 600,000.00 | 4,850,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 仿制药质量评价奖励补助—温岭奖励 | 3,666,666.70 | 3,000,000.00 | 424,999.96 | 6,241,666.74 | 与资产相关 | |||
| 燃气锅炉低氮改造补贴 | 186,666.64 | 20,000.04 | 166,666.60 | 与资产相关 | ||||
| 中非科技园开工补助 | 39,478,603.87 | 633,655.14 | 38,844,948.73 | 与资产相关 | ||||
| 熔喷布技改项目 | 2,797,781.62 | 5,900,000.00 | 611,730.04 | 8,086,051.58 | 与资产相关 | |||
| 玉环市扶持工业经济发展优惠政策 | 515,814.41 | 99,835.08 | 415,979.33 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 59,372,728.93 | 13,054,800.00 | 4,369,720.82 | 68,057,808.11 |
财务报表附注 第72页
注释34．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 618,222,829.00 | 618,222,829.00 | |||||
注释35．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 291,386,420.46 | 291,386,420.46 | ||
| 其他资本公积 | 14,405,287.03 | 14,405,287.03 | ||
| 合计 | 305,791,707.49 | 305,791,707.49 |
注释36．库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 实行股权激励回购 | 50,960,820.82 | 9,027,664.17 | 59,988,484.99 | |
| 合计 | 50,960,820.82 | 9,027,664.17 | 59,988,484.99 |
本公司于2021年3月14日召开第八届董事会第八次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意使用自有资金5,000万元-10,000万元，以集中竞价的方式回购公司股份，用于后期股权激励或员工持股计划，回购价格不超过人民币17.32元/股（含）。回购期限为自董事会审议通过之日起 12 个月内。截至2022 年 3 月 13 日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份5,000,000股，约占公司总股本的0.81%。截至2022年3月13日，本公司本次回购股份期限已届满。
财务报表附注 第73页
注释37．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -25,880,373.79 | 7,059,514.20 | 4,878,490.76 | 2,181,023.44 | -21,001,883.03 | ||||||
| 外币报表折算差额 | -25,880,373.79 | 7,059,514.20 | 4,878,490.76 | 2,181,023.44 | -21,001,883.03 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -25,880,373.79 | 7,059,514.20 | 4,878,490.76 | 2,181,023.44 | -21,001,883.03 | ||||||
财务报表附注 第74页
注释38．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 159,762,522.46 | 159,762,522.46 | ||
| 合计 | 159,762,522.46 | 159,762,522.46 |
注释39．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,591,421,779.29 | 1,597,103,126.96 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -28,424.35 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,591,421,779.29 | 1,597,074,702.61 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 93,877,469.29 | 166,509,677.21 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 49,307,574.73 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | - | 122,855,025.80 |
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额冲减留存收益的影响 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | 1,685,299,248.58 | 1,591,421,779.29 |
注释40．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,769,968,409.05 | 829,714,084.51 | 1,922,745,096.39 | 975,451,319.27 |
| 其他业务 | 16,459,899.47 | 17,585,410.41 | 7,856,770.01 | 6,425,982.70 |
财务报表附注 第75页
2．合同产生的收入情况
| 本期发生额 | ||||
| 合同分类 | 制药业务 | 医疗器械 | 合计 | |
| 一、商品类型 | ||||
| 销售商品 | 1,364,508,629.35 | 350,351,651.79 | 171,486,0281.14 | |
| 提供劳务 | 14,313,545.00 | 57,254,482.38 | 71,568,027.38 | |
| 二、按经营地区分类 | ||||
| 东北地区 | 27,190,413.70 | 644,383.25 | 27,834,796.95 | |
| 华北地区 | 99,680,561.03 | 7,729,692.18 | 107,410,253.21 | |
| 华东地区 | 473,568,305.84 | 92,577,534.98 | 566,145,840.82 | |
| 华南地区 | 215,803,220.36 | 2,319,082.60 | 218,122,302.96 | |
| 华中地区 | 320,794,455.01 | 5,511,324.86 | 326,305,779.87 | |
| 西北地区 | 10,512,268.59 | 2,106,742.93 | 12,619,011.52 | |
| 西南地区 | 231,272,949.82 | 728,508.46 | 232,001,458.28 | |
| 境外 | 295,988,864.91 | 295,988,864.91 | ||
| 三、按商品转让的时间分类 | ||||
| 在某一时点转让 | 1,364,508,629.35 | 373,607,981.23 | 1,738,116,610.58 | |
| 在某一时段内转让 | 14,313,545.00 | 33,998,152.94 | 48,311,697.94 | |
| 合计 | 1,378,822,174.35 | 407,606,134.17 | 1,786,428,308.52 | |
续：
财务报表附注 第76页
| 上期发生额 | ||||||
| 合同分类 | 制药业务 | 医疗器械 | 铝制品 | 金属涂料 | 其他 | 合计 |
| 一、 商品类型 | ||||||
| 销售商品 | 1,145,238,659.42 | 449,968,170.28 | 299,924,361.14 | 4,205,264.88 | 166,579.13 | 1,899,503,034.85 |
| 提供劳务 | 10,882,306.47 | 2,683,562.19 | 17,532,962.89 | 31,098,831.55 | ||
| 二、按经营地区分类 | ||||||
| 东北地区 | 75,840,532.95 | 23,893.83 | 4,506,136.83 | 80,370,563.61 | ||
| 华北地区 | 87,452,189.51 | 1,838,215.78 | 8,089,262.60 | 97,379,667.89 | ||
| 华东地区 | 371,596,571.26 | 104,818,964.91 | 287,887,985.48 | 4,205,264.88 | 166,579.13 | 768,675,365.66 |
| 华南地区 | 208,334,799.89 | 2,830,221.03 | 2,516,824.36 | 213,681,845.28 | ||
| 华中地区 | 281,043,259.53 | 4,847,696.42 | 10,685,410.80 | 296,576,366.75 | ||
| 西北地区 | 20,301,970.64 | 3,114,819.43 | 1,308,533.49 | 24,725,323.56 | ||
| 西南地区 | 111,551,642.11 | 1,201,070.79 | 2,076,304.81 | 114,829,017.71 | ||
| 境外 | - | 333,976,850.28 | 386,865.66 | 334,363,715.94 | ||
| 三、按商品转让的时间分类 | ||||||
| 在某一时点转让 | 1,149,861,300.80 | 449,966,182.78 | 299,924,361.14 | 4,205,264.88 | 166,579.13 | 1,904,123,688.73 |
| 在某一时段内转让 | 6,259,665.09 | 2,685,549.69 | 17,532,962.89 | 26,478,177.67 | ||
| 合计 | 1,156,120,965.89 | 452,651,732.47 | 317,457,324.03 | 4,205,264.88 | 166,579.13 | 1,930,601,866.40 |
财务报表附注 第77页
注释41．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 7,670,165.27 | 7,728,258.95 |
| 教育费附加 | 3,341,996.83 | 3,420,576.80 |
| 地方教育附加 | 2,227,997.92 | 2,280,384.59 |
| 印花税 | 667,457.37 | 1,538,511.04 |
| 房产税 | 5,490,268.32 | 2,175,476.15 |
| 土地使用税 | 3,553,437.14 | 2,531,838.81 |
| 车船税 | 22,988.48 | 27,540.54 |
| 环境保护税 | 140,120.77 | 135,467.44 |
| 残保金 | 353,618.27 | 523,045.21 |
| 其他 | 10,080.00 | 65,256.95 |
| 合计 | 23,478,130.37 | 20,426,356.48 |
注释42．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运费及吊装费 | 61,409.13 | 91,337.58 |
| 职工薪酬 | 36,407,244.23 | 37,714,701.92 |
| 差旅费 | 3,747,584.28 | 3,803,863.45 |
| 业务招待费 | 1,298,104.74 | 545,654.46 |
| 广告宣传费 | 1,319,088.20 | 4,859,106.60 |
| 营销服务费 | 3,462,713.22 | 2,649,101.79 |
| 办公费 | 2,377,302.81 | 3,305,191.21 |
| 会务费 | 205,874.31 | 354,308.74 |
| 折旧与摊销 | 3,426,238.57 | 3,232,160.38 |
| 市场推广费 | 344,264,561.36 | 334,218,038.09 |
| 销售佣金 | 1,192,000.00 | 665,263.00 |
