目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第6页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第7页
（三）合并利润表………………………………………………… 第8页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第9页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第10页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第11页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第12页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第13页
三、财务报表附注…………………………………………………第14—91页
四、资质证书复印件………………………………………………第92—95页
审 计 报 告天健审〔2023〕7-356号
浙江奥康鞋业股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了浙江奥康鞋业股份有限公司（以下简称奥康股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥康股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
(一) 关联方资金占用及其他资金往来事项
奥康股份公司实际控制人及其控制的企业存在通过奥康股份公司的经销商、合营方等占用奥康股份公司资金的情形，此外，该等主体与奥康股份公司经销商、合营方、供应商及其他主体资金往来频繁，我们未能获取相关经销商、合营方、供应商及其他主体的资金流水等相关资料，无法就奥康股份公司实际控制人及其控制的企业资金占用情况的准确性和完整性以及其他资金往来的商业实质及对奥康股份公司相关交易产生的影响获取充分、适当的审计证据。
(二) 经销商应收账款
截至2022年12月31日，奥康股份公司应收经销商的账款余额为人民币891,493,660.36元、坏账准备为人民币142,070,724.62元、账面价值为人民币749,422,935.74元，其中账龄1年以上的账面价值为424,251,546.48元。如上所述，奥康股份公司实际控制人及其控制的企业与经销商存在资金往来，经销商在收到资金后部分用于对奥康股份公司的回款。由于无法获取经销商财务或经营状况等相关资料，我们无法就奥康股份公司经销商应收账款的可收回性及相关交易的真实性获取充分、适当的审计证据。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥康股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、其他信息
奥康股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述事项的影响，我们无法确定与该等事项相关的其他信息是否存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7。截至2022年12月31日，奥康股份公司存货账面余额为人民币841,605,607.84元，跌价准备为人民币55,426,558.19元，账面价值为人民币786,179,049.65元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在呆滞、残次等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥康股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
奥康股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督奥康股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥康股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥康股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就奥康股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十四日
浙江奥康鞋业股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江奥康鞋业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组批准，由奥康集团有限公司（以下简称奥康集团）、自然人王振滔、王进权、缪彦枢、潘长忠发起设立，于2001年11月12日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为9133000076251901XW的营业执照，注册资本400,980,000.00元，股份总数400,980,000股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股400,980,000股。公司股票已分别于2012年4月26日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属服装鞋类行业。主要经营活动为鞋及制鞋材料、皮具、服装的研发、生产、销售；制鞋工艺的技术咨询与技术服务，经营进出口业务；仓储服务（除危险品）、售后服务。主要产品有皮鞋和皮具。
本财务报表业经公司2023年4月24日第八届第二次董事会批准对外报出。
本公司将奥康鞋业销售有限公司（以下简称奥康销售）、重庆红火鸟鞋业有限公司（以下简称重庆红火鸟）、奥康国际（上海）鞋业有限公司（以下简称上海国际）、奥康国际电子商务有限公司（以下简称奥康电商）、奥港国际（香港）有限公司（以下简称奥港国际）和奥康（杭州）互联网科技有限公司（以下简称杭州科技）等247家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方往来组合 | 款项性质 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——质保金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
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2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 3个月内（含，下同） | 5.50 |
| 4-6个月 | 10.80 |
| 7-12个月 | 11.20 |
| 1-2年 | 13.00 |
| 2-3年 | 37.50 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6-8 | 5.00 | 11.88-15.83 |
第23页 共95页
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权、商标权及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 专利权 | 5-10 |
| 商标权 | 5-10 |
| 软件 | 3-5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 经销模式：属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品交付予客户或客户指定的承运方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2) 独立专卖店零售模式：属于在某一时点履行的履约义务，公司已将产品交付予客户、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3) 合营专卖店零售模式：属于在某一时点履行的履约义务，公司已将产品交付予客户且收到合营方当期结算金额明细清单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能
流入时确认。
(4) 商场专柜零售模式：属于在某一时点履行的履约义务，公司已将产品交付予客户并收到商场当期结算金额明细清单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(5) 自营出口模式：属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(6) 网络直营零售：属于在某一时点履行的履约义务，公司于商品发出且退货期满后，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(7) 团购销售：属于在某一时点履行的履约义务，公司已根据合同约定将产品交付予客户或客户指定的承运方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率(%) |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13、6、3、1、0[注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2、12 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5、7 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3 |
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| 税 种 | 计税依据 | 税 率(%) |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、16.5、20、25 |
[注] 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第11号）、《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2022 年第 15 号）及《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022年第6号)文件规定，自2021年4月1日至2022年3月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2022年3月31日，除湖北省外的其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
| 本公司、重庆红火鸟 | 15.00 |
| 奥港国际 | 16.50 |
| 奥康销售、上海国际、广州奥广鞋业销售有限公司、宁波奥宁鞋业有限公司、长沙奥湘鞋业营销有限公司、杭州奥杭鞋业营销有限公司、成都奥都鞋业营销有限公司、长沙奥龙鞋业销售有限公司、南昌奥昌鞋业销售有限公司、武汉奥汉鞋业销售有限公司、永嘉奥康鞋业营销有限公司、上海奥海鞋业销售有限公司、奥康电商、杭州奥康未来网络科技有限公司 | 25.00 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 20.00 |
(二) 税收优惠
1. 公司于2022年12月24日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局共同颁发的编号为GR202233005619的《高新技术企业证书》，有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，执行15%企业所得税税率。
2. 根据财政部、税务总局、国家发展改革委下发的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。全资子公司重庆红火鸟继续符合西部大开发税收优惠条件。
3. 根据财政部、税务总局《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）及《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）文件规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。福州奥闽鞋业销售有限公司、芜湖奥康鞋业营销有限公司等231家公司2022年度符合上述规定。
4. 根据税务总局2022年9月27日发布的《高新技术企业购置设备、器具企业所得税税前一次性扣除和100％加计扣除政策操作指南》，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。本公司在2022年享受此优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款 | 487,269,598.88 | 819,737,249.25 |
| 其他货币资金 | 33,440,632.62 | 23,600,656.58 |
| 合 计 | 520,710,231.50 | 843,337,905.83 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 532,148.09 | 479,762.18 |
(2) 其他说明
期末，银行存款中定期存款147,812,548.45元使用受限（其中127,000,000.00定期存款质押开具票据）、活期存款中1,250,592.79元因合同纠纷诉讼未结案被冻结，其他货币资金中银行承兑汇票保证金9,497,972.39元，除此之外，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 109,428,691.02 | 201,000,000.00 |
| 其中：银行理财产品 | 105,000,000.00 | 201,000,000.00 |
| 权益工具投资 | 4,428,691.02 | |
| 合 计 | 109,428,691.02 | 201,000,000.00 |
(2) 其他说明
权益工具投资系公司对浙江安宝乐科技有限公司(以下简称安宝乐公司)的股权投资。因与安宝乐公司的股权纠纷等问题，公司不再能对其实施重大影响，因此于失去重大影响时，将该权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,024,580.00 | 100.00 | 35,740.29 | 0.45 | 7,988,839.71 |
| 其中：银行承兑汇票 | 7,650,000.00 | 95.33 | 7,650,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 374,580.00 | 4.67 | 35,740.29 | 9.54 | 338,839.71 |
| 合 计 | 8,024,580.00 | 100.00 | 35,740.29 | 0.45 | 7,988,839.71 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,539,984.86 | 100.00 | 2,079.21 | 0.05 | 4,537,905.65 |
| 其中：银行承兑汇票 | 4,500,000.00 | 99.12 | 4,500,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 39,984.86 | 0.88 | 2,079.21 | 5.20 | 37,905.65 |
| 合 计 | 4,539,984.86 | 100.00 | 2,079.21 | 0.05 | 4,537,905.65 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 7,650,000.00 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 374,580.00 | 35,740.29 | 9.54 |
| 小 计 | 8,024,580.00 | 35,740.29 | 0.45 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,079.21 | 33,661.08 | 35,740.29 | |||||
| 合 计 | 2,079.21 | 33,661.08 | 35,740.29 | |||||
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,279,188.05 | 0.11 | 1,279,188.05 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,156,200,856.71 | 99.89 | 171,298,437.18 | 14.82 | 984,902,419.53 |
