新乳业：2022年年度审计报告

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新希望乳业股份有限公司

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

新希望乳业股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是由新希望乳业控股有限公司于2016年12月23日在中国成都整体变更发起设立的股份有限公司，本公司的总部地点位于四川省成都市。本公司的母公司为Universal Dairy Limited，最终控股方为刘永好先生和Liu Chang女士。本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事乳制品的研发、生产和销售以及奶牛养殖等业务。本公司子公司的相关信息参见附注七。

本报告期内，本集团子公司增减情况参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

于2022年12月31日，本集团和本公司流动负债超过流动资产的金额分别为人民币21.16亿元和人民币22.26亿元。本集团及本公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动产生的现金流入和取得外部融资的能力。考虑到本集团及本公司未来12个月预期的经营现金流量以及于2022年12月31日本集团尚有已获得未使用的银行信贷额度约人民币43.58亿元，在编制本财务报表时，本公司管理层相信本集团可以获得充足的资金满足偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。

截至2022年

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日止年度财务报表

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三、 公司重要会计政策、会计估计

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并财务状况和财务状况、2022年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、8进行了折算。

截至2022年

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5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、18) ；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、11(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

截至2022年

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6、 合并财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

截至2022年

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(3) 处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注三、6(4)) 。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(4) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

截至2022年

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8、 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、15) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

9、 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 (参见附注三、11) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、25的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

截至2022年

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(2) 金融资产的分类和后续计量

(a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

截至2022年

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管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

- 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

截至2022年

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(3) 金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

截至2022年

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金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。

(6) 减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

截至2022年

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对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产

生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

截至2022年

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已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

截至2022年

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(7) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

(8) 可转换工具

- 含权益成分的可转换工具

对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分分别计量，先确定负债成分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。

截至2022年

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当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

- 不含权益成分的其他可转换工具

对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。

初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。

10、 存货

(1) 存货的分类和成本

存货包括原材料、半成品、产成品和消耗性生物资产等。除消耗性生物资产 (参见附注三、16(1)) 以外，存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用分次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

截至2022年

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可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

11、 长期股权投资

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得

的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得

对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付

现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 33 页

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。

(b) 对联营企业的投资

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、11(3)) 的企业。

后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

- 取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 34 页

- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

- 本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。

(3) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

12、 投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别

使用寿命 (年)

残值率 (%)

年折旧率 (%)

房屋建筑物

16 - 30年

3% - 5%

3.17% - 6.06%

土地使用权

45年

0%

2.22%

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 35 页

13、 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别

使用寿命 (年)

残值率 (%)

年折旧率 (%)

房屋及建筑物 10 - 40年

3% - 5%

2.38% - 9.70%

机器设备 8 - 12年

3% - 5%

7.92% - 12.13%

运输设备 4 - 5年

3% - 5%

19.00% - 24.25%

其他设备 3 - 5年

3% - 5%

19.00% - 32.33%

?

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。

截至2022年

月

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第 36 页

(4) 固定资产处置

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

- 固定资产处于处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

14、 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注三、15) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、20) 在资产负债表内列示。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

15、 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销) ：

- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

截至2022年

月

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第 37 页

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

16、 生物资产

本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的，或在将来收获为农产品的生物资产，包括公犊牛等。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和幼畜等。

(1) 消耗性生物资产

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在自行繁殖过程中发生的必要支出以及在出售前因养殖而发生的可直接归属于该资产的必要支出。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

(2) 生产性生物资产

生产性生物资产按照成本进行初始计量：(1) 外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。(2) 投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。(3) 自行繁殖的生产性生物资产的成本为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括达到预定生产经营目的 (成龄) 前发生的饲料费、人工费，应分摊的间接费用和符合资本化条件的借款费用等必要支出。

截至2022年

月

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第 38 页

生产性生物资产的后续计量：对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产 (即成熟生产性生物资产)，根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命和预计净残值，按照年限平均法计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本集团的成熟生产性生物资产预计使用寿命、预计净残值如下：

类别

使用寿命 (年)

残值率 (%)

年折旧率 (%)

奶牛

4 - 5年

20% - 35%

13% - 20%

?

每年年度终了本集团对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备(参见附注三、20)，并计入当期损益，生产性生物资产减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

17、 无形资产

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

各项无形资产的摊销年限为：

项目 摊销年限 (年)

?

土地使用权 30 - 50年

商标使用权 10年 / 无限期

软件及其他 5 - 10年

?

本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截止资产负债表日，本集团使用寿命不确定的无形资产为商标使用权。

18、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、20) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

截至2022年

月

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第 39 页

19、 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：

项目 摊销期限

经营租入固定资产装修费 3年

?

20、 除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

- 长期股权投资- 采用成本模式计量的投资性房地产- 固定资产- 在建工程- 生产性生物资产- 使用权资产- 无形资产- 商誉- 长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、21) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

截至2022年

月

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第 40 页

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

21、 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

22、 合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

截至2022年

月

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第 41 页

23、 预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24、 股份支付

(1) 股份支付的种类

本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

(2) 以权益结算的股份支付

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

截至2022年

月

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第 42 页

25、 收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

截至2022年

月

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第 43 页

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

- 本集团已将该商品的实物转移给客户；

- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

- 客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(a) 乳制品等商品销售

本集团商品销售主要为乳制品及相关产品的销售，销售对象主要为经销商和商超。本集团一般负责将货物运送至指定交货地点，将货物交付客户验收，客户取得货物控制权，本集团确认销售商品收入。

对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认金额以累计已确认收入极可能不会发生重大转回为限，即本集团按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额 (系不包含预期因销售退回将退还的金额) 进行收入确认。本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的余额，确认为一项资产。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

对于存在折扣、返利等条件的销售，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。

截至2022年

月

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第 44 页

26、 利息收入

存放于银行或其他金融机构的存款利息收入按借出货币资金的时间，采用实际利率计算确定；对于以摊余成本计量且未发生信用损失的金融资产，实际利率适用于该资产的账面价值。对于发生信用减值的金融资产，实际利率适用于资产的摊余成本。

27、 合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类

似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

- 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

截至2022年

月

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第 45 页

28、 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或

已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

29、 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

截至2022年

月

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第 46 页

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入当期损益。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法为：

- 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实

际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

- 财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、 所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

截至2022年

月

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资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、 租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、25所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 48 页

(a) 本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、20所述的会计政策计提减值准备。

各类使用权资产的折旧年限分别为：

项目 折旧年限

房屋及建筑物 10 - 40年

土地 5 - 30年

机器设备 8 - 12年

办公设备及其他设备 3 - 5年

?

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选

择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

截至2022年

月

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第 49 页

本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(b) 本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

33、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

截至2022年

月

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第 50 页

34、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

35、 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除固定资产、生产性生物资产、使用权资产及无形资产的折旧及摊销 (参见附注三、13、16(2) 、31和17) 和各类资产减值 (参见附注五、3、5、6、8、11、12和15以及附注十五、

3) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：

(a) 附注九 - 金融工具估值。

36、 主要会计政策的变更

本集团于2022年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

- 《企业会计准则解释第15号》(财会 [2021] 35号) (“解释第15号”) 中“关于企业将固定

资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”) 的规定；- 解释第15号中“关于亏损合同的判断”的规定；- 《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号) (“解释第16号”) 中“关于发行方分

类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定；及

- 解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处

理”的规定。

采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

截至2022年

月

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第 51 页

四、 税项

1、 主要税种及税率

税种计税依据 税率增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13% / 9% / 6% /

5% / 3% / 1%

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征7% / 5% / 1%

企业所得税 按应纳税所得额计征

2.5% - 25%

??

除海外子公司适用当地税率外，本公司及各子公司2022年度适用的法定所得税税率为25%(2021年：25%) 。

2、 税收优惠

(1) 增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条的规定，本集团从事农牧业活动的子公司销售的自产农产品收入免征增值税。享受该增值税免税优惠已按规定向当地税务机关进行备案。

根据财政部税务总局公告2021年第11号《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》的规定，本集团增值税小规模纳税人月销售额15万元以下 (含本数) 的应税收入免征增值税。享受该增值税免税优惠已按期申报减免税优惠。

根据财政部税务总局公告2022年第15号《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》的规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，本集团增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。

截至2022年

月

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第 52 页

(2) 所得税

根据财政部、税务总局、国家发展改革委员会公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策》的公告，由2021年1月1日起至2030年12月31日，在中国西部成立的四川新希望乳业有限公司 (“四川乳业”) 、四川新华西乳业有限公司 (“新华西乳业”) 、昆明雪兰牛奶有限责任公司 (“昆明雪兰”) 、云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司 (“云南蝶泉”) 、西昌新希望三牧乳业有限公司 (“西昌三牧”) 、宁夏夏进乳业集团股份有限公司 (“夏进乳业”) 和重庆一只酸奶牛食品连锁有限公司可享受15%优惠企业所得税税率，该优惠按2018年第23号公告《企业所得税优惠政策事项办理办法》申报享受并留存相关资料备查。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项，本集团从事农牧业生产的子公司从事农牧业项目的所得免征企业所得税，享受该所得税优惠的公司按2018年第23号公告《企业所得税优惠政策事项办理办法》申报享受并留存相关资料备查。

本集团子公司河北新希望天香乳业有限公司 (“河北天香”) 于2021年9月取得了河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的高企新编号GR202113000829号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享受15%的企业所得税优惠税率，有效期3年。

本集团下属公司杭州新希望乳品销售有限公司、河北新希望天香商业连锁有限公司、昆明市海子乳业有限公司 (“昆明海子”) 、重庆新牛品牌管理有限公司、重庆新牛瀚虹实业有限公司(“重庆瀚虹”) 、成都新牛品牌管理有限公司、陕西新牛食品有限公司、绿源唯品乳业 (上海)有限公司、湖南新希望奶寻食品科技有限责任公司 (“湖南奶寻”) 、七彩云乳业有限公司(“七彩云”) 、成都一只酸奶牛食品连锁有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定属于小型微利企业，按照财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》、财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，2022年其所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据中国香港《2018年税务 (修订) (第3号) 条例》，本集团的子公司GGG Holdings Limited(“GGG”) 不超过200万港元的应评税利润按8.25%征收利得税，超过的部分按16.5%征收利得税。

截至2022年

月

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第 53 页

五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

项目

2022年

12月31日

2021年

12月31日

库存现金7,386.23

7,318.85

银行存款438,379,580.26

514,559,106.76

其他货币资金55,710,061.94

676,303.94

合计494,097,028.43

515,242,729.55

其中：存放在境外的款项总额26,065,583.25

23,832,637.69

??

本集团的子公司存放在境外银行且受到限制的货币资金为2,067,017.02美元，折合为人民币14,395,946.74元 (2021年：669,987.44美元，折合为人民币4,271,638.92元) 。本集团其他货币资金为子公司的票据保证金、住房公积金和在途资金。

2、 应收票据

种类

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

银行承兑汇票4,204,476.30

4,217,910.81

商业承兑汇票-

1,728,732.76

小计4,204,476.30

5,946,643.57

??

上述应收票据均为一年内到期。本年末本集团没有已质押或已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 54 页

3、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

项目

2022年

12月31日

2021年

12月31日

应收关联公司款项23,474,271.70

24,348,385.37

应收第三方款项610,881,066.55

616,547,576.72

小计634,355,338.25

640,895,962.09

减：坏账准备58,600,599.94

24,080,242.56

合计575,754,738.31

616,815,719.53

??

(2) 应收账款按账龄分析如下：

账龄

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

1年以内 (含1年)623,569,247.43

634,394,695.34

1年至2年 (含2年)8,632,185.33

4,539,892.28

2年至3年 (含3年)1,291,262.90

1,418,811.83

3年至4年 (含4年)527,970.08

133,238.08

4年以上334,672.51

409,324.56

小计634,355,338.25

640,895,962.09

减：坏账准备58,600,599.94

24,080,242.56

合计575,754,738.31

616,815,719.53

??

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露

类别

??

2022

年

12

月

日

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 (%) 金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备

20,437,940.97 3 12,262,764.58

60 8,175,176.39按组合计提坏账准备613,917,397.28 9746,337,835.36

8 567,579,561.92合计634,355,338.25 10058,600,599.94

575,754,738.31

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 55 页

类别

2021年12月31日账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 (%) 金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备- - - - -按组合计提坏账准备

640,895,962.09 100 24,080,242.56 4 616,815,719.53合计640,895,962.09 100 24,080,242.56 616,815,719.53

(a) 应收账款预期信用损失的评估：

本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

2022年

?

违约损失率

年末账面余额

年末减值准备

未逾期

1%

520,598,032.45

4,472,807.35逾期1至30日

10%

38,920,302.59

3,828,287.16逾期31至60日

18%

11,913,387.53

2,135,245.60逾期61至90日32%

4,030,008.44

1,281,542.69逾期91至120日50%

471,544.79

237,267.58逾期121至150日63%

6,957,260.02

4,409,242.83逾期151至180日79%

5,003,251.94

3,949,832.63逾期181日以上

100%

26,023,609.52

26,023,609.52合计

?

613,917,397.28

46,337,835.36

??

2021年

?

??

违约损失率

年末账面余额

年末减值准备

未逾期

1%

555,484,460.52

4,330,408.79

逾期1至30日4%

42,954,061.47

1,867,855.96

逾期31至60日12%

12,363,100.23

1,436,725.57

逾期61至90日19%

10,351,469.10

2,011,496.81

逾期91至120日28%

2,762,381.91

785,675.83

逾期121至150日

45%

4,665,298.24

2,081,574.55

逾期151至180日

71%

2,539,224.30

1,790,538.73

逾期181日以上

100%

9,775,966.32

9,775,966.32

合计

?

640,895,962.09

24,080,242.56

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 56 页

违约损失率基于过去12个月的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

(b) 本年度计提、收回或转回的坏账准备情况

?

2022年

12月31日

2021年

12月31日

年初余额24,080,242.56

32,405,651.25

本年计提60,552,027.20

14,503,950.14

本年收回(26,001,458.33)

(21,908,149.47)

本年核销(30,211.49)

(921,209.36)

年末余额58,600,599.94

24,080,242.56

??

本集团在2022年无单项金额重大的应收账款坏账准备收回。

(c) 按欠款方归集的本年末余额前五名的应收账款情况

于2022年12月31日，本集团应收账款前五名单位的应收账款总额为人民币199,396,285.02元，占应收账款总额比例为31.43%，相应计提的坏账准备期末余额为人民币13,723,018.70元。

4、 预付款项

(1) 预付款项分类列示如下：

项目

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

预付关联公司款项12,206,993.90

19,990,433.90

预付第三方款项?

?

- 预付原材料采购款125,114,362.34

152,885,326.81

- 预付土地及房屋租赁款3,755,157.36

4,597,477.39

- 其他44,638,276.16

24,542,159.99

合计185,714,789.76

202,015,398.09

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 57 页

(2) 预付款项按账龄列示如下：

?

2022年12月31日

2021年12月31日

项目

金额

比例 (%)

金额

比例 (%)

1年以内 (含1年)

183,388,079.08

98.75%

200,761,912.05

99.38%

1年至2年 (含2年)

1,753,609.15

0.94%

920,939.97

0.46%

2年至3年 (含3年)

324,525.08

0.17%

266,989.68

0.13%

3年以上

248,576.45

0.14%

65,556.39

0.03%

合计

185,714,789.76

100.00%

202,015,398.09

100.00%

??

账龄自预付款项确认日起开始计算。

(3) 按预付对象归集的本年末余额前五名的预付款项情况

本集团于本年末余额前五名的预付款项合计为人民币106,463,271.65元，占本年年末预付款项余额合计数的57.33% 。

5、 其他应收款

?

注

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

其他

49,327,386.61

(1)

43,835,172.85

合计

?

49,327,386.61

43,835,172.85

??