| 其他 | 1,224,339.16 | 2,007,933.88 |
| 合计 | 398,986,460.01 | 393,446,661.10 |
注释43．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 81,156,823.82 | 80,200,267.69 |
| 折旧及摊销 | 46,259,319.28 | 32,120,818.99 |
| 业务招待费 | 5,178,404.65 | 6,400,236.09 |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 环保费用 | 150,551.39 | 1,059,428.68 |
| 中介服务费 | 12,809,018.96 | 21,525,816.76 |
| 汽车费用 | 1,299,315.19 | 2,015,149.37 |
| 水电办公费 | 5,523,581.88 | 4,335,902.90 |
| 财产保险费 | 1,946,766.06 | 2,193,735.72 |
| 差旅费 | 3,035,556.03 | 2,923,556.13 |
| 办公费 | 6,406,970.68 | 8,238,360.46 |
| 修理费 | 756,018.20 | 2,021,794.86 |
| 房屋租赁费 | 974,233.67 | 1,284,047.02 |
| 停工损失 | 7,709,171.11 | 8,978,012.20 |
| 其他 | 8,270,015.30 | 7,052,580.92 |
| 合计 | 181,475,746.22 | 180,349,707.79 |
注释44．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 13,369,165.29 | 17,404,977.41 |
| 职工薪酬 | 16,329,480.72 | 16,339,899.73 |
| 折旧及摊销费用 | 13,824,338.11 | 12,726,373.65 |
| 委托外部研发支出 | 10,754,888.44 | 22,959,145.94 |
| 装备调试费 | 873,431.29 | 659,111.91 |
| 研发成果论证、鉴定、评审、验收费用 | 9,103.15 | 303,830.50 |
| 新药研制的临床试验费 | 1,828,820.97 | 4,213,092.51 |
| 其他研发费用 | 2,115,332.32 | 1,589,490.68 |
| 合计 | 59,104,560.29 | 76,195,922.33 |
注释45．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 33,197,275.78 | 35,604,198.98 |
| 减：利息收入 | 10,249,260.65 | 3,717,322.62 |
| 汇兑损益 | 815,625.82 | 928,258.96 |
| 银行手续费 | 735,826.47 | 1,268,985.90 |
| 其他 | ||
| 合计 | 24,499,467.42 | 34,084,121.22 |
财务报表附注 第79页
注释46．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 11,864,393.17 | 17,223,399.63 |
| 合计 | 11,864,393.17 | 17,223,399.63 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 64,694.52 | 81,410.89 | 与收益相关 |
| 吴兴区财政局2020年度吴兴区服务业十佳企业补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 吴兴区财政局全力培育重点行业补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 煤锅炉淘汰补贴摊销 | 62,000.04 | 62,000.04 | 与资产相关 |
| 心脑血管药物研究开发中心建设项目补贴摊销 | 154,830.00 | 154,830.00 | 与资产相关 |
| 药物检测研究智能化数据分析系统摊销 | 94,530.00 | 94,530.00 | 与资产相关 |
| 银杏叶滴丸智慧生产管理系统摊销 | 71,480.04 | 71,480.04 | 与资产相关 |
| 预充式导轨冲洗液技改项目摊销 | 711,456.60 | 434,469.96 | 与资产相关 |
| 中央财政补助摊销 | 748,999.88 | 749,000.04 | 与资产相关 |
| 销售回归财政奖励资金 | 3,770,839.87 | 与收益相关 | |
| 产学研合作及台州市级引智项目补助经费 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 发明专利年费补助 | 60,000.00 | 40,000.00 | 与收益相关 |
| 就业见习补贴 | 735,529.67 | 3,953.18 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 318,537.71 | 86,440.25 | 与收益相关 |
| 研发50强奖励 | 1,100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| GMP认证补助 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 仿制药质量评价奖励补助—省级奖励 | 600,000.00 | 550,000.00 | 与资产相关 |
| 仿制药质量评价奖励补助—温岭奖励 | 424,999.96 | 333,333.30 | 与资产相关 |
| 燃气锅炉低氮改造补贴 | 20,000.04 | 13,333.36 | 与资产相关 |
| 台州市级重点技术创新项目补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 浙江精品制造补助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 岗前培训补贴 | 43,200.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度隐形冠军培育企业奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年规上企业研发补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年第二批数字经济两化融合项目专项补助 | 473,100.00 | 与收益相关 | |
| 企业稳产增产奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第80页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 党建经费补助 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 交通补贴 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性扩岗补助 | 88,500.00 | 与收益相关 | |
| 温岭市上午经济发展专项资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 18年苏北科技专项 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权专项资金 | 180,000.00 | 与收益相关 | |
| 土地出让款补偿（用于基础设施建设的资产先关研发的收益相关） | 16,204.00 | 16,204.00 | 与资产相关 |
| 年产120顿银杏叶提取物生产线建设 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 |
| 税收减免 | 4,468.88 | 6,524.81 | 与收益相关 |
| 中非医疗科技产业园开工政府补助 | 633,655.14 | 521,396.13 | 与资产相关 |
| 收到温岭市就业服务处失业保险支出专户补贴 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
| 小升规温岭市经济和信息化局工业企业奖励 | 311,337.00 | 与收益相关 | |
| 温岭市财政局高新技术企业认定奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 温岭市人民政府城东街道办事处填报奖励 | 500.00 | 与收益相关 | |
| 发明专利补助款 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年企业研发补助 | 14,835.00 | 与收益相关 | |
| 引才计划评审工作经费补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年校企合作补贴 | 8,000.00 | 与收益相关 | |
| 医疗设备创新成果产业化公共服务 | 1,062,000.00 | 与收益相关 | |
| 第二期专利补助资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 温岭市财政局经费 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 面向医疗装备领域的创新成果产业化公共服务平台 | 295,000.00 | 与资产相关 | |
| 个人所得税手续费补贴 | 7,131.00 | 5,161.38 | 与收益相关 |
| 2020年招聘补助（武汉） | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年招聘补助（湖南） | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 玉环市扶持工业经济发展优惠政策 | 99,835.08 | 99,835.08 | 与资产相关 |
| 工业企业技术改造 | 262,055.38 | 与收益相关 | |
| 玉环市就业服务中心失业保险金 | 60,785.33 | 与收益相关 | |
| 生态环境部对外合作与交流中心（淘汰CFC141B补贴） | 176,325.24 | 与收益相关 | |
| 政府补助2020年一季度扩大生产奖励资金 | 95,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到温岭市财政局2020年放开型奖励 | 61,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到温岭市人民政府城东街道办事处填报奖励 | 500.00 | 与收益相关 | |
| 余杭区2020年度楼宇经济项目补助 | 3,593,200.00 | 与收益相关 | |
| 熔喷布技改项目 | 316,730.04 | 316,730.04 | 与资产相关 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 收到江山市经济和信息化局财政奖励2021.4.30 | 1,419,300.00 | 与收益相关 | |
| 江财企（2021）101号2020年度第一批工业政策财政奖补资金（江山市经济和信息化局） | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度外向型企政策财政补贴（江山市商务局） | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 江财企（2021）82号文件外向型涉企政策财政补贴(江山市商务局） | 54,100.00 | 与收益相关 | |
| 2020年度涉企科技创新奖补资金-江山市科学技术局 | 47,800.00 | 与收益相关 | |
| 浙江省科学技术厅重点研发项目经费 | 1,500,000.00 | ||
| 收年工业大赛奖金（江山市经济和信息化局） | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 江山人社部申报项目补贴（江山市人才和就业管理中心） | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 江山市人才和就业管理中心-民营企业招工补贴 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 博士站补助补贴 | 185,000.00 | 与收益相关 | |