| 合 计 | 1,157,480,044.76 | 100.00 | 172,577,625.23 | 14.91 | 984,902,419.53 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,279,188.05 | 0.11 | 1,279,188.05 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,129,248,619.55 | 99.89 | 130,994,639.27 | 11.60 | 998,253,980.28 |
| 合 计 | 1,130,527,807.60 | 100.00 | 132,273,827.32 | 11.70 | 998,253,980.28 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 臧光年 | 1,023,705.08 | 1,023,705.08 | 100.00 | 丧失偿债能力 |
| 衢州市景文百货有限公司 | 255,482.97 | 255,482.97 | 100.00 | 该公司已注销，回款可能性较低 |
| 小 计 | 1,279,188.05 | 1,279,188.05 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月内 | 206,858,551.22 | 11,377,220.33 | 5.50 |
| 4-6个月 | 230,593,465.70 | 24,904,094.29 | 10.80 |
| 7-12个月 | 166,179,793.98 | 18,612,136.92 | 11.20 |
| 1-2年 | 399,472,198.85 | 51,931,385.86 | 13.00 |
| 2-3年 | 141,797,195.46 | 53,173,948.28 | 37.50 |
| 3年以上 | 11,299,651.50 | 11,299,651.50 | 100.00 |
| 小 计 | 1,156,200,856.71 | 171,298,437.18 | 14.82 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 3个月内 | 206,858,551.22 |
| 4-6个月 | 230,593,465.70 |
| 7-12个月 | 166,179,793.98 |
| 1-2年 | 399,472,198.85 |
| 2-3年 | 141,797,195.46 |
| 3年以上 | 12,578,839.55 |
| 合 计 | 1,157,480,044.76 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,279,188.05 | 1,279,188.05 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 130,994,639.27 | 40,877,142.07 | 573,344.16 | 171,298,437.18 | ||||
| 合 计 | 132,273,827.32 | 40,877,142.07 | 573,344.16 | 172,577,625.23 | ||||
第37页 共95页
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销非关联方应收账款573,344.16元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 107,728,230.50 | 9.31 | 13,973,653.12 |
| 第二名 | 101,263,929.94 | 8.75 | 16,212,424.27 |
| 第三名 | 85,114,791.53 | 7.35 | 7,177,320.60 |
| 第四名 | 73,263,294.50 | 6.33 | 10,165,703.48 |
| 第五名 | 62,238,794.59 | 5.38 | 13,893,439.26 |
| 小 计 | 429,609,041.06 | 37.12 | 61,422,540.73 |
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 79,645,407.04 | 90.05 | 79,645,407.04 | |
| 1-2 年 | 6,619,470.25 | 7.48 | 6,619,470.25 | |
| 2-3 年 | 1,924,391.85 | 2.19 | 1,924,391.85 | |
| 3 年以上 | 251,662.87 | 0.28 | 251,662.87 | |
| 合 计 | 88,440,932.01 | 100.00 | 88,440,932.01 | |
（续上表）
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 69,045,160.74 | 92.93 | 69,045,160.74 | |
| 1-2 年 | 5,003,917.93 | 6.74 | 5,003,917.93 | |
| 2-3 年 | 2,928.00 | 2,928.00 | ||
| 3 年以上 | 248,734.87 | 0.33 | 248,734.87 | |
| 合 计 | 74,300,741.54 | 100.00 | 74,300,741.54 | |
2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 彪马（上海）商贸有限公司 | 2,535,243.76 | 预付款项仍在结算中 |
| 达孜利德泰商业有限公司 | 1,056,845.65 | 预付款项仍在结算中 |
| 浙江卡斯高鞋业有限公司 | 3,076,828.80 | 预付货款用于对方备料生产，但因采购需求变化，公司未按计划采购 |
| 小 计 | 6,668,918.21 |
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 第一名 | 13,999,983.06 | 15.83 |
| 第二名 | 11,899,203.34 | 13.45 |
| 第三名 | 6,435,074.74 | 7.28 |
| 第四名 | 4,250,027.54 | 4.81 |
| 第五名 | 4,061,304.66 | 4.59 |
| 小 计 | 40,645,593.34 | 45.96 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,370,182.85 | 3.23 | 3,370,182.85 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 101,066,074.19 | 96.77 | 16,893,485.23 | 16.72 | 84,172,588.96 |
| 合 计 | 104,436,257.04 | 100.00 | 20,263,668.08 | 19.40 | 84,172,588.96 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,089,730.41 | 6.33 | 3,089,730.41 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 45,719,773.02 | 93.67 | 14,403,484.27 | 31.50 | 31,316,288.75 |
第39页 共95页
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 合 计 | 48,809,503.43 | 100.00 | 17,493,214.68 | 35.84 | 31,316,288.75 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 江苏天博胜科技有限公司 | 2,847,044.04 | 2,847,044.04 | 100.00 | 前期预付材料款，因质量问题，公司未与其进行交易，已经民事调解由其归还公司预付的货款，仍未回款，基于谨慎性，全额计提坏账 |
| 重庆大海洋包装材料有限公司 | 280,452.44 | 280,452.44 | 100.00 | 经多次沟通，回款可能性较低 |
| 宁波茂和人字拖商贸有限公司 | 242,686.37 | 242,686.37 | 100.00 | 不合作客户，回款可能性较低 |
| 小 计 | 3,370,182.85 | 3,370,182.85 | 100.00 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月内 | 51,731,798.58 | 517,317.98 | 1.00 |
| 4-6个月 | 10,452,248.77 | 209,044.99 | 2.00 |
| 7-12个月 | 12,924,277.00 | 646,213.86 | 5.00 |
| 1-2年 | 10,886,957.35 | 2,177,391.47 | 20.00 |
| 2-3年 | 3,454,551.14 | 1,727,275.58 | 50.00 |
| 3年以上 | 11,616,241.35 | 11,616,241.35 | 100.00 |
| 小 计 | 101,066,074.19 | 16,893,485.23 | 16.72 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 3个月内 | 51,731,798.58 |
| 4-6个月 | 10,452,248.77 |
| 7-12个月 | 12,924,277.00 |
| 1-2年 | 10,886,957.35 |
第40页 共95页
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 2-3年 | 6,582,047.62 |
| 3年以上 | 11,858,927.72 |
| 合 计 | 104,436,257.04 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 473,842.51 | 6,361,698.74 | 10,657,673.43 | 17,493,214.68 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -258,630.81 | 258,630.81 | ||
| --转入第三阶段 | -1,848,908.63 | 1,848,908.63 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,167,365.13 | 2,289,942.05 | 149,333.88 | 3,606,641.06 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 10,000.00 | 29,199.44 | 796,988.22 | 836,187.66 |
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,372,576.83 | 7,032,163.53 | 11,858,927.72 | 20,263,668.08 |
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款836,187.66元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 62,845,327.07 | 39,887,413.68 |
| 应收暂付款 | 8,081,391.80 | 6,981,210.80 |
| 拆借款 | 26,867,249.33 | |
| 其他 | 6,642,288.84 | 1,940,878.95 |
| 合 计 | 104,436,257.04 | 48,809,503.43 |
第41页 共95页
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位 名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 拆借款 | 26,867,249.33 | 1-3个月 | 25.73 | 268,672.49 |
| 第二名 | 应收暂付款 | 2,847,044.04 | 2-3年 | 2.73 | 2,847,044.04 |
| 第三名 | 押金及保证金 | 2,720,000.00 | 1-3个月、4-6个月 | 2.60 | 27,400.00 |
| 第四名 | 押金及保证金 | 2,622,727.00 | 1-3个月、4-6个月、7-12个月、1-2年 | 2.51 | 110,545.40 |
| 第五名 | 押金及保证金 | 1,578,603.19 | 4-6个月、7-12个月、1-2年、2-3年、3年以上 | 1.51 | 724,524.49 |
| 小 计 | 36,635,623.56 | 35.08 | 3,978,186.42 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,706,412.48 | 1,209,726.52 | 17,496,685.96 |
| 在产品 | 23,553,214.72 | 23,553,214.72 | |
| 库存商品 | 783,980,467.30 | 54,216,831.67 | 729,763,635.63 |
| 发出商品 | 15,260,506.23 | 15,260,506.23 | |
| 委托加工物资 | 105,007.11 | 105,007.11 | |
| 合 计 | 841,605,607.84 | 55,426,558.19 | 786,179,049.65 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,000,194.55 | 2,056,227.75 | 7,943,966.80 |
| 在产品 | 21,423,797.71 | 21,423,797.71 | |
| 库存商品 | 668,177,547.71 | 42,817,192.59 | 625,360,355.12 |
| 发出商品 | 11,503,083.74 | 11,503,083.74 | |
| 委托加工物资 | 211,705.24 | 211,705.24 | |
| 合 计 | 711,316,328.95 | 44,873,420.34 | 666,442,908.61 |
第42页 共95页
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,056,227.75 | 55,298.71 | 901,799.94 | 1,209,726.52 | ||
| 库存商品 | 42,817,192.59 | 13,553,048.64 | 2,153,409.56 | 54,216,831.67 | ||
| 合 计 | 44,873,420.34 | 13,608,347.35 | 3,055,209.50 | 55,426,558.19 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 可变现净值高于账面价值 | 领用期初原材料生产产品并销售出库 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 可变现净值高于账面价值 | 期初库存商品销售出库 |
8. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 2,328,795.36 | 338,344.68 | 1,990,450.68 | 9,022,814.49 | 1,197,217.35 | 7,825,597.14 |
| 合 计 | 2,328,795.36 | 338,344.68 | 1,990,450.68 | 9,022,814.49 | 1,197,217.35 | 7,825,597.14 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 1,197,217.35 | -858,872.67 | 338,344.68 | ||||
| 合 计 | 1,197,217.35 | -858,872.67 | 338,344.68 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 质保金组合 | 2,328,795.36 | 338,344.68 | 14.53 |
| 小 计 | 2,328,795.36 | 338,344.68 | 14.53 |
9. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 57,096,624.73 | 57,096,624.73 | |
| 预缴企业所得税 | 2,838,086.18 | 2,838,086.18 | |
| 待摊费用 | 1,354,360.06 | 1,354,360.06 | |