(1) 其他

(a) 按客户类别分析如下：

客户类别

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

应收关联公司款项1,187,443.20

1,260,813.20

应收第三方款项54,980,404.87

54,860,179.92

小计56,167,848.07

56,120,993.12

减：坏账准备6,840,461.46

12,285,820.27

合计49,327,386.61

43,835,172.85

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 58 页

(b) 按账龄分析如下：

账龄

2022年

12月31日

2021年

12月31日

1年以内 (含1年)37,514,526.58

39,150,230.04

1至2年 (含2年)11,208,610.93

4,828,661.14

2至3年 (含3年)3,104,776.57

2,919,487.32

3至4年 (含4年)1,985,312.64

884,644.93

4年以上2,354,621.35

8,337,969.69

小计56,167,848.07

56,120,993.12

减：坏账准备6,840,461.46

12,285,820.27

合计49,327,386.61

43,835,172.85

??

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 59 页

(c) 坏账准备的变动情况

?

2022年

2021年

?

第一阶段

第二阶段

第三阶段

?

第一阶段

第二阶段

第三阶段

?

坏账准备

未来12个月

预期信用损失

整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值

整个存续期预期信用损失- 已发生信用减值

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失- 未发生信用减值

整个存续期

预期信用损失

- 已发生信用减值

合计

年初余额

3,947,850.58

-

8,337,969.69

12,285,820.27

4,156,250.73

-

7,893,737.38

12,049,988.11

转入第三阶段

(247,093.97)

-

247,093.97

-

(437,907.47)

-

437,907.47

-

本年计提

4,686,967.76

-

247,093.97

4,934,061.73

2,499,793.62

-

437,907.47

2,937,701.09

本年收回或转回

(2,768,796.61)

-

(694,950.65)

(3,463,747.26)

(2,265,886.30)

-

(431,582.63)

(2,697,468.93)

本年核销

(1,133,087.65)

-

(5,782,585.63)

(6,915,673.28)

(4,400.00)

-

-

(4,400.00)

年末余额

4,485,840.11

-

2,354,621.35

6,840,461.46

3,947,850.58

-

8,337,969.69

12,285,820.27

??

本集团在2022年不存在已全额计提或计提较大比例坏账准备的其他应收款发生金额重要的收回或转回的情况。

本集团在2022年无单项金额重大的其他应收款收回或转回。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 60 页

本年的实际核销情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款6,915,673.28

其中重要的核销情况

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的

核销程序

款项是否由关联交易产生单位1 第三方往来款5,758,457.89确认无法收回 集团总部批准

否

(d) 按款项性质分类情况

款项性质注 / 附注

2022年

12月31日

2021年

12月31日

关联方押金及保证金

注1 / 十、

1,500.00

5(8.1)

24,870.00

关联方租赁款 十、5(8.1)1,185,943.20

1,185,943.20

关联方代垫款 十、5(8.1)-

50,000.00

第三方往来款? -

5,758,457.89

押金及保证金? 29,155,362.51

25,956,976.33

员工借款及备用金? 10,252,692.21

11,797,923.10

其他? 15,572,350.15

11,346,822.60

小计? 56,167,848.07

56,120,993.12

减：坏账准备? 6,840,461.46

12,285,820.27

合计? 49,327,386.61

43,835,172.85

??

注1： 关联方押金及保证金为本集团承租关联方办公楼 (附注十、5(3)) 支付的押金和保

证金。

(e) 按欠款方归集的本年末余额前五名的其他应收款情况

于2022年12月31日，本集团其他应收款其他款项前五名单位的其他应收款总额为人民币11,018,685.57元，占其他款项总额比例为19.62%，相应计提的坏账准备期末余额为人民币781,888.14元。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 61 页

6、 存货

(1) 存货分类

?2022年12月31日存货种类 账面余额

跌价准备

账面价值

消耗性生物资产6,104,887.31

-

6,104,887.31

原材料625,015,984.55

(377,550.98)

624,638,433.57

库存商品155,959,867.24

-

155,959,867.24

其他13,562,881.12

-

13,562,881.12

合计800,643,620.22

(377,550.98)

800,266,069.24

??

?

2021年12月31日存货种类 账面余额

??

跌价准备

账面价值

消耗性生物资产1,601,827.18

-

1,601,827.18

原材料530,192,152.18

(554,859.13)

529,637,293.05

库存商品145,478,350.54

-

145,478,350.54

其他8,504,114.52

-

8,504,114.52

合计685,776,444.42

(554,859.13)

685,221,585.29

??

(2) 存货跌价准备

原材料

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

年初余额554,859.13

1,447,184.06

本年计提275,753.98

-

本年转销(453,062.13)

(892,324.93)

年末余额377,550.98

554,859.13

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 62 页

7、 其他流动资产

项目

2022年

12月31日

2021年

12月31日

待抵扣增值税4,617,787.71

4,486,893.05

预缴企业所得税159,037.32

-

合计4,776,825.03

4,486,893.05

8、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

项目

2022年

12月31日

2021年

12月31日

对联营企业的投资488,855,537.30

461,649,786.82

减：减值准备-

-

合计488,855,537.30

461,649,786.82

??

(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：

?

??

?

2022年增减变动

联营单位 2022年初余额

追加投资

权益法下确认的投资收益 /

(损失)

宣告发放现金

股利或利润

其他权益变动

2022年末余额

持股 / 表决权比例 (%)

重庆市天友乳业股份有限公司

(“重庆天友”)

460,043,658.01

-

35,559,142.75

(

14,165,046.90)

-

481,437,753.86

47.22%

新希望蓝海乳业 (北京) 有限公司

(“蓝海乳业”)

1,116,128.81

-

(880,362.92)

-

383,172.36

618,938.25

19.54%

甘肃新草王牧业有限公司

(“甘肃新草王”)

490,000.00

1,960,000.00

348,845.19

-

-?

2,798,845.19

49.00%

四川草根食代科技有限责任公司

(“草根食代”)

-

4,000,000.00

-

-

-

4,000,000.00

40.00%

合计

	461,649,786.82

5,960,000.00

35,027,625.02

(

14,165,046.90)

383,172.36

488,855,537.30

?

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 63 页

9、 其他权益工具投资

项目注

2022年

12月31日

2021年

12月31日

中国现代牧业控股有限公司 (“现代牧业”)1 562,041,219.63

680,295,083.95

AUSTASIA INVESTMENT HOLDINGS

PTE.LTD (“澳亚集团”)

2 176,965,237.06

391,800,000.00

一番植 (上海) 生物科技有限公司

(“一番植”)

10,000,000.00

-

其他 ?502,468.00

502,468.00

合计 ?749,508,924.69

1,072,597,551.95

??

注1： 本集团于2019年以人民币709,151,509元认购及购买现代牧业594,925,763股股份，

占现代牧业新发行股份后总发行股本数的9.2846%，并于2020年以港币67,500,000元购买现代牧业40,420,000股上市公司股份，占现代牧业现有已发行股份的0.63% 。本集团已将持有的594,925,763股现代牧业股权进行了质押 (附注五、27) 。本集团出于稳定奶源供应，满足公司业务规模扩大的战略目的，且未向现代牧业委派董事，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

注2： 本集团于2021年9月7日与JAPFA LTD. (以下简称“佳发”) 签署了股权购买协议，

约定以58,400,000美元购买佳发所持有的澳亚集团16,805,598股普通股，占协议签订之日澳亚集团已发行股份的5% 。

2022年12月30日，澳亚集团在香港联合交易所主板挂牌上市，根据上市前股东大会决议通过的股权分割协议，本集团所持有的澳亚集团普通股股数由16,805,598股增加至31,090,356股。

本集团出于获得稳定的奶源供应、满足业务扩大的战略目的对澳亚集团进行了投资，因此将该投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

注3： 本集团于2022年3月20日与一番植签署了投资合作协议，约定向一番植增资人民币

1,000万元，取得其15%的股权。本集团出于产业链支持赋能计划的战略目的对一番植进行了投资，因此将该投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 64 页

其他权益工具投资的情况：

项目

指定为以

公允价值计量且

其变动计入其他

综合收益的原因

本年确认的

股利收入

计入其他综合

收益的累计利得

其他综合收益

转入留存收益的金额

现代牧业

出于战略目的

而计划长期持有

16,518,989.87

(182,656,066.47)

-澳亚集团

出于战略目的

而计划长期持有

-

(231,129,794.78)

-其他

出于战略目的

而计划长期持有

14,977.60 -

-合计

?

16,533,967.47

(413,785,861.25)

-

??

10、 投资性房地产

?

??

房屋建筑物

土地使用权

合计

原值

?

?

?

2021年12月31日及

2022年12月31日余额

25,846,546.54

13,526,686.00

39,373,232.54

累计折旧和累计摊销?

?

?

2021年12月31日余额(16,213,644.59)

(5,711,267.60)

(21,924,912.19)

本年计提(757,978.20)

(300,593.03)

(1,058,571.23)

2022年12月31日余额(16,971,622.79)

(6,011,860.63)

(22,983,483.42)

账面价值

?

?

?

2022年12月31日8,874,923.75

7,514,825.37

16,389,749.12

2021年12月31日9,632,901.95

7,815,418.40

17,448,320.35

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 65 页

11、 固定资产

(1) 固定资产情况

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

其他设备

合计

原值

?

?

?

?

?

2021年12月31日余额

1,855,510,343.02

2,216,194,427.39

55,131,117.61

448,281,583.21

4,575,117,471.23

本年增加

?

?

?

?

?

-

购置

41,184,807.84

70,287,898.57

373,704.47

69,882,522.43

181,728,933.31

- 在建工程转入

45,489,956.55

36,060,433.16

-

12,342,897.74

93,893,287.45

本年处置或报废

(462,759.64)

(2,318,815.86)

-

(1,124,247.57)

(3,905,823.07)

转出到在建工程

(1,968,450.40)

(5,880,944.11)

-

(2,612,196.92)

(10,461,591.43)

2022年12月31日余额

1,939,753,897.37

2,314,342,999.15

55,504,822.08

526,770,558.89

4,836,372,277.49

累计折旧

?

?

?

?

?

2021年12月31日余额

(329,408,737.32)

(968,649,888.28)

(32,552,235.61)

(338,281,201.90)

(1,668,892,063.11)

本年计提折旧

(72,757,560.37)

(161,561,950.84)

(4,950,557.19)

(65,732,522.78)

(305,002,591.18)

本年处置或报废

363,019.86

2,116,762.68

-

683,393.03

3,163,175.57

转出到在建工程

1,042,291.72

4,647,698.54

-

2,481,587.06

8,171,577.32

2022

年

月

31

日余额

(400,760,986.11)

(1,123,447,377.90)

(37,502,792.80)

(400,848,744.59)

(1,962,559,901.40)

减值准备

?

?

?

?

?

2021年12月31日及

2022年12月31日余额

(57,562,685.98)

(9,103,663.61)

(1,863.79)

(138,372.22)

(66,806,585.60)

账面价值

?

?

?

?

?

2022年12月31日

1,481,430,225.28

1,181,791,957.64

18,000,165.49

125,783,442.08

2,807,005,790.49

2021年12月31日

1,468,538,919.72

1,238,440,875.50

22,577,018.21

109,862,009.09

2,839,418,822.52

??

(2) 暂时闲置的固定资产情况

项目

??

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

房屋建筑物

5,191,914.69

2,490,970.45

2,700,944.24

-

机器设备

17,726,598.45

13,112,433.46

1,846,408.64

2,767,756.35

其他设备

553,646.72

439,025.32

27,471.92

87,149.48

合计

23,472,159.86

16,042,429.23

4,574,824.80

2,854,905.83

??

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

项目 年末账面价值

??

房屋建筑物1,193,952.84

运输设备383,071.89

合计1,577,024.73

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 66 页

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

项目

2022年

12月31日

未办妥产权

证书原因

房屋建筑物453,317,254.12

注

??

注： 房屋建筑物主要为建造在租赁土地上的建筑物，因此没有房产证。

12、 在建工程

(1) 在建工程情况

?

??

2022年12月31日

项目

账面余额

减值准备

账面价值

在建工程

116,874,127.19

-

116,874,127.19

??

?

??

2021年12月31日

项目

账面余额

减值准备

账面价值

在建工程

45,104,468.10

-

45,104,468.10

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 67 页

(2) 重大在建工程项目本年变动情况

项目

预算数

(人民币百万元)

2022年1月1日余额

本年增加

本年转入固定资产

本年转入无形资产

2022年12月31日余额

工程累计投入占预算比例

(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本年利息资本化金额

本年利息资本化率

(%)

资金来源

蝶泉牧业二期扩建工程

88.87

22,652,980.77

27,452,546.15

(50,105,526.92)

-

-

56%

100%

1,916,410.89

1,687,317.47

4.35%

银行借款 /

自有资金

永昌牧业一期扩建工程

14.00

-

10,444,687.40

(10,444,687.40)

-

-

75%

100%

-

-

-

自有资金

塞上牧业工程

200.00

523,202.42

39,918,634.98

-

-

40,441,837.40

20%

34%

1,188,564.19

1,094,516.74

4.35%

银行借款 /

自有资金

夏进乳业动力车间3000T污水处理设备

安装工程

10.31

-

9,483,148.48

-

-

9,483,148.48

92%

92%

-

-

-

自有资金

夏进乳业综合车间A3/speed-0400高速

灌装线安装工程

14.00

-

13,303,291.51

-

-

13,303,291.51

95%

95%

-

-

-

自有资金

其他-

21,928,284.91

73,412,325.55

(33,343,073.13)

(8,351,687.53)

53,645,849.80

-

-

1,423,750.01

50,250.03

3.35%

银行借款 /

自有资金

合计

45,104,468.10

174,014,634.07

(93,893,287.45)

(8,351,687.53)

116,874,127.19

?

?

4,528,725.09

2,832,084.24

?

?

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 68 页

13、 生产性生物资产

?

犊牛

育成牛

成母牛

合计

原值

?

?

?

?

于2021年12月31日

33,166,398.39

271,289,565.25

628,598,925.21

933,054,888.85

加：饲养成本

99,508,385.28

270,042,935.09

-

369,551,320.37

采购成本

-

27,411,440.17

-

27,411,440.17

牛群之间的转移：

?

?

?

?

- 转入

-

94,411,308.89

268,936,782.75

363,348,091.64

- 转出

(94,411,308.89)

(268,936,782.75)

-

(363,348,091.64)

出售及淘汰减少(3,182,696.27)

(15,718,113.14)

(178,237,491.54)

(197,138,300.95)

于2022年12月31日35,080,778.51

378,500,353.51

719,298,216.42

1,132,879,348.44

累计折旧

?

?

?

?

于2021年12月31日-

-

(144,666,858.10)

(144,666,858.10)

本年计提-

-

(115,309,565.99)

(115,309,565.99)

本年处置-

-

69,564,870.93

69,564,870.93

于2022年12月31日-

-

(190,411,553.16)

(190,411,553.16)

账面净值

?

?

?

?

于2022年12月31日35,080,778.51

378,500,353.51

528,886,663.26

942,467,795.28

于2021年12月31日33,166,398.39

271,289,565.25

483,932,067.11

788,388,030.75

账面数量

?

?

?

?

于2022年12月31日6,428.00

16,702.00

25,125.00

48,255.00

于2021年12月31日6,749.00

12,949.00

23,422.00

43,120.00

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 69 页

14、 无形资产

项目

土地使用权

商标使用权

软件及其他

合计

账面原值

?

?

?

?

2021年12月31日余额

205,718,055.95

432,714,736.47

186,151,304.52

824,584,096.94

本年增加82,887,330.49

-

11,878,293.34

94,765,623.83

在建工程转入-

-

8,351,687.53

8,351,687.53

本年处置(327,849.60)

-

-

(327,849.60)

2022年12月31日余额288,277,536.84

432,714,736.47

206,381,285.39

927,373,558.70

累计摊销

?