| 年产5万吨节能铝合金型材项目 | -18,546.81 | 与资产相关 | |
| 年产2万吨节能铝型材生产线技改项目 | 12,573.02 | 与资产相关 | |
| 铝型材热挤压节能技改项目 | 20,717.78 | 与资产相关 | |
| 自动化立体仓库项目 | 39,221.49 | 与资产相关 | |
| 轻金属材料智能提升项目 | 7,478.57 | 与资产相关 | |
| 熔炼炉燃烧系统提升项目 | 26,227.50 | 与资产相关 | |
| 绿色环保建材扩建提升项目 | 6,190.01 | 与资产相关 | |
| 年产35万吨新型高强度铝合金材料智能工厂项目 | 46,388.70 | 与资产相关 | |
| 穿条生产流水线及模板生产线的自动化扩建提升项目 | 88,294.12 | 与资产相关 | |
| 湖州市南太湖精英计划 | 534,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他零星补助款 | 1,955.50 | 与收益相关 | |
| 税收返还 | 31,700.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 11,864,393.17 | 17,223,399.63 |
注释47．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 173,186,471.77 | |
| 收到Tecmed Africa业绩补偿 | 10,934,219.73 | |
| 收到康慈医疗业绩补偿 | 45,613,521.00 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间的投资收益 | 500,000.00 | 500,000.00 |
财务报表附注 第82页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目合作收益 | 1,810,274.27 | |
| 合计 | 500,000.00 | 232,044,486.77 |
注释48．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他非流动金融资产 | -559,413.82 | -2,390,465.07 |
| 合计 | -559,413.82 | -2,390,465.07 |
注释49．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -38,982,091.88 | -52,249,015.13 |
| 合计 | -38,982,091.88 | -52,249,015.13 |
注释50．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -4,518,587.12 | -15,371,514.90 |
| 固定资产减值损失 | -22,495,960.30 | -27,840,411.88 |
| 商誉减值损失 | -67,778,699.78 | -19,274,743.13 |
| 合计 | -94,793,247.20 | -62,486,669.91 |
注释51．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -952,361.29 | -1,209,839.77 |
| 合计 | -952,361.29 | -1,209,839.77 |
注释52．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 37,458.87 | 796,601.33 | 37,458.87 |
| 无法支付的款项 | 685,500.00 | 685,500.00 | |
| 其他 | 191,575.27 | 50,063.19 | 191,575.27 |
| 合计 | 914,534.14 | 846,664.52 | 914,534.14 |
注释53．营业外支出
财务报表附注 第83页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 26,835,294.43 | 7,122,895.84 | 26,835,294.43 |
| 久悬未决支出 | |||
| 非常损失 | 58,327.56 | ||
| 盘亏损失 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 253,144.62 | ||
| 赔偿款及滞纳金支出 | 2,091,640.52 | 5,220,906.75 | 2,091,640.52 |
| 其他 | 516,433.65 | 2,209,746.30 | 516,433.65 |
| 合计 | 29,443,368.60 | 14,865,021.07 | 29,443,368.60 |
注释54．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 57,062,703.57 | 214,968,889.22 |
| 递延所得税费用 | -31,252,337.71 | -14,993,107.61 |
| 合计 | 25,810,365.86 | 199,975,781.61 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 100,132,893.81 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 25,033,223.45 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -30,822,763.33 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,458,926.31 |
| 非应税收入的影响 | -125,000.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 28,651,181.40 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -447,987.33 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,553,749.17 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -7,490,963.81 |
| 所得税费用 | 25,810,365.86 |
注释55．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的定金、押金、保证金等 | 19,080,965.50 | 56,074,618.05 |
| 利息收入 | 10,249,260.65 | 3,717,322.62 |
| 政府补助 | 20,549,472.35 | 23,652,324.25 |
财务报表附注 第84页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赔款违约收入 | 7,000,448.33 | |
| 收到的往来款 | 85,158,000.00 | |
| 代收代付款 | 696,640.06 | |
| 其他 | 341,490.18 | 747,246.62 |
| 合计 | 50,221,188.68 | 177,046,599.93 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的保证金 | 8,573,149.23 | 4,865,000.00 |
| 支付的定金、押金、保证金 | 30,683,550.58 | 23,668,579.76 |
| 支付的销售费用 | 385,911,659.41 | 330,070,735.56 |
| 支付的管理费用及研发费用 | 41,440,177.01 | 71,698,968.87 |
| 支付的财务费用-手续费 | 735,826.47 | 1,268,985.90 |
| 罚款滞纳金支出 | 1,007,969.11 | 3,477,467.43 |
| 支付的往来款 | 89,637,540.00 | |
| 其他 | 1,413,504.93 | 2,421,919.65 |
| 合计 | 469,765,836.74 | 527,109,197.17 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回购买土地保证金 | 3,000,000.00 | |
| 收到施工履约保证金 | 300,000.00 | 320,000.00 |
| 收回项目投资款 | 9,053,533.94 | |
| 收融资租赁款 | 1,616,941.41 | |
| 合计 | 4,916,941.41 | 9,373,533.94 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买土地使用权支付的保证金 | 4,956,409.19 | 13,100,000.00 |
| 剥离栋梁铝业及湖州加成中介费用 | 5,500,000.00 | |
| 支付项目投资款 | 8,449,842.84 | |
| 支付拟收购康臣药业的中介机构费用 | 4,949,737.21 | |
| 合计 | 9,906,146.40 | 27,049,842.84 |
5．支付其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第85页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存单质押 | 20,000,000.00 | |
| 回购股份支付的现金 | 9,027,664.17 | 50,960,820.82 |
| 支付租赁负债 | 1,695,472.69 | 681,406.85 |
| 合计 | 30,723,136.86 | 51,642,227.67 |
注释56．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 74,322,527.95 | 161,159,553.87 |
| 加：信用减值损失 | 38,982,091.88 | 52,249,015.13 |
| 资产减值准备 | 94,793,247.20 | 62,486,669.91 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 84,912,681.39 | 75,921,321.02 |
| 使用权资产折旧 | 2,314,433.66 | 544,247.81 |
| 无形资产摊销 | 19,806,471.16 | 18,511,282.84 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,203,354.62 | 1,235,210.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 952,361.29 | 1,209,839.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 253,144.62 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 559,413.82 | 2,390,465.07 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 33,197,275.78 | 41,048,309.99 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -500,000.00 | -232,044,486.77 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -33,785,407.99 | -19,924,614.41 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,596,397.12 | 4,661,357.17 |
| 合同资产的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -18,706,989.34 | 64,521,311.48 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -101,790,957.19 | 178,825,762.10 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -438,505,079.62 | -390,963,201.67 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -239,648,178.27 | 22,085,188.15 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 439,045,683.95 | 907,154,180.88 |