| 合 计 | 61,289,070.97 | 61,289,070.97 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 40,371,397.54 | 40,371,397.54 | |
| 预缴企业所得税 | 20,732,206.61 | 20,732,206.61 | |
| 待摊费用 | 10,390,107.39 | 10,390,107.39 | |
| 其他 | 4,689.59 | 4,689.59 | |
| 合 计 | 71,498,401.13 | 71,498,401.13 | |
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 401,879,916.14 | 289,806,191.40 | 112,073,724.74 |
| 合 计 | 401,879,916.14 | 289,806,191.40 | 112,073,724.74 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 423,648,868.40 | 265,301,285.72 | 158,347,582.68 |
| 合 计 | 423,648,868.40 | 265,301,285.72 | 158,347,582.68 |
第44页 共95页
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| LightInTheBox Holding Co., Ltd（以下简称兰亭集势） | 141,702,482.78 | -42,717,296.10 | 13,088,538.06 | ||
| 安宝乐公司 | 16,645,099.90 | -218,863.55 | |||
| 合 计 | 158,347,582.68 | -42,936,159.65 | 13,088,538.06 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| LightInTheBox Holding Co., Ltd（以下简称兰亭集势） | 112,073,724.74 | 289,806,191.40 | ||||
| 安宝乐公司 | -16,426,236.35 | |||||
| 合 计 | -16,426,236.35 | 112,073,724.74 | 289,806,191.40 | |||
(3) 其他说明
1) 兰亭集势
本年兰亭集势其他综合收益调整均系外币报表折算差额。公司通过全资子公司奥港国际持有美国纽交所上市公司兰亭集势普通股24,553,810股。截至资产负债表日，奥港国际持有兰亭集势股权的比例为10.84%,公司聘请了广东中广信资产评估有限公司，以2022年12月31日作为基准日，对奥港国际持有兰亭集势10.84%股权在评估基准日的可收回金额进行评估，采用收益法评估的可收回金额为1,665.21万美元，根据基准日汇率计算对应人民币115,975,215.66元，奥港国际长期股权投资的可收回金额高于其账面价值，无需计提减值准备。
2) 安宝乐公司
安宝乐公司本期的其他变动说明详见本财务报表附注五(一)2之说明。
11. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 341,164,287.57 | 301,933,995.09 |
| 其中：权益工具投资 | 341,164,287.57 | 301,933,995.09 |
| 合 计 | 341,164,287.57 | 301,933,995.09 |
12. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 31,899,654.14 | 14,284,314.36 | 46,183,968.50 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 31,899,654.14 | 14,284,314.36 | 46,183,968.50 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 7,744,423.79 | 2,624,184.73 | 10,368,608.52 |
| 本期增加金额 | 790,444.00 | 287,417.75 | 1,077,861.75 |
| (1) 计提或摊销 | 790,444.00 | 287,417.75 | 1,077,861.75 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 8,534,867.79 | 2,911,602.48 | 11,446,470.27 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 23,364,786.35 | 11,372,711.88 | 34,737,498.23 |
| 期初账面价值 | 24,155,230.35 | 11,660,129.63 | 35,815,359.98 |
13. 固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 415,656,016.12 | 167,656,674.13 | 16,323,077.35 | 106,145,690.18 | 705,781,457.78 |
| 本期增加金额 | 13,642,226.13 | 2,943,967.55 | 1,826,420.39 | 8,700,755.86 | 27,113,369.93 |
| (1) 购置 | 13,642,226.13 | 2,700,604.72 | 1,819,340.74 | 8,444,183.52 | 26,606,355.11 |
第46页 共95页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| (2) 在建工程转入 | 243,362.83 | 243,362.83 | |||
| (3) 其他 | 7,079.65 | 256,572.34 | 263,651.99 | ||
| 本期减少金额 | 2,210,279.43 | 848,278.74 | 1,526,605.75 | 4,585,163.92 | |
| (1) 处置或报废 | 2,027,335.84 | 848,278.74 | 1,526,605.75 | 4,402,220.33 | |
| (2) 其他 | 182,943.59 | 182,943.59 | |||
| 期末数 | 429,298,242.25 | 168,390,362.25 | 17,301,219.00 | 113,319,840.29 | 728,309,663.79 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 128,357,554.23 | 99,096,803.42 | 13,817,125.07 | 93,037,586.50 | 334,309,069.22 |
| 本期增加金额 | 16,516,656.50 | 12,946,415.73 | 885,600.29 | 7,255,013.68 | 37,603,686.20 |
| (1) 计提 | 16,516,656.50 | 12,946,415.73 | 885,600.29 | 7,080,604.12 | 37,429,276.64 |
| (2) 其他转入 | 174,409.56 | 174,409.56 | |||
| 本期减少金额 | 1,917,490.90 | 793,746.15 | 1,410,389.12 | 4,121,626.17 | |
| (1) 处置或报废 | 1,917,490.90 | 793,746.15 | 1,410,389.12 | 4,121,626.17 | |
| 期末数 | 144,874,210.73 | 110,125,728.25 | 13,908,979.21 | 98,882,211.06 | 367,791,129.25 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 284,424,031.52 | 58,264,634.00 | 3,392,239.79 | 14,437,629.23 | 360,518,534.54 |
| 期初账面价值 | 287,298,461.89 | 68,559,870.71 | 2,505,952.28 | 13,108,103.68 | 371,472,388.56 |
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 千石物流中心（千石5、6、7分厂） | 24,334,665.82 | 24,334,665.82 | 24,334,665.82 | 24,334,665.82 | ||
| 智能自动化生产线（5台机器人） | 6,476,286.73 | 6,476,286.73 | 4,353,936.28 | 4,353,936.28 | ||
| 智能自动化生产线车间改造 | 92,707.96 | 92,707.96 | 1,312,848.55 | 1,312,848.55 | ||
第47页 共95页
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 浙江奥康鞋业资金跨单位处理二开项目 | 83,018.87 | 83,018.87 | ||||
| 办公室装修 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 | ||||
| 总部行政大楼装修 | 1,852,477.06 | 1,852,477.06 | ||||
| 奥康智能商品管理系统项目 | 400,943.39 | 400,943.39 | ||||
| 其他 | 2,290,857.63 | 2,290,857.63 | 18,867.92 | 18,867.92 | ||
| 合 计 | 35,447,938.59 | 35,447,938.59 | 32,413,337.44 | 32,413,337.44 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 千石物流中心（千石5、6、7分厂） | 40,000,000.00 | 24,334,665.82 | 24,334,665.82 | |||
| 智能自动化生产线（5台机器人） | 12,300,000.00 | 4,353,936.28 | 2,122,350.45 | 6,476,286.73 | ||
| 智能自动化生产线车间改造 | 3,517,012.00 | 1,312,848.55 | 963,190.31 | 243,362.83 | 1,939,968.07 | 92,707.96 |
| 浙江奥康鞋业资金跨单位处理二开项目 | 220,000.00 | 83,018.87 | 124,528.30 | 207,547.17 | ||
| 办公室装修 | 3,300,000.00 | 2,310,000.00 | 589,082.55 | 2,899,082.55 | ||
| 奥康智能商品管理系统项目 | 1,603,773.58 | 400,943.39 | 400,943.39 | |||
| 总部行政大楼装修 | 3,000,000.00 | 1,852,477.06 | 1,852,477.06 | |||
| 小 计 | 63,940,785.58 | 32,394,469.52 | 6,052,572.06 | 243,362.83 | 5,046,597.79 | 33,157,080.96 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 千石物流中心（千石5、6、7分厂） | 60.84 | 60.84 | 自筹 | |||
| 智能自动化生产线（5台机器人） | 52.65 | 52.65 | 自筹 | |||
| 智能自动化生产线车间改造 | 64.72 | 64.72 | 自筹 | |||
| 浙江奥康鞋业资金跨单位处理二开项目 | 94.34 | 100.00 | 自筹 | |||
| 办公室装修 | 87.85 | 100.00 | 自筹 | |||
| 奥康智能商品管理系统项目 | 25.00 | 25.00 | 自筹 | |||
| 总部行政大楼装修 | 61.75 | 61.75 | 自筹 | |||
| 小 计 |
15. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 179,271,223.77 | 179,271,223.77 |
| 本期增加金额 | 352,597,134.09 | 352,597,134.09 |
| (1)租入 | 352,597,134.09 | 352,597,134.09 |
| 本期减少金额 | 75,196,051.92 | 75,196,051.92 |
| (1)处置 | 75,196,051.92 | 75,196,051.92 |
| 期末数 | 456,672,305.94 | 456,672,305.94 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 46,229,635.17 | 46,229,635.17 |
| 本期增加金额 | 169,970,014.36 | 169,970,014.36 |
| (1)计提 | 169,970,014.36 | 169,970,014.36 |
| 本期减少金额 | 59,213,497.22 | 59,213,497.22 |
| (1)处置 | 59,213,497.22 | 59,213,497.22 |
| 期末数 | 156,986,152.31 | 156,986,152.31 |
| 账面价值 |
第49页 共95页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 期末账面价值 | 299,686,153.63 | 299,686,153.63 |
| 期初账面价值 | 133,041,588.60 | 133,041,588.60 |
16. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 252,953,102.60 | 38,445,541.20 | 4,944,679.12 | 33,866,275.36 | 330,209,598.28 |
| 本期增加金额 | 24,488.00 | 132,669.70 | 752,147.88 | 909,305.58 | |
| (1) 购置 | 24,488.00 | 132,669.70 | 544,600.71 | 701,758.41 | |
| (2) 在建工程转入 | 207,547.17 | 207,547.17 | |||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 252,953,102.60 | 38,470,029.20 | 5,077,348.82 | 34,618,423.24 | 331,118,903.86 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 78,115,272.37 | 38,200,889.43 | 4,820,250.79 | 25,157,830.19 | 146,294,242.78 |
| 本期增加金额 | 6,971,150.77 | 72,638.91 | 111,983.48 | 2,987,840.23 | 10,143,613.39 |
| (1) 计提 | 6,971,150.77 | 72,638.91 | 111,983.48 | 2,987,840.23 | 10,143,613.39 |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 85,086,423.14 | 38,273,528.34 | 4,932,234.27 | 28,145,670.42 | 156,437,856.17 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 167,866,679.46 | 196,500.86 | 145,114.55 | 6,472,752.82 | 174,681,047.69 |
| 期初账面价值 | 174,837,830.23 | 244,651.77 | 124,428.33 | 8,708,445.17 | 183,915,355.50 |
17. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 店面装修 | 93,883,497.22 | 86,467,631.45 | 66,044,431.86 | 114,306,696.81 | |
| 广告费 | 43,556,196.96 | 125,037,218.89 | 121,758,161.12 | 46,835,254.73 | |
| 其他 | 8,498,911.75 | 50,778,844.71 | 42,555,038.57 | 16,722,717.89 | |