?

?

?

2021年12月31日余额(39,074,280.19)

(10,768,558.37)

(61,814,457.07)

(111,657,295.63)

本年计提(5,153,112.26)

(9,945,063.57)

(24,530,720.47)

(39,628,896.30)

处置89,871.24

-

-

89,871.24

2022年12月31日余额(44,137,521.21)

(20,713,621.94)

(86,345,177.54)

(151,196,320.69)

账面价值

?

?

?

?

2022年12月31日

244,140,015.63

412,001,114.53

120,036,107.85

776,177,238.01

2021年12月31日

166,643,775.76

421,946,178.10

124,336,847.45

712,926,801.31

??

本集团管理层认为本集团无形资产不存在减值迹象，因此未计提无形资产减值准备。

本集团无形资产中包含收购子公司宁夏寰美乳业发展有限公司 (“寰美乳业”) 和福建新希望澳牛乳业有限公司 (“新澳乳业”) 时所形成的商标使用权，分别为人民币2.79亿和人民币5,700万元，由于延期成本较低，可无限延期使用，这些无形资产为使用寿命不确定的无形资产。

本集团基于商标使用权的可收回金额能否可靠估计的判断，对上述商标使用权所属的资产组进行减值测试。商标使用权的可收回金额按照其所述的资产组产生的预计未来现金流量的现值确定，其预计的未来现金流量以管理层批准的5年期财务预算为基础来确定。现金流量预测所用的税前折现率为21.12%至22.08% 。

本集团子公司河北天香将部分无形资产向银行进行了质押以取得借款，详见附注五、19。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 70 页

15、 商誉

?

2022年

12月31日

2021年

12月31日

账面原值1,197,218,227.88

1,197,218,227.88

减值准备(7,200,000.00)

(7,200,000.00)

账面价值1,190,018,227.88

1,190,018,227.88

??

(1) 商誉变动情况

收购子公司

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

杭州新希望双峰乳业有限公司 (“杭州双峰”)3,268,371.00

3,268,371.00

四川乳业174,738.00

174,738.00

七彩云10,332,169.00

10,332,169.00

建德新希望牧业有限公司 (“建德牧业”)149,606.61

149,606.61

新希望双喜乳业 (苏州) 有限公司 (“苏州双喜”)38,866,247.00

38,866,247.00

湖南新希望南山液态乳业有限公司 (“湖南南山”)36,413,679.00

36,413,679.00

西昌三牧29,486,775.00

29,486,775.00

山东绿源唯品乳业有限公司 (“唯品乳业”)1,696,661.00

1,696,661.00

寰美乳业756,955,484.72

756,955,484.72

宁夏夏进综合牧业开发有限公司 (“综合牧业”)74,403,326.48

74,403,326.48

新澳乳业及福建新澳牧业有限公司 (“新澳牧业”)75,289,601.00

75,289,601.00

重庆瀚虹170,181,569.07

170,181,569.07

小计1,197,218,227.88

1,197,218,227.88

减值准备(7,200,000.00)

(7,200,000.00)

合计1,190,018,227.88

1,190,018,227.88

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 71 页

(2) 商誉减值准备

商誉的成本主要为本集团对上述子公司进行企业合并时产生的商誉。在进行商誉减值测试时，本公司将上述每个子公司视为一个独立的资产组，并将对其的商誉归入资产组进行减值测试。上述每个子公司可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层5年财务预算为基础来确定。现金流量预测使用的税前折现率是11.66%至15.09% 。主要假设是相关子公司的年度收入增长率，增长率根据每个子公司增长预测及相关行业的长期平均增长率而定。其他有关主要假设是预算毛利率是根据各个子公司过往表现及其对市场发展的预期而决定。根据减值测试结果，本集团报告期内未发现包含商誉的资产组可收回金额低于其账面价值的情况。

16、 长期待摊费用

项目

经营租入固定

资产装修费

其他

合计

账面原值?

?

?

2022年1月1日余额38,391,963.52

32,691,353.11

71,083,316.63

本年增加10,576,977.44

629,367.97

11,206,345.41

2022年12月31日余额48,968,940.96

33,320,721.08

82,289,662.04

累计摊销?

?

?

2022年1月1日余额(24,190,553.51)

(24,788,396.47)

(48,978,949.98)

本年计提(10,593,397.69)

(2,146,753.79)

(12,740,151.48)

2022年12月31日余额(34,783,951.20)

(26,935,150.26)

(61,719,101.46)

账面价值?

?

?

2022年12月31日14,184,989.76

6,385,570.82

20,570,560.58

2021年12月31日14,201,410.01

7,902,956.64

22,104,366.65

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 72 页

17、 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 递延所得税资产和递延所得税负债

?

2022年12月31日项目

可抵扣暂时性

差异 / (应纳税

暂时性差异)

递延所得税

资产 / (负债)

递延所得税资产：

?

?

资产减值准备122,273,462.12

19,826,717.90

可抵扣亏损27,145,905.41

6,085,076.93

小计149,419,367.53

25,911,794.83

递延所得税负债：

?

?

非同一控制企业合并公允价值调整(185,275,519.50)

(23,655,590.77)

小计(185,275,519.50)

(23,655,590.77)

??

?

2021年12月31日项目

可抵扣暂时性

??

差异 (应纳税

暂时性差异)

递延所得税

资产 / (负债)

递延所得税资产：

?

?

资产减值准备100,691,851.46

16,848,869.86

可抵扣亏损53,031,132.52

13,257,783.13

小计153,722,983.98

30,106,652.99

递延所得税负债：

?

?

非同一控制企业合并公允价值调整(211,070,950.40)

(27,073,695.78)

小计(211,070,950.40)

(27,073,695.78)

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 73 页

(2) 未确认递延所得税资产明细

项目

2022年

12月31日

2021年

12月31日

可抵扣亏损548,015,938.91

373,950,095.24

可抵扣暂时性差异55,151,259.28

54,562,075.94

合计603,167,198.19

428,512,171.18

??

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况

项目

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

2022年-

10,537,400.81

2023年60,002,918.80

60,002,918.80

2024年50,421,034.16

50,421,034.16

2025年106,603,912.41

106,603,912.41

2026年159,740,801.46

146,384,829.06

2027年171,247,272.08

-

合计548,015,938.91

373,950,095.24

??

18、 其他非流动资产

项目

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

预付第三方工程设备款40,257,849.87

54,040,640.64

预付土地款-

64,773,198.00

支持牧场发展款 (注1)19,842,632.97

19,842,632.97

待抵扣增值税499,425.21

1,759,939.29

合计60,599,908.05

140,416,410.90

??

注1： 支持牧场发展款主要为本集团子公司苏州双喜和四川新希望奶牛养殖有限公司 (“奶牛

养殖”) 提供给其长期合作牧场的发展款，用以支持合作牧场购买牛只。合作期满后，有权选择要求牧场归还现金或归还同等规格的牛只。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 74 页

19、 短期借款

项目注

2022年

12月31日

2021年

12月31日

银行借款：

? ?

?

- 信用借款1 791,018,610.77

1,418,713,684.25

- 质押借款2 36,000,000.00

331,536,400.00

加：借款应付利息? 853,324.19

4,388,654.30

合计? 827,871,934.96

1,754,638,738.55

??

注1： 于2022年12月31日，本集团从银行取得信用借款，年利息率为2.5% - 3.7% 。信用

借款中包含本集团内部单位互相提供担保的借款，金额约为人民币4.2亿元；以及本集团子公司夏进乳业、新华西乳业和昆明雪兰银行承兑汇票贴现业务还原的银行借款，金额约人民币5,202万元。其中，本公司为子公司提供担保的借款，金额约为人民币2.2亿元。

注2： 质押借款为本集团子公司河北天香从中国农业银行股份有限公司取得的借款人民币

3,600万元，以专利权为质押物，年利息率为2.8% 。

20、 应付账款

项目

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

应付货款795,226,707.24

733,351,527.26

应付广告费2,931,595.68

8,767,131.73

应付运输费51,223,531.19

28,576,825.93

应付工程及设备款61,114,113.64

73,389,679.05

其他47,085,175.08

37,842,026.20

合计957,581,122.83

881,927,190.17

??

于2022年12月31日账龄超过1年的应付账款为人民币3,524万元 (2021年：人民币4,450万元)，主要为应付工程及设备款，这些款项尚未达到合同中规定的付款条件或本集团与对方继续发生业务往来。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 75 页

21、 合同负债

合同负债情况如下：

?

2022年

12月31日

2021年

12月31日

预收货款326,313,033.68

299,543,238.57

??

22、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示：

?

2022年

??

1月1日余额

本年增加

本年减少

2022年12月31日余额

短期薪酬

191,458,643.69

1,007,686,726.74

(996,718,960.73)

202,426,409.70

离职后福利 - 设定提存计划

2,284.60

83,865,047.65

(82,980,613.94)

886,718.31

合计

191,460,928.29

1,091,551,774.39

(1,079,699,574.67)

203,313,128.01

??

?

2021年1月1日余额

??

非同一控制下

企业合并增加

本年增加

本年减少

2021年12月31日余额

短期薪酬

165,001,229.44

19,052.86

981,215,130.01

(954,776,768.62)

191,458,643.69

离职后福利 - 设定提存计划

-

-

76,705,185.18

(76,702,900.58)

2,284.60

合计

165,001,229.44

19,052.86

1,057,920,315.19

(

1,031,479,669.20)

191,460,928.29

??

(2) 短期薪酬

?

2022年

??

1月1日余额

本年增加

本年减少

2022年12月31日余额

工资及奖金

144,216,840.04

849,093,313.46

(846,916,176.79)

146,393,976.71

职工福利费

-

52,615,140.51

(52,615,140.51)

-

社会保险费

?

?

?

?

- 医疗保险费

1,384.62

39,788,474.29

(39,664,284.90)

125,574.01

- 工伤保险费

85.52

1,840,797.74

(1,810,870.47)

30,012.79

- 生育保险费

-

4,098,020.63

(4,095,169.53)

2,851.10

住房公积金

280,234.33

23,060,863.37

(23,044,352.07)

296,745.63

工会经费和职工教育经费

46,850,099.18

29,693,643.24

(20,966,492.96)

55,577,249.46

其他

110,000.00

7,496,473.50

(7,606,473.50)

-

合计

191,458,643.69

1,007,686,726.74

(996,718,960.73)

202,426,409.70

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 76 页

?

2021年

月

1

日余额

非同一控制下

企业合并增加

本年增加

本年减少

2021年

12

月

日余额

工资及奖金

124,243,542.52

19,052.86

836,920,914.06

(816,966,669.40)

144,216,840.04

职工福利费

-

-

46,057,638.18

(46,057,638.18)

-

社会保险费

?

?

?

?

?

- 医疗保险费

-

-

40,128,165.44

(40,126,780.82)

1,384.62

-

工伤保险费

-

-

3,065,071.21

(3,064,985.69)

85.52

- 生育保险费

-

-

1,282,201.98

(1,282,201.98)

-

住房公积金

280,234.33

-

22,170,398.73

(22,170,398.73)

280,234.33

工会经费和职工教育经费

40,477,452.59

-

25,441,445.76

(19,068,799.17)

46,850,099.18

其他

-

-

6,149,294.65

(6,039,294.65)

110,000.00

合计

165,001,229.44

19,052.86

981,215,130.01

(954,776,768.62)

191,458,643.69

??

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

?

2022年

??

1月1日余额

本年增加

本年减少

2022年12月31日余额

基本养老保险

2,215.36

80,964,367.98

(80,106,071.20)

860,512.14

失业保险费

69.24

2,900,679.67

(2,874,542.74)

26,206.17

合计

2,284.60

83,865,047.65

(82,980,613.94)

886,718.31

??

?

2021年

??

月

1

日余额

本年增加

本年减少

2021年

12

月

日余额

基本养老保险

-

74,011,397.36

(74,009,182.00)

2,215.36

失业保险费

-

2,693,787.82

(2,693,718.58)

69.24

合计

-

76,705,185.18

(76,702,900.58)

2,284.60

??

23、 应交税费

项目

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

应交所得税23,790,797.18

19,144,006.40

应交增值税18,861,971.72

9,908,968.78

待转销增值税-

32,920,387.66

应交土地使用税168,633.61

409,460.96

应交房产税1,142,639.58

1,013,156.00

应交个人所得税1,097,423.26

1,019,441.25

应交印花税2,053,915.25

715,463.37

应交城建税1,072,925.89

772,086.43

应交教育费附加及地方教育费附加894,168.53

617,975.70

其他1,295,256.42

1,043,731.60

合计50,377,731.44

67,564,678.15

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 77 页

24、 其他应付款

项目注

2022年

12月31日

2021年

12月31日

应付股利? 1,797,487.97

2,119,499.13

其他

(1) 636,675,985.04

761,035,636.89

合计? 638,473,473.01

763,155,136.02

??

(1) 其他

按款项性质列示

项目附注 / 注

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

应付关联公司保证金及押金 十、5(8.2)

790,511.77

2,690,044.83

预提费用 注1320,714,758.47

299,133,512.93

应付第三方押金? 63,239,578.70

75,192,647.75

应付收购子公司对价 注221,674,769.65

54,483,428.94

应付股权激励款? 35,485,275.00

126,786,000.00

应付合同尾款及质保金? 131,291,966.18

130,181,663.42

其他? 63,479,125.27

72,568,339.02

合计? 636,675,985.04

761,035,636.89

??

注1： 预提费用主要为本集团确认的已发生且尚未收到发票的运输费、广告费和促销费等相关

费用。

注2： 应付收购子公司对价为本集团收购新澳乳业及新澳牧业应付款项。根据收购协议，本次

收购对价将由新澳牧业及新澳乳业自收购日起未来三年的盈利水平予以最终确认。其中人民币8,800.00万元为基准价格，剩余款项为根据新澳乳业及新澳牧业未来三年的预测净利润确定的或有收购对价。该收购对价将在2020年至2023年支付，其中人民币2,173万元已于2020年支付，人民币3,748万元已于2021年支付，人民币3,791万元已于2022年支付，剩余款项将在2023年支付。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 78 页

25、 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

项目附注

2022年

12月31日

2021年

12月31日

一年内到期的长期借款 五、271,188,494,829.81

299,039,810.00

一年内到期的长期应付款 五、29-

12,000,000.00

一年内到期的应付利息? 2,722,318.56

1,428,291.59

一年内到期的应付债券 五、28275,388.98

137,695.73

一年内到期的租赁负债 五、5630,080,397.40

26,638,806.28

合计?

1,221,572,934.75

339,244,603.60

??

26、 其他流动负债

项目

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

待转销项税35,766,855.80

-

合计35,766,855.80

-

27、 长期借款

长期借款分类

项目注

2022年

12月31日

2021年

12月31日

银行借款1 ?

?

- 质押借款2 909,494,829.81

1,269,328,326.02

- 信用借款? 1,873,500,000.00

494,000,000.00

减：一年内到期的长期借款?

1,188,494,829.81

299,039,810.00

合计?

1,594,500,000.00

1,464,288,516.02

??

注1： 于2022年12月31日，本集团的长期借款和一年内到期的长期借款利率区间为3.25%

至5.59%，其中从银行取得的长期借款和一年内到期的长期借款中由本集团内部单位之间提供担保的金额为人民币7.28亿元。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 79 页

注2： 质押借款包括本集团的子公司GGG从银行借入的美元借款约人民币7.25亿元，以本集

团持有的594,925,763股现代牧业股权作质押，借款利率为浮动利率LIBOR + 1.2%，以及本公司从银行借入的借款约人民币1.84亿元，以本公司持有的寰美乳业股权及重庆瀚虹股权作质押，借款利率区间为3.75%至3.80% 。本年GGG的质押借款已全部重分类到一年内到期的非流动负债。

本集团的长期借款主要外币币种情况为：

2022年12月31日

2021年12月31日

?外币余额

折算人民币余额 外币余额

折算人民币余额?千元

千元 千元

千元美元

-

-

103,406.45

659,288.52

?