财务报表附注 第86页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金的期初余额 | 907,154,180.88 | 565,802,739.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -468,108,496.93 | 341,351,441.24 |
2．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币2,909,522.94元（上期：人民币6,637,378.76元）。
3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 439,045,683.95 | 907,154,180.88 |
| 其中：库存现金 | 412,384.05 | 169,148.07 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 438,633,020.83 | 906,943,855.80 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 279.07 | 41,177.01 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 439,045,683.95 | 907,154,180.88 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释57．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,573,149.23 | 定期存单贷款质押、银行承兑汇票保证金 |
| 应收账款 | 8,226,390.26 | 银行借款抵押担保 |
| 固定资产 | 357,629,853.25 | 银行借款抵押担保 |
| 无形资产 | 129,948,324.44 | 银行借款抵押担保 |
| 在建工程 | 260,905,359.81 | 银行借款抵押担保 |
| 合计 | 785,283,076.99 |
注释58．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 30,360, 430.17 |
| 其中：美元 | 1,534,669.15 | 6.9646 | 10,688,356.76 |
| 欧元 | 970.12 | 7.4229 | 7,201.10 |
财务报表附注 第87页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 兰特 | 47,785,425.09 | 0.4113 | 19,654,145.34 |
| 泰铢 | 920.00 | 4.9647 | 4,567.52 |
| 澳元 | 703.45 | 4.7138 | 3,315.92 |
| 法郎 | 150.00 | 7.5432 | 1,131.48 |
| 赞比亚克瓦查 | 792.00 | 0.3860 | 305.74 |
| 利比亚第纳尔 | 151.00 | 1.8966 | 286.39 |
| 肯尼亚先令 | 4,000.00 | 0.0564 | 225.76 |
| 阿联酋迪拉姆 | 350.00 | 0.5273 | 184.54 |
| 港元 | 200.00 | 0.8933 | 178.65 |
| 马拉维克瓦查 | 18,410.00 | 0.0068 | 125.46 |
| 安哥拉宽扎 | 9,100.00 | 0.0136 | 124.19 |
| 毛里求斯卢比 | 700.00 | 0.1581 | 110.67 |
| 约旦第纳尔 | 8.00 | 9.8197 | 78.56 |
| 纳米比亚元 | 100.00 | 0.4113 | 41.13 |
| 坦桑尼亚先令 | 13,000.00 | 0.0030 | 38.84 |
| 埃及镑 | 36.00 | 0.2813 | 10.13 |
| 斯里兰卡卢比 | 70.00 | 0.0191 | 1.33 |
| 马来西亚林吉特 | 1.00 | 0.6341 | 0.63 |
| 应收账款 | — | — | 98,463,658.80 |
| 其中：美元 | 95,579.20 | 6.9646 | 665,670.91 |
| 兰特 | 237,777,748.32 | 0.4113 | 97,797,987.88 |
| 其他应收款 | — | — | 13,066,888.09 |
| 其中：兰特 | 31,769,725.48 | 0.4113 | 13,066,888.09 |
| 短期借款 | — | — | 27,698,330.39 |
| 其中：兰特 | 67,343,375.61 | 0.4113 | 27,698,330.39 |
| 应付账款 | — | — | 58,054,562.32 |
| 其中：美元 | 1,499,967.60 | 6.9646 | 10,446,674.37 |
| 欧元 | 5,023.68 | 7.4229 | 37,290.27 |
| 兰特 | 115,659,123.94 | 0.4113 | 47,570,597.68 |
| 其他应付款 | — | — | 2,169,587.53 |
| 其中：兰特 | 5,274,951.45 | 0.4113 | 2,169,587.53 |
2．境外经营实体说明本公司子公司WeponAfrica(PTY)Ltd(万邦德南非公司）及其子公司TecmedAfrica(Pty)Ltd、TecmedProperties(Pty)Ltd、EliteSurgicalSupplies(Pty)、Erf218PretoriaWest(Pty)等以及SinofricaInvestments(Pty)Ltd（中非投资公司）主要经营地位于南非，公司选择南非当地的货
财务报表附注 第88页
币兰特作为记账本位币，记账本位币较上年未发生变化。注释59．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 13,054,800.00 | 4,369,720.82 | 详见附注五注释33 |
计入其他收益的政府补助
| 计入其他收益的政府补助 | 7,494,672.35 | 7,494,672.35 | 详见附注五注释46 |
| 合计 | 20,549,472.35 | 11,864,393.17 |
六、合并范围的变更
本年度合并范围较上年度未发生变化。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 万邦德制药集团有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 温岭万邦德企业管理咨询有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 服务业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江万邦德健康科技有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江万邦德医药原料有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 万邦德制药集团杭州医药技术有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 技术研发 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 万邦德制药集团浙江医药销售有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 贸易业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江苏贝斯康药业有限公司 | 江苏邳州 | 江苏邳州 | 制造业 | 70.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 温岭市万邦德健康科技有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 万邦德医疗科技有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江康康医疗器械股份有限公司 | 浙江玉环 | 浙江玉环 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| WeponAfrica(PTY)Ltd(万邦德南非公司） | 南非 | 南非 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| TecmedProperties(Pty)Ltd(特迈特地产公司） | 南非 | 南非 | 租赁业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| TecadptyLtd | 南非 | 南非 | 租赁业 | 100.00 | 投资设立 | |
| EliteSurgicalSupplies(Pty)（艾力特公 | 南非 | 南非 | 制造业 | 95.00 | 非同一控制下 | |
财务报表附注 第89页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 司） | 企业合并 | |||||
| Erf218PretoriaWest(Pty)（艾力特地产公司） | 南非 | 南非 | 租赁业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| TecmedAfrica(Pty)Ltd（特迈克非洲公司） | 南非 | 南非 | 贸易业 | 97.90 | 非同一控制下企业合并 | |
| TecmedCarePtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 100.00 | 投资设立 | |
| TecmedITPtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 100.00 | 投资设立 | |
| TecmedPharmaPtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 74.67 | 投资设立 | |
| AfricaFinanceRentalServicesPtyLtd | 南非 | 南非 | 租赁业 | 100.00 | 投资设立 | |
| TecmedMedicalDistributorsAfricaPtyLtd | 纳米比亚 | 纳米比亚 | 贸易业 | 100.00 | 投资设立 | |
| TecmedWestMedicalDistrPtyLtd | 纳米比亚 | 纳米比亚 | 贸易业 | 100.00 | 投资设立 | |
| TecmedInternationalLtdMauritius | 毛里求斯 | 毛里求斯 | 贸易业 | 100.00 | 投资设立 | |
| TecmedInternationalLtdKenya | 肯尼亚 | 肯尼亚 | 贸易业 | 100.00 | 投资设立 | |
| TecmedPtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 75.00 | 投资设立 | |
| TecmedImagingPtyLtd | 南非 | 南非 | 贸易业 | 100.00 | 投资设立 | |
| TecmedBotswanaPtyLtd | 博茨瓦纳 | 博茨瓦纳 | 贸易业 | 100.00 | 投资设立 | |
| WeponPharmaceutical(PTY)LTD | 南非 | 南非 | 贸易业 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 台州万邦德进出口有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 贸易业 | 100.00 | 投资设立 | |
| SinofricaInvestments(Pty)Ltd（中非投资公司） | 南非 | 南非 | 租赁业 | 100.00 | 投资设立 | |
| TecmedMedicalConcepts(PTY)LTD | 南非 | 南非 | 贸易业 | 100.00 | 投资设立 | |
| WEPON(USA)MedicalTechnology,Inc. | 美国 | 美国 | 贸易、研发 | 100.00 | 投资设立 | |
