证券代码：002957 证券简称：科瑞技术 公告编号：2023-023
深圳科瑞技术股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备、核销资产及确认其他非
流动金融资产公允价值损失的公告
深圳科瑞技术股份有限公司（以下简称“科瑞技术”或“公司”）于2023年4月25日召开了第四届董事会第五次会议和第四届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失的议案》，本次计提资产减值准备需提交公司股东大会审议。具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备及确认公允价值变动损失情况概述
（一）计提资产减值准备及确认公允价值变动损失的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》及公司会计政策等相关规定的要求，为真实、准确地反应公司截止2022年12月31日的财务状况、资产价值以及2022年度的经营成果，公司对合并范围内需要计提减值的资产及以公允价值计量的金融资产进行了评估和分析，对存在减值迹象的资产或公允价值变动损失的资产分别计提了相应的减值准备和确认了公允价值变动损失，部分应收款项已无回收的可能性，部分存货已无使用价值及转让价值，应根据相应的规定进行核销。
（二）本次计提资产减值准备和确认公允价值变动损失的资产范围、金额和计入的报告期间
经过公司及下属子公司对截至2022年12月31日可能发生减值的资产，范围包括固定资产、无形资产、在建工程、存货、应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、商誉等，进行全面清查和进行信用减值和资产减值测试后，2022年度拟计提各项资产减值准备总计10,446.70万元，核销资产总计3,021.24万元。具体明细如下表：
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
单位：人民币万元
| 类别 | 项目 | 期初账面余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末账面余额 | ||
| 计提 | 其他 | 收回或转回 | 核销或其他 | ||||
信用减值损失
| 信用减值损失 | 应收账款 | 13,177.02 | 5,918.08 | 24.33 | 12.00 | 209.08 | 18,898.35 |
| 应收票据 | 27.96 | 22.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50.00 | |
| 其他应收款 | 720.09 | 152.33 | 0.55 | 0.00 | 0.00 | 872.97 | |
| 小计 | 13,925.07 | 6,092.45 | 24.88 | 12.00 | 209.08 | 19,821.32 | |
| 资产减值损失 | |||||||
| 存货 | 5,157.54 | 3,797.68 | 0.00 | 0.00 | 2,812.15 | 6,143.06 | |
| 合同资产 | 320.45 | 556.57 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 877.01 | |
| 小计 | 5,477.99 | 4,354.25 | 0.00 | 0.00 | 2,812.15 | 7,020.07 |
合 计
| 合 计 | 19,403.06 | 10,446.70 | 24.88 | 12.00 | 3,021.24 | 26,841.40 |
注：上述核销资产的应收款项非公司关联方，公司对本次所有坏账核销明细建立备查账目，继续落实责任人随时跟踪，并保留继续追索的权利，一旦发现对方有偿还能力将立即追索。公司2022年度确认公允价值变动损失的资产为其他非流动金融资产-股权投资，确认其他非流动金融资产公允价值变动损失金额为人民币975.73万元。
本次计提信用减值损失和资产减值损失和确认其他非流动金融资产公允价值变动损失合计金额为人民币11,422.43万元，拟计入的报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日。
二、本次计提资产减值准备、核销资产和确认公允价值变动损失的依据、方法及原因
（一）计提资产减值准备的依据及方法
1、应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产减值损失确认方法
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本报告期公司对应收账款、应收票据、其他应收款及合同资产拟计提坏账准备人民币合计6,649.02万元。
2、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
经测算，本报告期公司对存货计提存货跌价准备人民币3,797.68万元。
3、其他非流动金融资产公允价值损失确认方法
公司参股公司武汉洛特福动力技术有限公司（以下简称“洛特福”）收入及净利润不及预期，未达成2019~2021年的业绩承诺，公司根据洛特福2022年度审计报告，基于谨慎性原则确认其他非流动金融资产公允价值损失300万元。
公司参股公司Clip Automation Inc.（以下简称“Clip”）收入及净利润不及预期，公司根据Clip 2022年度财务报表以及历史盈利情况，基于谨慎性原则确认其他非流动金融资产公允价值损失675.73万元。
（二）核销应收账款的依据及原因
本次核销的坏账原因为部分应收账款账龄过长且经各种渠道催收后均无法回收而核销。根据《企业会计准则》的有关规定，为真实反映公司财务状况，公司按照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则进行核销。
三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
2022年度，公司共计提资产减值准备和确认其他非流动金融资产公允价值变动损失合计金额为11,422.43万元，计入2022年度会计报表。考虑所得税影响
后，预计将减少公司2022年度归属于母公司所有者的净利润8,932.49万元，减少2022年度归属于母公司所有者权益8,932.49万元。公司将充分运用各种手段加强后续情况处置，及时履行信息披露义务，维护公司合法权益，保障股东利益。
公司本次核销的资产已按会计准则有关规定全额计提了坏账准备，不会对公司2022年度及以前年度损益产生影响。
本次计提资产减值准备及核销资产事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，基于会计谨慎性原则，符合公司实际情况，不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东利益的情形。本次计提资产减值准备和确认其他非流动金融资产公允价值变动损失已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
四、本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失的审批程序
本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失事项已经公司第四届董事会第五次会议和第四届监事会第三次会议审议通过。独立董事发表了同意的独立意见。董事会审计委员会对预计需计提的减值准备作了合理性的说明。本次计提减值准备事项仍需提交公司股东大会审议批准。
（一）董事会审计委员会关于计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失的合理性说明
审计委员会认为：本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分；体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况；本次计提减值准备、核销相关资产后，能够更加真实、准确地反映公司2022年12月31日的财务状况、资产价值及2022年度的经营成果，公司财务信息更具合理性；本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失不涉及利润操纵和关联交易，不存在损害公司和股东利益的情形。同意本次计提资产减值准备并将本议案提交公司董事会审议。
（二）董事会意见
董事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，基于谨慎性原则计，本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失符合公司实际情况，能够更加真实、公允地反映公司2022年度的财务状况、资产价值和经营成果。因此董事会同意公司本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失事项并提请公司股东大会审议。
（三）独立董事意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失事项依据充分，决策程序合法、有效，符合《企业会计准则》
和公司相关会计政策、会计估计的规定，符合公司整体利益。本次计提资产减值准备能更公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。因此，同意公司本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失事项，并同意将该议案提交公司2022年度股东大会审议。
（四）监事会意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失事项符合《企业会计准则》及公司相关会计制度的有关规定，更加公允地反映了公司财务状况和经营成果，决策程序规范，审批程序合法合规。因此，同意本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失事项。
五、备查文件
1、董事会审计委员会对本次计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值损失合理性的说明；
2、公司第四届董事会第五次会议决议；
3、公司第四届监事会第三次会议决议；
4、独立董事关于第四届董事会第五次会议等相关事项的独立意见；
特此公告。
深圳科瑞技术股份有限公司
董 事 会2023年4月26日