天津捷强动力装备股份有限公司2022 年度财务决算报告
天津捷强动力装备股份有限公司（以下简称“公司”或“捷强装备”）2022年财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了容诚审字[2023]100Z0581号的无保留意见审计报告。经审计的报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了捷强装备2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、财务报告的范围和执行的会计制度
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定；以公历年度作为会计年度，以权责发生制为记账基础， 以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位币。
二、2022年度公司财务报表的审计情况
公司2022年度财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了容诚审字[2023]100Z0581号的无保留意见审计报告。
三、主要会计数据及财务指标变动情况
单位：万元
| 项目 | 2022年度/2022年末 | 2021年度/2021年末 | 本年比上年增减 |
| 营业总收入 | 23,988.59 | 19,815.55 | 21.06% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -1,742.56 | 3,099.48 | -156.22% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -3,309.98 | 1,155.49 | -386.46% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,317.96 | 140,29.70 | -187.80% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.17 | 0.39 | -143.59% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.17 | 0.39 | -143.59% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.29%% | 2.18% | -3.47% |
| 资产总额 | 168,002.75 | 163,473.27 | 2.77% |
| 项目 | 2022年度/2022年末 | 2021年度/2021年末 | 本年比上年增减 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 133,151.04 | 137,160.70 | -2.92% |
| 股本 | 9,983.48 | 7,679.60 | 30.00% |
| 流动比率（倍） | 3.71 | 5.04 | -26.39% |
| 速动比率（倍） | 2.84 | 4.77 | -40.43% |
| 资产负债率 | 17.08% | 14.03% | 21.74% |
| 存货周转率（次/年） | 1.07 | 2.88 | -62.85% |
四、财务状况、经营成果及现金流量情况
（一）资产、负债和所有者权益情况
1、资产构成及变动情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司资产总额为168,002.75万元，主要资产构成及变动情况如下：
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 货币资金 | 48,472.74 | 71,450.03 | -32.16% | 系采购原材料、购置长期资产、对外投资等支付款项增加导致 |
| 交易性金融资产 | 830.6 | 10,005.37 | -91.7% | 系本期出售理财产品导致 |
| 应收账款 | 21,437.45 | 16,611.19 | 29.05% | |
| 应收款项融资 | 277.90 | 315.88 | -12.03% | |
| 预付款项 | 3,583.50 | 824.84 | 334.45% | 本期采购原材料预付的款项增加导致 |
| 其他应收款 | 1,443.00 | 703.93 | 104.99% | 系本期支付的各类保证金、押金增加导致 |
| 存货 | 19,260.73 | 4,856.76 | 296.58% | 系本期采购原材料增加及各类发出商品、库存商品增加导致 |
| 合同资产 | 327.84 | 228.35 | 43.57% | 系本期合同执行质保金增加导致 |
| 其他流动资产 | 1,840.82 | 648.61 | 183.81% | 系本期待认证进项税及预缴所得税增加导致 |
| 长期股权投资 | 5,638.44 | 3,199.11 | 76.25% | 系本期对参股公司增加投资导致 |
| 其他权益工具投资 | 1,100.00 | 100.00% | 系本期对外投资增加导致 | |
| 固定资产 | 22,623.62 | 20,472.15 | 10.51% |
| 资产负债表项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 在建工程 | 7,624.73 | 2,724.03 | 179.91% | 系本期增加在建工程投资导致 |
| 无形资产 | 8,118.46 | 7,639.07 | 6.28% | |
| 商誉 | 18,879.58 | 18,208.41 | 3.69% | |
| 长期待摊费用 | 776.68 | 672.69 | 15.46% | |
| 递延所得税资产 | 1,210.60 | 988.93 | 22.42% | 系暂时性差异确认的递延所得税资产增加导致 |
| 其他非流动资产 | 1,865.37 | 1,711.90 | 8.96% |
2、负债结构及变动情况