28、 应付债券

项目

2022年

?

12月31日

2021年

12月31日

可转换公司债券670,617,411.96

640,287,860.04

合计670,617,411.96

640,287,860.04

??

(1) 应付债券的增减变动

债券名称

??

面值

发行日期

债券期限

发行金额

新乳转债

717,978,400.00

2020年12月18日

6年

718,000,000.00

?

债券名称 年初余额

年初一年内到期的应付利息

按面值计提利息 折溢价摊销 本年转股

?

本年支付利息

年末一年内到期

的应付利息

年末余额新乳转债

640,287,860.04 137,695.73 3,727,585.25 30,335,399.37 (5,847.45)

(3,589,892.00) 275,388.98 670,617,411.96

??

(2) 转换公司债券的转股条件、时间

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2020] 2614号文核准，本公司于2020年12月18日公开发行了总额为人民币7.18亿元可转换公司债券 (以下简称“可转债”)，本可转债存续期限为六年，即自2020年12月18日至2026年12月17日，第一年票面利率为0.30%，第二年

0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00% 。可转债持有人可在可

转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间 (以下简称“转股期”) 内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。在本次可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次可转债票面面值的110% (含最后一期利息) 赎回全部未转股的可转债。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 80 页

根据相关法律、法规和《新希望乳业股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书》的约定，本可转债自2021年6月24日起可转换为本公司股份，初始转股价格为18.69元 /股。2021年5月12日，因本公司实施2020年限制性股票激励计划，上述可转债的转股价格由18.69元 / 股调整为18.54元 / 股。2021年6月23日，因本公司实施2020年度权益分派方案，转股价格由18.54元 / 股调整为18.47元 / 股。2022年6月15日，因本公司实施2021年度权益分派方案，转股价格由18.47元 / 股调整为18.40元 / 股。截至2022年12月31日，累计已有人民币21,600元可转债转换成公司A股普通股，累计转股股数为1,161股，占可转债转股前公司已发行股份总额的不到0.01% 。

可转债列示如下：

?负债部分

权益部分

(附注五、32)

合计

2021年1月1日余额

610,139,929.92

96,406,699.92

706,546,629.84

按面值计提利息

2,209,031.25

-

2,209,031.25

折溢价摊销

30,243,803.17

-

30,243,803.17

可转换公司债券转股(13,253.87)

(2,027.49)

(15,281.36)

本年支付利息(2,153,954.70)

-

(2,153,954.70)

年末一年内到期的应付利息137,695.73

-

137,695.73

2021年12月31日余额640,287,860.04

96,404,672.43

736,692,532.47

年初一年内到期的应付利息137,695.73

-

137,695.73按面值计提利息

3,727,585.25

-

3,727,585.25

折溢价摊销

30,335,399.37

-

30,335,399.37

可转换公司债券转股

(5,847.45)

(872.76)

(6,720.21)

本年支付利息

(3,589,892.00)

-

(3,589,892.00)

年末一年内到期的应付利息275,388.98

-

275,388.98

2022年12月31日余额670,617,411.96

96,403,799.67

767,021,211.63

??

29、 长期应付款

项目 注 / 附注

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

国开基金借款

24,000,000.00

36,000,000.00

应付收购子公司对价 五、24(1)-

14,836,648.03

减：一年内到期的长期应付款 五、25-

12,000,000.00

应付股权激励款?

47,313,700.00

-

长期应付款余额?

71,313,700.00

38,836,648.03

??

注1： 国开基金借款

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 81 页

2016年3月16日，国开发展基金有限公司 (“国开基金”) 以人民币5,700万元对本集团子公司新华西乳业进行增资，占注册资本36.31%，投资期限为10年。根据新华西乳业的投资协议和章程，国开基金并不向新华西乳业委派董事、监事和高级管理人员，且不享有利润分红，但是在10年的投资期限内，国开基金要求每年按照1.2%分享投资回报。该笔由成都中小企业融资担保有限责任公司向国开基金提供连带责任保证担保。该国开基金借款符合附注三、29所述的政策性优惠贷款。根据国开基金、新希望集团有限公司 (“新希望集团”) 、四川乳业和新华西乳业签订的协议，本集团于2022年3月已向国开基金还款人民币1,200万元。

30、 递延收益

?

2022年

12月31日

2021年

12月31日

年初余额126,048,299.13

134,613,762.54

本年增加20,705,877.51

14,907,893.57

本年减少22,356,670.96

23,473,356.98

年末余额124,397,505.68

126,048,299.13

??

涉及政府补助的项目：

?

2022年

??

1月1日余额

本年新增补助金额

本年计入

其他收益金额

2022年12月31日余额

一、与资产及搬迁相关政府补助

?

?

?

?

1) 新厂建设补助

15,023,346.48

-

2,093,968.71

12,929,377.77

2) 投产后对新增基建项目政府给予的

财政扶持资金

56,800,555.00

1,356,900.00

8,456,146.11

49,701,308.89

3) 奶牛标准化养殖小区基建专项资金

18,862,671.85

2,300,000.00

4,550,697.22

16,611,974.63

4) 生产线技术改造

18,111,940.66

15,068,487.51

3,144,031.55

30,036,396.62

5) 农机补贴

1,253,094.93

444,690.00

389,765.12

1,308,019.81

二、与收益相关政府补助

?

?

?

?

6) 财政扶持资金

?

?

?

?

- 农业产业化、龙头企业扶持资金

2,490,522.72

-

573,517.32

1,917,005.40

- 科技项目、技术改造扶持资金

5,649,391.89

1,485,000.00

2,673,175.95

4,461,215.94

- 工业、信息化发展扶持资金

6,567,734.27

-

193,073.06

6,374,661.21

- 节能、环保补助

6,000.00

-

6,000.00

-

- 其他财政补贴

1,283,041.33

50,800.00

276,295.92

1,057,545.41

合计

126,048,299.13

20,705,877.51

22,356,670.96

124,397,505.68

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 82 页

31、 股本

本公司的股本情况如下：

?

2022年1月1日

股份回购减少

债转股增加

2022年12月31日

股本 (每股面值1元)

867,271,477.00

(689,000.00)

350.00

866,582,827.00

??

32、 其他权益工具

?

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

年初余额96,404,672.43

96,406,699.92

本年减少 (附注五、28)(872.76)

(2,027.49)

年末余额96,403,799.67

96,404,672.43

??

其他权益工具是本集团发行可转换公司债券的权益成分。

33、 资本公积

项目

??

2022年1月1日

股份支付

收购少数股东权益

可转换公司债券转股

其他

2022年12月31日

股本溢价

615,877,591.49

(5,753,150.00)

(65,369,440.04)

6,341.94

-

544,761,343.39

其他资本公积

49,262,274.21

34,227,343.26

-

-

383,172.36

83,872,789.83

合计

665,139,865.70

28,474,193.26

(65,369,440.04)

6,341.94

383,172.36

628,634,133.22

??

34、 库存股

项目

??

2022年1月1日

本年增加

本年减少

2022年12月31日

股份支付

126,786,000.00

-

(43,875,230.00)

82,910,770.00

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 83 页

35、 其他综合收益

?

?

2022年发生额

?

归属于母公司

股东的其他综合

收益年初余额

本年发生额

减：所得税费用

税后

归属于母公司

税后

归属于少数股东

归属于母公司

股东的其他综合

收益年末余额

不能重分类进损益的其他综合收益?

?

?

?

?

?

- 其他权益工具投资公允价值变动

6,272,123.42

(420,057,984.67)

-

(420,057,984.67)

-

(413,785,861.25)

将重分类进损益的其他综合收益

?

?

?

?

?

?

- 外币财务报表折算差额

(5,661,197.48)

(1,949,451.36)

-

(1,949,451.36)

-

(7,610,648.84)

合计

610,925.94

(422,007,436.03)

-

(422,007,436.03)

-

(421,396,510.09)

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 84 页

36、 盈余公积

项目

2022年

1月1日余额

本年增加

本年减少

2022年12月31日余额

法定盈余公积

42,741,558.40

13,518,862.25

-

56,260,420.65

??

37、 未分配利润

?注

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

年初未分配利润?1,092,398,940.54

840,850,926.97

加：本年归属于母公司股东的净利润?361,506,309.57

312,256,960.19

减：提取盈余公积

13,518,862.25

-

减：支付普通股股利(1)

60,708,946.62

64,833,686.38

年末未分配利润?1,375,552,701.48

1,092,398,940.54

??

(1) 本年内分配普通股股利

根据2022年5月26日股东大会的批准，本公司于2022年向普通股股东派发现金股利，每10股派发现金股利0.75元 (含税)，共计人民币64,833,686.38元。

38、 营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本

?项目

2022年度收入

??

成本

主营业务8,847,149,185.16

6,540,175,045.60

其他业务1,159,350,650.90

1,061,019,618.41

合计10,006,499,836.06

7,601,194,664.01

其中：合同产生的收入9,999,575,206.84

7,599,617,284.33

其他收入

6,924,629.22

1,577,379.59

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 85 页

?项目

2021年度收入

成本

主营业务8,374,081,942.95

6,296,045,261.63

其他业务592,790,455.25

468,403,246.93

合计8,966,872,398.20

6,764,448,508.56

其中：合同产生的收入8,961,469,737.71

6,762,182,138.90

其他收入

5,402,660.49

2,266,369.66

??

(2) 合同产生的收入的情况

2022年

??

奶牛养殖分部

乳业乳品分部

总部及其他

合计

合同产生的收入?

?

?

?销售商品34,512,723.12

9,922,075,250.23

-

9,956,587,973.35提供劳务-

41,474,350.26

1,512,883.23

42,987,233.49合计34,512,723.12

9,963,549,600.49

1,512,883.23

9,999,575,206.84在某一时点确认收入34,512,723.12

9,922,075,250.23

-

9,956,587,973.35在某一时段内确认收入-

41,474,350.26

1,512,883.23

42,987,233.49合计

34,512,723.12

9,963,549,600.49

1,512,883.23

9,999,575,206.84

??

2021年

??

奶牛养殖分部

乳业乳品分部

总部及其他

合计

合同产生的收入?

?

?

?销售商品46,414,072.96

8,851,490,986.88

-

8,897,905,059.84提供劳务-

61,714,569.38

1,850,108.49

63,564,677.87合计46,414,072.96

8,913,205,556.26

1,850,108.49

8,961,469,737.71在某一时点确认收入46,414,072.96

8,851,490,986.88

-

8,897,905,059.84在某一时段内确认收入-

61,714,569.38

1,850,108.49

63,564,677.87合计

46,414,072.96

8,913,205,556.26

1,850,108.49

8,961,469,737.71

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 86 页

39、 税金及附加

项目 2022年度

2021年度

城市维护建设税等22,540,231.75

20,504,305.18

其他23,320,062.53

23,876,187.71

合计45,860,294.28

44,380,492.89

??

40、 销售费用

项目 2022年度

??

2021年度

广告及营销费用801,739,305.61

736,923,083.58

人工成本390,346,133.79

369,999,339.27

折旧费32,851,393.79

38,438,057.77

其他131,708,742.04

102,240,023.36

合计1,356,645,575.23

1,247,600,503.98

??

41、 管理费用

项目 2022年度

??

2021年度

人工成本245,509,105.17

272,151,187.84

修理费85,295,599.63

86,016,814.28

差旅及业务招待费12,237,019.62

14,182,435.40

折旧和摊销45,101,512.36

45,157,978.58

其他81,433,828.09

74,847,747.95

合计469,577,064.87

492,356,164.05

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 87 页

42、 研发费用

项目 2022年度

2021年度

人工成本23,968,841.52

20,061,378.36

直接材料费16,441,172.73

11,453,045.07

专家咨询费1,748,546.53

4,839,812.56

其他5,514,761.93

3,904,443.28

合计47,673,322.71

40,258,679.27

??

43、 财务费用

?

注 2022年度

??

2021年度

借款的利息支出? 161,712,563.98

136,173,286.35

租赁负债利息支出? 4,513,955.14

2,221,504.84

减：资本化的利息支出1 17,441,915.34

15,021,074.91

减：财政贴息冲减财务费用2 5,671,362.00

4,128,700.00

减：利息收入? 7,746,598.99

6,725,520.05

净汇兑损失 / (收益)? 7,506,510.61

(1,038,130.62)

其他财务费用? 4,793,923.70

4,950,096.67

合计? 147,667,077.10

116,431,462.28

??

注1： 本集团2022年及2021年用于确定借款费用资本化金额的资本化率为3.35% - 4.35% 。

注2： 报告期内冲减财务费用的财政贴息已计入非经常性损益。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 88 页

44、 其他收益

补助项目 2022年度

2021年度

一、与资产及搬迁相关政府补助

?

?

1) 新厂建设补助

2,093,968.71

2,440,031.07

2) 投产后对新增基建项目政府给予的财政

扶持资金

8,456,146.11

9,491,455.12

3) 奶牛标准化养殖小区基建专项资金

4,550,697.22

4,607,427.89

4) 生产线技术改造

3,144,031.55

2,435,691.31

5) 农机补贴

389,765.12

279,219.96

二、与收益相关政府补助

?

?

6) 财政扶持资金

?

?

- 为地方经济发展做出贡献获得的政府

现金奖励

540,600.00

3,540,651.91

- 农业产业化、龙头企业扶持资金1,788,017.32

3,932,027.23

- 科技项目、技术改造扶持资金10,986,035.54

8,531,450.69

- 工业、信息化发展扶持资金4,986,773.06

3,816,837.56

- 节能、环保补助206,000.00

223,339.00

- 其他财政补贴15,110,454.31

17,958,520.65

合计52,252,488.94

57,256,652.39

??

报告期内其他收益均已计入非经常性损益。

45、 投资收益

?

2022年度

??

2021年度

权益法核算的长期股权投资收益35,027,625.02

41,233,356.01

处置交易性金融资产取得的收益226,693.15

975,132.57

其他权益工具投资确认的投资收益16,533,967.47

12,784,061.71

合计51,788,285.64

54,992,550.29

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 89 页

46、 信用减值损失 / (转回)

项目 2022年

2021年

应收账款34,550,568.87

(7,404,199.33)

其他应收款1,470,314.47

240,232.16

合计36,020,883.34

(7,163,967.17)

??

47、 资产减值损失

项目 2022年度

??

2021年度

存货275,753.98

-

固定资产-

566,063.57

合计275,753.98

566,063.57

??

48、 资产处置损失

项目 2022年度

??

2021年度

固定资产处置收益(1,297,459.07)

(1,127,076.08)

生物资产处置损失33,184,621.55

15,524,533.40

使用权资产处置收益(615,241.62)

(66,146.77)

合计31,271,920.86

14,331,310.55

??

报告期内资产处置损失均已计入非经常性损益。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 90 页

49、 营业外收支

(1) 营业外收入分项目情况如下：

项目 2022年度

2021年度

政府补助-

5,280,000.00

罚没收入3,559,831.40

3,481,946.83

报废固定资产净收益29,241.11

570.77

其他3,633,140.00

3,520,087.41

合计7,222,212.51

12,282,605.01

??

报告期内营业外收入均已计入非经常性损益。

(2) 营业外支出

项目 2022年度

??

2021年度

罚没支出104,972.88

7,100.00

捐赠支出852,169.28

1,009,910.46

报废固定资产净损失1,501,450.63

1,130,394.72

其他2,024,480.98

1,261,937.63

合计4,483,073.77

3,409,342.81

??

报告期内营业外支出均已计入非经常性损益。

50、 所得税费用

项目 注 2022年度

??