| 合 计 | 145,938,605.93 | 262,283,695.05 | 230,357,631.55 | 177,864,669.43 |
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 46,951,675.52 | 10,177,334.85 | 154,989,047.18 | 37,069,435.97 |
| 内部交易未实现利润 | 142,651,590.73 | 28,704,114.57 | 138,445,888.71 | 28,777,879.89 |
| 可抵扣亏损 | 168,081,745.23 | 37,052,243.53 | 136,995,436.81 | 30,377,508.99 |
| 同一控制下业务合并取得的净资产计税基础差异 | 38,850,788.12 | 5,827,618.22 | 40,210,057.76 | 6,031,508.66 |
| 等待期股权激励费用 | 11,789,537.69 | 1,768,430.65 | 17,946,826.61 | 2,692,023.99 |
| 员工持股计划未来可税前抵扣金额超过等待期成本费用部分 | 6,591,581.36 | 988,737.20 | ||
| 租赁税会差异 | 2,127,960.76 | 528,249.85 | ||
| 合 计 | 410,453,298.05 | 84,057,991.67 | 495,178,838.43 | 105,937,094.70 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 123,164,287.57 | 18,474,643.13 | 83,933,995.09 | 12,590,099.26 |
| 固定资产加速折旧 | 5,643,193.33 | 846,479.01 | ||
| 合 计 | 128,807,480.90 | 19,321,122.14 | 83,933,995.09 | 12,590,099.26 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 359,849,006.23 | 216,635,672.21 |
| 可抵扣亏损 | 495,675,434.35 | 255,973,229.06 |
| 合 计 | 855,524,440.58 | 472,608,901.27 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2022年 | 47,752,630.03 | 2017年产生 | |
| 2023年 | 32,039,598.09 | 28,341,346.60 | 2018年产生 |
第51页 共95页
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 50,333,268.98 | 45,227,160.60 | 2019年产生 |
| 2025年 | 130,525,051.69 | 74,896,487.89 | 2020年产生 |
| 2026年 | 64,236,854.34 | 59,755,603.94 | 2021年产生 |
| 2027年 | 218,540,661.25 | 2022年产生 | |
| 合 计 | 495,675,434.35 | 255,973,229.06 |
19. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 2,330,000.00 | |
| 抵押借款 | 48,800,000.00 | |
| 质押借款 | 177,000,000.00 | |
| 合 计 | 228,130,000.00 |
20. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 483,972,320.11 | 462,891,395.79 |
| 广告费 | 50,212,122.40 | 44,786,702.73 |
| 租金 | 28,003,180.49 | |
| 其他 | 7,727,360.60 | 3,904,903.24 |
| 合 计 | 569,914,983.60 | 511,583,001.76 |
21. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租金 | 1,036,641.84 | 1,156,104.88 |
| 合 计 | 1,036,641.84 | 1,156,104.88 |
22. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 34,533,647.98 | 19,329,012.79 |
| 品牌使用费 | 141,509.43 | 943,396.23 |
| 合 计 | 34,675,157.41 | 20,272,409.02 |
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 59,965,627.36 | 472,069,230.25 | 467,443,235.32 | 64,591,622.29 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,212,123.71 | 27,028,875.56 | 26,301,679.70 | 1,939,319.57 |
| 辞退福利 | 306,246.13 | 306,246.13 | ||
| 合 计 | 61,177,751.07 | 499,404,351.94 | 494,051,161.15 | 66,530,941.86 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 57,782,158.88 | 437,408,185.94 | 433,006,270.89 | 62,184,073.93 |
| 职工福利费 | 9,746,489.51 | 9,659,404.51 | 87,085.00 | |
| 社会保险费 | 871,685.50 | 17,388,506.14 | 17,298,324.09 | 961,867.55 |
| 其中：医疗保险费 | 800,334.84 | 16,427,807.39 | 16,331,091.95 | 897,050.28 |
| 工伤保险费 | 70,478.23 | 899,509.71 | 905,240.62 | 64,747.32 |
| 生育保险费 | 872.43 | 61,189.04 | 61,991.52 | 69.95 |
| 住房公积金 | 19,536.58 | 5,426,476.58 | 5,418,365.58 | 27,647.58 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,067,701.61 | 1,419,138.30 | 1,372,944.94 | 1,113,894.97 |
| 其他 | 224,544.79 | 680,433.78 | 687,925.31 | 217,053.26 |
| 小 计 | 59,965,627.36 | 472,069,230.25 | 467,443,235.32 | 64,591,622.29 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,167,966.01 | 26,121,099.71 | 25,416,779.25 | 1,872,286.47 |
| 失业保险费 | 44,157.70 | 907,775.85 | 884,900.45 | 67,033.10 |
第53页 共95页
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 小 计 | 1,212,123.71 | 27,028,875.56 | 26,301,679.70 | 1,939,319.57 |
24. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,244,839.97 | 2,110,144.64 |
| 企业所得税 | 876,454.69 | 3,538,475.76 |
| 代扣代缴个人所得税 | 856,985.61 | 669,022.92 |
| 房产税 | 530,827.90 | 5,259.25 |
| 城市维护建设税 | 326,111.90 | 984,259.61 |
| 教育费附加 | 160,456.12 | 528,555.60 |
| 地方教育附加 | 97,448.29 | 344,298.95 |
| 印花税 | 156,464.47 | 117,494.87 |
| 其他 | 73,739.75 | 10,628.70 |
| 合 计 | 4,323,328.70 | 8,308,140.30 |
25. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 48,269,506.68 | 55,952,911.19 |
| 团购服务费 | 25,678,193.41 | 12,833,686.23 |
| 员工持股计划 | 62,978,058.50 | 90,968,655.00 |
| 其他 | 25,116,179.23 | 11,754,957.21 |
| 合 计 | 162,041,937.82 | 171,510,209.63 |
(2) 账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 瑞安市吉尔康鞋业有限公司 | 2,000,000.00 | 合同期内的押金保证金 |
| 杭州康米巴品牌管理有限公司 | 2,000,000.00 | 合同期内的押金保证金 |
| 永嘉麦嘉达鞋业制造有限公司 | 1,560,000.00 | 合同期内的押金保证金 |
第54页 共95页
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 广州市越旭坊贸易有限公司 | 1,500,000.00 | 合同期内的押金保证金 |
| 陈明善 | 1,206,843.00 | 合同期内的押金保证金 |
| 小 计 | 8,266,843.00 |
26. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 131,209,437.54 | 53,155,918.87 |
| 合 计 | 131,209,437.54 | 53,155,918.87 |
27. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 3,919,791.53 | 2,132,558.45 |
| 合 计 | 3,919,791.53 | 2,132,558.45 |
28. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 103,660,739.05 | 63,729,198.79 |
| 未确认融资费用 | -4,219,525.24 | -5,360,406.86 |
| 合 计 | 99,441,213.81 | 58,368,791.93 |
29. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 400,980,000.00 | 400,980,000.00 | |||||
30. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,929,743,708.79 | 14,232,929.06 | 1,915,510,779.73 | |
| 其他资本公积 | 20,975,419.23 | 7,828,543.72 | 17,014,425.26 | 11,789,537.69 |
| 合 计 | 1,950,719,128.02 | 7,828,543.72 | 31,247,354.32 | 1,927,300,317.42 |
(2) 其他说明
1) 股本溢价增减变动说明
本期第一期员工持股计划锁定期届满，结转员工持股计划解锁部分股票认购款、锁定期内确认的资本公积-其他资本公积13,985,832.64元以及相应的库存股45,796,922.92元，差额减少资本公积-股本溢价10,228,015.22元；2022年9月15日，公司通过大宗交易的方式将第一期员工持股计划授予的5,458,000股公司股票全部出售，对于员工持股计划未达到解锁条件的库存股，转让收入低于库存股成本的部分减少资本公积-股本溢价4,004,913.84元。
2) 其他资本公积增减变动说明
公司第二期员工持股计划未达到解锁条件，冲减已确认的股份支付费用，同时确认第一期、第三期员工持股计划的股份支付费用，增加资本公积7,828,543.72元，详见本财务报表附注十一之说明。
员工持股计划未来可税前抵扣金额低于等待期内确认的成本费用，冲回期初形成的递延所得税资产和其他资本公积，减少其他资本公积988,737.20元；公司原持有对安宝乐公司的长期股权投资失去重大影响，转为金融资产核算后，将原因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益转入当期损益，减少其他资本公积2,039,855.42元。
31. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 回购股票 | 193,025,529.04 | 57,907,658.71 | 135,117,870.33 | |
| 合 计 | 193,025,529.04 | 57,907,658.71 | 135,117,870.33 |
(2) 其他说明
2022年7月22日，公司第一期员工持股计划锁定期届满，相应转销可行权部分对应的
库存股45,796,922.92元；2022年9月15日，公司通过大宗交易的方式将第一期员工持股计划授予的5,458,000股公司股票全部出售，员工持股计划未达到解锁条件的库存股随之转让，相应减少库存股12,110,735.79元。
32. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 | 减：所 得税 费用 | 税后归 属于母 公司 | 税后归属 于少 数股 东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 12,115,289.99 | 13,113,888.23 | 13,113,888.23 | 25,229,178.22 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 12,115,289.99 | 13,113,888.23 | 13,113,888.23 | 25,229,178.22 | ||||
| 其他综合收益合计 | 12,115,289.99 | 13,113,888.23 | 13,113,888.23 | 25,229,178.22 | ||||
33. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 200,490,000.00 | 200,490,000.00 | ||
| 合 计 | 200,490,000.00 | 200,490,000.00 |
(2) 其他说明
根据《公司法》，法定盈余公积达到股本的50%后可以不再提取。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,086,825,879.84 | 1,244,166,905.66 |
第57页 共95页
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -369,781,962.58 | 34,052,108.68 |
| 减：应付普通股股利 | 200,490,000.00 | 191,393,134.50 |
| 期末未分配利润 | 516,553,917.26 | 1,086,825,879.84 |
(2) 其他说明
公司2022年5月17日召开2021年年度股东大会，审议通过了《关于公司2021年年度利润分配预案的议案》，决定以2021年12月31日总股本400,980,000股为基数，每10股派发现金红利5元(含税)，共计派发200,490,000.00元（含税），截至期末上述股利已经分配完毕。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,723,710,412.84 | 1,596,703,367.75 | 2,916,800,775.74 | 1,716,137,577.23 |
| 其他业务收入 | 30,425,421.75 | 2,828,445.64 | 41,768,864.17 | 15,680,507.28 |