截至2022年12月31日，公司负债总额为28,702.01万元，主要负债构成及变动情况如下：
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 短期借款 | 300.38 | 160.00 | 87.74% | 系本期子公司短期借款增加导致 |
| 应付票据 | 779.29 | 100.00% | 系本期开具银行承兑汇票增加导致 | |
| 应付账款 | 3,488.41 | 2,882.76 | 21.01% | |
| 预收款项 | 33.51 | 2.06 | 1,526.70% | 系本期预收房屋租金款项增加导致 |
| 合同负债 | 5,351.82 | 1,086.67 | 392.50% | 系本期收到客户预收款增加导致 |
| 应付职工薪酬 | 1,389.28 | 1,283.11 | 8.27% | |
| 应交税费 | 2,257.82 | 1,231.41 | 83.35% | 系本期增值税、所得税增加导致 |
| 其他应付款 | 11,648.63 | 13,892.81 | -16.15% | |
| 一年内到期的非流动负债 | 492.84 | 391.00 | 26.05% | |
| 其他流动负债 | 589.68 | 39.49 | 1,393.24% | 系本期收到客户预收款的销项税部分增加导致 |
| 递延收益 | 802.65 | 647.65 | 23.93% | |
| 递延所得税负债 | 245.07 | 258.06 | -5.03% |
3、所有者权益结构及变动情况
主要所有者权益构成及变动情况如下：
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 股本 | 9,983.48 | 7,679.60 | 30.00% | 系本期资本公积转增股本导致 |
| 资本公积 | 98,196.11 | 100,488.27 | -2.28% | |
| 盈余公积 | 3,052.86 | 3,052.86 | 0.00% | |
| 未分配利润 | 21,893.54 | 25,939.98 | -15.60% | |
| 少数股东权益 | 6,149.69 | 3,394.69 | 81.16% | 系本期并购子公司后少数股东权益增加导致 |
（二）经营成果
单位：万元
| 利润表项目 | 本期金额 | 上年同期金额 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 营业总收入 | 23,988.59 | 19,815.55 | 21.06% | |
| 营业总成本 | 23,772.65 | 18,218.78 | 30.48% | 系本期销售规模扩大，从而成本增加导致 |
| 税金及附加 | 360.21 | 284.06 | 26.81% | |
| 销售费用 | 2,301.02 | 978.16 | 135.24% | 系本期新增企业合并导致各项费用增加导致 |
| 管理费用 | 5,640.37 | 3,799.31 | 48.46% | 系本期新增企业合并导致各项费用增加导致 |
| 研发费用 | 3,317.91 | 4,041.35 | -17.90% | |
| 财务费用 | -793.65 | -891.45 | -10.97% | |
| 其他收益 | 746.39 | 778.70 | -4.15% | |
| 投资收益 | 801.87 | 1,912.71 | -58.08% | 系本期理财规模及收益率减少导致 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 825.23 | -67.12 | -1,329.42% | 系本期理财规模及收益率减少导致 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,754.85 | -8.67 | 20,143.38% | 系本期计提应收款项坏账准备增加导致 |
| 资产减值损失（损失以“-” | -1,649.29 | -851.08 | 93.79% | 系本期计提商誉减值损失增加导致 |
| 利润表项目 | 本期金额 | 上年同期金额 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 号填列） | ||||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 19.13 | 0.13 | 14,443.23% | 系本期处置固定资产增加导致 |
| 营业外收入 | 30.83 | 16.18 | 90.58% | 系本期子公司存货盘盈导致 |
| 营业外支出 | 27.55 | 39.84 | -30.84% | 系本期公益性捐赠支出增加，但其他支出减少导致 |
| 所得税费用 | 195.90 | -491.70 | 139.84% | 系本期所得税费用增加所致 |
| 利润总额 | -792.30 | 3,337.78 | -123.74% | 系本期管理费用和销售费用增加导致 |
| 净利润 | -988.20 | 3,829.48 | -125.80% | 系本期管理费用和销售费用增加、坏账损失和商誉减值增加导致 |
（三）现金流量情况
单位：万元
| 现金流量项目 | 本期金额 | 上年同期金额 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,317.96 | 14,029.70 | -187.80% | 本期本期销售商品回款减少，购买商品支付的款项增加导致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 9,608.53 | 19,264.69 | -50.12% | 本期购买理财产品规模减少导致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,499.27 | -2,549.52 | -37.25% | 系本期因偿还债务及分配股利支付的款项增加导致 |
天津捷强动力装备股份有限公司
董事会
2023年4月26日