| 台州德慧企业管理咨询有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 服务业 | 30.00 | 投资设立 | |
| 台州万邦德生物发展有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 生物制药研发 | 100.00 | 投资设立 | |
| 杭州添祥科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 台州德穆科技有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 40.00 | 投资设立 | |
| 浙江康慈医疗科技有限公司 | 浙江江山 | 浙江江山 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州广华医疗科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 贸易业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 温岭万邦德防护用品有限公司 | 浙江温岭 | 浙江温岭 | 制造业 | 51.00 | 投资设立 | |
| 万邦德（杭州）投资管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 投资 | 100.00 | 投资设立 | |
| 万邦德（湖州）健康科技研究院有限公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 技术研发 | 100.00 | 投资设立 | |
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
本公司之子公司温岭市万邦德健康科技有限公司于2020年8月设立的子公司台州德慧企业管理咨询有限公司，注册资本100万元人民币，持股比例30%。根据台州德慧企业管
财务报表附注 第90页
理咨询有限公司章程，公司实行股东表决权差异化设置。温岭市万邦德健康科技有限公司持有30%的股份，但是持有56.25%的表决权。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
①台州德慧企业管理咨询有限公司见（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因。
②本公司之子公司万邦德制药集团有限公司于2020年5月出资设立了子公司台州德穆科技有限公司，注册资本5000万元人民币，持股比例40%。根据台州德穆科技有限公司合作投资协议：“万邦德制药集团有限公司作为合资公司持股比例40%的第一大股东，所提名执行董事担任合资公司的执行董事；合资企业成立后，将成为上市公司万邦德合并报表范围内的孙公司。”2021年12月万邦德制药集团有限公司将持有的台州德穆科技有限公司股权转让于本公司全资子公司温岭市万邦德健康科技有限公司，股权转让后，温岭市万邦德健康科技有限公司成为台州德穆科技有限公司第一大股东。
2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 万邦德医疗科技有限公司 | 49.00 | -11,883,090.11 | 146,066,291.97 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
| 项目 | 期末余额 |
| 万邦德医疗科技有限公司 | |
| 流动资产 | 351,328,931.54 |
| 非流动资产 | 255,163,189.51 |
| 资产合计 | 606,492,121.05 |
| 流动负债 | 292,132,988.57 |
| 非流动负债 | 25,736,260.25 |
| 负债合计 | 317,869,248.82 |
| 营业收入 | 406,460,273.51 |
| 净利润 | -21,523,322.01 |
| 综合收益总额 | -16,771,538.92 |
| 经营活动现金流量 | 8,535,038.84 |
财务报表附注 第91页
续：
| 项目 | 期初余额 |
| 万邦德医疗科技有限公司 | |
| 流动资产 | 350,854,466.66 |
| 非流动资产 | 250,694,374.85 |
| 资产合计 | 601,548,841.51 |
| 流动负债 | 271,910,528.68 |
| 非流动负债 | 24,243,901.68 |
| 负债合计 | 296,154,430.36 |
| 营业收入 | 452,272,549.98 |
| 净利润 | -1,667,743.55 |
| 综合收益总额 | -19,706,622.38 |
| 经营活动现金流量 | 64,537,098.11 |
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
财务报表附注 第92页
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一、（四）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止至2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 1,185,151,425.18 | 132,439,554.36 |
| 其他应收款 | 98,425,130.96 | 41,273,908.98 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 8,484,006.81 | 1,913,320.75 |
| 合计 | 1,292,060,562.95 | 175,626,784.09 |
由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二） 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。截至2022年
财务报表附注 第93页
12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额105,860.35万元，其中：已使用授信金额为84,771.83万元。
截至2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 687,924,369.42 | 687,924,369.42 | ||
| 应付票据 | 12,392,954.35 | 12,392,954.35 | ||
| 应付账款 | 218,790,466.34 | 218,790,466.34 | ||
| 其他应付款 | 33,322,653.62 | 33,322,653.62 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 37,825,196.87 | 37,825,196.87 | ||
| 其他流动负债 | 40,125,588.76 | 40,125,588.76 | ||
| 长期借款 | 1,213,097.51 | 119,834,559.99 | 31,675,946.52 | 152,723,604.02 |
| 合计 | 1,031,594,326.87 | 119,834,559.99 | 31,675,946.52 | 1,183,104,833.38 |
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。部分子公司位于南非，主要业务以兰特结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、兰特、先令、普拉及法郎等）存在一定的汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）截至2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本财务报表附注五注释58外币货币性项目之说明。
（2）敏感性分析：
假定除汇率以外的其他风险变量不变，不考虑外币报表折算差额，截至2022年12月31日，对于本公司各类美元、欧元、兰特、先令、普拉及法郎金融资产和金融负债，如果人民币对欧元、兰特、先令、普拉及法郎升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约9,437,054.15元（2021年度约3,805,159.97元)。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
财务报表附注 第94页
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 34,274,316.35 | 34,274,316.35 | ||
| 其他非流动金融资产 | 12,350,121.11 | 12,350,121.11 | ||
| 资产合计 | 46,624,437.46 | 46,624,437.46 | ||
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 万邦德集团有限公司 | 浙江温岭 | 项目投资 | 5,020万元 | 31.46 | 34.6519 |
1．本公司的母公司情况的说明
本公司的母公司万邦德集团有限公司直接持有本公司31.46%股份，通过其子公司温岭惠邦投资咨询有限公司间接持有本公司3.63%股份；通过其子公司温岭富邦投资咨询有限公司间接持有本公司2.42%股份。
财务报表附注 第95页
2．本公司最终控制方是赵守明、庄惠夫妇。赵守明直接持有本公司6.90%股份，庄惠直接持有本公司4.60%股份，通过其控制的万邦德集团有限公司及温岭惠邦投资咨询有限公司、温岭富邦投资咨询有限公司间接持有本公司34.6519%股份，为本公司的实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 万邦德投资有限公司 | 同一母公司 |
| 湖州市万邦德投资有限公司 | 同一母公司 |
| 万邦德轴承集团股份有限公司 | 同一母公司 |
| 台州惠创工贸有限公司 | 同一母公司 |
| 栋梁铝业有限公司 | 湖州市万邦德投资有限公司之子公司 |
| 万邦德栋梁（台州）铝科技有限公司 | 栋梁铝业有限公司之子公司 |
| 湖州栋梁再生资源有限公司 | 栋梁铝业有限公司之子公司 |
| 樊恩生 | 子公司江苏贝斯康药业有限公司的股东及经理 |
| 刘鹏程 | 子公司江苏贝斯康药业有限公司的少数股东 |
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2． 购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 栋梁铝业有限公司 | 采购商品 | 677,771.24 | 828,859.35 |
| 合计 | 677,771.24 | 828,859.35 |
3．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 万邦德轴承集团股份有限公司 | 房屋建筑物 | 67,816.52 | |
| 合计 | 67,816.52 |
财务报表附注 第96页
（2）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | ||
| 台州惠创工贸股份有限公司 | 房屋 | - | 360,792.00 | - | - | 959,520.00 | 6,021,672.00 | 527,829.46 | 20,262.11 | 18,096,896.01 | 239,578.80 |
| 栋梁铝业有限公司 | 房屋建筑物 | - | 54,857.14 | - | - | - | 57,600.00 | - | - | - | - |
| 合计 | 415,649.14 | - | - | 959,520.00 | 6,079,272.00 | 527,829.46 | 20,262.11 | 18,096,896.01 | 239,578.80 | ||
财务报表附注 第97页
4．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 万邦德投资有限公司、万邦德集团有限公司 | 160,000,000.00 | 2022/03/18 | 2026-3-17 | 否 |
| 万邦德集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/1/16 | 2023/3/12 | 否 |
| 樊恩生、刘鹏程 | 9,000,000.00 | 2020/5/27 | 2025/4/20 | 否 |
| 万邦德集团有限公司、赵守明、庄惠 | 60,000,000.00 | 2019/11/29 | 2024/5/12 | 否 |
| 赵守明、庄惠 | 40,000,000.00 | 2020/6/16 | 2023/6/10 | 否 |