| 合 计 | 2,754,135,834.59 | 1,599,531,813.39 | 2,958,569,639.91 | 1,731,818,084.51 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,748,532,040.38 | 1,598,442,949.82 | 2,952,413,859.11 | 1,730,729,921.17 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 皮鞋 | 2,550,164,800.57 | 1,501,344,046.17 | 2,719,621,054.68 | 1,614,124,296.05 |
| 皮具 | 173,545,612.27 | 95,359,321.58 | 197,179,721.06 | 102,013,281.18 |
| 商标使用费 | 16,178,563.79 | 12,788,584.90 | ||
| 加工服务费 | 1,147,258.34 | 769,406.90 | 15,015,448.31 | 11,864,169.10 |
| 其他 | 7,495,805.41 | 970,175.17 | 7,809,050.16 | 2,728,174.84 |
| 小 计 | 2,748,532,040.38 | 1,598,442,949.82 | 2,952,413,859.11 | 1,730,729,921.17 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 2,728,718,590.67 | 1,582,932,594.40 | 2,938,027,252.10 | 1,718,866,836.75 |
| 国外销售 | 19,813,449.71 | 15,510,355.42 | 14,386,607.01 | 11,863,084.42 |
| 小 计 | 2,748,532,040.38 | 1,598,442,949.82 | 2,952,413,859.11 | 1,730,729,921.17 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,748,532,040.38 | 2,952,413,859.11 |
| 小 计 | 2,748,532,040.38 | 2,952,413,859.11 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为19,032,138.93元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 5,333,212.22 | 6,385,269.94 |
| 教育费附加 | 2,742,160.98 | 3,246,148.81 |
| 地方教育附加 | 1,816,365.57 | 2,164,099.21 |
| 房产税 | 2,207,632.67 | 967,731.50 |
| 印花税 | 930,034.54 | 779,837.77 |
| 土地使用税 | 937,327.06 | 596,524.73 |
| 其他 | 215,747.74 | 72,652.61 |
| 合 计 | 14,182,480.78 | 14,212,264.57 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 广告费 | 121,820,925.65 | 51,928,044.41 |
| 职工薪酬 | 170,661,573.20 | 97,893,496.32 |
| 租赁费 | 38,954,344.53 | 26,699,317.15 |
| 运输费 | 19,418,433.24 | 25,083,940.43 |
| 业务宣传费 | 112,591,860.17 | 60,281,278.09 |
| 资产折旧与摊销 | 215,189,903.86 | 84,939,790.94 |
第59页 共95页
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 水电费 | 20,273,030.94 | 18,820,588.07 |
| 服务费 | 360,844,125.05 | 447,062,828.02 |
| 股份支付费用 | 1,950,485.86 | 5,014,740.44 |
| 其他 | 57,916,053.21 | 46,264,429.64 |
| 合 计 | 1,119,620,735.71 | 863,988,453.51 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 140,747,980.75 | 135,120,558.30 |
| 资产折旧与摊销 | 53,759,892.53 | 48,318,944.52 |
| 租赁费 | 9,719,260.93 | 11,213,086.05 |
| 业务招待费 | 2,290,077.82 | 1,979,846.66 |
| 差旅费 | 5,781,264.69 | 6,596,592.31 |
| 培训费 | 2,702,273.60 | 3,938,129.80 |
| 办公费 | 7,372,657.56 | 6,208,961.31 |
| 咨询服务费 | 22,792,147.68 | 43,140,686.85 |
| 股份支付费用 | 5,385,249.94 | 11,847,014.12 |
| 其他 | 11,146,511.15 | 8,662,852.78 |
| 合 计 | 261,697,316.65 | 277,026,672.70 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 33,245,286.06 | 30,560,559.62 |
| 资产折旧与摊销 | 2,185,202.23 | 2,092,979.57 |
| 材料及样品费 | 7,940,929.74 | 5,594,443.26 |
| 股份支付费用 | 492,807.92 | 1,085,072.05 |
| 其他 | 3,466,963.83 | 4,433,815.01 |
| 合 计 | 47,331,189.78 | 43,766,869.51 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 12,148,290.10 | 4,479,653.76 |
| 减：利息收入 | 9,021,254.51 | 11,574,111.24 |
| 汇兑损益 | -1,757,690.12 | 407,891.74 |
| 手续费及其他 | 7,578,867.65 | 7,312,775.23 |
| 合 计 | 8,948,213.12 | 626,209.49 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 11,690,671.07 | 12,112,266.00 | 11,690,671.07 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 187,081.06 | 126,948.48 | 187,081.06 |
| 税金减免 | 736,220.34 | 3,212,114.96 | 736,220.34 |
| 合 计 | 12,613,972.47 | 15,451,329.44 | 12,613,972.47 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -42,936,159.65 | 8,569,765.15 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -9,957,689.91 | -416,173.31 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 4,950,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,328,522.62 | 6,228,039.20 |
| 银行理财产品在持有期间取得的利息收入 | 2,321,519.14 | 3,633,685.33 |
| 资金占用利息收入 | 837,199.33 | |
| 合 计 | -45,406,608.47 | 22,965,316.37 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他非流动金融资产 | 39,230,292.48 | 25,575,266.83 |
第61页 共95页
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 39,230,292.48 | 25,575,266.83 |
| 合 计 | 39,230,292.48 | 25,575,266.83 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -44,517,444.21 | 4,710,312.70 |
| 合 计 | -44,517,444.21 | 4,710,312.70 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -13,608,347.35 | 4,635,071.62 |
| 合同资产减值损失 | 858,872.67 | 81,267.45 |
| 长期股权投资减值损失 | -66,612,008.30 | |
| 合 计 | -12,749,474.68 | -61,895,669.23 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -49,225.93 | -1,704,294.11 | -49,225.93 |
| 使用权资产处置收益 | -289,551.44 | -289,551.44 | |
| 合 计 | -338,777.37 | -1,704,294.11 | -338,777.37 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 罚款收入 | 8,559,510.10 | 9,432,844.37 | 8,559,510.10 |
| 无法支付的款项 | 390,445.57 | 1,452,854.40 | 390,445.57 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 60.00 | ||
| 其他 | 945,256.76 | 1,241,435.00 | 945,256.76 |
第62页 共95页
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 合 计 | 9,895,212.43 | 12,127,193.77 | 9,895,212.43 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 46,223.26 | 76,079.69 | 46,223.26 |
| 违约金 | 347,206.01 | 319,079.34 | 347,206.01 |
| 滞纳金支出 | 14,624.15 | 682,980.51 | 14,624.15 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 赔偿支出 | 90,011.81 | ||
| 其他 | 415,802.48 | 484,152.18 | 415,802.48 |
| 合 计 | 923,855.90 | 1,652,303.53 | 923,855.90 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 4,853,237.91 | 16,134,380.79 |
| 递延所得税费用 | 27,621,388.71 | -7,676,856.23 |
| 合 计 | 32,474,626.62 | 8,457,524.56 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -339,372,598.09 | 42,708,237.86 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -50,905,889.71 | 6,406,235.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -13,060,708.16 | 7,934,622.34 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 361,786.03 | |
| 非应税收入的影响 | -769,709.02 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 220,669.73 | 367,568.93 |
| 研发费用加计扣除 | -7,021,489.64 | -6,423,590.03 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | -3,933,619.38 | -1,256,965.04 |
第63页 共95页
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 的影响 | ||
| 本期转回前期确认递延所得税资产的影响 | 47,329,471.53 | 3,857,152.21 |
| 本期确认前期未确认递延所得税资产的影响 | -17,750,907.01 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 53,250,393.63 | 17,518,314.72 |
| 权益法核算的长期股权投资收益的影响 | 7,081,183.39 | -1,425,198.22 |
| 固定资产加计扣除的影响 | -847,170.80 | |
| 所得税费用 | 32,474,626.62 | 8,457,524.56 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 押金保证金 | 26,720,379.25 | 25,241,835.46 |
| 保证金存款 | 10,000,000.00 | 2,557,944.88 |
| 往来款项 | 29,178,988.40 | 20,432,897.94 |
| 营业外收入及政府补贴 | 13,254,034.88 | 13,480,649.48 |
| 银行存款利息收入 | 9,021,254.51 | 11,574,111.24 |
| 备用金 | 17,777,321.23 | 16,252,024.64 |
| 合 计 | 105,951,978.27 | 89,539,463.64 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 保证金存款 | 18,704,425.63 | 1,076,242.30 |
| 押金保证金 | 57,361,697.15 | 43,240,435.63 |
| 销售活动及管理活动相关支出 | 360,500,716.85 | 329,894,048.12 |
| 往来款 | 23,468,659.32 | 15,440,305.58 |
第64页 共95页
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 营业外支出 | 487,187.07 | 1,257,144.50 |
| 银行手续费 | 7,578,867.65 | 7,312,775.23 |
| 备用金 | 18,877,502.23 | 18,325,250.55 |
| 合 计 | 486,979,055.90 | 416,546,201.91 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回定期存款 | 135,000,000.00 | 105,000,000.00 |
| 资金拆借款收回 | 65,969,870.60 | |
| 合 计 | 200,969,870.60 | 105,000,000.00 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 定期存款 | 132,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 94,113.61 | |
| 资金拆借款收回 | 91,999,920.60 | |
| 合 计 | 223,999,920.60 | 100,094,113.61 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 员工持股计划 | 41,457,483.96 | 90,968,655.00 |
| 票据贴现融资 | 222,413,846.03 | |
| 合 计 | 263,871,329.99 | 90,968,655.00 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的租金及保证金 | 226,540,326.41 | 63,063,081.71 |
| 员工持股计划 | 39,059,183.45 |