2021年度

按税法及相关规定计算的当年所得税? 46,628,964.43

35,045,775.88

递延所得税的变动

(1) 776,753.15

1,271,601.14

汇算清缴差异调整? (3,637,224.65)

(740,069.95)

合计? 43,768,492.93

35,577,307.07

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 91 页

(1) 递延所得税的变动分析如下：

项目 2022年度

2021年度

暂时性差异的转回776,753.15

1,271,601.14

??

(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：

项目 2022年度

??

2021年度

税前利润405,906,359.35

376,839,041.51

按税率25%计算的预期所得税101,476,589.83

94,209,760.38

子公司适用不同税率的影响(19,439,415.07)

(26,555,510.65)

非应税收入的影响(83,667,711.08)

(62,205,554.12)

不可抵税支出的税务影响14,834,046.31

5,045,687.66

于联营公司投资收益税务影响(8,756,906.26)

(10,308,339.00)

利用以前年度可抵扣亏损的税务影响-

(6,775,439.73)

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

或可抵扣亏损的影响

42,959,113.85

42,906,772.48

汇算清缴差异调整(3,637,224.65)

(740,069.95)

本年所得税费用43,768,492.93

35,577,307.07

??

51、 基本及稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

?

2022年度

??

2021年度

归属于本公司股东的合并净利润361,506,309.57

312,256,960.19

减：归属于预计未来解锁限制性股票持有者的

现金股利

616,800.00

935,200.00

归属于本公司普通股股东的合并净利润360,889,509.57

311,321,760.19

本公司发行在外普通股的加权平均数854,750,483.17

853,710,879.50

基本每股收益 (元 / 股)

0.42

0.36

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 92 页

普通股的加权平均数计算过程如下：

?2022年度

2021年度

年初已发行普通股股数853,711,477.00

853,710,666.00

可转债转股的影响

256.17

213.50

股份回购的影响(253,250.00)

-

限制性股票解锁的影响1,292,000.00

-

年末普通股的加权平均数854,750,483.17

853,710,879.50

??

(2) 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算：

?

注 2022年度

??

2021年度

归属于本公司普通股股东的合并净利润

(稀释)

(a) 360,889,509.57

311,321,760.19

本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释)(b) 854,750,483.17

853,710,879.50

稀释每股收益 (元 / 股)?

0.42

0.36

??

(a) 归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 计算过程如下：

?

2022年度

??

2021年度

归属于本公司普通股股东的合并净利润360,889,509.57

311,321,760.19

稀释调整：

?

?

可转换债券负债部分确认的利息 (税后)-

-

归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释)

360,889,509.57

311,321,760.19

??

(b) 普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如下：

?

2022年度

??

2021年度

年末普通股的加权平均数854,750,483.17

853,710,879.50

稀释调整：

?

?

可转换债券的影响-

-

年末普通股的加权平均数 (稀释)854,750,483.17

853,710,879.50

??

本集团于本年度无潜在的普通股或者稀释作用的金融工具，因此基本每股收益等于稀释每股收益。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 93 页

52、 利润表补充资料

对利润表中的费用按性质分类：

项目 2022年度

2021年度

营业收入10,006,499,836.06

8,966,872,398.20

减：产成品及在产品的存货变动6,221,693,484.85

5,408,157,163.38

职工薪酬费用1,086,484,051.22

1,106,638,255.01

折旧和摊销费用482,134,377.30

413,606,838.72

广告及营销费用801,739,305.61

736,923,083.58

运输费644,211,120.54

601,040,645.30

财务费用

116,431,462.28

147,667,077.10

其他费用352,257,139.76

330,411,769.71

加：公允价值变动收益

2,053,396.41

28,813,166.35

投资收益51,788,285.64

54,992,550.29

其他收益52,252,488.94

57,256,652.39

营业利润403,167,220.61

367,965,779.31

??

53、 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2022年度

??

2021年度

收到政府补助56,273,057.49?

58,099,888.98

罚没收入

3,481,946.83

3,559,831.40

银行利息收入7,746,598.99?

6,725,520.05

其他2,822,121.12

3,520,658.17

合计70,401,609.00

71,828,014.03

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 94 页

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2022年度

2021年度

差旅费及业务招待费33,012,888.53

35,505,481.10

技术研发费23,390,700.77

19,971,076.92

会员费及会务费

1,713,491.48

1,994,397.74

银行手续费1,863,319.99

103,019.40

其他26,869,241.23

9,096,869.69

合计87,130,548.26

66,389,938.59

??

(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2022年度

??

2021年度

利率互换收入10,635,010.05

-

合计10,635,010.05

-

??

(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2022年度

??

2021年度

收购少数股东权益支付的现金147,828,961.92

79,660,844.22

票据保证金52,018,610.77?

-

支付租赁负债本金及利息37,343,548.24

22,606,789.10

银行借款保证金

2,135,299.46

10,124,307.82

发行债券相关费用?-

2,147,290.20

回购限制性股票支付的现金

-

6,422,725.00

支付担保费及银行服务费-?

766,933.16

银行本票保证金20,000.00

-

合计253,758,153.75

107,317,156.14

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 95 页

54、 现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料

a. 将净利润调节为经营活动现金流量：

?

2022年度

2021年度

净利润362,137,866.42

341,261,734.44

加：资产减值准备275,753.98

566,063.57

信用减值损失 / (转回)

(7,163,967.17)

36,020,883.34

固定资产 / 投资性房地产折旧285,502,978.23

266,124,752.75

使用权资产折旧

15,529,115.83

28,978,995.21

无形资产摊销

31,007,954.70

39,602,686.39

长期待摊费用摊销12,740,151.48

9,550,696.92

生物资产折旧115,309,565.99

91,394,318.52

政府补助的摊销? (22,356,670.96)

(23,473,356.98)

处置固定资产、生物资产和使用权资产的

损失

32,744,130.38

15,461,705.27

公允价值变动收益(28,813,166.35)

(2,053,396.41)

财务费用

127,182,662.92

143,113,241.78

投资收益(51,788,285.64)

(54,992,550.29)

递延所得税资产减少 / (增加)

(2,611,987.29)

4,194,858.16

递延所得税负债 (减少) / 增加(3,418,105.01)

3,883,588.43

存货的增加(115,044,483.95)

(211,561,771.85)

经营性应收项目的减少 / (增加)24,536,544.49

(141,660,220.74)

经营性应付项目的增加169,973,138.34

576,619,096.40

经营活动产生的现金流量净额1,033,710,082.28

1,035,064,439.02

??

b. 现金及现金等价物净变动情况：

?

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

现金及现金等价物的年末余额

510,294,786.69

423,991,019.75

减：现金及现金等价物的年初余额510,294,786.69

535,850,843.15

现金及现金等价物净减少额(86,303,766.94)

(25,556,056.46)

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 96 页

(2) 本年取得子公司及其他营业单位的相关信息

?

2022年度

2021年度

取得子公司及其他营业单位的价格-?

231,000,000.00

本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金

和现金等价物

-

231,000,000.00

减：子公司持有的现金和现金等价物-?

11,385,956.40

加：以前年度取得子公司及其他营业单位于本年

支付的现金或现金等价物

37,912,707.32?

85,063,616.51

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额37,912,707.32

304,677,660.11

??

(3) 现金和现金等价物的构成

项目附注

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

库存现金?

7,318.85

7,386.23

可随时用于支付的银行存款?

510,287,467.84

423,983,633.52

现金及现金等价物余额 五、1

510,294,786.69

423,991,019.75

货币资金中使用受限制的资金：

? ?

?

- 受限其他货币资金 五、1

676,303.94

55,710,061.94

- 银行借款保证金? 14,395,946.74

4,271,638.92

??

55、 所有权或使用权受到限制的资产

项目 附注

2022年

??

月

1

日

本年新增

本年减少

2022年

12

月

日

受限原因

受限货币资金 五、14,947,942.86

65,158,065.82

-

70,106,008.68

用于短期借款 /

专款专用户

对子公司的股权价值

五、27

584,577,922.92

-

(223,967,444.39)

360,610,478.53

用于长期借款质押

其他权益工具投资股权价值

五、27

1,028,998,808.01

-

(502,714,033.80)

526,284,774.21

用于长期借款质押

合计

?

1,618,524,673.79

65,158,065.82

(726,681,478.19)

957,001,261.42

?

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 97 页

56、 租赁

(1) 本集团作为承租人的租赁情况

使用权资产

项目

房屋及建筑物

土地

机器设备

办公设备及其他设备

合计

原值

?

?

?

?

?

2022年1月1日

72,860,966.85

52,932,557.01

1,128,821.83

409,600.53

127,331,946.22

本年增加

39,978,541.43

42,652,750.20

-

114,690.26

82,745,981.89

本年减少

(6,090,195.76)

(1,090,427.76)

(166,161.38)

-

(7,346,784.90)

2022年12月31日

106,749,312.52

94,494,879.45

962,660.45

524,290.79

202,731,143.21

累计折旧

?

?

?

?

?

2022年1月1日(13,874,054.08)

(4,824,147.13)

(187,460.58)

(55,489.64)

(18,941,151.43)

本年计提(28,391,463.38)

(6,354,127.42)

(213,507.01)

(135,843.62)

(35,094,941.43)

本年减少

2,337,800.07

200,135.39

53,600.44

-

2,591,535.90

2022年12月31日(39,927,717.39)

(10,978,139.16)

(347,367.15)

(191,333.26)

(51,444,556.96)

账面价值

?

?

?

?

?

2022年12月31日66,821,595.13

83,516,740.29

615,293.30

332,957.53

151,286,586.25

2022年1月1日58,986,912.77

48,108,409.88

941,361.25

354,110.89

108,390,794.79

??

租赁负债

项目 附注 2022年12月31日

??

2022年1月1日

长期租赁负债

108,609,930.40

?

67,472,577.42

减：一年内到期的租赁负债 五、2530,080,397.40

26,638,806.28

合计

?

78,529,533.00

40,833,771.14

??

项目 2022年度

??

选择简化处理方法的短期租赁费用11,241,110.51

选择简化处理方法的低价值资产租赁费用

(低价值资产的短期租赁费用除外)

572,622.01

与租赁相关的总现金流出

49,157,280.76

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 98 页

六、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

2022年度本集团未发生非同一控制下企业合并。

2、 同一控制下企业合并

2022年度本集团未发生同一控制下企业合并。

3、 处置子公司

2022年度本集团未发生处置子公司。

4、 其它原因的合并范围变动

2022年度本集团设立了成都家满新鲜贸易有限公司、绿源唯品乳业 (上海) 有限公司、海原县新希望生物科技有限公司、福州新希望澳牛乳业有限公司、四川新希望鲜鉴营养科技有限公司、成都分子力量生物科技有限公司和成都创元致知科技有限公司。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 99 页

七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 于2022年12月31日，本公司重要子公司的情况如下：

子公司名称

主要经营地 /

注册地

业务性质

注册资本

持股比例

直接

间接

通过设立或投资等方式取得的子公司：

?

?

?

?

?

新华西乳业

四川 / 成都

乳品生产及销售

人民币1.57亿元

-

100.00%

杭州新希望乳品销售有限公司

浙江 / 杭州

乳品销售

人民币50万元

-

100.00%

河北新希望天香商业连锁有限公司

河北 / 保定

乳品销售

人民币500万元

-

100.00%

四川新希望营养饮品有限公司

四川 / 成都

饮品生产及销售

人民币2,000万元

99.70%

-

新希望生态牧业有限公司

四川 / 成都

奶牛养殖

人民币1.5亿元

99.73%

-

四川新希望华西牧业有限公司

四川 / 成都

奶牛养殖

人民币2,500万元

-

100.00%

广德新希望双峰生态牧业有限公司

安徽

/

宣城

奶牛养殖

人民币

万元

-

100.00%

云南新希望雪兰牧业科技有限公司

云南 / 曲靖

奶牛养殖

人民币3,000万元

-

100.00%

陆良新希望雪兰奶牛养殖有限公司

云南 / 曲靖

奶牛养殖

人民币4,500万元

-

100.00%

云南新希望蝶泉牧业有限公司

云南 / 大理

奶牛养殖

人民币1,500万元

-

100.00%

四川新希望奶牛养殖有限公司

四川 / 眉山

奶牛养殖

人民币2,500万元

-

100.00%

吴忠新希望牧业有限公司

宁夏 / 吴忠

奶牛养殖

人民币800万元

-

100.00%

石林新希望雪兰牧业有限公司

云南 / 昆明

奶牛养殖

人民币1,000万元

-

100.00%

靖远新希望牧业有限公司

甘肃 / 白银

奶牛养殖

人民币800万元

-

100.00%

新希望戴瑞贸易 (成都) 有限公司(“新希望戴瑞”)

四川 / 成都

贸易

人民币1,000万元

100.00%

-

永昌新希望农牧业有限公司

甘肃 / 金昌

奶牛养殖

人民币2,000万元

-

100.00%

海原县新希望牧业有限公司

宁夏 / 海原

奶牛养殖

人民币2,000万元

-

100.00%

山东绿源唯品农业高新技术有限公司

山东 / 莱阳

蔬菜种植

人民币500万元

100.00%

-

GGG

香港 / 香港

投资控股

美元2,110.75万元

100.00%

-

昆明新希望新鲜连锁有限公司

云南

/

昆明

乳品销售

人民币

万元

-

100.00%

成都新希望新鲜超市连锁有限公司

四川 / 成都

乳品销售

人民币635万元

-

100.00%

新希望乳业 (广东) 有限公司(“广东公司”)

广东 / 深圳

乳品销售

人民币2,000万元

100.00%

-?

宁夏新希望塞上牧业有限公司

宁夏 / 吴忠

奶牛养殖

人民币2,000万元

-

100.00%

日照新希望牧业发展有限公司

山东 / 日照

奶牛养殖

人民币1,500万元

-

100.00%

河南新牛食品有限公司

河南 / 郑州

食品经营

人民币100万元

-

95.00%

陕西新牛食品有限公司

陕西

/

西安

食品经营

人民币

万元

-

95.00%

云南新牛食品有限公司

云南 / 昆明

食品经营

人民币200万元

-

95.00%

贵州新牛食品有限公司

贵州 / 贵阳

食品经营

人民币150万元

-

75.00%

湖南奶寻

湖南 / 长沙

乳品销售

人民币1,000万元

80.00%

-

成都家满新鲜贸易有限公司

四川 / 成都

食品销售

人民币200万元

100.00%

-

四川新希望鲜鉴营养科技有限公司

四川 / 成都

食品销售

人民币500万元

80.00%

-

绿源唯品乳业 (上海) 有限公司

上海

食品销售

人民币1,000万元

100.00%

-

海原县新希望生物科技有限公司 宁夏 / 中卫

科技推广和应用

服务业

人民币100万元

-

100.00%

福州新希望澳牛乳业有限公司

福建 / 福州

乳品生产及销售

人民币2,000万元

-

100.00%

成都分子力量生物科技有限公司 四川 / 成都

科技推广和应用

服务业

人民币2,000万元

100.00% -

成都创元致知科技有限公司

四川 / 成都

批发

人民币500万元

100.00%

-

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 100 页

子公司名称

主要经营地 /

注册地

业务性质 注册资本

持股比例直接 间接非同一控制下企业合并取得的子公司：

?