| 赵守明、庄惠 | 513,000,000.00 | 2019/5/28 | 2028/5/27 | 否 |
| 赵守明、庄惠 | 55,000,000.00 | 2022/10/31 | 2026/10/30 | 否 |
| 万邦德集团有限公司 | 15,000,000.00 | 2020/2/28 | 2023/2/20 | 否 |
| 万邦德集团有限公司 | 19,500,000.00 | 2020/7/17 | 2023/6/30 | 否 |
| 万邦德集团有限公司 | 15,000,000.00 | 2021/2/22 | 2025/2/21 | 否 |
| 万邦德集团有限公司 | 19,500,000.00 | 2021/9/27 | 2026/10-27 | 否 |
| 万邦德集团有限公司 | 15,000,000.00 | 2022/3/29 | 2025/3/20 | 否 |
| 合计 | 971,000,000.00 |
（2）本公司对子公司的担保情况
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 浙江康慈医疗科技有限公司 | 25,000,000.00 | 2020/3/1 | 2024/3/1 | 否 |
| 浙江康慈医疗科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2019/12/10 | 2025/12/4 | 否 |
| 万邦德制药集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2021/10/29 | 2026/01/04 | 否 |
| 万邦德制药集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2021/12/07 | 2025/06/09 | 否 |
| 万邦德制药集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2021/05/28 | 2022/05/27 | 是 |
| 万邦德制药集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022/9/30 | 2023/9/30 | 否 |
| 万邦德制药集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2022/04/27 | 2026/04/26 | 否 |
| 万邦德制药集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2022/10/31 | 2026/12/12 | 否 |
| 万邦德制药集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2022/05/10 | 2026/05/09 | 否 |
| 万邦德制药集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022/01/26 | 2026/03/14 | 否 |
| 万邦德制药集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2022/06/02 | 2023/06/01 | 否 |
| 合计 | 720,000,000.00 |
5．关联方资产转让、债务重组情况
财务报表附注 第98页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖州市万邦德投资有限公司 | 转让栋梁铝业有限公司100%股权及湖州加成金属涂料有限公司51%股权 | 1,351,000,000.00 | |
| 栋梁铝业有限公司 | 出售固定资产 | 210,965.40 | |
| 合计 | 210,965.40 | 1,351,000,000.00 |
本公司分别于2020年12月23日召开的第八届董事会第五次会议和第八届监事会第五次会议、2021年1月10日召开的第八届董事会第六次会议和第八届监事会第六次会议、2021年1月26日召开的2021年第一次临时股东大会，审议通过了关于《关于公司重大资产重组方案的议案》、《关于本次交易构成关联交易的议案》等相关议案，同意公司以现金购买方式向湖州市万邦德投资有限公司（以下简称“万邦德投资”）出售栋梁铝业有限公司（以下简称“栋梁铝业”）100%股权和湖州加成金属涂料有限公司（以下简称“湖州加成”）51%股权，交易对价13.51亿元,截至2021年末,本公司已收到本次股权转让全部对价。2021年3月1日，栋梁铝业100%股权和湖州加成51%股权的工商变更登记手续已经办理完成，并已分别取得由当地市场监督管理局换发的新的营业执照，本公司不再持有栋梁铝业、湖州加成的股权。6．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 832.81万元 | 434.66万元 |
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 栋梁铝业有限公司 | 259,325.00 | 16,378.12 | 84,137.50 | 4,206.88 | |
| 万邦德栋梁（台州）铝科技有限公司 | 1,250.00 | 62.50 | 2,550.00 | 127.50 | |
| 湖州栋梁再生资源有限公司 | 2,700.00 | 135.00 | |||
| 预付款项 | |||||
| 台州惠创工贸股份有限公司 | 5,516,880.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 樊恩生 | 1,343,700.00 | 671,850.00 | 1,343,700.00 | 134,370.00 | |
财务报表附注 第99页
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 栋梁铝业有限公司 | 412,326.10 | 85,383.63 | |
| 其他应付款 | |||
| 栋梁铝业有限公司 | 509,005.45 |
8．关联方承诺根据2019年12月16日公司与业绩承诺方万邦德集团有限公司、赵守明、庄惠、温岭惠邦投资咨询有限公司、温岭富邦投资咨询有限公司签订的《万邦德新材股份有限公司与万邦德集团有限公司等五名万邦德制药集团股份有限公司股东之盈利预测补偿协议的补充协议（三）》，业绩承诺方承诺万邦德制药集团股份有限公司在2019年、2020年、2021年、2022年四个年度实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润分别不低于18,450.00万元、22,650.00万元、26,380.00万元、31,250.00万元，否则业绩承诺方应按照《发行股份购买资产协议》及补充协议和《盈利预测补偿协议》及补充协议的约定对公司进行补偿。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见本附注十三、与租赁相关的定性与定量披露
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）2022年9月13日，本公司之子公司万邦德制药集团有限公司（以下简称“万邦德制药”）向深圳市全药网药业有限公司（下称“全药网药业”）发送法务函，函件内容为：
公司与全药网药业于2016年10月20日至2022年3月12日签订一系列《购销合同》，万邦德制药已按合同履行了发货义务，截至2022年8月31日，全药网药业仍有9,037,532.12元货款未支付。
2022年11月11日，万邦德制药对全药网药业及其股东深圳市全药网科技有限公司（下称“全药网科技”）提起民事诉讼，诉讼事由：自2016年起，全药网药业陆续向万邦德制药购买医药产品。2019年至2021年，万邦德制药（甲方）与全药网药业（乙方）分别签订年度《配送商协议》，由万邦德制药向全药网药业销售医药产品。根据《配送商协议》第
财务报表附注 第100页
7.4条约定货款结算方式为赊销，且“甲方给予乙方的付款期限为60天（亦称为“账期”）其计算起点为甲方收到乙方的收货确认单或乙方收货后第7日之中较早的为准” 。第13.4条还约定“乙方不按本协议约定与甲方结清账目和货款，未付货款部分甲方有权按每日万分之五计算追究乙方的违约责任”。
2022年5月20日，万邦德制药向全药网药业发出对账函，确认截至2022年4月30日全药网药业尚欠货款12,591,603.81元。全药网药业盖章回传确认截至2022年4月30日实际欠款金额应为12,566,183.67元，万邦德制药对此金额予以认可。
2022年5月11日，万邦德制药与全药网药业签订《销售折扣协议》，由万邦德制药给予全药网药业商业折扣金额4,896.00元。2022年5月至2022年8月期间，全药网药业共计向万邦德制药退货货值为2,955.64元，并向万邦德制药支付货款，金额为3,545,999.91元（最后一笔货款支付时间为2022年8月9日）。至今全药网药业尚欠公司万邦德制药9,012,332.12元。
2022年6月2日，全药网药业员工尹光华通过微信向万邦德制药发出《承诺函》，全药网药业承诺于7月底完成所有账款的清偿。2022年8月22日，全药网药业向万邦德制药寄送《沟通函》，承诺9月5日之前付款200万元，9月30日之前付款100万元，10月31日之前付款300万元，11月30日前付清剩余款项。
本公司认为，万邦德制药与全药网药业之间的买卖合同关系合法有效，万邦德制药已按照约定履行供货义务，全药网药业应当履行货款支付义务。现全药网药业拒不支付货款的行为已构成违约，万邦德制药要求全药网药业及其股东全药网科技支付到期未付的货款并承担违约责任。
截至2022年12月31日，万邦德制药暂按照账龄分析法计提坏账准备金额752,102.71元。
截至本报告日，该涉诉案件尚未开庭。
（2）本公司之子公司浙江康慈医疗科技有限公司（原告）与深圳市顶宏兴科技有限公司的（被告）买卖合同纠纷一案，广东省深圳市龙华区人民法院于2021年7月2日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。双方当事人的委托诉讼代理人均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
广东省深圳市龙华区人民法院民事判决书【（2021）粤0309民初10160号】的判决内容如下：“本院认为，本案系买卖合同纠纷。两份《SSMMS熔喷布销售合同》均系原、被告双方真实意思的表示，并未违反法律、行政法规的强制性规定，应属合法有效，双方均应恪守履行。鉴于被告顶宏公司在收取了原告所支付的预付款744万元后，未能按照约定及时交付货物，双方已于2020年3月24日达成了被告顶宏兴公司应及时退款的合意，故原告康
财务报表附注 第101页
慈公司主张被告顶宏兴公司应退还预付款744万元并承担逾期利息的诉求合法有据，本院予以支本院认为，本案系买卖合同纠纷。两份《SSMMS熔喷布销售合同》均系原、被告双方真实意思的表示，并未违反法律、行政法规的强制性规定，应属合法有效，双方均应恪守履行。鉴于被告顶宏兴公司在收取了原告所支付的预付款744万元后，未能按照约定及时交付货物，双方已于2020年3月24日达成了被告顶宏兴公司应及时退款的合意，故原告康慈公司主张被告顶宏兴公司应退还预付款744万元并承担逾期利息的诉求合法有据，本院予以支持，并认定被告顶宏兴公司应从2020年3月25日起按照LPR的1.5倍支付逾期还款的利息。判决如下：
一、被告深圳市顶宏兴科技有限公司应于本判决生效之日起七日内向原告浙江康慈医疗科技有限公司返还预付货款人民币7,440,000元和逾期返还的利息【以本金人民币7,440,000元为基数，按照一年期贷款市场报价利率（LPR）的1.5倍计算，自2020年3月25日起计至本金全部清偿之日止】；
二、驳回原告浙江康慈医疗科技有限公司的其他诉讼请求。如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费75,942元，由被告顶宏兴公司负担。原告康慈公司已预交的案件受理费75,942元，由本院予以退回。被告顶宏兴公司应于本判决生效之日起七日内向本院缴纳案件受理费75,942元，拒不缴纳的，本院依法强制执行。”
2022年1月22日，根据《强制执行申请书》，申请人浙江康慈医疗科技有限公司请求深圳市龙华区人民法院强制执行民事判决书【（2021）粤0309民初10160号】，即由被申请人向申请人返还预付货款744万元并支付逾期利息。
深圳市龙华区人民法院于2022年4月8日受理立案，案号为【（2022）粤 0309 执 3508号】，根据《诉讼费用交纳办法》第二十条规定，申请费不由申请人预交。
本公司之子公司浙江康慈医疗科技有限公司于2022年8月再次向深圳市龙华区人民法院提交民事起诉状：经查验，控股股东张泽斌、钟艳存在恶意转让顶宏兴公司股权以逃避债务行为：在原告催促顶宏兴公司返还货款期间，顶宏兴公司于 2020年8月进行了恶意的股权变更。张泽斌将占公司 55%的股权以 0.01 万元转让给喻尹会，钟艳将 40%的股权以0.01万元转让给喻尹会，将 5%的股权以0.01 万元转让给喻尹芳。而喻尹芳、喻尹会都是七十多岁的老人家(从身份证号码来看，籍贯与张泽斌颇为相近)，没有出资能力购买股权，更没有接管公司管理公司的能力。由此可以看出，股权转让是为恶意逃避债务而做的虚假变更和转让。根据《公司法》第二十条规定，公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。因此，张泽斌、钟艳