第65页 共95页
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合 计 | 265,599,509.86 | 63,063,081.71 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -371,847,224.71 | 34,250,713.30 |
| 加：资产减值准备 | 57,266,918.89 | 57,185,356.53 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 38,219,720.64 | 34,136,445.28 |
| 使用权资产折旧 | 169,970,014.36 | 46,229,635.17 |
| 无形资产摊销 | 10,431,031.14 | 10,517,417.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 232,959,915.84 | 167,056,607.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 338,777.37 | 1,704,294.11 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 46,223.26 | 76,019.69 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -39,230,292.48 | -25,575,266.83 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,390,599.98 | 4,887,545.50 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 45,406,608.47 | -22,965,316.37 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 21,879,103.03 | -11,513,146.25 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 6,731,022.88 | 3,836,290.02 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -133,344,488.39 | 91,481,238.67 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -75,746,421.14 | -31,024,415.40 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -79,021,410.30 | -155,714,050.88 |
| 其他 | 6,839,806.52 | 17,946,826.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -98,710,094.64 | 222,516,194.15 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 |
第66页 共95页
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 362,149,117.87 | 690,643,263.18 |
| 减：现金的期初余额 | 690,643,263.18 | 821,377,340.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -328,494,145.31 | -130,734,077.20 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 362,149,117.87 | 690,643,263.18 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 338,206,457.64 | 667,836,153.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 23,942,660.23 | 22,807,109.82 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 362,149,117.87 | 690,643,263.18 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | 532,148.09 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 30,310,520.84 | 定期存款、保证金存款 |
| 1,250,592.79 | 因合同诉讼未结案被冻结的银行存款 | |
| 127,000,000.00 | 定期存款质押进行票据融资 |
第67页 共95页
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 交易性金融资产 | 50,000,000.00 | 理财产品质押进行票据融资 |
| 固定资产 | 15,381,172.04 | 最高限额抵押担保（信用证、银行保函、供应链融资等业务） |
| 无形资产 | 1,097,055.11 | |
| 合 计 | 225,039,340.78 |
(2) 其他说明
公司于2022年9月5日与中国农业银行股份有限公司永嘉县支行签订合同编号为33100620220079236的最高额抵押合同，合同有效期为2022年9月5日至2025年9月4日，担保的债权最高余额为人民币陆仟玖佰捌拾肆万元整，抵押物为公司瓯北镇千石工业区的厂房。2022年度，公司全资子公司奥康销售在该最高额抵押合同下取得供应链融资借款48,800,000.00元。
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 9,168,561.11 | ||
| 其中：美元 | 1,251,277.87 | 6.9646 | 8,714,649.85 |
| 欧元 | 134.50 | 7.4229 | 998.38 |
| 港币 | 507,027.98 | 0.89327 | 452,912.88 |
| 应收账款 | 11,355,296.96 | ||
| 其中：美元 | 1,630,430.60 | 6.96460 | 11,355,296.96 |
3. 政府补助
(1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 政府扶持 | 3,440,000.00 | 其他收益 | 宁波梅山保税港区财政局2018年扶持政策、镜湖区人民政府办公室芜湖市镜湖区“1+4+5”产业扶持政策(镜发〔2016〕3号) |
| 产业支持补贴 | 2,901,700.00 | 其他收益 | 望城经济技术开发区管理委员会《奥康鞋服湖南区域总部基地项目入园协议书》、杭州市江干区人民政府闸弄口街道办事处《杭州奥康未来网络科技有限公司、杭州 |
第68页 共95页
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 奥杭鞋业营销有限公司综合扶持协议》 | |||
| 稳岗补贴 | 1,330,705.28 | 其他收益 | 国务院《关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的若干意见》（国发〔2018〕39号） |
| 机器换人技术改造补助 | 758,918.00 | 其他收益 | 永嘉县经济和信息化局《关于申报2020年度永嘉县技术改造和“机器换人”项目资金补助的通知》 |
| 扩岗补助 | 666,750.00 | 其他收益 | 温州市人力资源和社会保障局、温州市财政局关于印发《温州市区职业技能培训补贴管理办法》的通知 |
| 企业扶持奖励 | 622,119.32 | 其他收益 | 芜湖市镜湖区范罗山街道办事处2021年扶持政策、温州市经济和信息化局《关于温州C2M超级工厂培育扶持经费的公示》 |
| 两化融合补助 | 461,265.00 | 其他收益 | 永嘉县经济和信息化局《关于组织申报2020年度“两化”融合财政奖励（补助）资金的通知》 |
| 2021年度永嘉县就业见习补助 | 328,634.00 | 其他收益 | 永嘉县人力资源和社会保障局、永嘉县财政局《关于申报2021年度永嘉县就业见习基地与就业见习岗位的通知》 |
| 2020年优秀规上企业补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 永嘉县经济和信息化局永嘉县《关于组织申报2020年度企业上云财政奖励（补助）资金的通知》 |
| 两化贯标补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 金山区科学技术委员会《关于2022年度金山区两化融合管理体系贯标奖励拟支持企业名单的公示》 |
| 其他 | 680,579.47 | 其他收益 | |
| 小 计 | 11,690,671.07 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为11,690,671.07元。
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司因经营管理需要，本期新增合并范围内奥康爱发（上海）鞋业有限公司(以下简称爱发上海)等186家主体，截至2022年12月31日止，除爱发上海已出资255万元外，其他公司均未实缴出资。
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 温州市奥马鞋业有限公司 | 注销 | 2022/12/12 | ||
| 上海奥嘉龙鞋业有限公司 | 注销 | 2022/12/8 | -83,595.01 | -53,244.99 |
| 武汉市司铭品鞋业有限公司 | 注销 | 2022/7/4 | -131,096.88 | -131,096.88 |
| 乐清市奥南贸易有限责任公司 | 注销 | 2022/6/1 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
基本情况
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 奥康销售 | 温州 | 温州 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆红火鸟 | 重庆 | 重庆 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海国际 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 奥康电商 | 温州 | 温州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 奥港国际 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 永嘉奥康鞋业营销有限公司 | 温州 | 温州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京奥嘉康鞋业销售有限公司 | 北京 | 北京 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海奥海鞋业销售有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 广州奥广鞋业销售有限公司 | 广州 | 广州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 福州奥闽鞋业销售有限公司 | 福州 | 福州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 南京奥宁鞋业销售有限公司 | 南京 | 南京 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉奥汉鞋业销售有限公司 | 武汉 | 武汉 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 成都奥都鞋业营销有限公司 | 成都 | 成都 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 芜湖奥康鞋业营销有限公司 | 芜湖 | 芜湖 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 南昌奥昌鞋业销售有限公司 | 南昌 | 南昌 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 常熟奥康鞋业销售有限公司 | 常熟 | 常熟 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
第70页 共95页
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州奥杭鞋业营销有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 合肥奥康鞋业营销有限公司 | 合肥 | 合肥 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 义乌奥义鞋业有限公司 | 义乌 | 义乌 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波奥宁鞋业有限公司 | 宁波 | 宁波 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 长沙奥龙鞋业销售有限公司 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 兰州凯奇商贸有限公司 | 兰州 | 兰州 | 商业 | 51.00 | 设立 | |
| 上海英特斯博体育有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州奥康未来网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 奥康（杭州）互联网科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 兰亭集势 | 北京 | 开曼群岛 | 跨境电商 | 10.84 | 权益法核算 | |
(2) 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司全资子公司奥港国际持有兰亭集势10.84%股权，但在兰亭集势董事会中派有两名董事，因此能够对兰亭集势的财务和经营政策产生重大影响，故按照权益法进行核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 兰亭集势 | 兰亭集势 | |
| 流动资产 | 807,719,485.00 | 534,927,605.70 |
| 非流动资产 | 340,137,134.80 | 710,667,400.50 |
| 资产合计 | 1,147,856,619.80 | 1,245,595,006.20 |
| 流动负债 | 1,073,307,541.40 | 700,861,573.90 |
| 非流动负债 | 47,554,288.80 | 137,460,092.00 |
第71页 共95页
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 兰亭集势 | 兰亭集势 | |
| 负债合计 | 1,120,861,830.20 | 838,321,665.90 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 26,994,789.60 | 407,273,340.30 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,926,235.19 | 44,229,884.76 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | 416,775,880.33 | 416,775,880.33 |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | -307,628,390.78 | -319,303,282.31 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 112,073,724.74 | 141,702,482.78 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 3,507,149,692.80 | 2,844,218,897.10 |
| 净利润 | -394,070,997.20 | 85,778,667.80 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -7,131,750.40 | 17,450,290.90 |