? ? ? ?七彩云 云南 / 昆明

乳品生产及销售 人民币5,000万元

100.00% -

建德牧业 浙江 / 建德

奶牛养殖 人民币1,000万元- 98.00%西昌三牧 四川 / 西昌

乳品生产及销售 人民币736万元

58.19% -

苏州双喜 江苏 / 苏州

乳品生产及销售 人民币1,020万元

100.00% -

湖南南山 湖南 / 长沙

乳品生产及销售

人民币16,650万元

100.00%

-

湖南采鲜乳品商贸有限公司

湖南

/

长沙

乳品销售

人民币

万元

-

100.00%

山东唯品牧业有限公司

山东 / 莱阳

奶牛养殖

人民币4,000万元

100.00%

-

唯品乳业

山东 / 莱阳

乳品生产及销售

人民币4,961.71万元

100.00%

-

寰美乳业 宁夏 / 银川

乳品生产及销售、

奶牛养殖

人民币2.86亿元

100.00%

-

夏进乳业

宁夏 / 吴忠

乳品生产及销售

人民币2.25亿元

-

99.10%

宁夏夏进昊尔乳品有限公司

宁夏 / 银川

乳品生产及销售

人民币1,155.41万元

-

60.00%

综合牧业

宁夏 / 吴忠

奶牛养殖

人民币2.7亿元

-

99.83%

新澳乳业

福建 / 福州

乳品生产及销售

人民币3,103.79万元

55.00%

-

新澳牧业

福建 / 南平

奶牛养殖

人民币2,026.07万元

55.00%

-

重庆瀚虹

重庆

食品经营

人民币1,300万元

60.00%

-

成都一只酸奶牛食品连锁有限公司

四川 / 成都

食品经营

人民币350万元

-

100.00%

重庆一只酸奶牛食品连锁有限公司

重庆

食品经营

人民币600万元

-

100.00%

海口一只酸奶牛食品有限公司

海南 / 海口

食品经营

人民币50万元

-

100.00%

深圳一只酸奶牛食品有限公司

广东 / 深圳

食品经营

人民币80万元

-

100.00%

重庆新牛品牌管理有限公司

重庆

食品经营

人民币100万元

-

100.00%

成都新牛品牌管理有限公司

四川 / 成都

食品经营

人民币100万元

-

100.00%

同一控制下企业合并取得的子公司：

?

?

?

?

?

杭州双峰

浙江 / 杭州

乳品生产及销售

人民币8,151万元

100.00%

-

四川乳业

四川 / 眉山

乳品生产及销售

人民币21,111万元

96.18%

-

昆明雪兰

云南 / 昆明

乳品生产及销售

人民币1.7亿元

100.00%

-

云南蝶泉

云南 / 大理

乳品生产及销售

人民币9,280万元

97.84%

-

河北天香

河北 / 保定

乳品生产及销售

人民币1.18亿元

100.00%

-

青岛新希望琴牌乳业有限公司(“青岛琴牌”)

山东 / 青岛

乳品生产及销售

人民币6,000万元

99.90%

-

安徽新希望白帝乳业有限公司(“安徽白帝”)

安徽 / 合肥

乳品生产及销售

人民币2.83亿元

100.00%

-

昆明海子

云南 / 昆明

乳品生产及销售

人民币1,339.5万元

100.00%

-

?

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 101 页

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本集团于本年内购买部分子公司少数股权，导致子公司所有者权益份额变化。

年度

子公司名称

收购少数股东比例

购买日

2022年

湖南新希望南山液态

乳业有限公司

40%

2022年3月16日

2022年

宁夏夏进乳业集团

股份有限公司

0.51%

2022年6月10日2022年6月14日2022年7月26日2022年10月18日

于2022年，上述交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响：

购买成本 - 现金

147,828,961.92

??

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额82,459,521.88

差额65,369,440.04

其中：调整资本公积65,369,440.04

??

3、 在联营企业中的权益

?

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

联营企业?

?

重要的联营企业481,437,753.86

460,043,658.01

不重要的联营企业7,417,783.44

1,606,128.81

小计488,855,537.30

461,649,786.82

减：减值准备-

-

合计488,855,537.30

461,649,786.82

??

(1) 重要联营企业的基础信息：

企业名称

注册地

??

/

主要经营地

业务性质

持股比例

注册资本重庆天友

重庆 / 重庆

乳品生产及销售

47.22%

人民币1亿元

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 102 页

(2) 重要联营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，该联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：

?

重庆天友?

2022年

12月31日

2021年

12月31日

流动资产831,418,946.11

709,626,714.03

非流动资产815,513,349.57

843,700,233.53

资产合计1,646,932,295.68

1,553,326,947.56

流动负债430,602,153.04

384,002,810.54

非流动负债109,810,928.40

118,735,354.19

负债合计540,413,081.44

502,738,164.73

净资产1,106,519,214.24

1,050,588,782.83

其中：少数股东权益81,916,616.96

71,296,340.83

归属于母公司股东权益

979,292,442.00

1,024,602,597.28

按持股比例计算的净资产份额475,075,071.86

453,680,976.01

加：取得投资时形成的商誉6,362,682.00

6,362,682.00

对联营企业投资的账面价值481,437,753.86

460,043,658.01

营业收入2,517,760,225.30

2,552,419,738.85

归属母公司所有者权益的净利润75,310,042.00

90,449,468.45

综合收益总额75,310,042.00

90,449,468.45

本年收到的来自联营企业的股利14,165,046.90

11,804,205.75

??

(3) 不重要联营企业的汇总财务信息如下：

?

2022年度

??

2021年度

联营企业：

投资账面价值合计7,417,783.44

1,606,128.81

下列各项按持股比例计算的合计数

- 净亏损(531,517.73)

(4,723,968.94)

- 综合收益总额(148,345.37)

(4,723,968.94)

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 103 页

八、 与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

- 信用风险- 流动性风险- 利率风险- 汇率风险- 权益工具投资价格风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在报告期内发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在报告期内发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

(1) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本集团的经销商客户通常需要在提货前先支付货款。对于其他客户，本集团通常给予客户较短的信用期，并有专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本集团的前五大应收款项占本集团应收款项总额的比例为30% (2021年：37%) ；此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。

有关应收账款的具体信息，请参见附注五、3的相关披露。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 104 页

(2) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。于2022年12月31日本集团尚有已获得未使用的银行信贷额度约为人民币43.58亿元。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按12月31日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

?

2022年未折现的合同现金流量

?

项目

1年内或实时偿还

1年至2年

2年至5年

5年以上

合计

资产负债表日账面价值

短期借款

840,895,965.07

-

-

-

840,895,965.07

827,871,934.96

应付账款

957,581,122.83

-

-

-

957,581,122.83

957,581,122.83

其他应付款

616,798,703.36

-

-

-

616,798,703.36

616,798,703.36

一年内到期的非流动负债

1,260,684,490.20

-

-

-

1,260,684,490.20

1,221,572,934.75

长期借款

56,739,000.00

920,194,678.27

783,879,611.48

-

1,760,813,289.75

1,594,500,000.00

长期应付款

288,000.00

60,470,127.40

11,291,846.57

-

72,049,973.97

71,313,700.00

应付债券

7,179,849.00

10,769,773.50

802,707,118.20

-

820,656,740.70

670,617,411.96

租赁负债

3,776,227.00

22,881,912.81

24,979,398.60

51,583,486.43

103,221,024.84

78,529,533.00

合计

3,743,943,357.46

1,014,316,491.98

1,622,857,974.85

51,583,486.43

6,432,701,310.72

6,038,785,340.86

??

?

??

2021年未折现的合同现金流量

?

项目

1年内或实时偿还

1年至2年

2年至5年

5年以上

合计

资产负债表日

账面价值

短期借款

1,788,472,167.41

-

-

-

1,788,472,167.41

1,754,638,738.55

应付账款

881,927,190.17

-

-

-

881,927,190.17

881,927,190.17

其他应付款

737,459,184.05

-

-

-

737,459,184.05

737,459,184.05

一年内到期的非流动负债

343,475,872.32

-

-

-

343,475,872.32

339,244,603.60

长期借款

38,331,839.25

1,238,081,105.57

251,623,778.53

-

1,528,036,723.35

1,464,288,516.02

长期应付款

288,000.00

-

24,820,273.97

-

25,108,273.97

24,000,000.00

应付债券

3,589,924.50

7,179,849.00

813,476,891.70

-

824,246,665.20

640,287,860.04

租赁负债

2,573,106.21

15,506,094.79

22,186,951.31

8,964,094.92

49,230,247.23

40,833,771.14

合计

3,796,117,283.91

1,260,767,049.36

1,112,107,895.51

8,964,094.92

6,177,956,323.70

5,882,679,863.57

??

(3) 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 105 页

(a) 本集团于2022年12月31日、2021年12月31日持有的计息金融工具如下：

?

2022年12月31日

2021年12月31日

?

实际利率

金额

实际利率

金额

固定利率金融工具：

?

?

?

?

金融负债

?

?

?

?

- 短期借款

2.80% - 3.70%

(525,000,000.00)

0.75% - 3.85%

(908,713,684.25)

- 长期应付款

1.20%

(24,000,000.00)

1.20%

(24,000,000.00)

- 长期借款和一年内到期的

非流动负债

3.70% - 3.80%

(432,000,000.00)

1.20% - 3.80%

(627,638,806.28)- 应付债券

5.33%

(670,617,411.96)

5.33%

(640,287,860.04)

- 租赁负债

2.38% ~ 4.9%

(108,609,930.40)

2.38% ~ 4.9%

(40,833,771.14)

小计

?

(1,760,227,342.36)

?

(2,241,474,121.71)

浮动利率金融工具：

?

?

?

?

金融资产

?

?

?

?

- 货币资金

0.0001% - 1.75%

438,379,580.26

0.001% - 1.65%

514,559,106.76

金融负债

?

?

?

?

- 短期借款

2.50% - 3.15%

(302,018,610.77)

1.95% - 3.85%

(841,536,400.00)

- 长期借款和一年内到期的

非流动负债

3.25% - 5.59%

(2,350,994,829.81)

1.30% - 3.60%

(1,174,328,326.02)小计

?

(2,214,633,860.32)

?

(1,501,305,619.26)

合计

?

(3,974,861,202.68)

?

(3,742,779,740.97)

?

(b) 敏感性分析

于2022年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率增加100个基点将会导致本集团股东权益和净利润的变动为减少人民币16,579,318.56元 (2021年：人民币11,257,138.27元) 。

对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 106 页

(4) 汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、其他应付款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

(a) 本集团于各年末的外币资产负债项目汇率风险敞口如下。处于列报考虑，风险敞口金额

以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。

?

2022年12月31日?外币余额

折算人民币余额

货币资金?

?

- 美元1,624,122.59

11,311,364.19

- 港币7,679,107.25

6,859,516.13

其他应收款

- 美元595,000.00

4,143,937.00

其他应付款

- 美元(54,561,640.30)

(380,000,000.00)

资产负债表敞口总额?

?

- 美元(52,342,517.71)

(364,544,698.81)

- 港币7,679,107.25

6,859,516.13

?2021年12月31日?外币余额

折算人民币余额

货币资金?

?

- 美元73,485.23

468,519.78

短期借款?

?

- 美元(14,500,000.00)

(92,447,650.00)

应付利息?

?

- 美元(36,422.82)

(232,220.98)

资产负债表敞口总额?

?

- 美元(14,462,937.59)

(92,211,351.20)

??

本集团计划采用外汇掉期工具应对汇率风险。同时，为消除会计错配，行使公允价值选择权，将上述其他应付款指定为以公允价值计量。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 107 页

(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

?

平均汇率

报告日中间汇率

?

2022年

12月31日

2021年12月31日

2022年

12月31日

2021年12月31日

美元

6.6702

6.4503 6.9646

6.3757

港币

0.8554

0.8296

0.8933

0.8176

??

(c) 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2022年12月31日人民币对美元和港币的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益减少人民币20,115,740.87元 (2021年：增加人民币3,457,925.67元)，导致净利润减少人民币20,115,740.87元 (2021年：增加人民币3,457,925.67元) 。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

本集团于2022年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元和港币的汇率变动使人民币贬值5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(5) 权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2022年12月31日，本集团暴露于因归类为其他权益工具投资 (参见附注五、9)的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的部分上市权益工具投资在香港证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量，部分上市权益工具投资为非上市公司，本集团采用估值技术确定其公允价值。

在所有其他变量保持不变，本集团的净损益和股东权益对权益工具投资的公允价值的每10%的变动 (以资产负债表日的账面价值为基础) 的敏感性说明如下：

2022年

?

净损益增加

??

股东权益合计增加

其他权益工具投资公允价值增加10%-

74,950,892.47

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 108 页

2021年

?

净损益增加

股东权益合计增加

其他权益工具投资公允价值增加10%-

107,259,755.20

??

九、 公允价值的披露

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

?

??

?

2022年12月31日

项目 附注

第一层次公允价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次

公允价值计量

合计持续的公允价值计量

?

?

?

?

?

衍生金融资产

九、3

-

30,646,807.26

-

30,646,807.26

其他权益工具投资 五、9739,006,456.6910,000,000.00

502,468.00

749,508,924.69持续以公允价值计量的资产总额

?

739,006,456.69

40,646,807.26

502,468.00

780,155,731.95

其他应付款

五、24

-

-

(21,674,769.65)

(21,674,769.65)

持续以公允价值计量的负债总额

?

-

-

(21,674,769.65)

(21,674,769.65)

??

?

??

?

2021年12月31日

项目 附注

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

持续的公允价值计量

?

?

?

?

?

衍生金融资产

九、3

-

2,053,396.41

-

2,053,396.41

其他权益工具投资

五、9

680,295,083.95

-

392,302,468.00

1,072,597,551.95

持续以公允价值计量的资产总额

?

680,295,083.95

2,053,396.41

392,302,468.00

1,074,650,948.36

其他应付款及长期应付款

五、24、29

-

-

(40,532,600.00)

(40,532,600.00)

持续以公允价值计量的负债总额

?

-

-

(40,532,600.00)

(40,532,600.00)

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 109 页

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团的其他权益工具投资中持有的现代牧业和澳亚集团的股票，因为现代牧业和澳亚集团为在香港联合交易所上市公司，在计量日能够取得该股票在活跃市场上未经调整的报价，因此将该项投资划分为第一层次公允价值计量的其他权益工具投资。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团的衍生金融资产主要为本集团为管理金融工具风险而签署的利率掉期合约，该利率掉期合约的公允价值为假设于报告期末转移该掉期合约预计所应收或应付金额，并考虑了当前的利率以及掉期合约交易对手的信誉情况。

本集团的其他权益工具投资中以第二层次计量的公允价值为被投资公司最近一期股权交易对价的金额。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

列入第三层级的金融工具主要是本集团持有的其他权益工具投资和或有对价。本集团在确定其他权益工具投资时使用的估值方法为可比公司法，在确定或有对价公允价值时使用的估值方法为现金流量折现法。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性

分析

本集团采用修正的可比上市公司的企业价值倍数法来确定非上市权益工具投资的公允价值，并对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。于2022年12月31日，假设其他变量保持不变，流动性折价每增加5%，本集团的其他综合收益会减少人民币25,123.40元。

本集团采用现金流量折现法来确定或有对价的公允价值，公允价值与未来现金流量呈正向关系。于2022年12月31日，假设其他变量保持不变，未来现金流量增加10%，本集团的净利润将增加人民币1,387,420.50元。

6、 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

2022年，本集团其他权益工具投资中持有的澳亚集团股份因股份于2022年12月30日在香港联合交易所主板挂牌上市，由第三层级转出到第一层级，金额为人民币176,965,237.06元。本集团是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 110 页

7、 本年内发生的估值技术变更及变更原因

2022年，本集团上述持续和非持续公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除以下项目外，本集团12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

?

2022年12月31日?账面价值

公允价值

应付债券?

?

其中：应付可转换公司债券670,617,411.96

702,757,257.92

??