财务报表附注 第102页
应当对顶宏兴公司的债务承担连带清偿责任。康慈公司提起诉讼要求其二位对该项债务承担连带清偿责任，其余二位股东喻尹会、喻尹芳因存在恶意减资行为被要求承担承担补充清偿责任。以上案件已于2022年12月10日由深圳市龙华区人民法院受理，案号【（2022）粤0309民初13406号】，并于2023年2月20日在深圳市龙华区人民法院开庭。
截至2022年12月31日，公司暂按照80%比例单项计提坏账准备。截至报告日，公司尚未收到执行款项，该涉诉案件尚未判决。
（3）2020年初，本公司之子公司浙江康慈医疗科技有限公司（以下简称康慈医疗）与千禧光医疗科（上海）有限公司（下称上海千禧光）法定代表人林亮先生洽谈口罩购销事宜并签订《采购订单》，向千禧光医疗有限公司（英文名： Sol-Millennium Medical HK Limited，下称香港千禧光）销售口罩，订单总金额10,135,600.00元。2020年5月中下旬，康慈医疗与香港千禧光签订《采购补充协议》，确认千禧光向康慈医疗支付货款共计6,105,020元（其中上海千禧光支付240,000.00元，香港千禧光支付5,865,020.00元）。康慈医疗已交付100万只MSK003KU口罩，货值163.7万元。
2020年6月，康慈医疗按合同约定履行完毕全部交货义务，实际销售开票金额为10,234,720.00元。2020年7月25日，康慈医疗与林亮先生沟通，要求香港千禧光按照《采购补充协议》的约定进行结算并支付拖欠的货款。
2022年5月13日，香港千禧光通过邮件向康慈医疗出具《询证函》，确认截至2021年12月31日，香港千禧光尚欠康慈医疗3,668,780元货款。2022年5月24日，康慈医疗通过邮件回函确定该欠款金额不符，正确金额应为4,369,700元（未扣除上海千禧光支付的240,000.00元）。
2022年8月20日，康慈医疗向上海市浦东新区人民法院提起诉讼。康慈医疗与香港千禧光签订的《采购订单》、《采购补充协议》合法有效，康慈医疗已按照合同约定履行供货义务，香港千禧光应当履行货款支付义务，扣除上海千禧光支付的240,000.00元货款，应支付拖欠货款共计4,129,700.00元。
截至报告日，该案件尚在调解中。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十、（四）
除存在上述或有事项外，截至2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
财务报表附注 第103页
（一） 重要的非调整事项
无。
（二） 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | |
| 利润分配方案 | 本公司以2022年12月31日的总股本618,222,829股扣除公司回购专户上已回购股份5,000,000股和业绩承诺义务人应补偿的股份1,533,774股后的611,689,055股为基数,向享有收益分配权的股东每10股派发现金红利1.20元(含税),共计派发现金73,402,686.60元(含税)。 |
（三） 其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、与租赁相关的定性与定量披露
（一）租赁活动
本公司作为承租人：
1、本公司于2021年5月19日与台州惠创工贸股份有限公司签订《万邦德员工宿舍租赁》合同，租入台州惠创工贸股份有限公司坐落于温岭市城东街道百丈北路西侧的房屋用于员工住宿及食堂使用。根据合同约定，房屋租赁面积为1999平方米，租赁期间为2022年1月1日至2031年12月31日，年租金为479,760.00元。本公司于2022年1月1日确认租赁负债人民币3,457,415.77（含重分类为一年内到期的非流动负债），使用权资产人民币3,937,175.77元。2022年度该使用权资产计提折旧费用393,717.58元，摊销未确认融资费用计入财务费用-利息费用128,516.74元。
2、本公司于2016年12月25日与夏雪珍签订《房屋租赁合同》，租赁位于杭州市西湖区白沙泉90-1号的毛坯房屋用于商务办公。根据合同约定，该房屋租赁面积50平方米，租赁期限为十年，自2016年12月25日起至2026年12月24日止，年租金为509,664元/年，租赁期满3年后开始递增，从第四年开始每年递增3%。本公司于2022年1月1日确认租赁负债人民币1,106,426.80元，使用权资产人民币4,229,707.10元。2022年度该使用权资产计提折旧费用2,114,853.55元，摊销未确认融资费用计入财务费用-利息费用823,924.97元。
3、本公司之子公司万邦德制药集团有限公司于2021年5月24日与台州惠创工贸股份
财务报表附注 第104页
有限公司签订《万邦德员工宿舍租赁》合同，租入台州惠创工贸股份有限公司坐落于温岭市城东街道百丈北路西侧的房屋用于员工住宿及食堂使用。根据合同约定，房屋租赁面积为6,996平方米，租赁期间为2022年1月1日至2031年12月31日，年租金为1,679,040.00元。本公司于2022年1月1日确认租赁负债人民币9,122,600.24元（含重分类为一年内到期的非流动负债）、使用权资产人民币14,159,720.24元。2022年度该使用权资产计提折旧费用1,415,972.03元，摊销未确认融资费用计入财务费用-利息费用399,312.72元。
4、本公司之子公司万邦德制药集团有限公司于2022年7月2日与台州朦恩气动工具有限公司签订《房屋租赁协议》合同，租入台州朦恩气动工具有限公司坐落于石塘镇上马工业区台州朦恩气动工具有限公司内住宿5楼631平方米、住宿楼2楼厨房60平方米用于员工住宿使用。根据合同约定，租赁期间为2022年7月2日至2024年7月1日，年租金为182,424.00元。本公司于2022年7月2日确认租赁负债人民币356,847.26元（含重分类为一年内到期的非流动负债）、使用权资产人民币356,847.26元。2022年度该使用权资产计提折旧费用89,211.82元，摊销未确认融资费用计入财务费用-利息费用3,955.52元。本公司作为出租人：
2021年本公司之子公司SinofricaInvestments(Pty)Ltd（中非投资公司）向AdiantarMedical Imaging(Pvt) Ltd出租价值4,069,427.83元的核磁共振成像仪，租期自2021年8月1日至2026年7月31日，共计5年。
2022年本公司之子公司SinofricaInvestments(Pty)Ltd（中非投资公司）向AdiantarMedical Imaging(Pvt) Ltd出租价值3,573,531.39元的CT机，租期自2022年9月1日至2027年8月31日，共计5年。
2022年本公司之子公司SinofricaInvestments(Pty)Ltd（中非投资公司）向RayleighRadiologists(Pty)Ltd出租合计价值1,077,564.69元的C-ARM、X-Ray医疗设备，租期自2022年9月1日至2027年8月31日，共计5年。
2022年本公司之子公司SinofricaInvestments(Pty)Ltd（中非投资公司）向UrolocareHospitals(Pty)Ltd出租价值317,952.85元的Dornier Medicals H35 Holmium LasersSystem医疗设备，租期自2022年9月1日至2027年8月31日，共计5年。
2022年该4项融资租赁业务合计收取租金1,740,628.04元。
（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
1、本公司于2021年12月30日与黄灵刚签订《房屋租赁合同》，将租赁坐落于温岭市曙光东路514号广鑫茗苑3 幢 201室的房屋及附属设施作为员工宿舍使用。根据合同约定，租赁期间分3期，分别为：2022年1月1日至2022年4月1日、2022年4月1日至2022年7月1日、2022年7月1日至2022年10月1日，租金每月3,333元（含税），截
财务报表附注 第105页
至2022年10月1日租赁结束，本公司无续租意愿，因此对该租赁采取简化处理，未确认使用权资产，本年产生的租赁费计入管理费用。
2、本公司于2022年1月20日与黄爱兵签订《房屋租赁合同》，将租赁坐落于温岭市曙光东路514号广鑫名苑8幢二单元1603室的房屋及附属设施作为员工宿舍使用。根据合同约定，租赁期为3个月，自2022 年2月1日起至2022 年5月1日止，租金每月3,689.00（含税），截至2022 年5月1日租赁结束，本公司无续租意愿，因此对该租赁采取简化处理，未确认使用权资产，本年产生的租赁费计入管理费用。
3、本公司之子公司万邦德制药集团有限公司于2022年10月7日与江阿秋签订《房屋租赁合同》，租入坐落于温岭市石塘镇盐北村一区3幢1号的通天房作为员工宿舍使用。根据合同约定，租赁期间为2022年10月19日至2023年10月18日，年租金为48,000.00元。截至2022年12月31日，万邦德制药集团有限公司因该租赁事项预付租金36,000.00元，本年产生的租赁费计入管理费用，影响当期损益总额为12,000.00元；截至2022年12月31日，本公司无续租意愿，因此对该租赁采取简化处理，未确认使用权资产。
十四、其他重要事项说明
（一） 终止经营
| 项目 | 铝材加工及有色金属贸易终止经营项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 终止经营收入 | 321,662,588.91 | |
| 终止经营费用 | 318,184,362.13 | |
| 终止经营利润总额 | 15,330,842.91 | |
| 终止经营所得税费用 | -455,672.77 | |
| 终止经营净利润 | 15,786,515.68 | |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营利润 | 16,173,422.92 | |
| 终止经营处置损益总额 | 173,186,471.77 | |
| 终止经营所得税费用（收益） | 165,243,030.50 | |
| 终止经营处置净损益 | 7,943,441.27 | |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营处置净损益 | 7,943,441.27 | |
| 终止经营的现金流量净额 | 1,232,186,376.42 | |
| 其中：经营活动现金流量净额 | 492,545,945.50 | |
| 投资活动现金流量净额 | 1,209,627,705.68 | |
| 筹资活动现金流量净额 | -469,984,204.95 | |
注：本公司于2021年3月初剥离了从事铝材加工及金属涂料业务的栋梁铝业有限公司及湖洲加成金属涂料有限公司；于2021年7月注销了从事有色金属贸易的上海兴栋铝经贸发展有限公司。铝材加工及有色
财务报表附注 第106页
金属贸易业务剥离及终止后，本公司不再从事相关业务，2021年度本公司将铝材加工及有色金属贸易业务作为终止经营列报。
（二） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
财务报表附注 第107页
3．报告分部的财务信息
（1）产品分部
| 项目 | 制药业务 | 医疗器械 | 合计 |
| 营业收入 | 1,378,822,174.35 | 407,606,134.17 | 1,786,428,308.52 |
| 营业成本 | 541,653,155.51 | 305,646,339.41 | 847,299,494.92 |
（2）地区分部
| 项目 | 东北地区 | 华北地区 | 华东地区 | 华南地区 | 华中地区 | 西北地区 | 西南地区 | 境外 | 合计 |
| 营业收入 | 27,834,796.95 | 107,410,253.21 | 566,145,840.82 | 218,122,302.96 | 326,305,779.87 | 12,619,011.52 | 232,001,458.28 | 295,988,864.91 | 1,786,428,308.52 |
| 营业成本 | 5,004,362.76 | 57,919,941.48 | 230,909,260.51 | 46,508,560.98 | 164,857,087.83 | 4,141,843.42 | 116,121,727.99 | 221,836,709.95 | 847,299,494.92 |
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十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 35,400,000.00 | 35,400,000.00 |