| 综合收益总额 | -401,202,747.60 | 103,228,958.70 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6及五(一)8之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的37.12%（2021年12月31日：34.83%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 228,130,000.00 | 228,130,000.00 | 228,130,000.00 | ||
| 应付账款 | 569,914,983.60 | 569,914,983.60 | 569,914,983.60 | ||
| 其他应付款 | 162,041,937.82 | 162,041,937.82 | 162,041,937.82 | ||
| 租赁负债（含一年内到期非流动负债） | 230,650,651.35 | 242,340,240.45 | 138,679,501.41 | 86,300,321.40 | 17,360,417.64 |
| 小 计 | 1,190,737,572.77 | 1,202,427,161.87 | 1,098,766,422.83 | 86,300,321.40 | 17,360,417.64 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 511,583,001.76 | 511,583,001.76 | 511,583,001.76 | ||
| 其他应付款 | 171,510,209.63 | 171,510,209.63 | 171,510,209.63 | ||
| 租赁负债 | 111,524,710.80 | 118,398,256.47 | 54,570,446.13 | 59,243,325.02 | 4,584,485.32 |
第74页 共95页
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| （含一年内到期非流动负债） | |||||
| 小 计 | 794,617,922.19 | 801,491,467.86 | 737,663,657.52 | 59,243,325.02 | 4,584,485.32 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | ||||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 450,592,978.59 | 450,592,978.59 | ||
| 权益工具投资 | 345,592,978.59 | 345,592,978.59 | ||
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| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 银行理财产品 | 105,000,000.00 | 105,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 450,592,978.59 | 450,592,978.59 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于权益工具投资，公司采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括被投资单位期末净资产、第三方估值报告等，若成本代表公允价值的较佳估计，期末采用成本作为其公允价值；对于银行理财产品，由于产品期限较短且预期收益与市场利率水平差异较小，其公允价值变动影响较小，故以银行理财产品的初始确认成本作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 奥康投资控股有限公司（以下简称奥康投资） | 上海 | 投资 | 10,000万元 | 27.73 | 27.73 |
(2) 本公司最终控制方是王振滔先生。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 奥康集团 | 同受实际控制人控制 |
| 温州奥嘉国际酒店管理有限公司 | 关联法人（与公司同一董事长） |
| 重庆奥康置业有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 温州民商银行股份有限公司 | 关联法人（公司董事兼任其董事） |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 温州奥嘉国际酒店管理有限公司 | 服务 | 379,717.31 | 170,559.60 |
2. 关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 重庆奥康置业有限公司 | 房屋建筑物 | 291,146.11 | 268,715.66 |
3. 关联方资金拆借
2022年度，奥康集团通过公司经销商和合营方向公司借款的方式，累计借款发生金额91,999,920.60元，累计偿还发生金额65,969,870.60元。截至2022年12月31日，奥康集团尚欠公司26,867,249.33元，其中本金26,030,050.00元、利息837,199.33元。截止报告日，奥康集团己归还上述本金及利息。
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 724.19万元 | 834.52万元 |
5. 其他关联交易
| 关联方 | 存入存款 | 利息收入 | 手续费支出 | |||
| 本期数 | 上年同期数 | 本期数 | 上年同期数 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 温州民商银行股份有限公司 | 5,109,152.78 | 20,000,000.00 | 9,930.17 | 26,377.79 | 200.00 | 200.00 |
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 奥康集团 | 26,867,249.33 | 268,672.49 | ||
| 其他应收款 | 重庆奥康置业有限公司 | 305,923.26 | 15,296.16 | ||
第77页 共95页
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 奥康集团 | 26,867,249.33 | 268,672.49 | ||
| 小 计 | 27,173,172.59 | 283,968.65 | |||
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
单位：股
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 4,316,521 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 1,141,479 |
2. 其他说明
2021年4月23日，公司第七届董事会第六次会议，审议通过了《关于<公司 2021 年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称员工持股计划），2021年5月19日，公司股东大会审议并通过该员工持股计划。根据员工持股计划，本次员工持股计划的股票来源为本公司回购专用账户回购的股票18,193,731股；本次员工持股计划的存续期为48个月，自员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔公司股票过户至本员工持股计划名下之日起计算；本员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为30%、30%、40%。本次员工持股计划授予日为2021年5月19日，以当日公司股票收盘价作为授予日的公允价值。截至2021年6月29日止，公司已收到员工持股计划认购资金90,968,655.00元，认购股数18,193,731股。本次认购情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕7-68号）。
2021年7月22日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，确认本公司回购专用证券账户所持有的18,193,731股奥康国际股票已于2021年7月21日通过非交易过户至2021年员工持股计划账户（账户名称浙江奥康鞋业股份有限公司—2021年员工持股计划）。
2022年7月22日，公司第一期员工持股计划锁定期届满，相应转销可行权部分的库存
股4,316,521股；2022年9月15日，公司通过大宗交易的方式将第一期员工持股计划授予的5,458,000股公司股票全部出售，员工持股计划未达到解锁条件的库存股随之转让，相应减少库存股1,141,479股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日公司股票收盘价扣除授予价格测算得出 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 预计行权人数乘以每人授予的数量 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 25,775,370.33 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,828,543.72 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的正在或准备履行的租赁合同（不包括已确认使用权资产的租赁合同）及财务影响
| 剩余租赁期 | 金额 |
| 1年以内 | 56,217,680.98 |
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售皮鞋和皮具。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1之说明。
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 48,673,605.46 | 37,912,403.20 |
| 合 计 | 48,673,605.46 | 37,912,403.20 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 8,762,136.13 | 4,479,653.76 |
| 转租使用权资产取得的收入 | 825,688.08 | 1,675,697.85 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 285,526,733.76 | 105,302,415.91 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 5,603,794.21 | 6,155,780.80 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 431,966.15 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 34,737,498.23 | 35,815,359.98 |
| 使用权资产 | 5,374,373.24 | 8,789,763.18 |
| 小 计 | 40,111,871.47 | 44,605,123.16 |
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 3,093,315.71 | 4,306,839.42 |
| 1-2年 | 2,818,514.35 | 2,713,092.05 |
| 2-3年 | 747,550.70 | 880,733.94 |
| 3年以上 | 366,972.48 | |
| 合 计 | 6,659,380.76 | 8,267,637.89 |
(三) 控股股东持有本公司股权冻结事项
截至2022年12月31日，奥康投资持有的本公司股票总计11,118.10万股，占本公司总股本的15.98%。奥康投资于2016年年初对团盈（上海）网络科技有限公司进行财务投资，于2017年11月进行股权转让且办结工商过户登记手续，股权受让方钢钢电子商务（上海）股份有限公司向奥康投资支付的股权转让资金系违法所得，依据【（2022）沪0120执恢1040号】文向奥康投资追缴股权转让所得资金柒仟玖佰贰拾万元整，致使公司控股股东奥康投资持有的13,500,000股公司股票被司法冻结。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,018,185,682.13 | 100.00 | 11,506,022.51 | 1.13 | 1,006,679,659.62 |
| 合 计 | 1,018,185,682.13 | 100.00 | 11,506,022.51 | 1.13 | 1,006,679,659.62 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 626,751,367.87 | 100.00 | 3,324,735.68 | 0.53 | 623,426,632.19 |
| 合 计 | 626,751,367.87 | 100.00 | 3,324,735.68 | 0.53 | 623,426,632.19 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 144,435,452.59 | 11,506,022.51 | 7.97 |
| 合并范围内关联方组合 | 873,750,229.54 | ||
| 小 计 | 1,018,185,682.13 | 11,506,022.51 | 1.13 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月内 | 80,745,212.79 | 4,440,986.70 | 5.50 |
| 4-6个月 | 52,697,069.24 | 5,691,283.48 | 10.80 |
| 7-12个月 | 5,196,338.58 | 581,989.92 | 11.20 |
| 1-2年 | 5,641,018.71 | 733,332.43 | 13.00 |
| 2-3年 | 155,813.27 | 58,429.98 | 37.50 |
| 小 计 | 144,435,452.59 | 11,506,022.51 | 7.97 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 3个月内 | 954,495,442.33 |
| 4-6个月 | 52,697,069.24 |
| 7-12个月 | 5,196,338.58 |
| 1-2年 | 5,641,018.71 |
| 2-3年 | 155,813.27 |
| 合 计 | 1,018,185,682.13 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,324,735.68 | 8,265,423.38 | 84,136.55 | 11,506,022.51 | ||||
| 合 计 | 3,324,735.68 | 8,265,423.38 | 84,136.55 | 11,506,022.51 | ||||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款84,136.55元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 514,700,020.14 | 50.55 | |
| 第二名 | 219,028,004.13 | 21.51 | |
| 第三名 | 133,924,551.43 | 13.15 |
第82页 共95页
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第四名 | 85,114,791.53 | 8.36 | 7,177,320.60 |
| 第五名 | 18,238,770.20 | 1.79 | 1,003,132.36 |
| 小 计 | 971,006,137.43 | 95.36 | 8,180,452.96 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,575,622,837.52 | 100.00 | 1,164,602.54 | 0.07 | 1,574,458,234.98 |
| 合 计 | 1,575,622,837.52 | 100.00 | 1,164,602.54 | 0.07 | 1,574,458,234.98 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,268,068,231.12 | 100.00 | 1,032,798.51 | 0.08 | 1,267,035,432.61 |