十、 关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

本公司母公司为根据香港特别行政区法律成立的Universal Dairy Limited，其对本公司的持股比例为64.62% 。

2、 本公司的最终控制方情况

本公司最终控制方为自然人刘永好先生和Liu Chang女士。

3、 联营企业情况

联营企业的基本情况及相关信息详见附注七、2。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 111 页

4、 其他关联方情况

公司名称 关联方关系

新希望集团 同受最终控制方控制

鲜生活冷链物流有限公司拉萨分公司 同受最终控制方控制

四川新希望贸易有限公司 (“新希望贸易”) 同受最终控制方控制

新希望六和股份有限公司及其子公司 (“新希望六和集团”) 同受最终控制方控制

山东鲜生活冷链物流有限公司 (“山东冷链物流”) 同受最终控制方控制

杭州鲜生活冷链物流有限公司 (“杭州冷链物流”) 同受最终控制方控制

宁夏鲜生活冷链物流有限公司 (“宁夏冷链物流”) 同受最终控制方控制

湖南鲜生活冷链物流有限公司 (“湖南冷链物流”) 同受最终控制方控制

苏州鲜生活冷链物流有限公司 (“苏州冷链物流”) 同受最终控制方控制

成都鲜生活冷链物流有限公司 (“成都冷链物流”) 同受最终控制方控制

合肥鲜生活冷链物流有限公司 (“合肥冷链物流”) 同受最终控制方控制

云南鲜生活冷链物流有限公司 (“云南冷链物流”) 同受最终控制方控制

福州鲜生活冷链物流有限公司 (“福州冷链物流”) 同受最终控制方控制

河北鲜生活冷链物流有限公司 (“河北冷链物流”) 同受最终控制方控制

北京未来星宇电子商务有限公司 (“北京未来星宇”) 同受最终控制方控制

四川新希望实业有限公司 (“四川新希望实业”) 同受最终控制方控制

四川新蓉营养科技有限公司 (“新蓉科技”) 同受最终控制方控制

新玖商业发展有限公司 (“新玖商业发展”) 同受最终控制方控制

成都三勒浆药业集团四川华美制药有限公司 同受最终控制方控制

新希望云优选 (重庆) 电子商务有限公司 受关联自然人控制

新希望物业服务集团有限公司 (“新希望物业集团”) 同受最终控制方控制

新希望云优选成都供应链管理有限公司 受关联自然人控制

牧堡 (上海) 食品科技有限公司 同受最终控制方控制

匀鲜供应链管理 (上海) 有限公司 同受最终控制方控制

新希望 (天津) 商业保理有限公司 同受最终控制方控制

北京新希望康家汇科技有限公司 同受最终控制方控制

绿领空间 (北京) 科技有限公司 同受最终控制方控制

简迹宠物食品 (深圳) 有限公司 同受最终控制方控制

四川华西国兴置业有限公司 (“华西国兴置业”) 同受最终控制方控制

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 112 页

公司名称 关联方关系

爱跃咪萌徐州科技有限公司 同受最终控制方控制

四川致爱母婴产品有限公司 同受最终控制方控制

成都运荔枝科技有限公司 同受最终控制方控制

北京心喜商贸有限公司 同受最终控制方控制

杭州锦衡置业有限公司 同受最终控制方控制

新希望财务有限公司 同受最终控制方控制

杭州兴源环保设备有限公司 同受最终控制方控制

上海鲜波隆供应链管理有限公司 同受最终控制方控制

成都华隆食品产业有限公司 同受最终控制方控制

成都新希望实业投资有限公司 (“成都新希望实业”) 同受最终控制方控制

成都新希望文旅投资管理有限公司 同受最终控制方控制

四川何不傲美互动科技有限公司 (“四川何不傲美”) 同受最终控制方控制

陕西速鲜达供应链有限公司 同受最终控制方控制

甘肃鲜生活供应链管理有限责任公司 同受最终控制方控制

河北鲜好集康供应链管理有限公司 同受最终控制方控制

滨海鲜波隆供应链管理有限公司 同受最终控制方控制

四川新希望鲜生活商业连锁有限公司 (“新希望鲜生活”) 受关联自然人控制

昆明新希望鲜生活商贸有限公司 (“昆明鲜生活商贸”) 受关联自然人控制

蓝海乳业 联营企业

四川何不阿佩品牌管理有限公司 (“何不阿佩”) 其他关联方

成都我行我数科技有限公司 其他关联方

云南新龙矿物质饲料有限公司 同受最终控制方控制

天津新蓉供应链服务有限公司 同受最终控制方控制

甘肃新草王 联营企业

四川新希望味业有限公司 同受最终控制方控制

杭州新希望置业有限公司 同受最终控制方控制

江苏运荔枝物流科技有限公司 同受最终控制方控制

?

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 113 页

5、 关联交易情况

(1) 采购商品

关联方

关联交易内容

2022年度

2021年度

成都运荔枝科技有限公司

劳务采购

386,148,491.26

1,971,033.23

新希望六和集团

原材料采购

186,902,160.86

118,956,426.97

新希望贸易

原材料采购

127,463,153.10

128,731,389.45

牧堡 (上海) 食品科技有限公司

商品和劳务采购

56,329,701.72

66,746,624.89

成都冷链物流

劳务采购

52,526,961.13

15,910,489.18

天津新蓉供应链服务有限公司 商品采购

26,945,832.99

-

云南冷链物流 劳务采购

11,274,074.10

9,593,111.48

湖南冷链物流 劳务采购

10,580,720.70

16,531,001.49

苏州冷链物流 劳务采购

4,688,960.58

16,322,685.70

昆明鲜生活商贸

商品和劳务采购

4,216,477.41

2,698,113.13

宁夏冷链物流

劳务采购

2,698,058.09

14,804,922.40

河北冷链物流

劳务采购

2,416,864.35

766,205.07

杭州冷链物流

劳务采购

2,102,129.76

23,997,855.61

山东冷链物流

劳务采购

1,857,141.56

72,086,390.32

合肥冷链物流

劳务采购

1,709,130.42

13,771,919.01

新希望鲜生活

商品和劳务采购

1,647,631.70

7,089,560.82

甘肃新草王

原材料采购

1,543,165.09

-

成都我行我数科技有限公司 劳务采购

1,004,268.11

2,245,790.45

新蓉科技 商品采购

796,478.31

1,999,769.92

新希望物业集团 商品和劳务采购

717,540.74

706,240.88

何不阿佩

劳务采购

675,247.52

637,104.95

鲜生活冷链物流有限公司拉萨分公司

劳务采购

172,798.69

163,632,246.79

福州冷链物流

劳务采购

83,310.64

8,148,692.29

四川何不傲美

劳务采购

-

416,037.74

成都三勒浆药业集团四川华美制药有限公司

商品采购

-

5,309.73

其他关联方

商品和劳务采购

1,252,513.82

339,261.40

?

?

885,752,812.65

688,108,182.90

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 114 页

(2) 出售商品

关联方

关联交易内容

2022年度

2021年度

北京未来星宇 销售商品

96,542,128.08

103,467,864.76

蓝海乳业 销售商品和劳务

68,771,391.44

79,147,327.39

新希望鲜生活 销售商品

7,531,667.36

23,153,464.31

昆明鲜生活商贸 销售商品

7,294,973.94

9,632,438.69

牧堡 (上海) 食品科技有限公司

销售商品和劳务

14,321,710.74

8,098,660.18

新希望六和集团

销售商品和劳务

470,450.56

2,391,978.28

新希望云优选成都供应链管理有限公司

销售商品

2,907,972.69

1,679,865.31

新希望物业集团

销售商品和劳务

3,322,240.81

4,972,128.15

北京新希望康家汇科技有限公司

销售商品

4,843,609.12

19,288,081.98

新希望云优选 (重庆) 电子商务有限公司

销售商品

89,131.05

241,303.81

简迹宠物食品 (深圳) 有限公司 销售商品

-

31,604.13

四川新希望实业 销售商品

228,050.72

375,445.75

新玖商业发展 销售商品

101,364.64

113,654.21

新蓉科技

销售商品

2,854,522.63

1,895,575.76

匀鲜供应链管理 (上海) 有限公司

销售商品

4,851,225.18

3,886,049.74

成都冷链物流

销售劳务

529,332.32

2,142,272.16

新希望 (天津) 商业保理有限公司

销售劳务

735,259.01

1,437,268.91

爱跃咪萌徐州科技有限公司

销售商品

23,887.73

535,750.87

四川致爱母婴产品有限公司

销售商品

1,903,972.07

318,444.10

绿领空间 (北京) 科技有限公司

销售商品

1,832,452.29

364,443.36

北京心喜商贸有限公司 销售商品

297,465.29

338,385.14

宁夏冷链物流 销售商品

226,252.12

-新希望贸易 销售劳务

757,250.00

-

江苏运荔枝物流科技有限公司 销售劳务

1,355,140.39

-

其他关联方 销售商品和劳务

161,627.50

504,103.35

?

?

221,953,077.68

264,016,110.34

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 115 页

(3) 关联租赁

出租：

承租方名称 租赁资产种类

2022年确认

的租赁收入

2021年确认

的租赁收入

新希望六和集团

办公楼

1,088,021.29

1,088,021.29

山东冷链物流

办公室

16,073.40

16,073.40

云南冷链物流

车辆

98,901.54

-

牧堡 (上海) 食品科技有限公司 仓库

-

201,895.23

苏州冷链物流 仓库/车辆

947,163.36

368,253.27

?

?

2,150,159.59

1,674,243.19

??

承租：

出租方名称 租赁资产种类

??

2022年确认

的租赁费用

2021年确认

的租赁费用

华西国兴置业

办公楼

241,061.35

337,529.18

新希望物业集团

经营场地

5,971.70

3,000.00

?

?

247,033.05

340,529.18

??

(4) 关键管理人员报酬

?

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

关键管理人员报酬10,426,338.34

10,567,211.08

??

除上述现金薪酬外，本公司授予高级管理人员限制性股票激励（详见附注十一），本公司于2022年度确认上述股份支付费用人民币25,756,000.00元（2021年：人民币31,360,350.00元）。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 116 页

(5) 存放于新希望财务有限公司存款

(5.1) 与新希望财务有限公司交易额

?

2022年度

2021年度

存款日平均交易额-

38,109,748.23

存款日最高交易金额-

403,324,285.01

??

自2022年1月起，本公司及子公司取消在新希望财务有限公司设立人民币现金池 (现金管理) 计划。报告期内，本公司及子公司与新希望财务有限公司之间不存在存款、贷款、授信及其他金融业务。

(6) 现金池计划与关联公司交易额

自2020年7月1日起，蓝海乳业成为本公司的关联方，自2021年12月，蓝海乳业已经从本公司现金池计划中剥离。蓝海乳业与本公司现金池计划的发生额列示如下：

?

注 2022年度

??

2021年度

现金池存款日平均交易额

-

1,519,893.18

现金池存款日最高交易金额

-

8,369,123.60

??

注1： 现金池存款日平均交易额为本集团通过现金池计划从关联公司归集和下拨给关联公司交

易额之和的日平均值。

注2： 现金池存款日最高交易金额为本集团通过现金池计划从关联公司归集和下拨给关联公司

交易额之和的日最高值。

(7) 其他关联交易

共同对外投资的关联交易：本公司与公司的最终控股方刘永好先生控制的草根知本集团有限公

司共同投资成立草根食代。草根食代注册资本1,000万元，本公司认缴投资400万元，投资比例40% 。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 117 页

(8) 关联方应收应付款项

(8.1) 应收关联方款项

应收账款：

?

2022年

12月31日

2021年

12月31日

北京未来星宇21,003,011.12

17,505,590.88

牧堡 (上海) 食品科技有限公司1,121,574.83

776,378.95

新希望云优选成都供应链管理有限公司418,800.70

22,041.92

昆明鲜生活商贸355,005.14

1,410,030.22

绿领空间 (北京) 科技有限公司270,290.73

30,820.86

匀鲜供应链管理 (上海) 有限公司133,574.40

891,864.00

新蓉科技70,272.00

-

新希望物业集团39,555.45

232,226.64

四川新希望实业19,249.32

33,599.22

云南新龙矿物质饲料有限公司16,875.00

-

新希望云优选 (重庆) 电子商务有限公司11,632.80

-

新希望六和集团8,360.00

162,600.00

新玖商业发展6,070.21

6,778.87

新希望鲜生活-

2,137,301.91

北京新希望康家汇科技有限公司-

1,126,035.54

北京心喜商贸有限公司-

8,703.64

杭州锦衡置业有限公司-

3,240.00

成都我行我数科技有限公司-

1,172.72

? 23,474,271.70

24,348,385.37

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 118 页

预付账款：

项目

2022年

12月31日

2021年

12月31日

新希望贸易11,797,118.53

18,644,035.40

牧堡 (上海) 食品科技有限公司243,195.37

595,780.96

新希望六和集团166,680.00

320,000.00

鲜生活冷链物流有限公司拉萨分公司-

286,694.09

合肥冷链物流-

143,923.45

? 12,206,993.90

19,990,433.90

??

其他应收款：

项目

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

新希望六和集团1,185,943.20

1,185,943.20

蓝海乳业-

50,000.00

华西国兴置业-

19,870.00

新希望物业集团1,500.00

5,000.00

? 1,187,443.20

1,260,813.20

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 119 页

(8.2) 应付关联方款项

合同负债：

?

2022年

12月31日

2021年

12月31日

蓝海乳业1,213,642.45

1,508,252.74

新希望物业集团300,791.31

538,278.86

四川致爱母婴产品有限公司107,500.15

-

河北冷链物流81,692.86

-

新希望云优选成都供应链管理有限公司75,420.10

44,099.04

新蓉科技75,001.60

25,222.40

爱跃咪萌徐州科技有限公司35,141.48

62,134.62

宁夏冷链物流22,894.00

24,522.00

牧堡 (上海) 食品科技有限公司9,404.84

-

苏州冷链物流8,665.72

4,048.92

北京未来星宇3,681.00

2,495.50

新希望云优选 (重庆) 电子商务有限公司

690.00

126,245.04

北京新希望康家汇科技有限公司-

2,140,174.23

绿领空间 (北京) 科技有限公司-

2,790.86

成都新希望文旅投资管理有限公司-

1,140.00

新希望六和集团-

584.00

? 1,934,525.51

4,479,988.21

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 120 页

应付账款：

?

2022年

12月31日

2021年

12月31日

成都运荔枝科技有限公司33,775,828.47

159,702.78

成都冷链物流3,934,810.53

1,567,030.42

新希望贸易2,348,188.06

3,661,098.54

牧堡 (上海) 食品科技有限公司2,295,763.58

915,915.18

河北冷链物流1,278,208.38

210,562.49

湖南冷链物流449,175.00

1,561,110.10

苏州冷链物流433,335.18

40,607.34

杭州冷链物流414,952.04

2,190,295.74

四川新蓉营养科技有限公司344,203.54

394,022.13

鲜生活冷链物流有限公司拉萨分公司316,254.09

8,124,430.47

甘肃新草王145,772.00

-

成都我行我数科技有限公司143,000.00

97,800.00

云南冷链物流94,885.20

9,926.08

新希望六和集团61,367.28

45,500.00

北京未来星宇45,706.46

-

合肥冷链物流38,262.39

56,417.43

滨海鲜波隆供应链管理有限公司25,164.80

-

山东冷链物流16,229.34

4,915,179.57

新希望物业集团1,650.00

20,900.00

福州冷链物流-

1,436,333.44

华西国兴置业-

750,000.00

宁夏冷链物流-

71,100.04

? 46,162,756.34

26,227,931.75

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 121 页

其他应付款：

?