| 其他应收款 | 638,679,581.98 | 485,344,790.40 |
| 合计 | 674,079,581.98 | 520,744,790.40 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 应收股利
1． 应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 万邦德医疗科技有限公司 | 20,400,000.00 | 20,400,000.00 |
| 万邦德制药集团有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 合计 | 35,400,000.00 | 35,400,000.00 |
（二） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 518,806,388.31 | 277,323,003.81 |
| 1－2年 | 145,294,316.57 | 202,228,040.90 |
| 2－3年 | 31,815,812.73 | 20,077,758.83 |
| 3－4年 | 577,758.83 | 65,727,537.57 |
| 4－5年 | 334,359.69 | |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 696,828,636.13 | 565,356,341.11 |
| 减：减坏账准备 | 58,149,054.15 | 80,011,550.71 |
| 合计 | 638,679,581.98 | 485,344,790.40 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 100,000.00 | |
| 拆借款 | 682,652,845.45 | 551,000,785.16 |
| 应收暂付款 | 13,808,878.11 | 14,166,818.52 |
| 油卡充值卡 | 36,623.16 | 737.43 |
财务报表附注 第109页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 330,289.41 | 88,000.00 |
| 合计 | 696,828,636.13 | 565,356,341.11 |
3．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 518,806,388.31 | 25,940,319.41 | 492,866,068.90 | 551,000,785.16 | 71,358,596.35 | 479,642,188.81 |
| 第二阶段 | 145,294,316.57 | 14,529,431.66 | 130,764,884.91 | 1,260,555.95 | 307,954.36 | 952,601.59 |
| 第三阶段 | 32,727,931.25 | 17,679,303.08 | 15,048,628.17 | 13,095,000.00 | 8,345,000.00 | 4,750,000.00 |
| 合计 | 696,828,636.13 | 58,149,054.15 | 638,679,581.98 | 565,356,341.11 | 80,011,550.71 | 485,344,790.40 |
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 13,095,000.00 | 1.88 | 11,607,000.00 | 88.64 | 1,488,000.00 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 683,733,636.13 | 98.12 | 46,542,054.15 | 6.81 | 637,191,581.98 |
| 其中：账龄组合 | 683,733,636.13 | 98.12 | 46,542,054.15 | 6.81 | 637,191,581.98 |
| 合计 | 696,828,636.13 | 100.00 | 58,149,054.15 | 8.34 | 638,679,581.98 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 13,095,000.00 | 2.32 | 8,345,000.00 | 63.73 | 4,750,000.00 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 552,261,341.11 | 97.68 | 71,666,550.71 | 12.98 | 480,594,790.40 |
| 其中：账龄组合 | 552,261,341.11 | 97.68 | 71,666,550.71 | 12.98 | 480,594,790.40 |
| 合计 | 565,356,341.11 | 100.00 | 80,011,550.71 | 14.15 | 485,344,790.40 |
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市顶宏兴科技有限公司 | 7,440,000.00 | 5,952,000.00 | 80.00 | 涉诉已胜诉，预计可以收回部分 |
财务报表附注 第110页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏剑涛医疗器械科技有限公司 | 2,635,000.00 | 2,635,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 泰州诺捷康医疗器械科技有限公司 | 2,220,000.00 | 2,220,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 苏州纯一医疗科技有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提 |
| 合计 | 13,095,000.00 | 11,607,000.00 | 88.64 | |
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 518,806,388.31 | 25,940,319.41 | 5.00 |
| 1－2年 | 145,294,316.57 | 14,529,431.66 | 10.00 |
| 2－3年 | 18,720,812.73 | 5,616,243.82 | 30.00 |
| 3－4年 | 577,758.83 | 288,879.42 | 50.00 |
| 4－5年 | 334,359.69 | 167,179.84 | 50.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 683,733,636.13 | 46,542,054.15 | 6.81 |
7．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 71,358,596.35 | 307,954.36 | 8,345,000.00 | 80,011,550.71 |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | -7,264,715.83 | 7,264,715.83 | ||
| —转入第三阶段 | -3,744,162.55 | 3,744,162.55 | ||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 10,700,924.02 | 5,590,140.53 | 16,291,064.55 | |
| 本期转回 | 38,153,561.11 | 38,153,561.11 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 25,940,319.41 | 14,529,431.66 | 17,679,303.08 | 58,149,054.15 |
财务报表附注 第111页
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 温岭市万邦德健康科技有限公司 | 拆借款 | 630,907,786.14 | 1年以内513,884,993.86；1-2年117,022,792.28 | 90.54 | 37,396,528.92 |
| 万邦德医疗科技有限公司 | 拆借款 | 29,825,527.94 | 1年以内2,760,715.21；1-2年26,200,000；2-3年864,812.73 | 4.28 | 3,017,479.58 |
| 杭州添祥科技有限公司 | 拆借款 | 17,482,026.37 | 1年以内926,026.37；2-3年16,556,000 | 2.51 | 5,013,101.32 |
| 深圳市顶宏兴科技有限公司 | 应收暂付款 | 7,440,000.00 | 2-3年 | 1.07 | 5,952,000.00 |
| 江苏剑涛医疗器械科技有限公司 | 应收暂付款 | 2,635,000.00 | 2-3年 | 0.38 | 2,635,000.00 |
| 合计 | 688,290,340.45 | 98.77 | 54,014,109.82 |
注释2． 长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,168,598,471.23 | 2,168,598,471.23 | 2,156,098,471.23 | 2,156,098,471.23 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 2,168,598,471.23 | 2,168,598,471.23 | 2,156,098,471.23 | 2,156,098,471.23 | ||
财务报表附注 第112页
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 万邦德（杭州）投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 温岭市万邦德健康科技有限公司 | 683,499,908.00 | 683,499,908.00 | 683,499,908.00 | ||||
| 万邦德制药集团有限公司 | 1,462,598,563.23 | 1,462,598,563.23 | 1,462,598,563.23 | ||||
| 万邦德（美国）医疗科技有限公司 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | ||||
| 合计 | 2,168,598,471.23 | 2,156,098,471.23 | 12,500,000.00 | 2,168,598,471.23 |
财务报表附注 第113页
注释3． 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 706,917,029.35 | |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 收到康慈医疗业绩补偿 | 45,613,521.00 | |
| 合计 | 500,000.00 | 753,030,550.35 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -952,361.29 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 11,864,393.17 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 690,000.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -28,528,834.47 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 1,141,698.14 |
财务报表附注 第114页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 151,903.31 | |
| 合计 | -18,220,404.04 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.55 | 0.15 | 0.15 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.24 | 0.18 | 0.18 |
万邦德医药控股集团股份有限公司（公章）
二〇二三年四月二十五日