| 合 计 | 1,268,068,231.12 | 100.00 | 1,032,798.51 | 0.08 | 1,267,035,432.61 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方往来组合 | 1,563,176,441.91 | ||
| 账龄组合 | 12,446,395.61 | 1,164,602.54 | 9.36 |
| 其中：3个月内 | 7,258,008.15 | 72,580.08 | 1.00 |
| 4-6个月 | 1,895,638.92 | 37,912.78 | 2.00 |
| 7-12个月 | 1,784,938.90 | 89,246.95 | 5.00 |
| 1-2年 | 678,683.64 | 135,736.73 | 20.00 |
第83页 共95页
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 829,126.00 | 829,126.00 | 100.00 |
| 小 计 | 1,575,622,837.52 | 1,164,602.54 | 0.07 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 3个月内 | 1,570,434,450.06 |
| 4-6个月 | 1,895,638.92 |
| 7-12个月 | 1,784,938.90 |
| 1-2年 | 678,683.64 |
| 3年以上 | 829,126.00 |
| 合 计 | 1,575,622,837.52 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 109,495.86 | 118,176.65 | 805,126.00 | 1,032,798.51 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 90,243.95 | 17,560.08 | 24,000.00 | 131,804.03 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 199,739.81 | 135,736.73 | 829,126.00 | 1,164,602.54 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来 | 1,563,176,441.91 | 1,258,920,095.15 |
| 押金保证金 | 7,110,396.00 | 5,309,515.64 |
| 应收暂付款 | 3,397,389.43 | 3,378,632.28 |
| 拆借款 | 837,199.33 | |
| 其他 | 1,101,410.85 | 459,988.05 |
| 合 计 | 1,575,622,837.52 | 1,268,068,231.12 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 合并范围内关联方往来 | 1,242,543,982.01 | 1-3个月 | 78.86 | |
| 第二名 | 合并范围内关联方往来 | 252,881,298.31 | 1-3个月 | 16.05 | |
| 第三名 | 合并范围内关联方往来 | 60,287,722.12 | 1-3个月 | 3.83 | |
| 第四名 | 合并范围内关联方往来 | 6,648,307.50 | 1-3个月 | 0.42 | |
| 第五名 | 押金及保证金 | 2,720,000.00 | 1-3个月、4-6个月 | 0.17 | 27,400.00 |
| 小 计 | 1,565,081,309.94 | 99.33 | 27,400.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,185,390,041.24 | 1,185,390,041.24 | 1,185,390,041.24 | 1,185,390,041.24 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 16,645,099.90 | 16,645,099.90 | ||||
| 合 计 | 1,185,390,041.24 | 1,185,390,041.24 | 1,202,035,141.14 | 1,202,035,141.14 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 奥康销售 | 379,340,225.53 | 379,340,225.53 | ||||
| 重庆红火鸟 | 58,516,441.14 | 58,516,441.14 | ||||
| 上海国际 | 106,660,000.00 | 106,660,000.00 | ||||
| 奥康电商 | 106,660,000.00 | 106,660,000.00 | ||||
| 奥港国际 | 534,213,374.57 | 534,213,374.57 | ||||
| 小 计 | 1,185,390,041.24 | 1,185,390,041.24 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 安宝乐公司 | 16,645,099.90 | -218,863.55 | |||
| 合 计 | 16,645,099.90 | -218,863.55 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 安宝乐公司 | -16,426,236.35 | |||||
| 合 计 | -16,426,236.35 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 698,530,893.83 | 507,992,767.44 | 635,686,119.97 | 453,378,162.83 |
| 其他业务收入 | 34,623,327.58 | 1,756,863.05 | 35,205,586.90 | 13,243,515.21 |
| 合 计 | 733,154,221.41 | 509,749,630.49 | 670,891,706.87 | 466,621,678.04 |
| 其中：与客户之间的合同产 | 732,641,705.32 | 509,749,630.49 | 670,619,706.83 | 466,621,678.04 |
第86页 共95页
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 生的收入 | ||||
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 皮鞋 | 697,620,214.30 | 507,444,681.08 | 634,692,846.34 | 452,724,149.26 |
| 皮具 | 910,679.53 | 548,086.36 | 993,273.63 | 654,013.57 |
| 设计服务费 | 23,733,102.93 | 6,519,984.01 | ||
| 商标使用费 | 8,034,051.65 | 12,269,716.98 | ||
| 加工服务费 | 1,147,258.34 | 769,406.90 | 15,015,448.31 | 11,864,169.10 |
| 其他 | 1,196,398.57 | 987,456.15 | 1,128,437.56 | 1,379,346.11 |
| 小 计 | 732,641,705.32 | 509,749,630.49 | 670,619,706.83 | 466,621,678.04 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 712,828,255.61 | 494,239,275.07 | 656,233,099.82 | 454,758,593.62 |
| 国外销售 | 19,813,449.71 | 15,510,355.42 | 14,386,607.01 | 11,863,084.42 |
| 小 计 | 732,641,705.32 | 509,749,630.49 | 670,619,706.83 | 466,621,678.04 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 732,641,705.32 | 670,619,706.83 |
| 小 计 | 732,641,705.32 | 670,619,706.83 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3,384,909.74元。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 29,837,928.17 | 27,308,653.94 |
| 资产折旧与摊销 | 2,013,917.26 | 1,867,920.09 |
| 材料及样品费 | 7,940,929.74 | 5,594,443.26 |
第87页 共95页
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股份支付费用 | 492,807.92 | 1,085,072.05 |
| 其他 | 3,424,404.74 | 4,396,550.95 |
| 合 计 | 43,709,987.83 | 40,252,640.29 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -218,863.55 | -745,798.17 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -9,957,689.91 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 4,950,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,328,461.71 | 5,005,467.85 |
| 银行理财产品在持有期间取得的利息收入 | 1,397,244.66 | 1,604,606.86 |
| 资金占用利息收入 | 837,199.33 | |
| 合 计 | -3,613,647.76 | 10,814,276.54 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -10,342,690.54 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 11,690,671.07 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 837,199.33 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,321,519.14 |
第88页 共95页
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 43,558,815.10 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,017,579.79 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 923,301.40 | 代扣个人所得税手续费返还及税金减免 |
| 小 计 | 58,006,395.29 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 10,073,834.11 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 8,869.71 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 47,923,691.47 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -11.64 | -0.9608 | -0.9608 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -13.15 | -1.0853 | -1.0853 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -369,781,962.58 | |
| 非经常性损益 | B | 47,923,691.47 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -417,705,654.05 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,458,104,768.81 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 200,490,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
| 其他 | 其他综合收益 | I1 | 13,113,888.23 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 股份支付 | I2 | 7,828,543.72 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 员工持股计划未来可税前抵扣金额超过等待期成本费用部分 | I3 | -988,737.20 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 处置长期股权投资对资本公积的影响 | I4 | -2,039,855.42 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 3 | |
| 第一期员工持股计划解锁期满转销可行权部分对应的库存股及资本公积的影响 | I5 | 21,583,075.06 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 5 | |
| 出售第一期员工持股计划授予的股票对应未解锁部分的库存股转让的影响 | I6 | 8,105,821.95 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 3 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G× | 3,176,747,574.47 | |
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| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| H/K±I×J/K | ||
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -11.64% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -13.15% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -369,781,962.58 |
| 非经常性损益 | B | 47,923,691.47 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -417,705,654.05 |
| 期初股份总数 | D | 382,786,269.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 第一期员工持股计划解锁期满转销可行权部分对应的库存股 | F1 | 4,316,521.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 5 |
| 出售第一期员工持股计划授予的股票对应未解锁部分的库存股 | F2 | 1,141,479.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 3 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 384,870,189.17 |
| 基本每股收益 | M=A/L | -0.9608 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -1.0853 |
[注]期初股份总数系股本扣减库存股18,193,731股后的净额
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江奥康鞋业股份有限公司二〇二三年四月二十四日
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