2022年

12月31日

2021年

12月31日

牧堡 (上海) 食品科技有限公司261,029.13

280,223.63

杭州兴源环保设备有限公司120,000.00

120,000.00

云南冷链物流112,126.80

240,964.20

四川致爱母婴产品有限公司100,000.00

100,000.00

新希望物业集团84,150.00

310,000.00

杭州冷链物流50,000.00

50,000.00

新希望六和集团50,000.00

50,000.00

新希望鲜生活13,205.84

-

成都冷链物流-

600,000.00

蓝海乳业-

510,000.00

宁夏冷链物流-

200,000.00

上海鲜波隆供应链管理有限公司-

100,000.00

湖南冷链物流-

100,000.00

北京新希望康家汇科技有限公司-

18,857.00

成都华隆食品产业有限公司-

10,000.00

? 790,511.77

2,690,044.83

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 122 页

十一、 股份支付

1、 股份支付总体情况

本年发生的股份支付费用如下：

项目 2022年度

以权益结算的股份支付34,227,343.26

?

2、 以权益结算的股份支付情况

根据本公司股东大会于2021年1月22日审议批准，本公司于2021年2月1日起实行一项股票激励计划。截至2021年3月9日，本公司已收到39名激励对象认缴的出资款人民币126,786,000元，均为货币出资，其中，人民币13,560,000元计入股本，其余人民币113,226,000元计入资本公积。自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，为第一个解除限售期，解除限售比例为30%；自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，为第二个解除限售期，解除限售比例为30%；自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，为第三个解除限售期，解除限售比例为40% 。

本公司授予的限制性股票的公允价值基于授予日当天标的股票的收盘价与授予价格的差价确定，并最终确认本次激励计划的股份支付费用。该等费用将在本激励计划的实施过程中按解除限售的比例进行分期摊销。

2022年5月12日，本公司2020年限制性股票激励计划的第一个解除限售期已到达，公司董事会决议同意第一个可解除限售期100%解除限售的条件已满足，本公司符合解除限售条件的激励对象共计34人，可解除限售的限制性股票数量为387.6万股，占公司总股本的0.4472%。限制性股票回购价格调整为9.21元 / 股，报告期内本公司回购了68.9万股限制性股票并予以注销。根据2022年的合并营业收入、净利润增长率等业绩指标完成情况，本公司预计第二个可解除限售期80%解除限售条件已满足。根据2023年的经营预算，本公司预计第三个可解除限售期100%解除限售条件可以满足。

截至2022年12月31日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币190,418,133.08元。本年以权益结算的股份支付确认的费用总额为人民币34,227,343.26元。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 123 页

十二、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。

本集团通过资产负债率 (总负债除以总资产) 来监管本集团的资本结构。

?

2022年

12月31日

2021年

12月31日

总资产9,490,454,360.61

9,504,187,773.35

总负债6,824,283,955.89

6,634,903,303.49

资产负债率

71.91%

69.81%

??

本公司或本公司的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

(1) 资本承担

项目

2022年

??

12月31日

2021年

12月31日

已签约47,758,908.87

92,700,296.45

已批准但未签约1,950,000.00

34,065,720.00

合计49,708,908.87

126,766,016.45

??

?

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 124 页

十四、 资产负债表期后事项和其他重要事项

1、 资产负债表期后事项

(1) 分配普通股股利

根据2023年4月24日董事会的提议，本公司预计于2023年向股东派发现金股利，每10股人民币0.85元 (含税)，共人民币73,659,563.33元。

2、 分部报告

本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了奶牛养殖、乳制品生产和总部及其他业务三个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

分部名称 分部的主要业务

奶牛养殖 养殖奶牛以生产及销售生鲜乳

乳制品生产

生产及销售巴氏杀菌乳、超高温乳、

调制乳、发酵乳及其他乳制品

总部及其他业务 投资控股、食品贸易及其他等业务

??

(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款等流动及非流动负债。

分部经营成果是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用以及营业外收入及支出。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 125 页

下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润 / (亏损) 、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：

?

2022年度

项目

奶牛养殖分部

乳制品生产分部

总部及其他

分部间抵消

合计

对外交易收入

34,956,380.94

9,969,714,403.68

1,829,051.44

-?

10,006,499,836.06

分部间交易收入

1,194,115,902.82

1,644,786.52

52,266,856.16

(1,248,027,545.50)

-?

投资收益

-

16,533,967.47

239,934,267.68

(204,679,949.51)

51,788,285.64

营业利润

/ (

亏损

36,489,365.55

)

462,927,966.23

(46,726,338.47)

(49,523,772.70)

403,167,220.61

利润总额 / (亏损)

36,671,601.35

465,306,878.27

(46,548,347.57)

(49,523,772.70)

405,906,359.35

所得税费用

-

43,768,492.93

-

-

43,768,492.93

净利润 / (亏损)

36,671,601.35

421,538,385.34

(46,548,347.57)

(49,523,772.70)

362,137,866.42

资产总额

2,522,243,803.79

6,757,058,892.60

6,923,888,852.86

(6,712,737,188.64)

9,490,454,360.61

负债总额

2,101,028,863.29

3,420,720,054.09

4,888,162,640.92

(

3,585,627,602.41)

6,824,283,955.89

其他项目：

?

?

?

?

?

主营业务收入

1,194,484,827.67

8,564,903,003.15

-

(912,238,645.66)

8,847,149,185.16

主营业务成本

1,083,959,958.08

5,724,597,628.49

-

(268,382,540.97)

6,540,175,045.60

当年资产减值损失

-

275,753.98

-

-

275,753.98

当年信用减值损失 / (转回)

591,578.25

35,440,217.08

(10,911.99)

-

36,020,883.34

折旧和摊销费用

161,181,405.56

312,455,269.56

8,497,702.18

-?

482,134,377.30

对联营企业的投资收益

-?

-?

35,027,625.02

-?

35,027,625.02

净利息支出

40,478,888.47

51,477,553.14

55,710,635.49

-

147,667,077.10

对联营企业的长期股权投资

?-

-?

488,855,537.30

-?

488,855,537.30

除长期股权投资以外的资本支出

545,421,048.09

304,578,342.92

8,678,906.15

-?

858,678,297.16

??

?

??

2021年度

项目

奶牛养殖分部

乳制品生产分部

总部及其他

分部间抵消

合计

对外交易收入

46,592,206.97

8,918,430,082.74

1,850,108.49

-

8,966,872,398.20

分部间交易收入

948,096,609.31

1,588,050.60

48,364,749.71

(998,049,409.62)

-

投资收益

-

13,024,271.06

109,366,295.40

(67,398,016.17)

54,992,550.29

营业利润 / (亏损)

38,910,705.72

456,667,423.75

(60,214,333.99)

(67,398,016.17)

367,965,779.31

利润总额 / (亏损)

39,078,887.31

460,058,852.69

(54,900,682.32)

(67,398,016.17)

376,839,041.51

所得税费用

10,374.37

35,566,932.70

-

-

35,577,307.07

净利润 / (亏损)

39,068,512.94

424,491,919.99

(54,900,682.32)

(67,398,016.17)

341,261,734.44

资产总额

2,154,512,240.92

6,962,122,740.72

6,067,536,917.52

(

5,679,984,125.81)

9,504,187,773.35

负债总额

1,688,323,674.75

3,482,885,849.30

4,194,046,251.97

(

2,730,352,472.53)

6,634,903,303.49

其他项目：

?

?

?

?

?

主营业务收入

955,265,406.19

8,366,966,765.08

-

(948,150,228.32)

8,374,081,942.95

主营业务成本

846,570,468.16

6,397,625,021.79

-

(948,150,228.32)

6,296,045,261.63

当年资产减值损失

224,725.05

341,338.52

-

-

566,063.57

当年信用减值损失 / (转回)

(1,050,682.04)

(6,138,637.82)

25,352.69

-

(7,163,967.17)

折旧和摊销费用

112,659,250.60

292,887,726.26

8,059,861.86

-

413,606,838.72

对联营企业的投资收益

-

-

41,233,356.01

-

41,233,356.01

净利息支出

32,658,617.06

24,351,054.51

59,421,790.71

-

116,431,462.28

对联营企业的长期股权投资

-

-

461,649,786.82

-

461,649,786.82

除长期股权投资以外的资本支出

519,941,300.18

239,534,217.10

10,657,558.64

-

770,133,075.92

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 126 页

(2) 地区信息

由于本集团于中国境内经营，本集团在报告期内取得的对外交易收入和非流动资产来自和位于中国大陆。

(3) 主要客户

于报告期间内，本集团来自各单一客户的收入均低于本集团总收入的10% 。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

应收账款为本公司根据应收款项的可回收期限核算的应收子公司款项，账龄全部为1年以内。

2、 长期应收款

长期应收款为本公司根据应收款项的可回收期限核算的应收子公司款项。

3、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

?

2022年12月31日项目 账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资4,133,245,863.99

(48,369,368.00)

4,084,876,495.99

对联营企业投资486,056,692.11

-

486,056,692.11

合计

4,619,302,556.10

(48,369,368.00)

4,570,933,188.10

??

?

??

2021年12月31日项目 账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资3,975,267,052.02

(48,369,368.00)

3,926,897,684.02

对联营企业投资461,159,786.82

-

461,159,786.82

合计

4,436,426,838.84

(48,369,368.00)

4,388,057,470.84

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 127 页

(2) 对子公司投资

?

2022年12月31日

对子公司投资

年初余额

追加投资

处置转出

年末余额

四川乳业

197,717,314.02

-

-

197,717,314.02

昆明雪兰

203,723,280.10

-

-

203,723,280.10

云南蝶泉

76,884,061.43

-

-

76,884,061.43

杭州双峰

92,018,081.44

-

-

92,018,081.44

河北天香

116,127,137.52

-

-

116,127,137.52

青岛琴牌

50,615,502.70

-

-

50,615,502.70

安徽白帝

319,362,654.95

-

-

319,362,654.95

昆明海子

27,118,975.86

-

-

27,118,975.86

七彩云

55,450,875.00

-

-

55,450,875.00

四川新希望营养饮品有限公司

19,940,000.00

-

-

19,940,000.00

新希望生态牧业有限公司

149,600,000.00

-

-

149,600,000.00

湖南南山

165,000,000.00

141,578,811.97

-

306,578,811.97

苏州双喜

143,000,000.00

-

-

143,000,000.00

西昌三牧

46,554,348.00

-

-

46,554,348.00

唯品乳业

54,999,144.00

-

-

54,999,144.00

山东唯品牧业有限公司

22,576,648.00

-

-

22,576,648.00

山东绿源唯品农业高新技术有限公司

5,000,000.00

-

-

5,000,000.00

新希望戴瑞

10,000,000.00

-

-

10,000,000.00

GGG

140,946,429.00

-

-

140,946,429.00

寰美乳业

1,711,000,000.00

-

-

1,711,000,000.00

新澳乳业

99,440,517.78

-

-

99,440,517.78

新澳牧业

29,092,082.22

-

-

29,092,082.22

广东公司

8,100,000.00

8,400,000.00

-

16,500,000.00

重庆瀚虹

231,000,000.00

-

-

231,000,000.00

湖南奶寻

-

1,500,000.00

-

1,500,000.00

成都家满新鲜贸易有限公司

-

2,000,000.00

-

2,000,000.00

绿源唯品乳业 (上海) 有限公司

-

500,000.00

-

500,000.00

四川新希望鲜鉴营养科技有限公司

-

4,000,000.00

-

4,000,000.00

合计

3,975,267,052.02

157,978,811.97

-

4,133,245,863.99

??

本公司子公司的相关信息参见附注七。

(3) 对联营企业投资

联营单位 2022年初余额

??

追加投资

权益法下

确认的投资收益

宣告发放现金股利或利润

其他权益变动

2022年末余额

重庆天友

460,043,658.01

-

35,559,142.75

(14,165,046.90)

-

481,437,753.86

蓝海乳业

1,116,128.81

-

(880,362.92)

-

383,172.36

618,938.25

草根食代

-

4,000,000.00

-

-

-

4,000,000.00

合计

461,159,786.82

4,000,000.00

34,678,779.83

(14,165,046.90)

383,172.36

486,056,692.11

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 128 页

4、 营业收入、营业成本

?

2022年度

2021年度

?

收入

成本

收入

成本

其他业务

55,571,269.12

1,241,462.14

51,746,989.36

1,161,907.78

合计

55,571,269.12

1,241,462.14

51,746,989.36

1,161,907.78

??

5、 投资收益

项目 2022年度

??

2021年度

成本法核算的长期股权投资收益169,679,949.51

67,522,500.00

权益法核算的长期股权投资收益34,678,779.83

41,233,356.01

处置交易性金融资产取得的收益226,693.15

734,923.22

合计204,585,422.49

109,490,779.23

??

十六、 2022年非经常性损益明细表

?

附注 2022年度

??

处置固定资产、无形资产损失和其他长期

资产处置损失

五、48、49

(32,744,130.38)

计入当期损益的政府补助 五、43、4457,923,850.94

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及取得的投资收益

45,573,826.97

除上述各项之外的其他营业外收入和支出? 4,211,348.

小计? 74,964

26

,895.79

所得税影响额? (8,717,659.44)

少数股东权益影响额 (税后)?

528,081.98

合计? 66,775

,318.33

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 129 页

十七、 净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润

加权平均净资产

收益率 (%)

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

14.05%

0.42

0.42

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

11.46%

0.34

0.34

??

1、 每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益的计算过程详见附注五、51。

(2) 扣除非经常性损益后的基本每股收益

扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

?

2022年度

??

2021年度

归属于本公司股东的合并净利润361,506,309.57

312,256,960.19

减：归属于预计未来解锁限制性股票持有者的

现金股利

616,800.00

935,200.00

减：归属于本公司普通股股东的非经常性损益66,775,318.33

55,664,667.57

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的

合并净利润

294,114,191.24

255,657,092.62

本公司发行在外普通股的加权平均数854,750,483.17

853,710,879.50

扣除非经常性损益后的基本每股收益 (元 / 股)

0.34

0.30

??

(3) 稀释每股收益

稀释每股收益的计算过程详见附注五、51。

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 130 页

(4) 扣除非经常性损益后的稀释每股收益

扣除非经常性损益后的稀释每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算：

?

2022年度

2021年度

归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释)360,889,509.57

311,321,760.19

减：归属于本公司普通股股东的非经常性损益66,775,318.33

55,664,667.57

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的

合并净利润 (稀释)

294,114,191.24

255,657,092.62

本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释)854,750,483.17

853,710,879.50

扣除非经常性损益后的稀释每股收益 (元 / 股)

0.34

0.30

??

本集团于本年度无潜在的普通股或者稀释作用的金融工具，因此扣除非经常性损益后的基本每股收益等于扣除非经常性损益后的稀释每股收益。

2、 加权平均净资产收益率的计算过程

(1) 加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：

?

2022年度

??

2021年度

归属于本公司股东的合并净利润361,506,309.57

312,256,960.19

归属于本公司普通股股东的合并净资产的

加权平均数

2,572,432,483.10

2,645,521,609.58

加权平均净资产收益率

14.05%

11.80%

??

截至2022年

月

日止年度财务报表

第 131 页

归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：

?

2022年度

2021年度

年初归属于本公司普通股股东的合并净资产2,637,781,440.01

2,653,952,282.69

本年归属于本公司普通股股东的综合收益总额的

影响

(30,250,563.23)

16,005,501.64

本年归属于本公司普通股股东的股份支付的影响45,326,568.30

36,538,454.87

本年归属于本公司普通股股东的收购少数股东权益

的影响

(48,235,892.34)

(30,623,614.71)

本年归属于本公司普通股股东的可转债转股变动的影响

4,256.34

3,458.40

本年归属于本公司普通股股东的宣告股利的影响(32,416,843.19)

(30,354,473.31)

其他223,517.21

-

年末归属于本公司普通股股东的合并净资产的

加权平均数

2,572,432,483.10

2,645,521,609.58

??

(2) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：

?2022年度

??

2021年度

扣除非经常性损益后归属于本公司股东的

合并净利润

294,730,991.24

256,592,292.62

归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权

平均数

2,572,432,483.10

2,645,521,609.58

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

11.46

9.70%

%

??